第一篇：網(wǎng)上申報操作手冊(地方稅費(fèi)(含契稅、耕地占用稅)、社保費(fèi)、殘障金申報) [2008-09-01]

廈門電子地方稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳

網(wǎng) 上 申 報 操 作 手 冊

★

申報地方稅費(fèi)——正常申報 ★

申報地方稅費(fèi)——代扣代繳 ★

申報印花稅——正常申報 ★

申報印花稅——代扣代繳

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申報個人所得稅（參看《個稅申報操作手冊》）★

申報企業(yè)所得稅——季度申報 ★

申報企業(yè)所得稅——年度申報

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申報企業(yè)所得稅——月份申報（定率申報）★

申報契稅 ★

申報耕地占用稅 ★

申報社保費(fèi)

★ 申報殘疾人就業(yè)保障金 ★

申報數(shù)據(jù)查詢和數(shù)據(jù)刪除

一、在瀏覽器的地址欄鍵入“廈門地稅”網(wǎng)站域名：http://004km.cn或網(wǎng)絡(luò)實(shí)名“廈門地稅”，選擇回車鍵，進(jìn)入廈門電子地方稅務(wù)局主頁。

二、點(diǎn)擊“廈門地稅”網(wǎng)站首頁左列上方的“辦稅辦社保大廳”圖標(biāo)或橫欄“納稅服務(wù)”圖標(biāo)，進(jìn)入“辦稅辦社保大廳”登錄頁面

三、選擇登錄窗口，輸入正確的用戶名及口令，點(diǎn)擊“確認(rèn)”進(jìn)入“網(wǎng)上辦稅辦社保大廳”,CA用戶可選擇使用CA認(rèn)證證書登錄（注，目前CA認(rèn)證暫停）。

四、根據(jù)要申報的項(xiàng)目內(nèi)容，選擇對應(yīng)的菜單項(xiàng)目進(jìn)入申報界面。

進(jìn)行地方稅費(fèi)申報的納稅人，點(diǎn)擊“電子申報－>納稅申報”菜單項(xiàng)，進(jìn)入“納稅申報”界面；進(jìn)行個人所得稅申報的納稅人，點(diǎn)擊“電子申報－>個人所得稅申報”菜單項(xiàng) ；進(jìn)行社保費(fèi)申報的納稅人，點(diǎn)擊“電子申報－>社保費(fèi)申報”菜單項(xiàng) ；進(jìn)行殘疾人就業(yè)保障金申報的納稅人，點(diǎn)擊“電子申報－>殘疾人就業(yè)保障金申報”菜單項(xiàng)；進(jìn)行 契稅申報的納稅人，點(diǎn)擊“電子申報－>契稅申報”菜單項(xiàng)；進(jìn)行 耕地占用稅申報的納稅人，點(diǎn)擊“電子申報－>耕地占用稅申報”菜單項(xiàng)。納入房地產(chǎn)稅管理的企業(yè)，請登錄“房地產(chǎn)稅管理－房產(chǎn)稅、土地使用稅申報”進(jìn)行申報；納入建安管理的企業(yè)，按建安項(xiàng)目申報時請登錄“建安管理－項(xiàng)目申報”進(jìn)行申報。

五、進(jìn)入“納稅申報管理”頁面，其中印花稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、定稅申報等按對應(yīng)的項(xiàng)目進(jìn)行申報，其他稅種（個人所得稅、契稅、耕地占用稅除外）的申報在地方稅費(fèi)欄進(jìn)行申報。以下按順序?qū)Ω黝愴?xiàng)目的申報操作進(jìn)行說明。

（一）申報地方稅費(fèi)——正常申報

1、在“申報地方稅費(fèi)”一欄，點(diǎn)擊“正常申報”，進(jìn)入申報錄入界面。

2、選擇正確的銀行帳號（確認(rèn)該賬戶有足夠金額繳納稅款）

3、填寫申報數(shù)據(jù)，注意以下事項(xiàng)： ① 藍(lán)色標(biāo)題的項(xiàng)目必須填寫； ② 按“>>”按鈕選擇輸入稅種稅目；

③ 稅款所屬期按“2005-01-01”（年－月－日）的格式輸入； ④ 輸入稅率時，請以小數(shù)格式輸入，不能以百分?jǐn)?shù)格式輸入；

⑤如有減免的，審批減免應(yīng)填寫減免稅文書號碼；非審批減免，應(yīng)選擇有關(guān)減免說明。⑥如有抵扣金額（例如退稅申請批準(zhǔn)后采用抵稅形式退稅），應(yīng)錄入用于抵扣的稅款稅票號碼。

⑦當(dāng)申報稅種為“營業(yè)稅”或“文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”時，需錄入營業(yè)額。如存在“可扣除營業(yè)額”的，也應(yīng)填寫。⑧當(dāng)申報稅種為“營業(yè)稅”，或申報稅種稅目為“消費(fèi)稅、增值稅的城建稅”時，界面會顯示“是否一并申報附加費(fèi)”的提示，納稅人可根據(jù)需要勾選申報。

（提醒：隨增值稅、消費(fèi)稅附征的“城建稅”、“教育費(fèi)附加”、“地方教育附加”如有減免或抵扣項(xiàng)目的，應(yīng)逐條單獨(dú)申報。）

4、點(diǎn)擊“確認(rèn)將本條記錄添加到下表中”按扭，將該筆記錄添加到界面下方的表格（如果有選擇一并申報地方稅費(fèi)的話，下方也會逐條將地方稅費(fèi)申報記錄顯示出來）。

5、納稅人可繼續(xù)錄入申報數(shù)據(jù)，重復(fù)第3、4項(xiàng)動作，填寫申報記錄并將記錄添加到下表。

6、對下表中的所有記錄進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)錯誤，可點(diǎn)擊“刪除”對應(yīng)的該行記錄，再重新填寫添加。

7、確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊最下方的“申報”，系統(tǒng)提示申報成功（如下圖)，表示該項(xiàng)申報工作完成。另外，系統(tǒng)會將納稅人申報情況以郵件回執(zhí)形式發(fā)送到納稅人信箱。

8、點(diǎn)擊“返回申報首頁”按鈕，系統(tǒng)返回至納稅申報界面。

（二）申報地方稅費(fèi)——代扣代繳

1、扣繳義務(wù)人申報代扣代繳稅款時，在“申報地方稅費(fèi)”一欄，點(diǎn)擊“代扣代繳（除個人所得稅以外稅種）”，進(jìn)入申報錄入界面。

注意：代扣代繳個人所得稅和印花稅的申報不在本項(xiàng)目內(nèi)操作。

2、除了應(yīng)錄入“被扣繳人名稱代碼”外，其他操作與“申報地方稅費(fèi)——正常申報”相同。

（點(diǎn)擊查看“申報地方稅費(fèi)——正常申報”的操作過程）

（三）申報印花稅——正常申報

1、在“申報印花稅”一欄，點(diǎn)擊“正常申報”，進(jìn)入申報界面。

2、選擇正確的銀行帳號（確認(rèn)該賬戶有足夠金額繳納稅款）

3、填寫申報數(shù)據(jù)，注意以下事項(xiàng)： ① 藍(lán)色標(biāo)題的項(xiàng)目必須填寫； ② 按“>>”按鈕選擇稅目；

③ 稅款所屬期按“2005-01-01”（年－月－日）的格式輸入；

④ 如采用核定征收的，應(yīng)錄入計稅收入額和核定比例，系統(tǒng)自動計算。

⑤ 如有抵扣金額（例如退稅申請批準(zhǔn)后采用抵稅形式退稅），應(yīng)錄入用于抵扣的稅款稅票號碼。

4、點(diǎn)擊“確認(rèn)將本條記錄添加到下表中”按扭，將該筆記錄添加到界面下方的表格。

5、納稅人可繼續(xù)錄入申報數(shù)據(jù)，重復(fù)第3、4項(xiàng)動作，填寫申報記錄并將記錄添加到下表。

6、對下表中的所有記錄進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)錯誤，可點(diǎn)擊“刪除”對應(yīng)的該行記錄，再重新填寫添加。

7、確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊最下方的“申報”，系統(tǒng)提示申報成功，表示該項(xiàng)申報工作完成。另外，系統(tǒng)會將納稅人申報情況以郵件回執(zhí)形式發(fā)送到納稅人信箱。

（四）申報印花稅——代扣代繳

1、扣繳義務(wù)人申報代扣代繳的印花稅，在“申報印花稅”一欄，點(diǎn)擊“代扣代繳”，進(jìn)入申報錄入界面。

2、除了應(yīng)錄入“被扣繳人名稱代碼”外，其他操作與“申報印花稅——正常申報”相同。（點(diǎn)擊查看“申報印花稅——正常申報”的操作過程）

（五）申報個人所得稅（略。具體請參看個人所得稅申報操作手冊

（六）申報企業(yè)所得稅——季度申報

1、在“申報企業(yè)所得稅”一欄，點(diǎn)擊“季度申報”，進(jìn)入申報界面。

2、選擇正確的銀行帳號（確認(rèn)該賬戶有足夠金額繳納稅款）

3、填寫申報數(shù)據(jù)，注意以下事項(xiàng)： ① 藍(lán)色標(biāo)題的項(xiàng)目必須填寫； ② 按“∨”按鈕選擇稅目；

③ 稅款所屬期按“ 年第 季度”的格式輸入； ④ 稅率以百分?jǐn)?shù)格式輸入；

4、確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊最下方的“申報”，系統(tǒng)提示申報成功，表示該項(xiàng)申報工作完成。另外，系統(tǒng)會將納稅人申報情況以郵件回執(zhí)形式發(fā)送到納稅人信箱。

（七）申報企業(yè)所得稅——年度申報

企業(yè)所得稅年度申報工作分為以下四個步驟循序進(jìn)行：

一、納稅人填報年度申報主表及其系列附表；

二、系統(tǒng)審核各張報表的表內(nèi)關(guān)系；

三、系統(tǒng)審核各張報表的表間關(guān)系；

四、審核通過的，生成申報表，提交完成年度企業(yè)所得稅申報。

具體操作如下——

1、在“申報企業(yè)所得稅”一欄，點(diǎn)擊“年度申報”，進(jìn)入年度申報 操作界面。

2、填寫年度申報主表及各附表?？刹捎弥鸱菰诰€填錄或批量上傳兩種方式。

3、逐份在線填錄：

（1）在線錄入每次只能錄入一份申報表數(shù)據(jù)，在錄入申報表數(shù)據(jù)前，請慎重選擇申報類型和稅款所屬期，一旦選定并錄入申報表數(shù)據(jù)后，通常情況下不得再改動。如需更改申報類型和稅款所屬期，系統(tǒng)會視為另一次新的申報而自動清除已錄入且未申報成功的數(shù)據(jù)，因此，請先下載保存已錄入的申報數(shù)據(jù)模板至本地電腦后，再更改申報類型和稅款所屬期。

應(yīng)正確選擇納稅人對應(yīng)的申報類型。申報類型分為一般企業(yè)、金融企業(yè)和事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦事業(yè)單位三種。

應(yīng)正確填寫“稅款所屬期間”。正常經(jīng)營的納稅人，填報公歷當(dāng)年1月1日至12月31日；納稅人年度中間開業(yè)的，填報實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營之日的當(dāng)月１日至同年12月31日；納稅人年度中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報公歷當(dāng)年1月1日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日的當(dāng)月月末；納稅人年度中間開業(yè)且年度中間又發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、28 停業(yè)等情況的，填報實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營之日的當(dāng)月１日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日的當(dāng)月月末。

（2）選擇填錄完整后，點(diǎn)擊“進(jìn)入填寫”，進(jìn)入各表列表頁。

（3）點(diǎn)擊各表后面的操作項(xiàng)“錄入申報表”，可進(jìn)入該張表直接在線填錄。例如點(diǎn)擊進(jìn)入填寫《成本費(fèi)用明細(xì)表》。（4）在線填錄報表自身帶有計算功能，凡紅色部分屬系統(tǒng)自動計算的部分，不可以人工修改。

表格下方有“顯示填表說明”按鈕，可以用于對照查看填表說明。

（5）按上述步驟將年度申報主表及各附表一一填寫完整。

32（6）點(diǎn)擊“審核”，對各表間關(guān)系進(jìn)行審核。如審核不通過，會直接顯示錯誤信息。如審核通過的，則顯示“審核成功，請進(jìn)入申報”。

（7）點(diǎn)擊“進(jìn)入申報”，可看到系統(tǒng)生成的申報表。

納稅人對申報表數(shù)據(jù)再次進(jìn)行核對，選擇稅目和銀行帳號（確保有足夠余額可繳納稅款），確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“申報”，提交申報。系統(tǒng)顯示申報成功。可返回申報首頁查詢查看申報結(jié)果。

（如對申報數(shù)據(jù)有疑義或發(fā)現(xiàn)錯誤的，不要在此環(huán)節(jié)提交申報。而應(yīng)重新修改年度申報主、附表，直到最終確認(rèn)所產(chǎn)生的年度申報表數(shù)據(jù)無誤 后再確認(rèn)提交申報。）

4、批量上傳

（1）同上述第3點(diǎn)第（1）小點(diǎn)，慎重填選申報類型和稅款所屬期間。

（2）點(diǎn)擊“導(dǎo)出申報模板”，選擇“保存”，導(dǎo)出空表模板。

36（3）在模板上將各主附表數(shù)據(jù)填寫完整。其中藍(lán)色為填寫欄。各表都附有表間關(guān)系說明，填寫時應(yīng)注意本表關(guān)系和表間關(guān)系都符合公式要求。

選擇不同的表格時，點(diǎn)擊最下面一行所顯示的附表名稱進(jìn)行切換。按要求將所有表格填寫完整后，存盤退出。

（4）將填寫完整的excel模板文件上傳。

登錄“企業(yè)所得稅年度申報－批量上傳”頁面，點(diǎn)擊“瀏覽”，選中填好的文件，點(diǎn)擊“上傳”。

系統(tǒng)顯示文件上傳成功并提示應(yīng)留意查看批量文件處理情況。

（5）返回批量上傳頁面，點(diǎn)擊“查詢上傳文件”，進(jìn)入查看批量文件處理情況頁面。

點(diǎn)擊“查詢”，查看批量文件處理情況。如批量文件審核無問題的，則審核狀態(tài)顯示“審核通過，可以進(jìn)行年度申報

（點(diǎn)擊進(jìn)入年度申報）”，可繼續(xù)進(jìn)行下一步的申報動作。

如批量審核有問題的，顯示“表內(nèi)關(guān)系審核不通過”或“表間關(guān)系審核不通過”，點(diǎn)擊可查看具體出錯信息。

納稅人可以針對出錯信息逐條修改完善批量模板并再次上傳，直到系統(tǒng)顯示“審核通過，可以進(jìn)行年度申報”。也可以進(jìn)入逐份填錄頁面，在線修改。

（6）審核通過的，點(diǎn)擊“進(jìn)入年度申報”，可查看到系統(tǒng)生成的申報表。

納稅人對申報表數(shù)據(jù)再次進(jìn)行核對，選擇稅目和銀行帳號（確保有足夠余額可繳納稅款），確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“申報”，提交申報。系統(tǒng)顯示申報成功?？煞祷厣陥笫醉摬樵儾榭瓷陥蠼Y(jié)果。

（如對申報數(shù)據(jù)有疑義或發(fā)現(xiàn)錯誤的，應(yīng)重新修改年度申報表，直到最終確認(rèn)所產(chǎn)生的年度申報表數(shù)據(jù)無誤。）

使用技巧：批量上傳主要是為了方便上報各種附表所提供的一種手段，因此在實(shí)際應(yīng)用中可以靈活結(jié)合加以應(yīng)用。網(wǎng)站提供了空表格式下載，也同時提供了已填報表格式下載（即可以下載當(dāng)前已填寫好數(shù)據(jù)的所有表格文件）。對于審核錯誤較多的，可以下載已填報文件后，在excel文件直接修改后重新上傳，提高工作效率。對于審核錯誤少的，則可以直接通過“逐份錄入”功能，單獨(dú)對某張表格進(jìn)行修改補(bǔ)充。

5、年度申報數(shù)據(jù)查詢

網(wǎng)站提供“年度申報表（含主、附表）查詢”和“網(wǎng)上納稅申報數(shù)據(jù)查詢或刪除”功能。登錄年度申報首頁可以看到菜單項(xiàng)。

“年度申報表（含主、附表）查詢”可查詢歷史申報過的各套年度申報表明細(xì)。

“網(wǎng)上納稅申報數(shù)據(jù)查詢或刪除”則跟其他申報的查詢原理是一樣的，主要用于申報完成后，可查詢查看申報結(jié)果。或者發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)錯誤的時候，在稅務(wù)機(jī)關(guān)未對數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換處理之前，可以自行刪除申報數(shù)據(jù)并重新進(jìn)行申報。需注意的是，刪除后，將回退到全空狀態(tài)，需重新上傳或填報主附表，并按上述流程重新完成年度申報程序。

（八）申報企業(yè)所得稅——月份申報（定率申報）

采用核定（定率）征收的納稅人，日常選擇“月份申報”，按月申報企業(yè)所得稅。部分企業(yè)（如房地產(chǎn)企業(yè)）可能存在分別核算須同時進(jìn)行“月份申報”和“季度申報”的情況，具體按實(shí)際情況而定。

1、在“申報企業(yè)所得稅”一欄，點(diǎn)擊“月份申報”，進(jìn)入申報界面。

2、選擇正確的銀行帳號（確認(rèn)該賬戶有足夠金額繳納稅款）

3、填寫申報數(shù)據(jù)，注意以下事項(xiàng)： ① 藍(lán)色標(biāo)題的項(xiàng)目必須填寫。

②按“∨”按鈕選擇“所得稅行業(yè)”。如果所得稅行業(yè)備選項(xiàng)為空，則說明當(dāng)前在征管系統(tǒng)不存在有效的定率批文，具體請與稅管員聯(lián)系。

③如果個人所得稅與企業(yè)所得稅一并采用定率征收的，在本申報表上“是否一并申報個人所得稅”選擇“是”，可一并進(jìn)行申報個人所得稅；如果僅核定征收企業(yè)所得稅的，應(yīng)注意選擇“否”，避免多申報個人所得稅。

4、點(diǎn)擊“確認(rèn)將本條記錄添加到下表中”按扭，將該筆記錄添加到界面下方的表格。

5、對下表中的記錄進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)錯誤，可點(diǎn)擊“修改”或“刪除”對該行記錄進(jìn)行刪改。

6、如果存在多項(xiàng)要申報的，可重復(fù)上述2-5步驟，繼續(xù)在上面填寫申報內(nèi)容，確認(rèn)添加到下表。

7、確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊最下方的“申報”，系統(tǒng)提示申報成功，表示該項(xiàng)申報工作完成。

申報完成后，在申報首頁“申報數(shù)據(jù)查詢或刪除”那里點(diǎn)查詢，可查看到申報記錄。

同時，系統(tǒng)會將納稅人申報情況以郵件回執(zhí)形式發(fā)送到納稅人信箱。

8、發(fā)現(xiàn)申報錯誤的，在稅務(wù)機(jī)關(guān)尚未進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換前，可自行刪除原申報記錄并重新申報。

（具體查看“納稅申報數(shù)據(jù)查詢或刪除”功能說明）

六、契稅申報

點(diǎn)擊“電子申報－>契稅申報”菜單項(xiàng)，進(jìn)入“契稅申報”頁面。

契稅申報分為兩大類:一是企業(yè)自行申報；二是房地產(chǎn)企業(yè)代收代繳申報（分別提供逐戶申報和批量申報功能）。

一般企業(yè)有發(fā)生土地房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移需要進(jìn)行契稅申報的，登錄“企業(yè)自行申報”，填寫契稅申報表，選擇繳稅帳號，確認(rèn)提交申報即可完成申報事項(xiàng)。

房地產(chǎn)企業(yè)替業(yè)主代收代繳契稅進(jìn)行申報的，登錄“房地產(chǎn)企業(yè)代收代繳申報”。（1）如果代收代繳業(yè)主戶數(shù)不多的，日常一搜集到業(yè)主信息后，即可進(jìn)入“代收代繳申報”，在網(wǎng)站上逐戶填寫土地房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移申報信息。待要集中申報繳稅時，再進(jìn)入該菜單項(xiàng)，查詢出已錄入的信息，一并勾選進(jìn)行申報即可。

48（2）代收代繳業(yè)主戶數(shù)較多的，可進(jìn)入“代收代繳批量申報”，下載批量模板文件（excel文件）進(jìn)行填寫。填寫完成后，將批量文件上傳，同時要注意跟蹤查詢文件處理情況：①上傳文件顯示“處理成功”的，即申報完成。②上傳文件顯示“未處理成功”的，則表示未申報成功?？牲c(diǎn)擊查看“不成功明細(xì)”，查看不能申報成功的原因，重新對批量文件進(jìn)行修改正確后再上傳。

契稅申報成功后，在契稅申報首頁點(diǎn)擊“申報數(shù)據(jù)查詢”，可以查看申報數(shù)據(jù)和明細(xì)信息。一、一般企業(yè)自行申報（本單位納稅人自行申報契稅）

1、選擇“企業(yè)自行申報”，進(jìn)入頁面。

點(diǎn)擊“新增”，錄入土地房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移的相關(guān)申報信息。點(diǎn)擊“保存”。

需注意的是：跟契稅的計算有關(guān)的字段主要是：合同簽訂時間、權(quán)屬轉(zhuǎn)移類別、權(quán)屬轉(zhuǎn)移面積（㎡）、核定或成交單價（元/㎡）、計稅金額、是否為個人首次購買普通住房。

其中是否為個人首次購買普通住房在權(quán)屬轉(zhuǎn)移類別選擇“房屋買賣——普通住宅——個人購買普通住宅”且合同簽訂時間為“2008-11-1至2009-12-31期間”時才會作為必選項(xiàng)，納稅人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選填，系統(tǒng)會根據(jù)已錄入的數(shù)據(jù)自動進(jìn)行計算。

第二篇：E稅通—社保費(fèi)申報操作手冊

E稅通--社保費(fèi)申報操作手冊

二OO九年十月

目錄

1．1 E稅通電子稅務(wù)管理系統(tǒng)................................................................................3

1．1．1“e稅通”安裝.............................................................................................3

一、從網(wǎng)上下載.................................................................................................3

二、從光盤安裝.................................................................................................3 1．1．2 登錄E稅通電子稅務(wù)管理系統(tǒng)...................................................................6 1．2 社保變動表.......................................................................................................7

1.2.1 新建社保變動表..............................................................................................7 1.2.2 社保變動表增加記錄.......................................................................................9

1.2.2.1、增員...................................................................................................9 1.2.2.2、減員..................................................................................................11 1.2.2.3、繳費(fèi)變動..........................................................................................12 1.2.3 社保費(fèi)申報...................................................................................................12

1.2.3.1、社保費(fèi)增員申報...............................................................................14 1.2.3.2、社保費(fèi)減員申報...............................................................................15 1.2.3.3、社保費(fèi)申報......................................................................................17 1．3 參保人員管理表.............................................................................................19

1．1 E稅通電子稅務(wù)管理系統(tǒng)

1．1．1“e稅通”安裝

一、從網(wǎng)上下載

用戶可以從網(wǎng)上下載本軟件的安裝程序。

佛山市地方稅務(wù)局主頁地址：http://004km.cn

佛山市禪城區(qū)地方稅務(wù)局主頁地址：http://004km.cn

二、從光盤安裝

雙擊“e稅通電子稅務(wù)管理系統(tǒng)”安裝程序，圖標(biāo)如下圖

進(jìn)入安裝向?qū)Ы缑?，如下圖

單擊【下一步】后，如下圖

協(xié)議瀏覽完畢后，同意則選擇“我接受該許可證協(xié)議中的條款”，然后再單擊【下一步】，見下圖

“用戶名”和“公司名稱”輸入完畢后，單擊【下一步】見下圖

一般建議用戶按照默認(rèn)路徑安裝此程序，單擊【下一步】見下圖。（假如用戶想更改程序的安裝路徑則可以單擊【更改...】，修改路徑后再單擊【下一步】）

要繼續(xù)進(jìn)行安裝則單擊【安裝】，稍等片刻即可自動完成安裝

最后單擊【完成】，退出向?qū)А?/p>

1．1．2 登錄E稅通電子稅務(wù)管理系統(tǒng)

1、“e稅通”程序安裝后，桌面上會出現(xiàn)“e稅通電子稅務(wù)管理系統(tǒng)”的圖標(biāo)

2、雙擊該圖標(biāo)，會彈出“e稅通”的“用戶登陸”界面，如下圖所示：

3、單擊【確定】登錄E稅通電子稅務(wù)管理系統(tǒng)，如下圖所示：

4、單擊左邊的目錄“社保專區(qū)”，如下圖所示：

1．2 社保變動表

1.2.1 新建社保變動表

1、單擊“社保變動表” 圖標(biāo)。

2、進(jìn)入社保變動表，如下圖所示：

3、單擊保代碼表”，單擊，彈出下載窗口，此下載該單位的“社保核定”、“參保人員管理表”、“社。

4、下載完成后單擊選擇社保號單擊【確定】，彈出選擇社保號窗口（因?yàn)橛械膯挝挥卸鄠€社保號），5、新建出期號為“2009-09”的社保變動表，如下圖所示：

1.2.2 社保變動表增加記錄

有人員變動應(yīng)在社保變動表里增加變動記錄（“增員”、“減員”和“繳費(fèi)變動”）

1.2.2.1、增員

1、單擊，選擇“增員”，增員人有兩個行項(xiàng)“錄入新人員信息”和“從人員表中選擇”，選擇“錄入新人員信息”，彈出增加員工窗口。

2、、填寫好人員信息，單擊【確定并繼續(xù)添加下一條】。

3、增員完成后，單擊【取消】，返回到“社保變動表”里顯示新增加的人員，變化類型為“增員”，填寫本月工資額。

4、先點(diǎn)參加的社保險種的“基本養(yǎng)老”、“工傷”、“城鎮(zhèn)工失業(yè)”、“基本醫(yī)療”、“生育”處再點(diǎn)

按鈕可看到險種，其中黃色底的“基本養(yǎng)老”、“工傷”、“基本醫(yī)療”、“生育”是該單位必定要買的，“農(nóng)民工失業(yè)”和“城鎮(zhèn)工失業(yè)”是單選險種。

5、（1）在“社保變動表”里藍(lán)色字體的“姓名”處點(diǎn)擊可看到人員的詳細(xì)信息。

（2）在“社保變動表”里藍(lán)色字體的“單位應(yīng)繳”處點(diǎn)擊可看到單位應(yīng)繳的詳細(xì)信息。

（3）在“社保變動表”里藍(lán)色字體的“個人應(yīng)繳”處點(diǎn)擊可看到個人應(yīng)繳的詳細(xì)信息。

1.2.2.2、減員

1、單擊或，選擇“減員”進(jìn)入人員表里，選擇增加的人員后點(diǎn)單擊--當(dāng)前選定的人員并返回。

2、返回到“社保變動表”里顯示新增加的人員，變化類型為“減員”。

1.2.2.3、繳費(fèi)變動

1、單擊或，選擇“繳費(fèi)變動”進(jìn)入人員表里，選擇增加的人員后點(diǎn)單擊--當(dāng)前選定的人員并返回。

2、返回到“社保變動表”里顯示新增加的人員，變化類型為“增員”，填寫本月工資額，“參加的社保險種”也是跟據(jù)員工的戶籍來來選擇“農(nóng)民工失業(yè)”或“城鎮(zhèn)工失業(yè)”。

1.2.3 社保費(fèi)申報

記錄好有變動的人員信息，點(diǎn)保存后，可以申報，點(diǎn)“申報”按鈕，彈出申報窗口，（如下圖所示），下圖左邊申報流程是根據(jù)“社保變動表”里的“變化類型”而定的，如果沒有人員變動的話，申報流程的第3和第4步的“申報增員表”和“申報減員表”就會沒有啦，直接就是“申報社保繳費(fèi)表”。

填寫用戶名、密碼和驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊

按鈕，顯示社保號選擇窗口，如下圖所示：

選擇社保號，點(diǎn)擊

按鈕，彈出申報“增員表”窗口，如下圖所示：

1.2.3.1、社保費(fèi)增員申報

1、點(diǎn)擊“瀏覽”指定上傳EXCEL文件，點(diǎn)擊退出。點(diǎn)擊按鈕。

按鈕，進(jìn)入，否則點(diǎn)擊

2、點(diǎn)擊按鈕，進(jìn)入到核對調(diào)整頁面，核對新登記人員基本信息，選擇對應(yīng)類型與狀態(tài)（如下圖所示）：

3、點(diǎn)擊 按鈕，系統(tǒng)提示：本次操作成功，點(diǎn)擊

按鈕。

4、顯示出增員人員的信息列表，增員操作完成，對新參保人員系統(tǒng)派發(fā)新的個人社保號。

5、增加員工操作完成，點(diǎn)擊步彈出申報減員表窗口，如下圖所示：

1.2.3.2、社保費(fèi)減員申報

按鈕，成功申報增員表退出后系統(tǒng)會自動下一

1、點(diǎn)擊“瀏覽”指定上傳EXCEL文件，點(diǎn)擊退出。點(diǎn)擊按鈕。

按鈕，進(jìn)入，否則點(diǎn)擊 15

2、點(diǎn)擊按鈕，系統(tǒng)提示：本次操作成功。

3、點(diǎn)擊

按鈕在彈出窗口中點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。

4、系統(tǒng)提示：本次操作成功，顯示減員人員列表信息（如下圖所示），可以點(diǎn)擊按鈕打印留檔，或點(diǎn)擊“

”按鈕，關(guān)閉本窗口。成功申報減員表退出后系統(tǒng)會自動下一步彈出申報社保繳費(fèi)表窗口，如下圖所示：

1.2.3.3、社保費(fèi)申報

1、點(diǎn)擊“瀏覽”指定上傳EXCEL文件，點(diǎn)擊退出。點(diǎn)擊

按鈕，進(jìn)入，否則點(diǎn)擊按鈕，彈出社會保險費(fèi)分險種明細(xì)申報表（如下圖所示）。

注：本次申報如有增加人員或減少人員，請先進(jìn)行“社保增員登記”或“社保減員登記”操作。

2、點(diǎn)擊按鈕，系統(tǒng)自動計算出“繳費(fèi)金額”合計（如下圖所示）。

3、核對金額、數(shù)據(jù)無誤，點(diǎn)擊按鈕在彈出窗口中點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕

按鈕，系統(tǒng)提示：本次操作成功，點(diǎn)擊

4、確定后進(jìn)入清繳頁面扣款（如下圖所示）

5、如果扣款帳戶余額充足，可點(diǎn)擊下圖所示）；否則點(diǎn)擊保險費(fèi)欠費(fèi)查詢”清繳費(fèi)款。

按鈕進(jìn)行扣稅操作，系統(tǒng)進(jìn)入扣稅頁面（如

按鈕，在補(bǔ)足扣款帳戶金額后，在“社會保險費(fèi)查詢－社會 18 1．3 參保人員管理表

1、單擊“社保變動表” 圖標(biāo)。

2、進(jìn)入 “參保人員管理”表，如下圖所示：

3、如該單位有多個社保號，在“參保人員管理”表的左上方可以選擇社保號，按社保號來查看人員信息。

3、“參保人員管理”表的人員信息，數(shù)據(jù)來源有，“自維護(hù)”和“服務(wù)器”兩種來源，“自維護(hù)”是本月自己手動增加的人員，該人員的信息還可以修改，“服務(wù)器”是前面在“社保變動表”里新表時從服務(wù)器下載到上月申報人員的信息，而且該人員信息不能修改。

4、添加人員，“參保人員管理”表添加人員是跟以上“社保變動表”的增員操作相同，此處不再重復(fù)說明。

第三篇：金稅三期操作手冊-申報

申報類常用業(yè)務(wù)操作手冊

目錄

第1章 申報.................................................................................................................3

1.1 一般申報.....................................................3

1.1.1 營業(yè)稅申報...............................................3

1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報.............5

1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報...................8

1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報......11 1.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報................................14 1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報..............................16 1.1.7 耕地占用稅申報..........................................18 1.1.8 土地增值稅預(yù)繳..........................................20 1.1.9 土地增值稅清算..........................................23 1.1.10 資源稅申報..............................................26 1.2 簡易申報....................................................28 1.2.1 簡易申報................................................28 1.3 申報錯誤更正和申報作廢......................................31 1.3.1 申報錯誤更正............................................31 1.3.2 申報作廢................................................36 1.4 催報處理....................................................40 1 / 49

1.4.1 催報處理................................................40 1.5 資料報送與信息采集..........................................43 1.5.1 企業(yè)會計準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財務(wù)報表報送與信息采集..........43 1.6 稅收減免備案受理............................................47 1.6.1 稅收減免備案受理........................................47 2 / 49

第1章 申報

1.1 一般申報

1.1.1 營業(yè)稅申報

1.1.1.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記---營業(yè)稅稅費(fèi)種認(rèn)定---營業(yè)稅申報

1.1.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【營業(yè)稅申報】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入“營業(yè)稅申報”可快速查找。

2.輸入納稅人識別號，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料，點(diǎn)擊【下一步】，進(jìn)入具體操作界面。

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3.打開附表樹，點(diǎn)擊要錄入的附表，錄入附表數(shù)據(jù)，完成后，點(diǎn)擊【確定】。

4.錄入附表“運(yùn)輸業(yè)申報表”錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】。數(shù)據(jù)返回主表。

5.系統(tǒng)自動計算出本期應(yīng)納稅稅額。

6.系統(tǒng)自動帶出附加稅費(fèi)。

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1.1.1.3 注意事項(xiàng)

1.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

3.只有認(rèn)定稅費(fèi)種時認(rèn)定了附加稅費(fèi)才能夠自動帶出。

1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

1.1.2.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

1.1.2.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

/ 49

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送資料，點(diǎn)擊【下一步】鈕按鈕，進(jìn)入申報頁面。

3.確認(rèn)默認(rèn)帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補(bǔ)報通知書，則申報類型選擇“自查補(bǔ)報”，彈出“納稅評估自查補(bǔ)報通知書”，點(diǎn)擊【確定】。

/ 49

4.點(diǎn)擊左上角的“附表樹”，點(diǎn)擊進(jìn)入“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息”，錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”（分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行），錄入完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

5.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊主表頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。點(diǎn)擊主表下方【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，是否進(jìn)行征收開票，點(diǎn)擊【是】，轉(zhuǎn)向征收開票流程，點(diǎn)擊【否】，結(jié)束本流程。

1.1.2.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3.如果納稅人是總分機(jī)構(gòu)，則需要填寫總分支機(jī)構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關(guān)系）

/ 49

4.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

5.“累計金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計而來的；

6.在金稅三期和DS3.0申報表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

7.在申報當(dāng)期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報。

8.進(jìn)入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統(tǒng)才會刷新申報表。（待優(yōu)化）。

1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報

1.1.3.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

1.1.3.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送資 8 / 49

料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入申報頁面。

3.申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補(bǔ)報通知書，則申報類型選擇“自查補(bǔ)報”，彈出“納稅評估自查補(bǔ)報通知書”，點(diǎn)擊【確定】。

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4.在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

5.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊主頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。錄入數(shù)據(jù)完成后，點(diǎn)擊主表頁面的【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，本流程結(jié)束。

1.1.3.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3.如果納稅人是總分機(jī)構(gòu)，則需要填寫總分支機(jī)構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關(guān)系）

4.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

5.在金稅三期和DS3.0申報表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

6.在申報當(dāng)期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報。

7.進(jìn)入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統(tǒng)才會刷新 10 / 49

申報表。（待優(yōu)化）。

8.可以通過涉稅通-企業(yè)版生成XML文件導(dǎo)入申報。

9.在填列申報表附表時，會提示未打開附表三和附表八，直接點(diǎn)擊確定跳過。

1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報

1.1.4.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—企業(yè)所得稅核定（依職權(quán)）或（依申請）--居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報

1.1.4.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（核定征收）月季度及申報】，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人基礎(chǔ)信息，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

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3.進(jìn)入申報頁面，錄入相關(guān)信息，選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補(bǔ)報通知書，則申報類型選擇“自查補(bǔ)報”，彈出“納稅評估自查補(bǔ)報通知書”，選擇信息，點(diǎn)擊【確定】。錄入申報信息后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。

4.錄入申報表信息。可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已 12 / 49

有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。數(shù)據(jù)錄入完成，點(diǎn)擊頁面下方【保存】按鈕。保存成功，點(diǎn)擊【確定】，系統(tǒng)提示是否進(jìn)行征收開票，點(diǎn)擊【是】進(jìn)入征收開票流程，點(diǎn)擊【否】結(jié)束本流程。

1.1.4.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定-核定企業(yè)所得稅相關(guān)流程。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

3.在金稅三期和DS3.0申報表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

4.在申報當(dāng)期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報。

5.進(jìn)入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統(tǒng)才會刷新申報表。（待優(yōu)化）。

6.可以通過涉稅通-企業(yè)版生成XML文件導(dǎo)入申報。

7.核定征收企業(yè)所得稅月季度和申報是同一張申報表，只需修改所屬時間即可。

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1.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報

1.1.5.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—企業(yè)所得稅申報--關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報

1.1.5.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報】，點(diǎn)擊紅框中的菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

3.在報告表信息區(qū)中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點(diǎn)擊展開后，可以選擇 14 / 49

附表。

4.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報表。點(diǎn)擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄入完畢后，返回主表，點(diǎn)擊主表頁面上的【保存】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。

附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表：

1.1.5.3 注意事項(xiàng)

納稅人完成同屬期居民企業(yè)或非居民企業(yè)所得稅申報之后才能進(jìn)行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告申報。

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1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報

1.1.6.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—注銷申請---企業(yè)所得稅申報--居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報

1.1.6.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報】，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識別號，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

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3.進(jìn)入申報頁面，錄入申報表信息，可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報表。附表輸入完后點(diǎn)擊【確定】按鈕保存，主附表全部錄入完成后，點(diǎn)擊主表頁面的【保存】按鈕保存整個申報表信息。

附表一：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表

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1.1.6.3 注意事項(xiàng)

1.在做清算時候需要完成月季度及年報，如果中間清算的，納稅人需要做注銷稅務(wù)登記第一步才能完成年報。

2.清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。

1.1.7 耕地占用稅申報

1.1.7.1 業(yè)務(wù)流程

進(jìn)行耕地占用稅的納稅申報在金三中的流程為：耕地占用稅申報

1.1.7.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【耕地占用稅申報】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

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2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識別號，回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

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3.輸入申報信息，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。

1.1.7.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行耕地占用稅申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.耕地占用稅稅稅種認(rèn)定。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

1.1.8 土地增值稅預(yù)繳

1.1.8.1 業(yè)務(wù)流程

土地增值稅預(yù)繳在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地情況登記——不動產(chǎn)項(xiàng)目登記——分項(xiàng)目通用申報——一般征收開票。

1.1.8.2 操作步驟

1．土地情況登記

略。

2.不動產(chǎn)項(xiàng)目登記

略。

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3.分項(xiàng)目通用申報

參與者通過分項(xiàng)目通用申報菜單打開分項(xiàng)目通用申報統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點(diǎn)擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到分項(xiàng)目通用申報申報界面，點(diǎn)擊增加行，將稅源標(biāo)志選擇成不動產(chǎn)項(xiàng)目編號，系統(tǒng)自動彈出該納稅人所擁有的不動產(chǎn)項(xiàng)目信息讓參與者選擇，確認(rèn)不動產(chǎn)項(xiàng)目信息后，將征收項(xiàng)目選擇為土地增值稅，再新增一行土地增值稅，將不動產(chǎn)項(xiàng)目選擇為另外的一個不動產(chǎn)項(xiàng)目，錄入收入總額后點(diǎn)擊保存，形成分項(xiàng)目通用申報數(shù)據(jù)。后續(xù)土地增值稅清算時，可以分項(xiàng)目提取出土地增值稅預(yù)繳的稅款信息。

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4.一般征收開票

略。

1.1.8.3 注意事項(xiàng)

1.土地情況登記

略。

2.不動產(chǎn)項(xiàng)目登記

略。

3.分項(xiàng)目通用申報

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（1）用分項(xiàng)目通用申報實(shí)現(xiàn)土地增值稅預(yù)繳的前提條件是該納稅人擁有不動產(chǎn)項(xiàng)目信息，有土地增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息；

（2）分項(xiàng)目通用申報完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時按項(xiàng)目編號提取出預(yù)繳的稅款信息。

4.一般征收開票

略。

1.1.9 土地增值稅清算

土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法規(guī)及土地增值稅有關(guān)政策規(guī)定，計算房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅稅額，并填寫《土地增值稅清算申報表》，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)資料，辦理土地增值稅清算手續(xù)，結(jié)清該房地產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)繳納土地增值稅稅款的行為。

1.1.9.1 業(yè)務(wù)流程

土地增值稅清算在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地增值稅預(yù)繳——土地增值稅清算——一般征收開票。

1.1.9.2 操作步驟

1.土地增值稅預(yù)繳

略。

2.土地增值稅清算

參與者通過土地增值稅清算菜單打開土地增值稅清算統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點(diǎn)擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到土地增值稅清算申報界面，雙擊不動產(chǎn)項(xiàng)目編號，彈出該納稅人所擁有的不動產(chǎn)項(xiàng)目列表，選擇要清算的不動產(chǎn)項(xiàng)目，將不動產(chǎn)項(xiàng)目編號帶回主表頁面，選擇要清算的應(yīng)稅產(chǎn)品名稱（征收品目名稱），填寫附表后，系統(tǒng)自動將附表數(shù)據(jù)經(jīng)過計算后帶到主表頁面，并將要清算的不動產(chǎn)項(xiàng)目、征收品目以前預(yù)繳的稅額也自動帶出，保存后開啟工 23 / 49

作流，審批通過后，可以打印清算通知書，此時產(chǎn)生應(yīng)征信息。

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3.一般征收開票

略

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1.1.9.3 注意事項(xiàng)

1.土地增值稅預(yù)繳

略。

2.土地增值稅清算

（1）土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動產(chǎn)項(xiàng)目信息，有土地增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息；

（2）分項(xiàng)目通用申報完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時按項(xiàng)目編號、征收品目提取出預(yù)繳的稅款信息。

（3）土地增值稅清算重復(fù)申報的監(jiān)控判斷條件為：不動產(chǎn)項(xiàng)目編號、征收品目代碼。

（4）審批通過后才會產(chǎn)生應(yīng)征信息，才可以去一般征收開票中提取出來土地增值稅清算申報清算出來的稅款。

（5）清算出來的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后15天。

3.一般征收開票

略。

1.1.10 資源稅申報

在中華人民共和國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日.三日.五日.十日.十五日或者一個月，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況具體核定。不能按固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅。

1.1.10.1 業(yè)務(wù)流程

資源稅申報在金三中的業(yè)務(wù)流程為：資源稅申報

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1.1.10.2 操作步驟

1．進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【資源稅申報】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號，回車，帶出納稅人信息。勾選附送材料。點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入具體申報頁面。

3.選擇所屬日期和申報類型。根據(jù)計稅方式不同，填寫受理頁面不同區(qū)域數(shù)據(jù)。

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4.系統(tǒng)自動監(jiān)控錄入數(shù)據(jù)。如果納稅人不存在減免稅額，填寫“減免稅額”欄時，系統(tǒng)提示，納稅人不具有減免稅額資格，點(diǎn)擊【確定】按鈕，強(qiáng)制重新錄入數(shù)據(jù)。如果本期已繳稅額錄入小于零，系統(tǒng)彈出提示框，點(diǎn)擊【確定】按鈕。重新錄入。數(shù)據(jù)錄入完畢，核實(shí)相關(guān)人員信息，點(diǎn)擊【保存】按鈕。

6.系統(tǒng)提示保存成功，是否開票，點(diǎn)擊【是】轉(zhuǎn)入征收開票流程，點(diǎn)擊【否】按鈕，結(jié)束本次流程。

1.1.10.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行資源稅申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.資源稅稅種認(rèn)定。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

3.資源稅稅率可由區(qū)局自行在“征收品目參數(shù)表”維護(hù)本區(qū)的稅率

1.2 簡易申報

1.2.1 簡易申報

實(shí)行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規(guī)規(guī)定的期限或者在稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律.行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限內(nèi)繳納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以視同申報。

1.2.1.1 業(yè)務(wù)流程

企業(yè)登記→定期定額核定→簡易申報

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1.2.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊【申報】—【簡易申報】菜單；2）在左上角搜索欄中輸入“簡易申報”，可快速查找。

2.在統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號，按回車，自動帶出納稅人信息。

3.選擇流程稅務(wù)事項(xiàng)，點(diǎn)擊【下一步】按鈕進(jìn)入具體申報界面。

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4.修改所屬期，如果不修改直接點(diǎn)擊【保存】按鈕。申報表信息過多分頁顯示時，輸入頁數(shù)，點(diǎn)擊【確定】按鈕，顯示所選頁數(shù)信息。

5.保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問是否轉(zhuǎn)入開票流程，點(diǎn)擊【確定】按鈕，進(jìn)入征收開票流程。

6.簡易申報，開票流程。

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1.2.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人需要做設(shè)立稅務(wù)登記.認(rèn)定征收方式為簡易征收.進(jìn)行定期定額戶流程的核定。

1.3 申報錯誤更正和申報作廢

1.3.1 申報錯誤更正

納稅人.扣繳義務(wù)人辦理納稅申報后，發(fā)現(xiàn)申報表填寫的數(shù)字.征收品目等存在錯誤，使用本業(yè)務(wù)進(jìn)行修改更正。

1.3.1.1 業(yè)務(wù)流程

申報→開票/入庫→申報錯誤更正

1.3.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報】—【申報錯誤更正】；2）在搜索欄輸入“申報錯誤更正”可快速查找。

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2.進(jìn)入統(tǒng)一受理頁面后，輸入納稅人識別號，按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。勾選附送材料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。進(jìn)入具體申報頁面。

3.進(jìn)入具體操作界面。選擇申報表種類、申報日期、所屬時期等條件，輸入完成后，點(diǎn)擊“查詢”。

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4.系統(tǒng)顯示出符合條件的已申報完成的所有報表。

5.選擇要進(jìn)行更正的一個報表，點(diǎn)擊“更正”。

6.系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到所選擇的稅種申報表頁面。點(diǎn)擊附表樹，對附表信息進(jìn)行修改。修改完成后附表信息自動返回主表。無附表樹的報表，直接在主頁面進(jìn)行修改。

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7.對選擇的附表進(jìn)行修改，完成后，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

8.修改后的數(shù)據(jù)自動帶回所選擇的申報表主表。所有附表修改完成后，在主表填寫受理人和受理日期等相關(guān)信息。點(diǎn)擊【保存】按鈕。

9.步驟8點(diǎn)擊【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成功，詢問是否開票，點(diǎn)擊【是】按鈕，進(jìn)入開票流程。點(diǎn)擊【否】按鈕，結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。

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10.步驟9中點(diǎn)擊【是】按鈕，跳轉(zhuǎn)到征收開票頁面。核實(shí)納稅人信息。選擇開票范圍，系統(tǒng)自動勾選更正的業(yè)務(wù)。

11.在征收開票頁面，選擇征收開票等相關(guān)信息，完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕。

12.待開票信息區(qū)域，顯示待開票信息。點(diǎn)擊“開票”。進(jìn)行票證打印。結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。

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1.3.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人在稅（費(fèi)）申報完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項(xiàng)目等填寫有錯誤，并且已對后續(xù)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，走申報錯誤更正。

這里有幾種情況需要區(qū)分：

1、該申報已交款入庫且申報稅額比實(shí)際應(yīng)繳稅額小，可走更正申報補(bǔ)差額。

2、該申報已交款入庫且申報稅額比實(shí)際應(yīng)繳稅額大，不能走更正申報。

3、該申報已開票未入庫，可更正申報，也可申報作廢。

此業(yè)務(wù)流程不包括個人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)，個人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)更正申報在“申報錯誤更正（個稅）”。

1.3.2 申報作廢

申報→開票→作廢票證→作廢申報

1.3.2.1 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報】—【申報錯誤更正】—【申報作廢】；2）在搜索欄輸入“申報作廢”可快速查找。

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2.進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。

3.點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入具體操作界面。

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4.輸入查詢條件，查找申報作廢報表，點(diǎn)擊下方“查詢”按鈕。

5.查詢結(jié)果過多分作幾頁顯示，寫入頁數(shù)點(diǎn)擊【確定】按鈕，顯示選擇頁數(shù)內(nèi)容。

6.顯示查詢結(jié)果。選擇作廢報表?！爸刂谩卑粹o，清空輸入內(nèi)容，重新錄入作廢理由。

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7.錄入申請作廢理由和相關(guān)人員信息，點(diǎn)擊“作廢”按鈕”。

8.彈出提示框，提示是否作廢此報表。點(diǎn)擊【是】按鈕，確認(rèn)作廢。

9.提示作廢成功，點(diǎn)擊【確定】按鈕。完成作廢流程。

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10.在申報作廢主表再次輸入相同查詢條件，提示沒有查到內(nèi)容，確保作廢成功。

1.3.2.2 注意事項(xiàng)

納稅人在稅（費(fèi)）申報完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項(xiàng)目等填寫有錯誤，但對后續(xù)業(yè)務(wù)沒有產(chǎn)生影響，可以直接作廢申報表，這時走申報作廢流程。

pos機(jī)刷卡失?。盒柘茸鲝U銀行端繳款憑證。

如果提示作廢失敗，點(diǎn)擊“詳細(xì)信息”查看失敗原因，再進(jìn)行后續(xù)操作。

1.4 催報處理

1.4.1 催報處理

稅務(wù)機(jī)關(guān)對未按規(guī)定期限辦理納稅申報.報送財務(wù)報表等有關(guān)資料（指資產(chǎn)負(fù)債表.利潤表.企業(yè)財務(wù)信息采集表等）的納稅人.扣繳義務(wù)人按規(guī)定生成催報清 40 / 49

冊，采用科學(xué).合理的辦法對納稅人進(jìn)行催報處理。

1.4.1.1 業(yè)務(wù)流程

逾期未申報/ 逾期未報表→生成催報清冊→催報處理→完成

1.4.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報】—【催報處理】；2）在搜索欄輸入“催報處理”可快速查找。

2.輸入查詢條件、催報類型，點(diǎn)擊【查詢】按鈕。顯示逾期未申報清冊信息。納稅機(jī)關(guān)依職權(quán)選擇催繳信息。

3.點(diǎn)擊【催報】按鈕。

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4.彈出提示框“催報成功”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，結(jié)束流程。系統(tǒng)發(fā)送待辦任務(wù)至稽查域。

1.4.1.3 注意事項(xiàng)

該流程的前提是系統(tǒng)生成催報清冊（逾期未報送）或者生成催報清冊（逾期未報送資料）

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1.5 資料報送與信息采集

1.5.1 企業(yè)會計準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財務(wù)報表報送與信息采集

財務(wù)會計信息采集是指稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人每年報送的財務(wù)會計報表信息采集到系統(tǒng)中的過程，財務(wù)會計信息采集是稅務(wù)機(jī)關(guān)對財務(wù)會計報表數(shù)據(jù)進(jìn)行處理﹑分析﹑應(yīng)用的基礎(chǔ)。財務(wù)會計報表是指會計制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負(fù)債表.利潤表.現(xiàn)金流量表和相關(guān)附表。

1.5.1.1 業(yè)務(wù)流程

資料報送與信息采集

1.5.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【資料報送與信息采集】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號按回車，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，帶出小類應(yīng)報送資料清單，勾選材料。進(jìn)入資料報送與信息采集界面，“資料報送與大類”選擇“財務(wù)報告報送與信息采集”，“資料報送小類”選擇“企業(yè)會計準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財務(wù)報表報送與信息采集”。

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3.勾選材料，系統(tǒng)會自動監(jiān)控納稅人是否做過申報，如果已報送，系統(tǒng)提示是否更正。點(diǎn)擊【是】按鈕，資料信息采集可進(jìn)行重復(fù)報送。重復(fù)報送會覆蓋上一次報送信息。勾選完成，點(diǎn)擊【保存】按鈕。，彈出提示框，受理成功，是否轉(zhuǎn)到采集頁面，點(diǎn)擊【是】按鈕。

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4.點(diǎn)擊【打印受理回執(zhí)】。彈出“稅務(wù)事項(xiàng)受理回執(zhí)（資料報送）”。點(diǎn)擊不同按鈕，執(zhí)行打印預(yù)覽、打印、退出等動作。

5.跳轉(zhuǎn)到采集頁面。勾選要采集的資料。直接點(diǎn)擊表單名稱（藍(lán)色帶下劃線字體）彈出對應(yīng)表單。

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6.步驟5中，點(diǎn)擊“資產(chǎn)負(fù)債表”，錄入數(shù)據(jù)，錄入完成后點(diǎn)擊【保存】按鈕。

7.采集完成的表單，保存成功后，返回有效標(biāo)志。其它要采集的資料填寫步驟相同。

8.點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存的是當(dāng)前納稅人報送的資料信息，采集是否成功等相關(guān)信息。

9.系統(tǒng)提示采集成功，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

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1.5.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人要進(jìn)行設(shè)立稅務(wù)登記，并且企業(yè)會計制度為企業(yè)會計準(zhǔn)則（一般企業(yè)）。

小企業(yè)會計制度財務(wù)報表報送與信息采集、企業(yè)會計制度財務(wù)報表報送與信息采集與此流程相同，只是選擇的報表不一致。

1.6 稅收減免備案受理

1.6.1 稅收減免備案受理

1.6.1.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—稅收減免備案受理

1.6.1.2 操作步驟

1．進(jìn)入方式：1）選擇【優(yōu)惠】-【稅收減免備案】-【稅收減免備案受理】點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；2）在搜索欄輸入“稅收減免備案受理”，可快速查找。

錄入納稅人識別號，敲擊回車，系統(tǒng)帶出納稅人信息。征收項(xiàng)目中自動帶出稅費(fèi)種認(rèn)定里已認(rèn)定的稅種，選擇要備案的稅種及稅務(wù)事項(xiàng)點(diǎn)擊下一步。

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2.操作員選中納稅人報送的附送資料，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入減免備案界面，如下圖

填列完畢后點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功。點(diǎn)擊【推送】選擇備案環(huán)節(jié)辦理人員，點(diǎn)擊【確定】系統(tǒng)形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至備案環(huán)節(jié)。

3.審批環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中打開審批任務(wù)，審批環(huán)節(jié)界面如圖所示：

1)錄入審批意見及其他一些相關(guān)信息

2)點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，點(diǎn)擊【推送】直至終審崗，點(diǎn)擊【確定】形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至發(fā)放環(huán)節(jié)

4.發(fā)放環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中打開發(fā)放任務(wù)，發(fā)放環(huán)節(jié)界面如圖所示： 48 / 49

點(diǎn)擊【打印通知書】打印稅務(wù)事項(xiàng)通知書，最后結(jié)束。

1.6.1.3 注意事項(xiàng)

1.該備案減免流程無論中途是否同意，都必須推送至終審崗，最終意見作為是否備案的決定。

2.在進(jìn)行西部大開發(fā)備案流程中，第一年必須走稅收減免審批流程，而在備案流程中減免稅率填列15%。

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第四篇：網(wǎng)上申報操作手冊(金三正式版)_20160105

網(wǎng)上申報操作手冊

1.1網(wǎng)上申報

1.1.1流程圖

1.1.2操作步驟

一、納稅人登錄網(wǎng)上辦稅平臺（004km.cn）,可使用用戶名密碼模式（用戶名為納稅人識別號）或稅務(wù)數(shù)字證書模式登錄。登錄界面如下圖：

網(wǎng)上辦稅平臺提供三種登錄方式，即“稅務(wù)數(shù)字證書”、“用戶名登錄”、“無納稅人識別號”等登錄方式。如密碼錯誤可以使用右上角的“忘記密碼”功能自助進(jìn)行密碼重置。

二、點(diǎn)擊【申報納稅】——【申報納稅】即可登錄申報頁面：

如點(diǎn)擊此處無法進(jìn)入網(wǎng)上申報頁面，請按報錯頁面上的提示下載安裝“小助手”，報錯頁面如下圖：

成功后，截圖如下，點(diǎn)擊【登陸】即可：

三、操作說明

1、納稅申報

點(diǎn)擊【納稅申報】下對應(yīng)的申報項(xiàng)目，即可進(jìn)行相應(yīng)稅費(fèi)申報工作。

下面以增值稅一般納稅人申報表為例，展示下網(wǎng)上申報的過程：

點(diǎn)擊【納稅申報】——【增值稅申報表（營改增）】，系統(tǒng)會給出如下圖的提示信息：

此提示信息為提醒納稅人按時按規(guī)定報送財務(wù)報表，無需報送財務(wù)報表或已按時申報的可以忽略，點(diǎn)擊【確認(rèn)】進(jìn)入申報頁面：

納稅人根據(jù)當(dāng)期實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況與登記信息，填寫主表與相應(yīng)的附表。正確填寫相關(guān)信息后點(diǎn)擊頁面上方的【網(wǎng)上申報】按鈕，進(jìn)入申報確認(rèn)界面：

確認(rèn)相應(yīng)信息無誤后，點(diǎn)擊【確認(rèn)】按鈕，正式向稅局提交申報信息。稅局服務(wù)器處理完成后系統(tǒng)返回成功提醒信息，如下圖：

如失敗系統(tǒng)會給出申報失敗的提示信息，納稅人修改相應(yīng)的錯誤后重新提交申報。申報成功后點(diǎn)擊【確認(rèn)】按鈕進(jìn)行扣款提示界面：

點(diǎn)擊【確認(rèn)】，即進(jìn)行開票扣款，點(diǎn)擊【取消】，則不進(jìn)行開票扣款。點(diǎn)擊【取消】后，我們可以返回【更新企業(yè)申報狀態(tài)】頁面進(jìn)行扣款操作。

成功扣款后，可以在此處打印電子繳款憑證：

2、海關(guān)繳款書比對

只有一般納稅人才有此功能菜單

? 數(shù)據(jù)采集

菜單功能:納稅人填寫申報抵扣的海關(guān)繳款書相關(guān)信息，并提交到稽核系統(tǒng)，操作界面如下圖：

操作步驟：點(diǎn)擊系統(tǒng)左邊的“數(shù)據(jù)采集”，即可進(jìn)入如上圖所示的界面，點(diǎn)擊界面下方的“+”號即可增加填寫欄次，填寫好相應(yīng)信息后點(diǎn)擊左上方的 “網(wǎng)上申報”，信息即可提交到稽核系統(tǒng)。

? 數(shù)據(jù)接收結(jié)果查詢

菜單功能:查詢納稅人提交的海關(guān)繳款書的情況。

操作步驟：點(diǎn)擊系統(tǒng)左邊的“數(shù)據(jù)接收結(jié)果查詢”，即可進(jìn)入如下圖所示的界面，選擇需要查詢的年份與月份，點(diǎn)擊左上方的“查詢”按鈕即可。

? 稽核明細(xì)查詢

菜單功能：查詢納稅人已成功提交的海關(guān)繳款書比對結(jié)果信息。（注：大廳提交與網(wǎng)上提交的海關(guān)繳款書比對結(jié)果信息都可以查詢到結(jié)果）

操作步驟：點(diǎn)擊系統(tǒng)左邊的“稽核明細(xì)查詢”，即可進(jìn)入如下圖所示的界面，選擇需求查詢的年份與月份，點(diǎn)擊左上方的“查詢”按鈕即可。

查詢結(jié)果信息分為三種，分別為：“稽核結(jié)果清單稽核相符”，“稽核結(jié)果清單留待繼續(xù)比對”，“稽核結(jié)果清單稽核異?！?。如下圖所示：

? 稽核結(jié)果確認(rèn)

菜單功能：用于納稅人確認(rèn)稽核結(jié)果。確認(rèn)每月只限一次，本次確認(rèn)會影響本月抵扣稅額，請慎重選擇。只有稽核結(jié)果為相符的海關(guān)繳款書方可抵扣，如您還存在稽核結(jié)果為滯留的海關(guān)繳款書，確認(rèn)后本月無法抵扣，可留待下期繼續(xù)比對。

操作步驟：點(diǎn)擊系統(tǒng)左邊的“稽核結(jié)果確認(rèn)”，即可進(jìn)入如下圖所示的界面，點(diǎn)擊左上方的“稽核結(jié)果確認(rèn)”按鈕即可。

? 稽核結(jié)果通知書查詢

菜單功能：用于納稅人稽核結(jié)果通知書查詢。只有打印稽核結(jié)果通知書后，當(dāng)期才可以進(jìn)行抵扣申報。

操作步驟：點(diǎn)擊系統(tǒng)左邊的“稽核結(jié)果通知書查詢”，即可進(jìn)入如下圖所示的界面，選擇需求查詢的年份與月份，點(diǎn)擊左上方的“查詢”按鈕即可。

查詢結(jié)果如下圖：

3、申報信息查詢

? 本地歷史報表查詢

查詢本機(jī)申報成功的歷史報表信息，點(diǎn)擊左側(cè)菜單中的“本地歷史報表查詢”，進(jìn)入查詢頁面，如下圖：

設(shè)置相應(yīng)的查詢條件，點(diǎn)擊“查詢”，即可查詢出本地的歷史報表信息。

? 遠(yuǎn)程歷史報表查詢

查詢納稅人在網(wǎng)上成功申報的歷史報表，初期可能提供一年內(nèi)的歷史報表查詢。操作與本地歷史報查詢相似。

? 申報作廢

作廢納稅人當(dāng)期申報、且未開票扣款的申報表，可作廢的申報表包括：增值稅、消費(fèi)稅、所得稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)等。

點(diǎn)擊左側(cè)菜單的“申報作廢”，即可進(jìn)入申報表作廢頁面，如圖：

注意只有申報成功但未開票扣款的申報表才可以作廢。同時每個申報期內(nèi)，每一種報表只可作廢一次。

1.1.3注意事項(xiàng)

一、稽核結(jié)果確認(rèn)要慎重，正常在上月采集的所有海關(guān)繳款書都比對相符，但沒有稽核結(jié)果通知書中情況下可以點(diǎn)擊稽核結(jié)果確認(rèn)，或海關(guān)繳款書有未比對通過的，企業(yè)確認(rèn)留待下月抵扣的，也可以點(diǎn)擊稽核結(jié)果確認(rèn)。

二、第一次使用網(wǎng)上申報時需安裝“小助手”，win 7的操作系統(tǒng)，安裝“小助手”時需在“小助手”安裝程序上點(diǎn)擊右鍵，選擇“以管理身份運(yùn)行”；

三、網(wǎng)上申報的瀏覽器需要在兼容模式下運(yùn)行；

四、平臺給出的當(dāng)期應(yīng)申報，是根據(jù)系統(tǒng)中登記信息確定的。納稅人應(yīng)根據(jù)自己實(shí)際的情況判斷應(yīng)申報信息是否正確，如有誤，請與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，更正核心征管系統(tǒng)中的相關(guān)信息；

五、財務(wù)報表報送時，納稅人應(yīng)報送的財務(wù)報表類型與其在征管系統(tǒng)中登記的適用會計制度和財務(wù)會計制度備案表維護(hù)的信息有關(guān)聯(lián)關(guān)系，如果納稅人備案或登記的為企業(yè)會計準(zhǔn)則，則系統(tǒng)會給出財務(wù)報表（一般企業(yè)）、財務(wù)報表（商業(yè)銀行）、財務(wù)報表（保險公司）、財務(wù)報表（證券公司）四類報表供納稅人自行選擇報送。

六、增值稅一般納稅人申報表，系統(tǒng)進(jìn)行一窗式比對，比對不通過的，則申報數(shù)據(jù)不提交金三，申報失敗；

七、對于“申報作廢”功能要謹(jǐn)慎使用，作廢的功能是可以對當(dāng)期已申報未開票扣款的申報進(jìn)行操作，作廢申報表后，納稅人該稅種當(dāng)期為未申報狀態(tài)。納稅人應(yīng)避免誤操作，對零申報的報表進(jìn)行了作廢，造成當(dāng)期未申報；

八、平臺提供的查詢功能，本地查詢需納稅人使用新系統(tǒng)在本機(jī)上做過相應(yīng)申報，且文件保存完好才可查詢，遠(yuǎn)程查詢需納稅人使用新系統(tǒng)在網(wǎng)上做過相應(yīng)申報，才可查詢；

九、新的申報系統(tǒng)不再對財務(wù)報表的報送進(jìn)行強(qiáng)制監(jiān)控，只進(jìn)行提示，請納稅人按規(guī)定按時報送財務(wù)報表。同時財務(wù)報表只能在1、4、7、10四個月份的征期內(nèi)進(jìn)行申報，其它月份不可報送財務(wù)報表。

第五篇：網(wǎng)上申報社保費(fèi)繳納流程 - 宣城市地方稅務(wù)局

社保費(fèi)網(wǎng)上申報繳納流程

為了確保市本級各單位社保費(fèi)網(wǎng)上申報準(zhǔn)確順利進(jìn)行，特明確以下操作流程：

1、市本級各單位社保費(fèi)繳納計劃由人社部門核定并通過社會保險管理信息系統(tǒng)傳遞給地稅部門導(dǎo)入網(wǎng)上申報納稅服務(wù)系統(tǒng)，各網(wǎng)上申報單位可以在網(wǎng)上申報登錄首頁窗口右邊“待繳納稅(費(fèi))款”-社保費(fèi)繳納―當(dāng)期需要繳納XX元處，請直接點(diǎn)擊該鏈接進(jìn)入繳納窗口進(jìn)行繳納即可。（登錄后首頁詳見附圖）

點(diǎn)擊圖中“社保費(fèi)繳納：當(dāng)期需要交納31810.64元”進(jìn)入下圖界面，即可進(jìn)行查看社保費(fèi)具體情況并進(jìn)行繳納。

2、如果網(wǎng)上申報單位在上述界面沒有需要繳納的社保費(fèi)款，請直接在“社報費(fèi)申報”窗口進(jìn)行申報并繳納。

3、如果網(wǎng)上申報單位在上述界面發(fā)現(xiàn)社保計劃與實(shí)際繳納的費(fèi)款（只要其中有一費(fèi)種）不一致時，有以下兩種方法任選一項(xiàng)：

(1)本月請先按照社保計劃繳納，繳納后盡快到人社部門調(diào)整繳費(fèi)計劃確保下月數(shù)據(jù)一致；

(2)直接在“社報費(fèi)申報”窗口進(jìn)行申報，申報成功后請點(diǎn)擊“現(xiàn)在繳納”按鈕立即進(jìn)行繳納（如下圖），以確保您自己申報的社保費(fèi)數(shù)據(jù)如數(shù)繳納；如當(dāng)時不能立即繳納，則申報的社保費(fèi)數(shù)據(jù)即轉(zhuǎn)為“待繳納稅(費(fèi))款”，繳納時點(diǎn)擊左邊目錄“稅費(fèi)繳納”-“社保費(fèi)繳納”窗口選擇自己申報的社保費(fèi)數(shù)據(jù)條目，點(diǎn)擊“計算”后進(jìn)行“繳納”（如下圖）。在此特別注意一點(diǎn)：自行申報的社保費(fèi)數(shù)據(jù)條目必須如數(shù)繳納，否則次月將轉(zhuǎn)成為欠費(fèi)。為了慎重起見，社保費(fèi)網(wǎng)上繳納單位可以在每月26日（遇周末和節(jié)假日順延）后通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)查詢是否有“待繳納稅(費(fèi))款”未繳納，若有“待繳納稅(費(fèi))款”請及時與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，電話0563－3033715（市直），0563－3035587（開發(fā)區(qū)）。