第一篇：基層單位報賬注意事項及要求大全

核算中心關于報賬工作中的要求

一、關于對各單位報賬員的要求

1、各單位的報賬員必須與核算中心所留簽章的人員一致，不得指派他人代理報賬或電話報賬，不得將無關人員帶入會計核算中心。

2、各單位的報賬員負責原始憑證的整理、歸類、粘貼等日常開支的報賬業(yè)務。票據(jù)要求折疊整齊，粘貼整潔，不得用訂書機裝訂。報賬員按照已整理、粘貼好的原始憑證，逐一填寫計核算中心統(tǒng)一格式的報賬單，報賬單應載明所附原始憑證張數(shù)、用途、大小寫金額、經(jīng)辦、審批、報賬人簽名等內(nèi)容。

二、關于票據(jù)審核規(guī)范的問題

1、外來票據(jù)

各基層單位必須嚴格按照會計制度的規(guī)定，使用規(guī)范的稅務發(fā)票。①凡是報銷的稅務發(fā)票單位負責人必須簽字審批，一張發(fā)票至少有一名經(jīng)辦人簽字，不得現(xiàn)場代簽，發(fā)票的審批人、審核人、經(jīng)辦人不得是同一人。

②報銷的發(fā)票要求付款單位必須是本單位全稱（乾縣×××衛(wèi)生院）與公章一致。

③收款人是單位的，要求發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，稅票未載明具體內(nèi)容的必須附有蓋章的清單，票和清單的金額必須相符，清單的蓋章須與發(fā)票蓋章一致。

④收款人是個人的，要求必須附有清單，清單必須載明內(nèi)容、金額、收款人的簽名、指印、聯(lián)系電話等詳細信息。

2、自制票據(jù)

凡是單位自制的票據(jù)，如工資表，合療報銷的匯總表，藥品掛帳說明等，必須加蓋單位公章，單位負責人必須簽字審批，報賬員須簽字審核，具體負責人須簽字確認。3、單位自開發(fā)票

單位的日常雜支可以固定在某購物點，待月底購物點提供合規(guī)稅務發(fā)票，醫(yī)院不得用院長、報賬員或者其他人自行開稅票。若購物點無法提供稅票，請在能提供稅票的購物點購物。

4、單位座機電話、寬帶費、電費等必須在醫(yī)院公戶名下?，F(xiàn)大部分單位都在領導或者報賬員的名下，由于人員不固定，導致名稱與單位不相符，故從6月開始將停止報銷非單位公戶賬戶的電話費及寬帶費等。

三、關于大額支付的問題。

1、除會計制度規(guī)定的現(xiàn)金支付內(nèi)容外，其余支出單筆超過1000元的票據(jù)，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，收款人必須與發(fā)票載明的收款人一致。

2、單筆5000元以上的開支，除藥款外，須先報上級單位審批，審批通過后方能購買。

四、各單位報賬員必須及時報送有關會計資料

1、要求各單位每月26日結賬，月底之前報加蓋單位公章的收入報表、現(xiàn)金繳款單到會計核算中心及時入賬?，F(xiàn)金繳款金額必須與當月收入一致，不得坐支收入，跨月上繳收入。

2、月底之前必須將當月所購的庫存物資及時報核算中心入賬。如存在稅票未開的情況，先用隨貨清單進行掛賬處理。對于庫存物資款掛賬的要求：

①隨貨清單必須加蓋銷貨單位公章。

②各單位自制一張隨貨清單的匯總表，匯總表上須載明供貨單位的名稱以及貨物種類，如西藥、衛(wèi)生材料等，并統(tǒng)計出各自的金額及所附清單的張數(shù)。單位負責人及經(jīng)管人必須簽字并加蓋單位公章。

3、次月稅票開來后，附一張隨貨清單已掛賬的說明，作為付款的依據(jù)。隨貨清單說明要求：

①必須寫明供貨單位的名稱，清單張數(shù)，金額以及掛賬時間； ②必須加蓋單位公章。

五、關于庫存物資的規(guī)范管理的問題

1、要求庫存物資有專人管理，明確責任，并登記庫存物資出入帳，每月進行盤點，并編制庫存物資盤點表與庫存物資對賬單，做到電腦系統(tǒng)帳與實物相符，實物與賬實相符。如有盤盈、盤虧的情況需寫明緣由，單位負責人簽字審批，保管員簽字確認，方可下賬。

2、關于衛(wèi)生材料，低值易耗品等物資的領用，各單位須制定出一套規(guī)范的領用制度，并登記好出入帳，出庫單要求一式三聯(lián)，并履行簽字手續(xù)，月末經(jīng)保管員匯總報單位負責人審批，方可入賬。

會計核算中心 2016年5月19日

第二篇：學校報賬要求及注意事項

報賬要求及注意事項

一、發(fā)票填寫

1、定額發(fā)票，要填寫單位名稱和時間，經(jīng)手人和報賬員、學校負責人要簽字。

2、購物清單上的時間和單位名稱、公章要和發(fā)票一致，經(jīng)手人要簽字。

3、開發(fā)票時單位開文峪鄉(xiāng)中心學校（各教學點），各校再在發(fā)票上注明自己學校名字。

二、發(fā)票的張貼

貼票順序如下：1是發(fā)票；2二是公務卡刷卡小票；3商品清單，4、沒有刷公務卡的附現(xiàn)金支付說明書，5、收款人帳號復印件（身份證正面，銀行卡正面，另注上常用聯(lián)系電話）。

三、附件的計算方法

1、附件指的是：除發(fā)票之外的所有資料。

2、附件張數(shù)的計算方法：一張紙算一張附件，如：一本票據(jù)里面有3張購物清單，文件一份4張紙，1張現(xiàn)金支付說明書，1張收款人帳號復印件。那么這本匯總單的附件張數(shù)就是9張（3+4+1+1=9）。

3、原始憑證張數(shù)：指的是發(fā)票的張數(shù)。

四、報賬匯總單的填寫

（一）、零星票據(jù)匯總單的填寫

1、單位名稱：除中心小學之外，統(tǒng)一填寫成文峪鄉(xiāng)中心學校。

2、時間：填到報賬時間的那一天。

3、支出經(jīng)濟分類科目：按辦公費、印刷費、水費、電費等填寫。五、七月份以后，所有辦公電話全部要更換成單位名字。七月份以前的電話費支出，在這次報賬時需要附情況說明。

六、如何解決學校交通費、炊工及臨時代課工資問題？

學校監(jiān)考用車、去三門峽等地出差自帶車都不允許用加油票報銷。學校廁所抽糞支出、清理垃圾支出也不允許用加油票報銷。解決的辦法只有一個：到稅務局報稅，開具汽車租賃費、勞務費發(fā)票。稅局地點：縣職業(yè)中專對門，盧氏縣國稅局辦稅大廳。

攜帶材料：由單位出具并加蓋公章的證明一份、納稅人（也就是收款人）身份證復印件一份、單位代辦人身份證復印件一份即可。稅率：汽車租賃費3.1%左右，勞務費4.6%左右。付費方式：現(xiàn)金、刷卡隨意。

七、差旅費（培訓費）報銷辦法

1、出差前填寫出差審批表。

2、有文件附文件，沒有按照差旅費報銷，批清哪個科室通知就行 車票票面內(nèi)容（含公章內(nèi)容）只要不是和出差往返路線不相符的都可以使用，不限制運輸公司是否蓋章。

出差單后邊附的車票等附件是你出差的證明，日期不一樣證明你沒有出差

差旅費報銷單中一張車票算一張附件，包括車票和住宿票的所有材料都算附件，蓋附件章，計入附件張數(shù) 出差自帶車的公雜費減半報銷。車費到稅務局報稅，開具汽車租賃費、3、住宿費必須刷公務卡。

4、如果住宿費刷公務卡，填差旅費報銷單時，住宿費單獨填一份差旅費報銷單，車費、生活補助、公雜費另外填一份差旅費報銷單。也就是說，如果住宿費刷公務卡，出差一次要填兩份差旅費報銷單。

八、大項采購，大型維修、大項其他支出（1000元以上）要附合同、驗收報告（表）、會議記錄復印件（加蓋學校公章）。

九、直接向商店轉(zhuǎn)賬的要求：

1、開具普通增值稅發(fā)票的，直接將普通增值稅發(fā)票附上即可。因為普通增值稅發(fā)票上有商家的賬號，零星票據(jù)匯總單上的報銷人、報銷人銀行賬號、所屬銀行的填寫要與普通增值稅發(fā)票上的內(nèi)容一致。如果是對公賬號的，報銷人填寫公司全稱。

2、商家開出的是定額發(fā)票的，要求商家提供銀行賬號、開戶行詳細名稱，還要提供營業(yè)執(zhí)照復印件，法人代表的身份證復印件。姓名要一致。

3、直接在商店刷公務卡的，只需要附刷卡小票、購物清單、發(fā)票即可。

十、報賬時間：每月1號到20號。

報賬與整理發(fā)票注意事項

一、簽字：

1.經(jīng)辦人必須在每一張發(fā)票上簽字，數(shù)額較大的可以2人或2人以上簽字；清單上應該有經(jīng)辦人，驗收人或證明人簽名；公務卡刷卡小票應有刷卡人(持有人)簽名；差旅費和住宿費應有出差人簽名。

2.金額大于1000元的鄉(xiāng)教辦負責人簽名，大于5000元的局負責人簽字。

3.以上簽字屬于財務手續(xù)簽字，要對單據(jù)指向的業(yè)務負；零星票據(jù)匯總單上教學點負責人或經(jīng)辦人都在經(jīng)辦人欄內(nèi)簽字。學校財務負責人就是報賬單位規(guī)定的主管財務人員簽字；中心校簽字(負責全鎮(zhèn))是全鎮(zhèn)幾個報賬單位的主管，只負責大額簽字；原則上中心校作為報賬單位的財務負責人和中心校大額簽字不是一個人。

二、整理發(fā)票順序：

1、常用順序：A零星票據(jù)匯總單→B發(fā)票→C其它文件→??→G收款人賬號復印件(個人：身份證正面、銀行卡號正面、聯(lián)系電話；單位：戶名、賬號、開戶行名稱(必須準確無誤，名字不能顛倒，多字或少字，有錯別字)、聯(lián)系電話，原則上由單位提供文字性賬戶信息。)ABG的順序不能錯誤。

2、差旅費：(小單據(jù))A零星票據(jù)匯總單→B出差報銷單→C車票粘貼(蓋附件章)→D出差審批表(蓋附件章)→E出差文件(蓋公章)(蓋附件章)→G收款人賬號復印件(個人：身份證正面、銀行卡號正面、聯(lián)系電話；單位：戶名、賬號、開戶行名稱(必須準確無誤，名字不能顛倒，多字或少字，有錯別字)、聯(lián)系電話，原則上由單位提供文字性賬戶信息。)ABG的順序不能錯誤。

3、(大單據(jù))A零星票據(jù)匯總單→B出差審批表(蓋附件章)出差報銷單→C車票粘貼(蓋附件章)→D出差文件(蓋公章)(蓋附件章)→?→F如為現(xiàn)金支付的要貼現(xiàn)金支付說明書(單位蓋章)→G收款人賬號復印件(個人：身份證正面、銀行卡號正面、聯(lián)系電話；單位：戶名、賬號、開戶行名稱(必須準確無誤，名字不能顛倒，多字或少字，有錯別字)、聯(lián)系電話，原則上由單位提供文字性賬戶信息。)ABG的順序不能錯誤。

4、單張票據(jù)不用零星票據(jù)匯總單，多于兩張的要使用零星票據(jù)匯總單。

三、粘貼發(fā)票按從右開始，單列由右下到右上，按列從右到左均勻排列；首先照顧右下角對齊，充分照顧四周對齊；每列之間的發(fā)票要粘貼連接；單張票據(jù)一個單位按照習慣采取右上或右下角對齊(只能選一種)。

四、帶稅章的單據(jù)為原始單據(jù)或發(fā)票。其余都為附件，要蓋附件印章。

差旅費報銷單原始單據(jù)，其它車票，住宿票，審批單日等全為附件，要蓋附件印章。

如果原始單據(jù)(發(fā)票)已經(jīng)蓋附件印章即視為廢票，不予報銷。

五：支付方式要兩種，一是直接支付，就是在核算中心進行支付；二是涉及固定資產(chǎn)、超額50000以上支付等要到財政國庫支付中心(在財政局)支付。兩種支付要分開上報數(shù)據(jù)報帳匯總表。

六、差旅費方面注意事項

差旅費審批表要在出差當天或出差前由單位內(nèi)業(yè)務或相關部門安排，或上級要求、通知的安排的業(yè)務培訓或事務。審批部門或領導應該是業(yè)務科室等，但總的領導為學校負責考勤或日常事務的學校領導審批。審批表上簽字人屬于行政審批，不要與財務審批人員混淆。未經(jīng)批準的 按照盧財行(2014)7號文25條執(zhí)行。

報銷時間為出差后時間。

車票往返應該是每換一次交通工具最少有一張車票，往返車票不能合一，車票上時間應該與出差時間一致；往返一次應有兩張以上車票，不能往返車票一張多一張少。

住宿費應該按照公務卡強制結算，按公務卡報銷程序處理。5月及以前出差報銷中未能按照公務卡結算的要寫出現(xiàn)金支付說明，一般出差時間一天不報住宿費，出差兩天可報一天住宿費，三天可報兩住宿費；出差事務一整天，要提前到辦事地，次日返回則可報三天補助兩天住宿；如當天返回則報兩天補助一天住宿；不能出現(xiàn)住宿一天，卻從住宿票上顯示為兩處賓館。各學?？筛鶕?jù)縣文件制定學校節(jié)約管理措施，但要體現(xiàn)單位內(nèi)公平一致。

七、中心校報賬員要對本鄉(xiāng)內(nèi)其它報賬單位進行業(yè)務指導，提高業(yè)務素質(zhì)。教學點報賬要由中心校報賬員報賬，按規(guī)定要求教學點管理人員組織好票據(jù)，做好檢查驗收與報賬工作；核算中心不對教學點直接報賬，以免引起混亂。

八、打款賬戶盡量提供農(nóng)業(yè)銀行賬號，以免產(chǎn)生手續(xù)費，或出現(xiàn)打款延遲現(xiàn)象。如為同城跨行賬戶或外地市農(nóng)業(yè)銀行帳戶匯款都會產(chǎn)生匯款手續(xù)費，最低每筆5元，直至50元，報賬單位要預交匯款手續(xù)費才能完全匯款，否則將留下最事一筆不能打款。

九、集中提供匯款銀行打款帳戶(通匯學生一補款，代發(fā)代課教師工資)時，一定要按照提供的統(tǒng)一表冊提供不差一字一數(shù)的帳戶表冊，表冊上首頁要寫上錄入人名字電話。錄入后一定要有專人進行核對，尤其是多音字要重點核對，屬于銀行卡一定要當事人寫清自己帳戶名字進行確認，是折子戶要核對折子上名字或上交復印件留存。

核算中心-王云岫 8月份報賬說明

1、收集賬戶時不論單位和個人，必須注意是本單位或本人法定名稱，不得多字少字或別字，不得夫妻合伙，夫名妻卡，或妻名卡夫，銀行不能識別你是一家。

2、關于銀行打款與收款情況各鄉(xiāng)報賬單位按照支付令存根進行解釋，如再有疑問由報賬單位聯(lián)系中小學核算中心再作查詢，因中心人員有限，不直接與客戶聯(lián)系。3、9月份后購買的固定資產(chǎn)要拍照片A4紙打印存檔，有條碼的要貼上條碼，維修的也要拍3張以上的照片，體現(xiàn)事前事中事后的情況，要有明顯的參照物，A4紙打印，作為附件報送。

4、學前班及幼兒園收費票據(jù)以各中心校為單位上報幼兒學生數(shù)，根據(jù)學生數(shù)領取票據(jù)，下周到核算中心領取發(fā)票。2016-8-29 08:47:03 報賬部分操作規(guī)程說明

各學校支付只針對68所報賬單位，其下屬學校無權單獨到核算中心辦理報賬業(yè)務，出現(xiàn)違規(guī)操作將影響教育整體形象。

學校支付項目分為直接支付與授權權支付。直接支付是購置固定資產(chǎn)和單筆支出數(shù)額大于(含)貳萬元的支出在國庫集中支付中心辦理(地址在財政局院內(nèi)西邊)。其它支出小于20000元的在中小學財務核算中心辦理(東門外農(nóng)行大庭東頭)。

工程類支出還應該到財政局行財股辦理相應審批手續(xù)后才能報銷；工程為在建工程，已經(jīng)列入教育局安排項目的首先到教育 局校安辦辦理資金審批手續(xù)，進行備案，下達資金支付文件，按照教育項目資金支出安排進行支付。

各中心校所屬幼兒園非稅收下達指標書時，應當分清支出項目，特別是人員支出，固定資產(chǎn)支出和商品服務支出，以便區(qū)別支付途徑與辦理方法，如造成無法支付時自己根據(jù)情況處理同，中心只按規(guī)定支付。

報賬前將整理完整的單據(jù)按照直接支付與制空權支付公為兩大類，每類中雙分為公務卡支付與轉(zhuǎn)賬支付分別填制報賬匯總單，并說明每類支出多少與總支出數(shù)量，主管人員將按照數(shù)量下達支付指標申請，尤其是直接支付必須準確無誤，只能一次報訖。

報賬時集中在每月2-20日前?？商崆安豢陕浜?。每天請在8：00前中核算中心，因銀行9：00開門，否則無法進入中心。

二〇一六年八月十七日 2016-8-17 17:35:29

各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))中心校：

根據(jù)縣巡查組反饋意見和報賬工作相關要求，現(xiàn)就報賬相關問題補充通知如下：

1、自8月份起，單筆支出在5千元以上（含5千元）的，報賬時除原來要求提供的材料外，須同時附相關會議記錄復印件（報賬學校在復印件上加蓋公章以示和原件一致）。

2、資本性支出(資產(chǎn)購置)報賬前還要先到財政局資產(chǎn)管理股登記備案。

3、對單筆在5萬元以上（含）的校舍維修和設備購置支出，報賬前要按照教體局基建股（原校安辦）的要求辦理相關手續(xù)，報賬時只需要向核算中心提供①發(fā)票②審批表③收款方銀行開戶許可證復印件等3樣材料（要使用零星票據(jù)匯總單規(guī)范粘貼，經(jīng)學校、中心校、教體局陳局長、盧書記簽字后報賬），其他材料交存基建股。

4、對單筆在5千元（含）—5萬元（不含）的校舍維修和設備購置支出，報賬時需要向核算中心提供①發(fā)票②合同書(協(xié)議書)③三家以上的詢價表或競標公告、競標會議記錄、中標通知書④實施前的審批表(格式和查看更多內(nèi)容 請點擊 http://fxurl.cn/CKFlXl6?vflag=1 查看【來自飛信用戶】

2016.8.2

核算中心-任紹鋒

關于電費報賬的辦法 ：

目前電力公司實行電子自動抄表，電費預交，電費用盡將發(fā)送短信到用戶，用戶在一周內(nèi)必須補存費用，否則到七天時，最后一個短信發(fā)出后半 小時將自動停電，如要恢復使用，手續(xù)將非常麻煩。收電費時間也不再固定，每天都可交費，如果預交電費用完即可開具正式發(fā)票，不論當月還是 跨月。

鑒于以上情況，各學?？刹捎萌缦路椒ㄌ幚恚好恳粋€報賬單位一次性預交 半年或幾個月電費，將各校的交費收據(jù)連同公務卡刷卡小票經(jīng)簽字后作預 付款掛賬，每年12月20日前將年前發(fā)票簽字后交核算中心沖賬外，其它時 間三個月或半年沖賬一次；另外請注意每次預付款刷卡時不應超過2萬元。

2016-9-7 10:50:08

核算中心-王云岫

關于電費自9月后實行雙軌制：預交電費另外整理，附上公務卡刷卡小票按照“預付賬款-電費”處理，報賬時單獨匯總。實際支出電費完全按照電費發(fā)票開具的最后金額為準進行支付，也就是元角分齊全；另外為保險起見，最后金額小寫上或下方用黑色筆重新寫上格式為：“￥000.00”的手定數(shù)字。實際支出時進行沖賬，單獨匯總，不要與事業(yè)支出一起匯總。

2016-9-7 11:27:32

核算中心-王云岫

關于電子發(fā)票問題說明如下：電子發(fā)票有黑色紅色之分同樣具有效力，但容易無限復制，請各單位針對電子發(fā)票作好內(nèi)部控制，對發(fā)票開具事項加強控制與監(jiān)督，如果有重復、虛假，完全由本單位與相關經(jīng)手人負責；

2016-9-7 11:09:53

核算中心-雷娜娜

關于幼兒園收費發(fā)票開具使用的說明

1、請9月6日后到盧氏縣中小學校核算中心領取發(fā)票；

2、開具時請?zhí)顚懺凇皩W費”欄目中，金額按照縣文件執(zhí)行，不得超收；如果超過規(guī)定標準，又沒有支持文件即為廢票。下方小寫與大寫要規(guī)范相符，如出現(xiàn)不同不可更改，本份發(fā)票作廢，在本份票據(jù)上寫上作廢二字，一式三聯(lián)完全保存上交；

3、開票人一個學校只寫一個人名，開票單位為報賬單位或其下屬的單位，應手寫并蓋上公章，三聯(lián)都要蓋，中心校也要在三聯(lián)上全部蓋章;

4、將已開具成功的發(fā)票收據(jù)聯(lián)交幼兒家長保存，記賬欄扯下進行粘貼整理，小憑證建議每頁貼10張，大憑證建議每頁貼20張，所有收統(tǒng)一納入中心學校賬中，因為集中匯繳為一個單位；每本票據(jù)開具完成后，將每本票據(jù)封面上信息用鉛筆進行填寫，一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)要將此信息統(tǒng)一匯總，上交封面時將票據(jù)存根、記賬欄與匯總表一同上交核算中心。

5、上繳收當月匯繳，下月才能可要加指標；要指標時本鄉(xiāng)鎮(zhèn)只能要整百數(shù)，零頭要暫時存庫；要指標時可分到報賬學校，同時要分清資本支出還是商品服務支出。

6、所有收本月20日以前必須在縣匯繳結束。

2016-9-7 2016-9-7 10:50:08

核算中心-王云岫

再次規(guī)范提供銀行帳號的說明

對公打款：由供貨單位提供與發(fā)票印章名稱相同的銀行帳戶，資料要同名的銀行開戶許可證復印件，發(fā)票下有備注的也要提供銀行開戶許可證復印件；如果沒有對公帳戶，則須復印營業(yè)執(zhí)照復印件，同時提供與法人名字一致的農(nóng)業(yè)銀行個人帳戶，要將法人身份證正面與銀行卡正面復印在一張A4紙上，如以上都不具備須要加上學校證明，法人身份證復印件，法人委托書，可將款打到指定人員農(nóng)業(yè)銀行帳戶上，只能一次下不為例。

對個人打款：盡量要求提供農(nóng)業(yè)銀行帳戶，要確實核對清楚開戶人員名稱，將該賬戶的持有人身份證正面與銀行卡(本)正面復印在一張A4紙上，寫上聯(lián)系電話，作為附件提供。杜絕卡名不符，夫妻朋友的卡與自己的混淆的現(xiàn)象。

同一人在提供資料的時候都要在復印件上寫上聯(lián)系電話，一經(jīng)提供成功，不隨意改動，如有改動要寫上說明，原號與新號的區(qū)別，以免出現(xiàn)打款串戶，收不到款。原則上發(fā)票上有帳戶備注的每一個報賬單位第一次都提供開戶許可證復印件，以后則應由門市提供一個確認打款的文字說明。2016-9-20 09:50:44

第三篇：審核報賬要求

近期總部對各利潤中心開票、報賬等事項嚴格要求（基于成本報賬管理辦法通知的基礎上）現(xiàn)將注意事項總結如下: 1 以往訂單是11%稅率，現(xiàn)需總部開總包發(fā)票(開給甲方的發(fā)票)仍是11%稅率的專票，需要各分公司負責領導與財務孫總溝通后，財務小傅才給開票。報賬時各種類型發(fā)票只要超過1000元的，需上網(wǎng)打印真?zhèn)尾樵兘Y果。代開發(fā)票的，一定不能拿國脈和網(wǎng)聯(lián)員工的身份證去開發(fā)票。

4報賬發(fā)票，發(fā)票上的公司印章要與合同中公司名稱一致，即發(fā)票報賬3流合一(開票、報賬、支付)，并要附帶協(xié)作或戰(zhàn)略合同。協(xié)作方開的施工費報賬發(fā)票（3%的工程稅票）右下角備注中必須打印工程名和工程地點，否則發(fā)票無效，總部不給報賬審批!分公司自主項目的成本報賬票可以是手機話費(一張不超過200元)、燃油費(公司全稱臺頭和納稅人識別號)、道橋費、辦公用品、打車票或公交充值票、停車票、火車/飛機/客車票、住宿發(fā)票。分包方預繳時，如總包票開的11%稅率的，請按10%稅率預繳，如按11%預繳會少繳納稅金，總部會扣費用到分公司。8 預繳完，一定要有外經(jīng)證反饋表(稅務蓋章)，尤其對新合作的公司。3%的工程不可以抵扣任何進項稅金。增值稅專用發(fā)票可以按照普通發(fā)票報銷。

10報賬不可以用前一年的發(fā)票。譬如今年是2018年報賬的時候不可以用2018年以前的發(fā)票。報賬時煙酒、食品、手機、旅游、參觀、服裝（勞保用品除外）首飾、奢侈用品等發(fā)票不可以報賬。

12人工費（勞務費、工程款、技術服務費等）、材料費、車輛租賃費、發(fā)票的真?zhèn)?、后邊是否附上完稅證明，是否有大額的燃油費或者電話費等發(fā)票。

13新平臺的報賬注意看平臺上填寫的費用明細、費用名稱、發(fā)票類型等是否正確。

14有抵扣聯(lián)的，是否報新平臺進增值稅工程（3%稅率的工程除外），可抵扣稅金是否與發(fā)票一致。

15新合作的公司需要提供營業(yè)執(zhí)照和一個月的納稅申報表。16新合作的勞務公司要向公司綜合管理部進行報備。17預繳稅金時滯納金及個人所得稅一律不給報帳。18稅點不相同的工程，報賬時最好分開，盡量不要做到一張單子上。

第四篇：報賬程序、要求

關于進一步規(guī)范財務審核報賬工作的有關規(guī)定

為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高財務工作效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)市財政局《關于進一步規(guī)范市直行政事業(yè)單位財務審核報賬工作的通知》（宿財核?2010?1號）、市教育局《關于進一步規(guī)范財務審核報賬工作的通知》（宿教發(fā)?2010?75號）文件精神，結合學校的實際情況，現(xiàn)對學校的財務審核報賬工作作出如下要求：

一、審批報賬時間：

1、財務報銷單據(jù)接收時間：每月1-5號、15-18號。

2、民主理財小組審核簽字時間：每月8號、20號。

3、校主管領導審批時間：每周二、三。(遇休息日順延)

二、審核報賬程序: 經(jīng)辦人員將各項開支取得的合法原始票據(jù)及相關附件進行分類，并按照要求粘貼在單據(jù)粘貼簿上，準確填寫單據(jù)粘貼簿報銷內(nèi)容等欄目(特殊情況應詳細填寫用途說明)，由經(jīng)辦人、處室負責人及分管領導在單據(jù)粘貼簿上簽字，經(jīng)辦人將簽好的單據(jù)及相關附件交部門報賬員。部門報賬員將接收的報銷單據(jù)登記整理后送交財務部門審核和校主管領導簽字，領導簽批后的票據(jù)送交財務報賬員處登記。財務報賬員對原始票據(jù)的合法性、真實性及粘貼簿的填寫進行復核，在合規(guī)的票據(jù)上加蓋“學校財務核訖章”，并根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務類型，在報銷的原

4、大額支出（超過一萬元）須附校領導班子集體研究記錄單。

四、財務報銷票據(jù)的一般要求

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政部門及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符；定額發(fā)票必須附清單，寫清楚日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。發(fā)票涂改無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；行政事業(yè)收據(jù)必須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

4、票據(jù)的粘貼要求

將原始支出票據(jù)粘貼在單據(jù)粘貼簿的正面，發(fā)票較少（不超5張）從粘貼簿粘貼處自右向左均勻排列粘貼，最后對齊左上角。在右側填寫報銷內(nèi)容并簽字。發(fā)票較多（超過5張）從粘貼簿右上角自右向左均勻排列粘貼最后對齊左上角，然后在該粘貼簿上再附一張粘貼簿（或差旅費報銷單）填寫報銷內(nèi)容并簽字。相關附件粘貼在單據(jù)粘貼簿的反面右上角。（大張發(fā)票不需粘貼）

二〇一〇年十二月八日

第五篇：學生住院醫(yī)療報賬注意事項

各位同學，學生住院醫(yī)療報賬以及補辦學生證，每周三下午，地點在大學生事務中心。

學生門診報賬，為每周二、四全天，地點在大學生事務中心

1、學生在校學習期間，正常情況下應在宿州市內(nèi)醫(yī)院住院治療，如需要轉(zhuǎn)院治療，須撥打電話3066905開轉(zhuǎn)診申請。

2、寒暑假、“五一”、“十一”等節(jié)假日或在校外實習期間，如有病需要住院治療，須先撥打電話3066909進行備案。

3、學生住院治療結束后，如未能在宿州市就醫(yī)醫(yī)院報銷的同學，需要攜帶本人的身份證、《社會保障卡》、住院病歷、有效醫(yī)療費收據(jù)原件（包括住院證明、出院小結、用藥清單、正式發(fā)票、檢驗報告等相關原件）、費用明細清單、身份證復印件（2張）、個人銀行卡復印件等相關資料于每周三下午2:00-5:00交到大學生事務中心賈學彬老師處，由賈學彬老師每月到宿州市醫(yī)保中心統(tǒng)一為同學們辦理住院報銷手續(xù)。

4、凡先在新型農(nóng)村合作醫(yī)療報銷的同學，若沒有醫(yī)療單據(jù)、發(fā)票原件，宿州市醫(yī)保中心將不予報銷相關費用。

現(xiàn)在市醫(yī)保中心需要住院相關材料的原件才能報銷 復印件 是不能報銷的