第一篇：電費發(fā)票重開申請

情況說明

國網(wǎng)北京市電力公司：

貴單位為我單位XXX（結(jié)算號：XXX）開具的2016年X月份電費增值稅專用發(fā)票錯誤，無法通過核驗。發(fā)票信息如下：

1、開票日期：2016年X月X日

2、發(fā)票號碼：XXX

3、開票金額：XX 錯誤內(nèi)容：購買方納稅人識別號填開錯誤。正確的納稅人識別號為：XXX?，F(xiàn)申請貴單位為我單位重新開具正確增值稅專用發(fā)票，望辦理從速。

XXX

2016年X月X日

第二篇：發(fā)票重開證明

發(fā)票重開證明

XXXXXXXXXXXX公司于 XX年XX月XX 日給XXXXXX，號碼為XXXXXXX，金額為 XXXXXX元。因購貨單位的納稅人識別號XXXXXXXXXX有誤，正確的納稅人識別號為：

特此證明！

XXXXXXXXXXXXXXX

年月日

第三篇：發(fā)票重開證明

發(fā)票重開證明

xxxxxx有限公司于 xxxx年 x月 x 日給xxxxxx公司開具的發(fā)票，代碼為：xxxxxxx，號碼為xxxxxxx，金額為 xxxxx元。因購方公司名稱有誤，現(xiàn)需重開。

特此證明！

簽名：

xxxx年 x月

xx 日

第四篇：電費發(fā)票管理制度

電費發(fā)票管理辦法

為了加強公司發(fā)票管理，確保發(fā)票的使用、保存、領(lǐng)購符合國家發(fā)票使用相關(guān)規(guī)定的要求，明確發(fā)票管理人員、使用人員各自職責(zé)，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯漏，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，特制定電費發(fā)票管理辦法。

1、范 圍

本辦法規(guī)定了公司電費發(fā)票管理的管理職能、管理內(nèi)容、檢查與考核的方法。本辦法適用于本公司有關(guān)電費發(fā)票方面的管理。

2、引用標(biāo)準(zhǔn)

《中華人民共和國票據(jù)法》

3、定義

3.1發(fā)票錯號是指計算機打印出的發(fā)票號碼與紙質(zhì)發(fā)票印制號碼不一致的情況。3.2發(fā)票代碼錯誤是指計算機打印出的發(fā)票代碼與紙質(zhì)發(fā)票印制代碼不一致的情況

4、職 責(zé) 4.1 財經(jīng)部

4.1.1 財經(jīng)部負(fù)責(zé)公司電費發(fā)票的管理工作。負(fù)責(zé)對公司電費發(fā)票進行統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放、回收和繳銷（報稅務(wù)部門繳銷）工作，并負(fù)責(zé)對電費發(fā)票實施全過程的監(jiān)督、培訓(xùn)等工作。

4.1.2財經(jīng)部負(fù)責(zé)電費增值稅專用發(fā)票的統(tǒng)一管理并指派專人購買、保管、繳銷。4.1.3財經(jīng)部負(fù)責(zé)對電費發(fā)票使用全過程的指導(dǎo)培訓(xùn)工作。

4.1.3財經(jīng)部負(fù)責(zé)定期或不定期對普通發(fā)票使用情況及管理工作的檢查與復(fù)核工作。4.2 電力營銷部

4.2.1 電力營銷部負(fù)責(zé)根據(jù)各供電所的電費發(fā)票需求，負(fù)責(zé)制定電費發(fā)票需求計劃并上報公司財經(jīng)部，并協(xié)助財經(jīng)部作好發(fā)票相關(guān)的管理工作。4.3 客戶服務(wù)中心

4.3.1客戶服務(wù)中心負(fù)責(zé)對每月各供電所上報的發(fā)票月報表進行匯總，對審查出有誤的電費發(fā)票及時聯(lián)系供電所核實情況，并做好相關(guān)記錄工作，上報財經(jīng)部。

5、管理內(nèi)容及要求

5.1 購買的電費專用發(fā)票由財經(jīng)部票據(jù)管理員專人統(tǒng)一管理，并存放在專用地點保管。5.2 票據(jù)管理員發(fā)放“電費發(fā)票”時必須做好發(fā)放登記記錄，登記內(nèi)容要有發(fā)票份數(shù)、票據(jù)編碼及號碼、時間、領(lǐng)用人簽名。

5.3 收費員負(fù)責(zé)各自的票據(jù)領(lǐng)用和保管，票據(jù)使用必須履行簽字登記手續(xù)。

5.4 收費員在上交發(fā)票存根聯(lián)時，須按順序裝訂或擺放，封面須寫明收費日期、收費金額、當(dāng)期已開具票據(jù)份數(shù)、起止號碼、作廢號碼等與發(fā)票信息相關(guān)的內(nèi)容。同時與票據(jù)管理員履行簽字登記手續(xù)。未經(jīng)許可不得擅自銷毀。

5.6 收費員保管的發(fā)票必須妥善保管，不得遺失，如果遺失，必須立即向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，迅速報告當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)，根據(jù)其要求登報申明，并接受處理。

5.7 公司發(fā)票管理人員或收費人員工作變動時，對保管或使用的發(fā)票必須進行清點，詳細(xì)登記核對審核后履行簽字確認(rèn)后方可離開原工作崗位，否則不得離開原工作崗位。5.8 退票時將作廢發(fā)票的所有聯(lián)全部退回并填制領(lǐng)退結(jié)存表。

5.9 退回發(fā)票存根聯(lián)時，電費發(fā)票管理員必須清點和抽檢，作廢發(fā)票和其他異常使用狀態(tài)發(fā)票的所有聯(lián)必須全部退回，并與財經(jīng)部共同封存，并認(rèn)真填寫領(lǐng)退記錄表和履行簽字手續(xù)。5.10電費發(fā)票的各種狀態(tài)變更都必須通過營銷信息系統(tǒng)進行處理。電費發(fā)票記載的各項內(nèi)容均不得涂改。發(fā)票有錯誤的應(yīng)當(dāng)重開，不得手工填制，發(fā)票金額有錯誤的，應(yīng)當(dāng)重開，不得在發(fā)票上更正。計算機出票，若有錯誤，不得手工更正，必須重開。發(fā)票作廢的，在作廢發(fā)票的各聯(lián)均加蓋“作廢”章。

5.11 電費發(fā)票的使用按順序號開具，不得涂改、撕毀、缺號、跳號、倒寫使用。5.12票據(jù)管理員月末要在營銷系統(tǒng)中進行票據(jù)盤點，確保系統(tǒng)中發(fā)票狀態(tài)與實際相符。5.13 電費發(fā)票不得虛開代開。

5.14收費員之間不能交叉混用電費發(fā)票，對錯收、錯打作廢票據(jù)要整張保存（作廢的專用發(fā)票需一式三聯(lián)或一式二聯(lián)）并在營銷信息管理系統(tǒng)中對該張作廢的發(fā)票進行作廢處理。做好相關(guān)記錄工作并一同交至財經(jīng)部審核。

5.15收費員收費后應(yīng)及時向繳費用戶提供電費發(fā)票。5.16收費人員收錯電費后沖正應(yīng)及時辦理退費、退費手續(xù)。

5.17票據(jù)管理員、收費員、增值稅專用發(fā)票管理人必須保存好發(fā)票和發(fā)票存根。5.18電費收據(jù)只能用于增值稅用戶的電費收取，到月底增值稅用戶憑開出的電費收據(jù)到營業(yè)廳換取增值稅發(fā)票。其它用電客戶均只能使用營銷信息系統(tǒng)開出的專業(yè)電費發(fā)票，不能使用電費收據(jù)。

6、考核辦法

6.1 打印發(fā)票信息時發(fā)生錯誤分別按以下幾種情況考核：

6.1.1 發(fā)票號碼錯誤或發(fā)票代碼錯誤及時發(fā)現(xiàn)并收回作廢的考核責(zé)任人5元/張，6.1.2 發(fā)票號碼錯誤或發(fā)票代碼錯誤未能及時發(fā)現(xiàn)造成無法收回并作廢的考核責(zé)任人當(dāng)月全部績效工資，并按錯誤發(fā)票合計金額的1%對責(zé)任人進行考核。

6.1.3 發(fā)票代碼及發(fā)票號碼均發(fā)生錯誤及時發(fā)現(xiàn)并收回作廢的考核責(zé)任人50元/張； 6.1.4 發(fā)票代碼及發(fā)票號碼均發(fā)生錯誤未能及時發(fā)現(xiàn)造成無法收回并作廢發(fā)票的考核責(zé)任人三個月全部績效工資，并按錯誤發(fā)票合計金額的2%對責(zé)任人進行考核。

6.1.5 單位用戶打印發(fā)票時發(fā)生錯號發(fā)票及時發(fā)現(xiàn)并收回作廢的考核責(zé)任人100元/張 6.1.6 單位用戶打印發(fā)票時發(fā)生錯號發(fā)票未能及時發(fā)現(xiàn)造成無法收回作廢發(fā)票的考核責(zé)任人1000元/張。

6.1.7 使用已作廢的空白發(fā)票打印其他信息考核責(zé)任人300元/份。6.1.8 使用發(fā)票頁頭白紙打印發(fā)票信息的考核責(zé)任人300元/份。

6.1.9收費員之間交叉混用電費發(fā)票的按發(fā)票領(lǐng)用人50元/份，借用人30元/份考核。6.1.10發(fā)票作廢的，在作廢發(fā)票的各聯(lián)均加蓋“作廢”章。未加蓋“作廢”章的按10元/份考核。

6.1.11 發(fā)票存根聯(lián)遺失的考核責(zé)任人500元/份。

6.1.12 電費收據(jù)只能用于增值稅用戶的電費收取，到月底增值稅用戶憑供電所開出的電費收據(jù)到供電所換取增值稅發(fā)票。其它用電客戶均只能使用營銷信息系統(tǒng)開出的發(fā)票，不能使用電費收據(jù)。發(fā)現(xiàn)一張考核責(zé)任人100元/張。

6.1.13 收費員打印發(fā)票時需認(rèn)真核對，確認(rèn)無誤后方可打印發(fā)票，避免多次作廢發(fā)票情況的發(fā)生，收費員每月按業(yè)務(wù)量的1‰限額計算作廢發(fā)票，若超出限額部分按5元/份考核責(zé)任人。

6.1.14 紙質(zhì)發(fā)票已作廢而系統(tǒng)內(nèi)未作廢的，發(fā)現(xiàn)一次考核責(zé)任人50元/次。

6.1.15 收費員收費后應(yīng)及時向用戶交付電費發(fā)票，不提供電費發(fā)票的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對收費人員進行500元/次的考核

6.1.16 票據(jù)管理員未按規(guī)定辦理好發(fā)票保管、領(lǐng)用、退還、移交等手續(xù)，出現(xiàn)差錯或無記錄者，給予責(zé)任人500元/次的考核。

6.1.17 收費員每日營業(yè)中需做好發(fā)票清點、使用等工作記錄，無記錄者按100元/次考核。6.1.18 電費發(fā)票的各種狀態(tài)變更都必須通過營銷信息系統(tǒng)進行處理，若發(fā)生電費發(fā)票記載的各項內(nèi)容進行人為的涂改，按200元/份考核責(zé)任人。

6.1.19電費發(fā)票不得虛開代開，如果虛開代開，按開出金額的數(shù)額考核責(zé)任人，而且承擔(dān)一切后果。情節(jié)嚴(yán)重，觸犯法律的移送司法機關(guān)處理。

6.1.20 每月各收費員需按時上報各類發(fā)票統(tǒng)計表并將當(dāng)月已使用完的電費發(fā)票整理后退回財經(jīng)部封存，并做好相關(guān)交接手續(xù)。每月25日為上報的時間節(jié)點，上報時間在26-27日的視為超時上報，上報時間截至28日仍未上報的視為未上報。對未按時上報統(tǒng)計表的考核責(zé)任人50元/次，未上報的考核責(zé)任人300元/次，上報數(shù)據(jù)錯誤或弄虛作假的考核責(zé)任人500元/次。（如遇到特殊原因不能及時上報，責(zé)任人需在上報時間節(jié)點當(dāng)日將原因匯報至單位領(lǐng)導(dǎo)獲知，并將該情況上報部室主任處同意后，可以延期至上報截至日期上報不再做考核）。

附：

1、發(fā)票使用情況日統(tǒng)計表

2、發(fā)票使用情況月統(tǒng)計表

3、發(fā)票出錯情況說明記錄單

4、發(fā)票確認(rèn)單

第五篇：重開發(fā)票管理制度[小編推薦]

重開發(fā)票管理制度

鑒于銷售人員由于各種原因要求計劃財務(wù)部重開發(fā)票數(shù)量日益增多，一方面給公司帶來了很多稅務(wù)困擾及稅務(wù)風(fēng)險，財務(wù)人員窮于應(yīng)付，另一方面也給公司造成一定經(jīng)濟上和名義上的損失。為改善目前的狀況，提高工作效率和質(zhì)量，計劃財務(wù)部決定加強對重開發(fā)票的管理，進一步規(guī)范工作流程。

一、開票前應(yīng)核實客戶開票資料

從2015年10月1日開始，我國實行了三證合一制度，所謂三證合一是指把以前的稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證合并成全國統(tǒng)一信用代碼。各公司都將在國家規(guī)定的時間2017年12月31日前完成換證。所以銷售人員在開票前應(yīng)核實客戶是否進行三證合一，如果開票資料有變動，應(yīng)在申請開票時一并通知財務(wù)人員更改開票信息。

二、嚴(yán)格按照合同要求開具發(fā)票

銷售人員應(yīng)嚴(yán)格按照合同要求開具發(fā)票，向財務(wù)部申請開票時，應(yīng)提供正確的規(guī)格型號、數(shù)量、金額、備注信息以及客戶的特殊要求。財務(wù)人員有權(quán)力和義務(wù)根據(jù)合同核實開票信息的準(zhǔn)確性。

三、重開發(fā)票流程

重開發(fā)票需填寫《重開票申請表》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核后加蓋部門章再報財務(wù)總監(jiān)審批。業(yè)務(wù)員將審批通過的申請表和發(fā)票（專用發(fā)票應(yīng)有抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)，普通發(fā)票應(yīng)有發(fā)票聯(lián)）一同交給財務(wù)人員才能重開發(fā)票。由于銷售人員溝通不當(dāng)，提供錯誤的開票信息，造成開票有誤，要求財務(wù)人員重開發(fā)票的，將按照重開發(fā)票的次數(shù)進行處罰。當(dāng)月發(fā)生重開情況并于當(dāng)月重新提供資料給財務(wù)重開的，每次扣2分；跨月發(fā)生重開情況要求重開發(fā)票的，每次扣5分；跨年發(fā)生重開情況要求重開發(fā)票的，每次扣10分。以上三種情況如果給公司造成嚴(yán)重經(jīng)濟損失的除扣除績效分外還要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。計劃財務(wù)部對本通知進行監(jiān)督，并根據(jù)規(guī)定對監(jiān)督結(jié)果報營銷中心處理。

確定需重開發(fā)票的，請盡量在當(dāng)月重開，以免造成更大的損失和稅務(wù)風(fēng)險，希望各業(yè)務(wù)員以及營銷中心各領(lǐng)導(dǎo)對重開發(fā)票引起重視，重開發(fā)票各審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)做到了解實際情況，謹(jǐn)慎審批。