第一篇：財(cái)管講稿3

什么是預(yù)算？

預(yù)算是企業(yè)在預(yù)測(cè)、決策的基礎(chǔ)上，以數(shù)量和金額的形式反映企業(yè)未來一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)、投資、財(cái)務(wù)等活動(dòng)的具體計(jì)劃，是為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而對(duì)各種資源和企業(yè)活動(dòng)的詳細(xì)安排。

（一）預(yù)算的分類 1.根據(jù)預(yù)算內(nèi)容不同分類

業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算 2.根據(jù)預(yù)算指標(biāo)覆蓋的時(shí)間長(zhǎng)短劃分

長(zhǎng)期預(yù)算和短期預(yù)算

【例1·單選題】下列各項(xiàng)中，綜合性較強(qiáng)的預(yù)算是（）。（2010年）

A.銷售預(yù)算

B.材料采購(gòu)預(yù)算

C.現(xiàn)金預(yù)算

D.資本支出預(yù)算 『正確答案』C 『答案解析』現(xiàn)金預(yù)算是以業(yè)務(wù)預(yù)算和專門決策預(yù)算為依據(jù)編制的、專門反映預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入與現(xiàn)金支出，以及為滿足理想現(xiàn)金余額而進(jìn)行投融資的預(yù)算。

一、預(yù)算管理委員會(huì)

預(yù)算管理委員會(huì)一般由企業(yè)的董事長(zhǎng)或總經(jīng)理?yè)?dān)任主任委員，吸納企業(yè)內(nèi)各相關(guān)部門的主管（如主管銷售的副總經(jīng)理、主管生產(chǎn)的副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理以及預(yù)算管理委員會(huì)秘書長(zhǎng)等人員）為成員。對(duì)預(yù)算管理來說，預(yù)算管理委員會(huì)是最高管理機(jī)構(gòu)。

預(yù)算管理委員會(huì)的主要職責(zé)：

1、制定預(yù)算管理政策、規(guī)定、制度。

2、預(yù)測(cè)目標(biāo)。

3、審議預(yù)算目標(biāo)，提出預(yù)算編制的方針和程序。

4、審查各部門編制的預(yù)算草案及整體預(yù)算方案，提出必要的改善對(duì)策。

5、協(xié)調(diào)各部門編制、執(zhí)行預(yù)算。

6、提交董事會(huì)通過后，下達(dá)正式預(yù)算方案。

7、接受預(yù)算與實(shí)際比較的定期報(bào)告，提出改善的建議。

8、對(duì)預(yù)算的修正加以審議并作出相關(guān)決定。

【例2·判斷題】企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)企業(yè)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析和考核工作，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)直接責(zé)任。（2010年）（）『正確答案』×

『答案解析』企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門具體負(fù)責(zé)企業(yè)預(yù)算的跟蹤管理，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的意見和建議。企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)、投資、物資、人力資源、市場(chǎng)營(yíng)銷等職能部門具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的預(yù)算編制、執(zhí)行、分析等工作，并配合預(yù)算委員會(huì)或財(cái)務(wù)管理部門做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制與考核等工作。其主要負(fù)責(zé)人參與企業(yè)預(yù)算委員會(huì)的工作，并對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

第二篇：財(cái)管實(shí)驗(yàn)報(bào)告

實(shí)驗(yàn)（課程設(shè)計(jì)）報(bào)告

名

稱：

專業(yè)實(shí)習(xí)（財(cái)務(wù)管理）

姓

名：

學(xué)

號(hào)：

年級(jí)專業(yè)：

2009級(jí)財(cái)務(wù)管理

2013 年 1 月 25 日

成績(jī)：

評(píng)

語(yǔ)：

指導(dǎo)教師：

（簽名）

實(shí)驗(yàn)綜合報(bào)告

從12月下旬開始我們一共進(jìn)行了五周的財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)。分別是財(cái)務(wù)管理在線實(shí)驗(yàn)、上市公司投資價(jià)值分析報(bào)告、商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)、電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)、電子沙盤實(shí)戰(zhàn)。從這五周的學(xué)習(xí)和實(shí)驗(yàn)中我對(duì)過去三年所學(xué)的財(cái)會(huì)知識(shí)有了更深的理解，所有的理論都離不開時(shí)間，財(cái)務(wù)尤其如此。下面開始我將分成五個(gè)部分，分別詳述具體的實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹⒁饬x、步驟和心得。

實(shí)驗(yàn)一：財(cái)務(wù)管理在線實(shí)驗(yàn)

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

我們先進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理在線實(shí)驗(yàn)，而后根據(jù)材料做出了財(cái)務(wù)管理四個(gè)實(shí)驗(yàn)的excel，目的分別如下：

1、通過實(shí)驗(yàn)理解貨幣時(shí)間價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的概念；利用excel函數(shù)FV、PV及電子表格軟件，熟悉并掌握或把那個(gè)時(shí)間價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)算方法并對(duì)決策方案作出客觀評(píng)價(jià)；

2、根據(jù)債券發(fā)行條件測(cè)算債券的發(fā)行價(jià)格；

3、掌握各種籌資方式的優(yōu)缺點(diǎn)，利用excel函數(shù)PMT、IPMT、PPMT及電子表格軟件計(jì)算抵押貸款每年償還額、償還的利息和本金；

4、通過實(shí)驗(yàn)，賬務(wù)利用excel電子表格，方便地做出全面預(yù)算，提高理財(cái)效率。

二、實(shí)驗(yàn)意義

讓我們更加直觀地理解了財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容，懂得各種財(cái)務(wù)活動(dòng)的聯(lián)系，以及財(cái)務(wù)活動(dòng)同其他各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的聯(lián)系，掌握財(cái)務(wù)管理的各種業(yè)務(wù)方法，學(xué)會(huì)運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的知識(shí)和技能為經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和經(jīng)驗(yàn)決策服務(wù)，提升從事經(jīng)濟(jì)管理工作所必須的財(cái)務(wù)管理專業(yè)水平和工作能力。同時(shí)，加深了我們對(duì)財(cái)務(wù)管理專業(yè)的了解，拓寬了我們的知識(shí)面，提高分析問題和解決問題的實(shí)際能力。

三、實(shí)驗(yàn)步驟

1、進(jìn)行了為時(shí)兩天的財(cái)務(wù)管理在線實(shí)驗(yàn)課程，用兩個(gè)公司的案例，讓我們對(duì)財(cái)務(wù)管理基本內(nèi)容進(jìn)行了演練；

2、進(jìn)行在線實(shí)驗(yàn)的考試；

3、財(cái)務(wù)管理四個(gè)小實(shí)驗(yàn)的實(shí)踐，四個(gè)小實(shí)驗(yàn)分別為貨幣時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、債券估價(jià)、利息與本金的計(jì)算、全面預(yù)算的編制。

四、實(shí)驗(yàn)心得

通過兩個(gè)案例的學(xué)習(xí)，我對(duì)財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容有了更深刻的了解，對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的意義也重新溫習(xí)。通過對(duì)案例中每個(gè)指標(biāo)的分析，我更深刻的理解了資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的含義以及對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況分析的意義所在。

在兩天半的財(cái)務(wù)管理在線實(shí)驗(yàn)后，我們做的四個(gè)excel小實(shí)驗(yàn)讓我對(duì)電子表格怎么解決財(cái)務(wù)問題有了更直觀的認(rèn)識(shí)的了解。尤其是全面預(yù)算的編制，從銷售預(yù)算的編制開始，到材料、人工、費(fèi)用、成本、現(xiàn)金以及資產(chǎn)負(fù)債表的編制，對(duì)預(yù)算的編制有了更深刻的了解。

實(shí)驗(yàn)二：投資價(jià)值分析報(bào)告

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

通過選取上市公司，撰寫投資價(jià)值分析報(bào)告，掌握利用同花順數(shù)據(jù)庫(kù)和國(guó)泰安數(shù)據(jù)庫(kù)等大型數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行上市公司財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，得出上市公司股價(jià)估價(jià)以及是否適合投資的結(jié)論。

二、實(shí)驗(yàn)意義

讓我們學(xué)會(huì)使用數(shù)據(jù)庫(kù)和掌握財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析方法。

三、實(shí)驗(yàn)步驟

1、選定上市公司

2、選定需要分析的財(cái)務(wù)指標(biāo)

3、查詢09、10、11年的財(cái)務(wù)指標(biāo)的相關(guān)數(shù)據(jù)

4、撰寫投資價(jià)值分析報(bào)告

5、投資價(jià)值分析報(bào)告分為六個(gè)部分，分別為航天信息簡(jiǎn)介、經(jīng)濟(jì)分析、公司分析、定價(jià)方法與應(yīng)用、結(jié)論及建議

四、實(shí)驗(yàn)心得

我選定的上市公司是航天信息股份有限公司，通過投資價(jià)值分析報(bào)告中六個(gè)部分的資料查詢，尤其是公司分析中的財(cái)務(wù)狀況分析，我學(xué)會(huì)了如果使用同花順數(shù)據(jù)庫(kù)查詢到我需要的財(cái)務(wù)資料，通過股票定價(jià)方法的運(yùn)用，我學(xué)會(huì)了市盈率定價(jià)法、市賬率定價(jià)法。

實(shí)驗(yàn)三：商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

讓學(xué)生熟悉當(dāng)前商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)操作流程、特點(diǎn)及會(huì)計(jì)核算的方式，理解并比較手工銀行會(huì)計(jì)核算流程及電算化后的會(huì)計(jì)核算流程的差異，理解業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的一些重要概念和臨柜柜員日常工作流程。

通過操作商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，熟悉各種儲(chǔ)蓄存款實(shí)務(wù)的前臺(tái)操作界面和操作要素，掌握儲(chǔ)蓄存款的種類、特點(diǎn)、利息計(jì)算等基本規(guī)定；熟悉會(huì)計(jì)票據(jù)在儲(chǔ)蓄存款實(shí)務(wù)中的應(yīng)用、票據(jù)的審核要點(diǎn)，以及相關(guān)的會(huì)計(jì)核算和記賬憑證。

二、實(shí)驗(yàn)意義

通過課程的學(xué)會(huì)，學(xué)生可以將所學(xué)的銀行理論知識(shí)與現(xiàn)代商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)相結(jié)合，充分理解所學(xué)的銀行理論知識(shí)與實(shí)際應(yīng)用系統(tǒng)的聯(lián)系。

同時(shí)也培養(yǎng)了學(xué)生分析問題和解決問題的能力，為學(xué)生掌握金融業(yè)務(wù)的軟件和硬件的研究提供實(shí)驗(yàn)環(huán)境。

三、實(shí)驗(yàn)步驟

工前準(zhǔn)備主要包括：柜員簽到、機(jī)構(gòu)簽到、現(xiàn)金出庫(kù)、憑證出庫(kù)

日終處理主要包括：現(xiàn)金入庫(kù)、柜員軋賬、機(jī)構(gòu)軋賬、尾箱核對(duì)、柜員簽退、機(jī)構(gòu)簽退

個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)主要包括：

活期儲(chǔ)蓄：包括開戶、存款、取款、銷戶 整整定期：包括開戶、部提、銷戶 定活兩便：包括開戶、銷戶 零存整?。喊ㄩ_戶、存款、銷戶 存本取息：包括開戶、取息、銷戶

日常業(yè)務(wù)流程: 在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)前臺(tái)系統(tǒng)中，每日柜員業(yè)務(wù)處理流程都有嚴(yán)格的流程規(guī)定，一個(gè)柜員在一天的完整業(yè)務(wù)處理如下圖示：

四、實(shí)驗(yàn)心得

通過本次實(shí)驗(yàn)我懂得了商業(yè)銀行的日常運(yùn)營(yíng)情況，也以為該實(shí)驗(yàn)的案例演示的教學(xué)方式，我更加直觀地理解了每種業(yè)務(wù)中處理的票據(jù)種類、票據(jù)審核的要點(diǎn)和票據(jù)流轉(zhuǎn)過程等，該案例演示對(duì)于賬務(wù)性業(yè)務(wù)，反映其會(huì)計(jì)分錄，直觀地展示會(huì)計(jì)記賬過程，更好地實(shí)現(xiàn)理論教學(xué)與實(shí)踐的結(jié)合。

現(xiàn)在是互聯(lián)網(wǎng)的時(shí)代，網(wǎng)上業(yè)務(wù)極大的提高了業(yè)務(wù)辦理的效率。我們初步了解了日常的工作的流程以及相關(guān)的一些概念。本次學(xué)習(xí)我們只是了解了基本業(yè)務(wù)的操作，但是離學(xué)會(huì)現(xiàn)實(shí)中的運(yùn)用還有很大差距。

實(shí)驗(yàn)四：電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

全面掌握稅局、企業(yè)以及報(bào)稅平臺(tái)之間的相互關(guān)系，全面了解我國(guó)現(xiàn)行申報(bào)的體系。

掌握國(guó)稅中增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅等相關(guān)稅種的申報(bào)，和地稅中資源稅、城建稅、個(gè)人所得稅等稅種申報(bào)技能。

鞏固稅法的相關(guān)知識(shí)。

二、實(shí)驗(yàn)意義

學(xué)生通過電子報(bào)稅教學(xué)系統(tǒng)軟件的學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)了企業(yè)建立、稅務(wù)登記、增值稅申報(bào)、消費(fèi)稅申報(bào)、所得稅申報(bào)等知識(shí)。全面了解稅局、企業(yè)以及報(bào)稅平臺(tái)之間的相互關(guān)系，全面了解我國(guó)現(xiàn)行申報(bào)的體系。

三、實(shí)驗(yàn)步驟

1、先由老師集中講授本實(shí)驗(yàn)的知識(shí)要點(diǎn)和操作規(guī)程，并且給學(xué)生示范操作，詳細(xì)介紹各個(gè)注意事項(xiàng)；

2、然后學(xué)生根據(jù)老師提示的要點(diǎn)和每個(gè)實(shí)驗(yàn)給出的解題思路，進(jìn)行國(guó)稅和地稅的申報(bào)；

3、由于缺勤半天，我還進(jìn)行了發(fā)票管理和稅務(wù)登記實(shí)訓(xùn)。

四、實(shí)驗(yàn)心得

通過實(shí)驗(yàn)中電子報(bào)稅平臺(tái)的學(xué)習(xí)，將企業(yè)建立、稅務(wù)登記和申報(bào)的業(yè)務(wù)流程、方法和技巧更加熟練的掌握。從政府稅局方面，稅收是我國(guó)財(cái)政收入的主要來源，是國(guó)家各項(xiàng)活動(dòng)和公共事業(yè)的重要資金支柱。因此作為稅務(wù)人員應(yīng)了解了征收的過程和管理的方法，明白每一步的業(yè)務(wù)流程。通過本次的實(shí)驗(yàn)課，可以更好的明確稅收征收和管理的過程，對(duì)軟件應(yīng)用熟練為以后從事工作打下基礎(chǔ)。

在學(xué)習(xí)電子報(bào)稅的同時(shí)，我深刻意識(shí)到自身在知識(shí)儲(chǔ)備方面存在的不足，尤其是稅收知識(shí)需更新和完善。也增強(qiáng)了繼續(xù)學(xué)習(xí)和更新知識(shí)的觀念。

實(shí)驗(yàn)五：電子沙盤實(shí)戰(zhàn)

一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?/p>

通過模擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)的運(yùn)作，掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)系及各自功能。掌握物流、信息流、資金流的內(nèi)容與流向，構(gòu)建起對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理框架和運(yùn)作流程的基本認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步體會(huì)企業(yè)的管理、生產(chǎn)和銷售運(yùn)作模式。

二、實(shí)驗(yàn)意義

通過模擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際情景，培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)管理能力和決策能力。

三、實(shí)驗(yàn)步驟

我們團(tuán)隊(duì)四個(gè)人的分工分別為CEO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān)、人力資源經(jīng)理。我在隊(duì)中是做采購(gòu)總監(jiān)的角色。

公司經(jīng)營(yíng)時(shí)間為六個(gè)季度。

第一季度，季初，我們先做了整個(gè)季度的預(yù)算，貸了20萬(wàn)元，決定租用一個(gè)大廠房，購(gòu)買兩條手工生產(chǎn)線和兩條自動(dòng)生產(chǎn)線，除了已有的北京市場(chǎng)，還開發(fā)了上海和廣州的市場(chǎng)。

產(chǎn)品上，我們根據(jù)實(shí)惠型、經(jīng)濟(jì)型和品質(zhì)型客戶分別設(shè)計(jì)了一種產(chǎn)品，在材料的選用上分三種進(jìn)行價(jià)格的劃分。

同時(shí)，每個(gè)季度，我們都進(jìn)行生產(chǎn)線和工人、業(yè)務(wù)員的升級(jí)和培訓(xùn)。本季度我們生產(chǎn)的產(chǎn)品為實(shí)惠型，只能在北京市場(chǎng)投放，最后沒能全部出售。

第二季度，我們由于第一季度的訂單太小，收回的貨款不多，資金流有了問題，于是采取了比較保守的經(jīng)營(yíng)策略，設(shè)計(jì)了新的一種成本較低的經(jīng)濟(jì)型產(chǎn)品，開了武漢和成都的市場(chǎng)，還另外貸了17萬(wàn)的款。

第三季度，因?yàn)榈诙径鹊漠a(chǎn)品定價(jià)和投放策略恰當(dāng)，我們生產(chǎn)的所有產(chǎn)品都賣出去了，得到了一定的現(xiàn)金流，但是根據(jù)第四季度的預(yù)算，我們的資金不夠充足，進(jìn)行了貼現(xiàn)等處理。但是，由于季末費(fèi)用的估計(jì)不足，我們被系統(tǒng)緊急貸款了4萬(wàn)多元。

第四季度，經(jīng)營(yíng)不變。

第五季度初，我們由于上個(gè)季度的平穩(wěn)經(jīng)營(yíng)，有了一定的資金，于是決定再購(gòu)買一條手工生產(chǎn)線。第六季度，是我們本次電子沙盤的最后一個(gè)季度，為了贏得更多的綜合分?jǐn)?shù)，我們決定放手一搏，又設(shè)計(jì)了兩種新產(chǎn)品，分別為經(jīng)濟(jì)型和品質(zhì)型，但是成本都比較低。最后產(chǎn)品分別投入到五個(gè)市場(chǎng)，著重新開發(fā)的成都市場(chǎng)。

但是由于產(chǎn)能不足，盈利能力和財(cái)務(wù)能力分?jǐn)?shù)較低，我們最后的成績(jī)是16。

四、實(shí)驗(yàn)心得

經(jīng)過這兩天的電子沙盤實(shí)戰(zhàn)，讓我對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模擬有了更全面的了解，強(qiáng)化了我們的管理知識(shí)和技能。其實(shí)市場(chǎng)容量是足夠的，但是如何做好市場(chǎng)預(yù)測(cè)和生產(chǎn)銷售計(jì)劃還是公司成敗的關(guān)鍵問題。

在實(shí)驗(yàn)中，每個(gè)角色都有自己重要的意義，比如總經(jīng)理，是負(fù)責(zé)整個(gè)大局的規(guī)劃和統(tǒng)籌；財(cái)務(wù)總監(jiān)，需要時(shí)時(shí)關(guān)注現(xiàn)金流量的變化，做好每個(gè)季度的預(yù)算，尤其是季度末各種費(fèi)用的預(yù)算，否則就會(huì)造成下個(gè)季度的資金斷鏈。采購(gòu)總監(jiān)，也就是我，需要根據(jù)每個(gè)季度的生產(chǎn)計(jì)劃和上個(gè)季度末留下的原材料庫(kù)存，做好原材料的采購(gòu)預(yù)算，尤其需要注意的是到貨周期為1的材料的預(yù)算。人力資源經(jīng)理，需要做的是工人和業(yè)務(wù)員的調(diào)度和招聘。

我們隊(duì)的成績(jī)之所以排在中間，是因?yàn)槲覀儾扇〉慕?jīng)營(yíng)策略比較保守，而且設(shè)計(jì)的產(chǎn)品成本太高，種類太少。

從購(gòu)買生產(chǎn)線上就不夠大膽，只是采用手工線和自動(dòng)線，并且前幾個(gè)季度一直是四條，產(chǎn)能太小，競(jìng)爭(zhēng)力不夠。

產(chǎn)品上，我們只設(shè)計(jì)了四種產(chǎn)品，材料成本分別是28元、34、37、58，成本太高，利潤(rùn)空間太少。

但是，我們的收獲還是很大的，對(duì)企業(yè)的整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理過程有了更深刻的了解，同時(shí)因?yàn)閳F(tuán)隊(duì)的協(xié)作，也體驗(yàn)到了管理和合作的樂趣所在。

第三篇：財(cái)管導(dǎo)論（本站推薦）

財(cái)務(wù)管理導(dǎo)論心得體會(huì)

經(jīng)過四次的財(cái)務(wù)管理導(dǎo)論課的學(xué)習(xí)，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的大致內(nèi)容，以及以后的就業(yè)方向有了更加清楚的了解，也在這次的財(cái)務(wù)管理導(dǎo)論中重新對(duì)于自己的未來規(guī)劃做出了一些改變。

財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中扮演著十分重要的角色。隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的日益發(fā)達(dá)，企業(yè)管理的不斷規(guī)范，財(cái)務(wù)管理的地位和作用日益重要。財(cái)務(wù)管理是與管理類專業(yè)學(xué)生主修課程之一，是財(cái)務(wù)管理專業(yè)與會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)的核心課程之一。

通過老師系統(tǒng)的講解以及有趣的十個(gè)小故事的展開，了解到了財(cái)務(wù)管理的具體概念以及大致內(nèi)容。定義上來說，財(cái)務(wù)管理是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。但通俗意義上來說，是對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)的管理（組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，協(xié)調(diào)企業(yè)與各方面財(cái)務(wù)關(guān)系的一種管理工作。而財(cái)務(wù)管理的概念可以概括為：企業(yè)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，是基于企業(yè)在生產(chǎn)過程中客觀存在的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系，根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)章制度，按照財(cái)務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一種經(jīng)濟(jì)管理工作。而且對(duì)于財(cái)務(wù)管理這個(gè)學(xué)科來說，最顯著的特點(diǎn)在于它是一種價(jià)值管理，是對(duì)企業(yè)在生產(chǎn)過程中的價(jià)值運(yùn)動(dòng)所進(jìn)行的管理。它利用資金，成本，收入，利潤(rùn)等價(jià)值指標(biāo)，運(yùn)用財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，財(cái)務(wù)決策，財(cái)務(wù)預(yù)算，財(cái)務(wù)控制，財(cái)務(wù)分析等手段來組織企業(yè)價(jià)值的形成，實(shí)現(xiàn)和分配，并處理這種價(jià)值運(yùn)動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，因此財(cái)務(wù)管理具有很強(qiáng)的綜合性。

學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理最主要的就是明確財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，科學(xué)的目標(biāo)是保證達(dá)到預(yù)期目的和取得預(yù)期成果的前提。一般來說目標(biāo)的制定都要根據(jù)具體的情況，所以選擇什么樣的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，受制于該企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)制度，更加離不開企業(yè)的總目標(biāo)。首先來說，企業(yè)的總目標(biāo)可以概括為生存，發(fā)展和獲利。通過企業(yè)目標(biāo)為確定財(cái)務(wù)管理目標(biāo)奠定基礎(chǔ)之后，利益集團(tuán)（契約關(guān)系主體）也主要通過四個(gè)方面影響著財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，其中包括：企業(yè)所有者，政府，企業(yè)的債權(quán)人，以及企業(yè)職工。從某種意義上來說，財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)應(yīng)力求使契約關(guān)系主體的利益最大化。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)也具三大顯著的特征：1.具有相對(duì)的穩(wěn)定性（在一定的時(shí)期或特定條件下財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是保持相對(duì)穩(wěn)定的）2.具有多元性（財(cái)務(wù)管理目標(biāo)不是單一的，而是適應(yīng)多因素變化的綜合目標(biāo)群）3.具有層次性（由不同層次系列目標(biāo)所組成的目標(biāo)體系，其大體分為整體目標(biāo)，分布目標(biāo)以及具體目標(biāo)）提到了對(duì)于財(cái)務(wù)管理目標(biāo)有影響的因素之后就是指出財(cái)務(wù)管理自身的整體目標(biāo)，其中包含了產(chǎn)值最大化，利潤(rùn)最大化，股東財(cái)富最大化以及企業(yè)價(jià)值最大化。然而財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)也具有很大的問題，股東，經(jīng)營(yíng)者和債權(quán)人之間構(gòu)成了企業(yè)中最重要的財(cái)務(wù)關(guān)系，難免在企業(yè)管理當(dāng)中這三方會(huì)出現(xiàn)利益的沖突，而企業(yè)必須協(xié)調(diào)這三方面的利益沖突，才能實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化的目標(biāo)。

財(cái)務(wù)管理的進(jìn)行需要遵循一定的財(cái)務(wù)管理原則，我們也稱理財(cái)原則，這是指人們對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的共同的，理性的認(rèn)識(shí)。財(cái)務(wù)管理原則是財(cái)務(wù)管理理論和實(shí)務(wù)的結(jié)合部分。財(cái)務(wù)管理的原則主要具有5各方面的特征：1.理論原則是經(jīng)過論證的，合乎邏輯的結(jié)論，具有理性認(rèn)識(shí)的特征。2.此原則必須符合大量觀察和事實(shí)，被多數(shù)人所接受，因此具有共同認(rèn)識(shí)的特征。3.各種財(cái)務(wù)管理程序和方法是根據(jù)理財(cái)原則建立的。4.原則為解決新問題提供預(yù)先的感性認(rèn)識(shí)，指導(dǎo)人們尋找解決問題的方法。5.原則的正確性與應(yīng)用環(huán)境有關(guān)，一般情況下它是正確的，而在特殊情況下不一定正確。了解了財(cái)務(wù)管理原則的特征，進(jìn)一步要明確具體的財(cái)務(wù)管理原則，大致上可以將財(cái)務(wù)管理分為4個(gè)方面的的原則。第一個(gè)方面是有關(guān)于競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的原則，這是對(duì)資本市場(chǎng)中人的行為規(guī)律的基本認(rèn)識(shí)。另外一個(gè)方面是有關(guān)創(chuàng)造價(jià)值的原則，是人們對(duì)增加企業(yè)財(cái)富基本規(guī)律的認(rèn)識(shí)。最后一個(gè)是有關(guān)財(cái)務(wù)交易的原則，是人們對(duì)于財(cái)務(wù)交易基本規(guī)律的認(rèn)識(shí)。

正確的進(jìn)行管理需要掌握一系列的管理方法，財(cái)務(wù)管理方法是為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，完成財(cái)務(wù)管理任務(wù)，在進(jìn)行活動(dòng)時(shí)所采用的各種技術(shù)和手段。財(cái)務(wù)管理方法有很多，可按多種標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類：1.按照財(cái)務(wù)管理的具體內(nèi)容，可分為資金籌集方法，投資管理方法，運(yùn)營(yíng)資金管理方法，利潤(rùn)及其分配管理方法。2.根據(jù)財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)，可分為財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法，財(cái)務(wù)決策方法，財(cái)務(wù)計(jì)劃方法，財(cái)務(wù)控制方法，財(cái)務(wù)分析方法。3.根據(jù)財(cái)務(wù)管理方法的特點(diǎn)，可分為定性財(cái)務(wù)管理方法和定量財(cái)務(wù)管理方法。

在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的活動(dòng)中，還有一個(gè)不可忽略的因素就是財(cái)務(wù)管理的環(huán)境，這樣的外部因素或多或少的會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行影響。財(cái)務(wù)管理環(huán)境是企業(yè)財(cái)務(wù)決策難以改變的外部約束條件，企業(yè)財(cái)務(wù)決策更多的是適應(yīng)他們的要求和變化。財(cái)務(wù)管理環(huán)境涉及的范圍很廣，其中最重要的是法律環(huán)境，金融市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境。法律環(huán)境是指企業(yè)與外部發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系時(shí)應(yīng)遵守的各種法律，法規(guī)和規(guī)章。企業(yè)的理財(cái)活動(dòng)，無(wú)論是籌集，投資還是利潤(rùn)分配，都要與企業(yè)外部發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系。在處理這些經(jīng)濟(jì)關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)的法律規(guī)范。經(jīng)濟(jì)環(huán)境是指企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況。金融市場(chǎng)環(huán)境則可分為廣義和狹義兩個(gè)方面，廣義的金融市場(chǎng)，是指一切資本流動(dòng)的場(chǎng)所，包括實(shí)物資本和貨幣資本的流動(dòng)。廣義金融市場(chǎng)的交易對(duì)象包括貨幣借貸，票據(jù)承兌和貼現(xiàn)，有價(jià)證券的買賣，黃金和外匯買賣，辦理國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)，生產(chǎn)資料和產(chǎn)權(quán)交換等。狹義的金融市場(chǎng)一般是指有價(jià)證券市場(chǎng)，即股票和債券的發(fā)行與買賣市場(chǎng)。

財(cái)務(wù)管理這個(gè)專業(yè)的綜合性很強(qiáng)，在未來的職業(yè)選擇上也具有多樣性。通過老師在課堂上面的指導(dǎo)，也讓我對(duì)于財(cái)務(wù)管理這個(gè)專業(yè)后來的走向以及自己的目標(biāo)更加清楚。

一般來說財(cái)務(wù)管理專業(yè)的畢業(yè)生一部分會(huì)從事會(huì)計(jì)的工作，而另外一部分會(huì)從事理財(cái)規(guī)劃的工作。先說一下從事會(huì)計(jì)工作的人吧，這是最保守也是最穩(wěn)妥的一條職業(yè)道路，但是要成為一個(gè)優(yōu)秀的的財(cái)務(wù)管理人員，在學(xué)校首先要把基本功練扎實(shí)，所謂的指的就是專業(yè)知識(shí)，中高級(jí)財(cái)務(wù)管理，成本會(huì)計(jì)等等。千萬(wàn)不要以為會(huì)計(jì)是門‘粗活’不好好學(xué)，到大公司之后，那些合并報(bào)表能讓人眼花繚亂，所以在學(xué)校的時(shí)候就要打下基礎(chǔ)，最好可以熟練的掌握一種以上的財(cái)務(wù)管理軟件，且用它處理實(shí)際問題。其次就是實(shí)習(xí)，這個(gè)特別重要，它能改變我們本身對(duì)會(huì)計(jì)學(xué)的認(rèn)識(shí)，從而使我們能有針對(duì)性的調(diào)整專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)，也能幫助我們更加從容面對(duì)用人單位的招聘考試。這對(duì)于我們找工作最大的優(yōu)勢(shì)--企業(yè)用新人不會(huì)讓你去運(yùn)作資本，而是讓你做基本的財(cái)務(wù)工作，對(duì)前者，你只需要有完整的概念和知識(shí)結(jié)構(gòu)就好了，而后者則是實(shí)實(shí)在在必須去做。另外一方面的理財(cái)規(guī)劃人則是指利用自己的專業(yè)理財(cái)知識(shí)為個(gè)人提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的金融業(yè)專業(yè)人員。目前國(guó)內(nèi)還沒有專門的理財(cái)規(guī)劃師，從事理財(cái)規(guī)劃專業(yè)人士散見于保險(xiǎn)，銀行，證券等金融行業(yè)。要想成為一名理財(cái)規(guī)劃師，先掌握9個(gè)方面的基礎(chǔ)知識(shí)，分別是經(jīng)濟(jì)學(xué)，消費(fèi)支出，保險(xiǎn)學(xué)，投資學(xué)等等同時(shí)也必須掌握豐富的經(jīng)驗(yàn)。從事個(gè)人金融理財(cái)工作的從業(yè)人員應(yīng)該受過嚴(yán)格的培訓(xùn)，并取得相應(yīng)的資格證書的專業(yè)人員。理財(cái)規(guī)劃是個(gè)綜合性的金融服務(wù)，是針對(duì)客戶整個(gè)人生而不是某個(gè)階段的規(guī)劃。

談完了財(cái)務(wù)管理專業(yè)的工作類型，下面說一下財(cái)務(wù)管理專業(yè)一般的就業(yè)單位和部門，根據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，財(cái)務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)生分布最集中的五個(gè)去向分別是：國(guó)有小型企業(yè)，民營(yíng)大中型企業(yè)，外資小型企業(yè)，國(guó)有大中型企業(yè)，外資中大型企業(yè)。一般來說財(cái)務(wù)管理專業(yè)的畢業(yè)生的工資也會(huì)隨著職位的上升發(fā)生變化，如果做到了管理層次，薪水的待遇將會(huì)很好。

通過這一系列的學(xué)習(xí)，我自己的打算就在大學(xué)期間好好學(xué)習(xí)，為將來的工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，我會(huì)考慮讀研究生增在自己的理論知識(shí)，在平時(shí)暑假也會(huì)進(jìn)行一些實(shí)習(xí)的工作提升經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)在財(cái)務(wù)管理這一塊的學(xué)習(xí)中，對(duì)于相關(guān)資格證書的考取也是非常重要的，我準(zhǔn)備在讀研究生的時(shí)候考取相關(guān)證書，為自己將來的就業(yè)打下基礎(chǔ)。

第四篇：財(cái)管名詞解釋

1、財(cái)務(wù)管理——企業(yè)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一個(gè)組成部分，它是根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，按照財(cái)務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。

2、市盈率——市盈率，也稱價(jià)格盈余比率或價(jià)格與收益比率，是指普通股每股市價(jià)與每股利潤(rùn)的比率。是反映股份公司獲利能力的一個(gè)重要財(cái)務(wù)比率。

3、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬——風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬有兩種表示方法：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬額和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率。所謂風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬額，是指投資者因冒風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投資而獲得的超過時(shí)間價(jià)值的那部分額外報(bào)酬；所謂風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率，是指投資者因冒風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投資而獲得的超過時(shí)間價(jià)值率的那部分額外報(bào)酬率。

4、凈現(xiàn)值——投資項(xiàng)目投入使用后的凈現(xiàn)金流量，按資本成本或企業(yè)要求達(dá)到的報(bào)酬率折算為現(xiàn)值，減去初始投資以后的余額，叫凈現(xiàn)值。

5、財(cái)務(wù)杠桿——財(cái)務(wù)杠桿亦稱籌資杠桿，或稱融資杠桿、資本杠桿、負(fù)債經(jīng)營(yíng)，是指企業(yè)在籌資活動(dòng)中對(duì)資本成本固定的債權(quán)資本的利用。

6、租賃融（籌）資——租賃融資是企業(yè)按照租賃合同租入資產(chǎn)從而籌集資本的特殊籌資方式。各類企業(yè)都可以采用租賃融資方式，租入所需資產(chǎn)，并形成企業(yè)的債權(quán)資本。

7、融資租賃——融資租賃又稱資本租賃、財(cái)務(wù)租賃，是由租賃公司按照企業(yè)的要求融資購(gòu)買設(shè)備，并在契約或合同規(guī)定的較長(zhǎng)期限內(nèi)提供給承租企業(yè)使用的信用性業(yè)務(wù)。

8、企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)：是以現(xiàn)金收支為主的企業(yè)資金收支活動(dòng)的總稱。

9、時(shí)間價(jià)值：是扣除風(fēng)險(xiǎn)收益和通貨膨脹貼水后的真實(shí)收益率

10、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬投資者因冒風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投資而要求的,超過無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的額外報(bào)酬

11、全面預(yù)算：是企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和資源狀況，運(yùn)用系統(tǒng)方法編制的企業(yè)經(jīng)營(yíng)、資本、財(cái)務(wù)等一系列業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和行動(dòng)計(jì)劃，據(jù)以進(jìn)行控制、監(jiān)督和考核、激勵(lì)。企業(yè)的全面預(yù)算一般包括營(yíng)業(yè)預(yù)算、資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算三大類。

12、股權(quán)性籌資：股權(quán)性籌資形成企業(yè)的股權(quán)資本，亦稱權(quán)益資本、自有資本，使企業(yè)依法取得的并長(zhǎng)期擁有、自主調(diào)配運(yùn)用的資本。

13、債務(wù)性籌資：債務(wù)性資本形成企業(yè)的債務(wù)資本，亦稱債務(wù)資本、借入資本，是企業(yè)依法取得并依約運(yùn)用，按期償還的資本。

14、營(yíng)業(yè)杠桿：亦稱經(jīng)營(yíng)杠桿或營(yíng)運(yùn)杠桿，是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)營(yíng)業(yè)成本中的固定成本的利用。

15、財(cái)務(wù)杠桿：亦稱籌資杠桿，是指企業(yè)在籌資活動(dòng)中對(duì)資本成本固定的債務(wù)資本的利用。

16、凈現(xiàn)值：投資項(xiàng)目投入使用后的凈現(xiàn)金流量，按資本成本或企業(yè)要求達(dá)到的報(bào)酬率折算為現(xiàn)值，減去初始投資以后的余額。如果投資期超過1年，則應(yīng)是減去初始投資的現(xiàn)值以后的余額，即凈現(xiàn)值(NPV)

內(nèi)含報(bào)酬率：(internal rate of return,IRR)實(shí)際上反映了投資項(xiàng)目的真實(shí)報(bào)酬，目前越來越多的企業(yè)使用該項(xiàng)指標(biāo)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)含報(bào)酬率的計(jì)算公式為：

式中 NCF表示第t年的凈現(xiàn)金流量；r表示內(nèi)含報(bào)酬率；n表示項(xiàng)目使用年限；C表示初始投資額.

第五篇：財(cái)管名詞

財(cái)務(wù)管理：根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，按照財(cái)務(wù)管理原則，組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。

財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)：財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是企業(yè)理財(cái)活動(dòng)所希望實(shí)現(xiàn)的結(jié)果，是評(píng)價(jià)企業(yè)理財(cái)活動(dòng)所希望實(shí)現(xiàn)的結(jié)果，是評(píng)價(jià)企業(yè)理財(cái)活動(dòng)是否合理的基本標(biāo)準(zhǔn)。時(shí)間價(jià)值：扣除風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬和通貨膨脹貼水后的真實(shí)報(bào)酬率。

風(fēng)險(xiǎn)性決策：決策者對(duì)未來的情況不能完全確定，但他們出現(xiàn)的可能性——概率的具體分布是已知的或可以估計(jì)的。

可分散風(fēng)險(xiǎn)：股票風(fēng)險(xiǎn)中能夠通過構(gòu)建投資組合被清除的部分。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：股票風(fēng)險(xiǎn)中不能夠通過構(gòu)建投資組合被清除的部分。

財(cái)務(wù)分析：以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料為基礎(chǔ)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)的一種方法。

財(cái)務(wù)綜合分析：指全面分析和評(píng)價(jià)企業(yè)各方面的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)酬、成本和現(xiàn)金流量等進(jìn)行分析和判斷，為提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，改善經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提供信息。

比率分析法：是將財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比，得出一系列財(cái)務(wù)比率，以此來揭示企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略：財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是在企業(yè)總戰(zhàn)略目標(biāo)的統(tǒng)籌下，以價(jià)值管理為基礎(chǔ)，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)為目的，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)資源的優(yōu)化配置為衡量標(biāo)準(zhǔn)，所采取的戰(zhàn)略性思維方式、決策方式和管理方針。

第四章…

長(zhǎng)期籌資：企業(yè)作為籌資主體根據(jù)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等長(zhǎng)期需要，通過長(zhǎng)期籌資渠道和資本市場(chǎng)，通過長(zhǎng)期籌資方式，經(jīng)濟(jì)有效地籌措和集中長(zhǎng)期資本的活動(dòng)。

優(yōu)先股：公司發(fā)行的優(yōu)于普通股股東分取股利和公司剩余財(cái)產(chǎn)的股票。

租賃：出租人以收取租金為條件，在契約或合同規(guī)定的期限內(nèi)，將資產(chǎn)租借給承租人使用的一種經(jīng)濟(jì)行為。

資本結(jié)構(gòu)：是指企業(yè)各種資本的價(jià)值構(gòu)成及其比例關(guān)系，是企業(yè)一定時(shí)期籌資組合的結(jié)果。

資本成本：是企業(yè)籌集和使用資本而承付的代價(jià)。

企業(yè)投資：指公司對(duì)現(xiàn)在所持有資產(chǎn)的一種運(yùn)用，其目的是在未來一定時(shí)期內(nèi)獲得與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的報(bào)酬。

相關(guān)成本：指與特定決策有關(guān)的、在分析評(píng)價(jià)時(shí)必須加以考慮的成本。

營(yíng)運(yùn)資本：廣義的營(yíng)運(yùn)資本是指總運(yùn)營(yíng)資本，就是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的短期資產(chǎn)；狹義的運(yùn)營(yíng)資本是指凈營(yíng)運(yùn)資本，即短期資產(chǎn)減短期負(fù)債。

現(xiàn)金預(yù)算：在企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略基礎(chǔ)上，以現(xiàn)金管理的目標(biāo)為指導(dǎo)，充分調(diào)查和分析各種現(xiàn)金收支影響因素，運(yùn)用一定的方法合理預(yù)測(cè)企業(yè)未來一定時(shí)期的現(xiàn)金收支狀況，并對(duì)于其差異采取相應(yīng)對(duì)策的活動(dòng)。

經(jīng)濟(jì)批量：指一定時(shí)期儲(chǔ)存成本和訂貨成本綜合最低的采購(gòu)批量。

短期籌資：指籌資在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)到期的資產(chǎn)，通常指短期負(fù)債籌資。