第一篇：資產(chǎn)安全管理制度(送審稿)

江蘇鳳凰資產(chǎn)管理有限責任公司

資產(chǎn)安全管理制度

（送審稿）

第一章 總 則

第一條 為進一步強化江蘇鳳凰資產(chǎn)管理有限責任公司（以下簡稱“公司”）所轄資產(chǎn)的安全管理工作，全面防范各類安全事故、自然災(zāi)害，保障公司的經(jīng)營秩序，保護國有資產(chǎn)，根據(jù)《中華人民共和國消防法》、《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《江蘇省企業(yè)事業(yè)單位治安保衛(wèi)工作條例》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際，特制定本制度。

第二條 凡公司享有所有權(quán)、管理權(quán)或使用權(quán)的資產(chǎn)均適用本制度(含原新華書店、出版社劃轉(zhuǎn)房產(chǎn))。

第三條 公司以“安全第一，預(yù)防為主，防救結(jié)合，層層負責”為原則，實行總部、市管中心、承租方、協(xié)管單位四級安全生產(chǎn)責任制、安全預(yù)防監(jiān)督管理和事故應(yīng)急處理責任制，確保安全無事故。

第四條 建立安全生產(chǎn)檢查制度、考核制度、獎懲制度，確保安全生產(chǎn)組織到位，各項舉措落實到位，獎懲追究落實到位。

第二章 安全管理的內(nèi)容和要求

第五條 公司資產(chǎn)安全管理分為防火、防盜、防事故、防自然災(zāi)害等方面，內(nèi)容、要求規(guī)范如下：

一、防火安全管理

（一）總體要求

1、全面履行《中華人民共和國消防法》各項要求，按消防部門要求做好各項消防防控舉措。

2、配備消防安全器材，定期檢查、更換消防滅火裝置，確保正常使用。

3、定期檢查電氣線路、配電設(shè)施，避免漏電、短路等故障的發(fā)生。

4、做好房屋防火隔斷的安裝，定期巡查，如發(fā)現(xiàn)火災(zāi)隱患應(yīng)及時上報維修、整改。

5、對公安消防機關(guān)書面通知或責令期限整改的火災(zāi)隱患，應(yīng)當在規(guī)定的時限內(nèi)整改完畢；對不執(zhí)行整改要求的承租方，公司有權(quán)責令其停止使用，并強行推行整改。

（二）對承租方的具體要求

1、承租方在設(shè)計裝修、施工及后續(xù)經(jīng)營中必須全面達到消防要求，向消防部門及公司報送相關(guān)消防方案，經(jīng)審批同意后實施。

2、簽訂《房屋承租方安全責任保證書》（見附件1），明確消防責任，確保落實到位。

3、公司資產(chǎn)不租賃給從事生產(chǎn)、經(jīng)營易燃易爆危險品等或有明顯安全生產(chǎn)隱患的行業(yè)、企業(yè)或個人。

4、禁止使用明火；禁止違章安裝燈具和配電設(shè)施；禁止使用超負荷電氣產(chǎn)品；禁止堆放易燃、易爆等危險物品；禁止私拉亂接電線；禁止進行電焊、風焊、切割等電氣作業(yè)；禁止在消防通道內(nèi)亂堆亂放垃圾、雜物。

5、消防設(shè)施和器材須在指定位置保管，周圍禁止堆放雜物，禁止無故使用和損壞浪費。

二、防盜安全管理

（一）總體要求

1、加強房屋防護措施，定期巡查房屋。發(fā)現(xiàn)隱患，須及時維修。

2、加強房屋監(jiān)控措施，對安裝有監(jiān)控攝像設(shè)備的經(jīng)營類、倉庫類房屋，定期巡查，確保正常使用。

（二）對承租方的具體要求

1、承租方財產(chǎn)須自行保管，獨立承擔民事、刑事等責任。

2、離開房屋要做到“三關(guān)一查”，即關(guān)門、關(guān)窗、關(guān)水電、查隱患，確保萬無一失。

3、發(fā)現(xiàn)被盜，及時報警。如遇重大盜竊，涉及到人身安全或房屋財產(chǎn)安全，須及時向公司匯報。

三、防事故管理

（一）總體要求

1、加強對房屋結(jié)構(gòu)安全的定期排查，對存在安全隱患的房屋須及時整改、維修；對無法維修且安全問題大的危房須及時通知承租方停止使用，并作相應(yīng)的安全處理，防止發(fā)生意外事故。

2、加強對房屋維修安全管理，保持對施工房屋有效的安全監(jiān)督，必要的情況下須聘請工程監(jiān)理，確保維修工程的質(zhì)量與安全。

3、加強對電梯的安全管理，定期參加電梯年檢。

（二）對承租方的具體要求

1、對出租房屋進行裝修、維修的，承租方須保證工程安全和房屋結(jié)構(gòu)安全，發(fā)生安全事故自行負責。

2、電梯的維修、維護責任由合同約定，并嚴格按照國家規(guī)定的《電梯使用管理與維護保養(yǎng)規(guī)則》執(zhí)行。

3、確保生產(chǎn)、經(jīng)營安全，不發(fā)生各類事故。

四、防自然災(zāi)害管理

（一）總體要求

1、防自然災(zāi)害管理包括防汛、防地震、防雪災(zāi)、防臺風、防泥石流等相關(guān)事項。

2、做好自然災(zāi)害發(fā)生前的應(yīng)急準備工作，包括預(yù)報天氣趨勢、收集近期災(zāi)害信息、定期巡查，及時加固房屋，做到思想、組織、物料、責任和措施“五落實”。

3、自然災(zāi)害發(fā)生時，須立即向公司及有關(guān)政府部門報告，以求得 援助與指導，同時組織搶險，實施有效應(yīng)急措施，爭取短時間內(nèi)努力將損失降至最低。

（二）對承租方的具體要求

1、自然災(zāi)害發(fā)生前，須根據(jù)有關(guān)部門發(fā)布的信息做好預(yù)防應(yīng)急準備。

2、自然災(zāi)害發(fā)生時，應(yīng)遵守所在地政府的統(tǒng)一規(guī)劃和安排，配合做好應(yīng)急救護措施，并及時向公司報告。

3、自然災(zāi)害發(fā)生后，因自然災(zāi)害造成的人員傷亡，財產(chǎn)損失，應(yīng)由承租方自行承擔。

第三章 管理模式與職責分工

第六條 公司的安全管理采用四方管理負責制，即“總部統(tǒng)一要求、市管中心組織落實、承租方執(zhí)行到位、協(xié)管單位協(xié)管協(xié)助”。公司總部除直接負責總部直屬資產(chǎn)的安全管理外，對各地區(qū)安全管理工作實行統(tǒng)一監(jiān)管；各地區(qū)市管中心負責所轄地區(qū)資產(chǎn)的安全管理工作，并履行審批、報批手續(xù)；承租方按照公司要求認真履行義務(wù)；協(xié)管單位對屬地資產(chǎn)的安全管理工作負有協(xié)管、協(xié)助責任。

第七條 公司總部職責

1、統(tǒng)一管理公司資產(chǎn)的安全管理工作，提出工作目標，制定制度和工作要求。

2、每年度與市管中心簽訂《市管中心屬地安全責任書》（見附件2），落實屬地安全管理工作。

3、組織安全大檢查。督查，督促落實各項安全規(guī)范和隱患治理措施。對專項工作績效進行綜合考評，向總經(jīng)理室提出考核獎懲建議。必要時，直接參與屬地重點資產(chǎn)項目的安全管理工作。

4、依法合規(guī)、高效有序地處理安全隱患和事故。第八條 市管中心職責

1、與公司總部簽訂《市管中心屬地安全責任書》，負責所在地區(qū)房屋的安全管理工作。市管中心主任是屬地資產(chǎn)安全生產(chǎn)第一責任人。

2、與協(xié)管單位共同核實承租方資信，簽訂《房屋承租方安全責任保證書》，明確承租方的安全義務(wù)。

3、定期巡視租賃的資產(chǎn)，每年至少2次，監(jiān)督承租方使用資產(chǎn)的安全狀況。

4、負責調(diào)解處理安全糾紛，及時采取有效措施，化解矛盾，并將處理結(jié)果報公司總部備案。

5、定期組織安全檢查工作，查出安全隱患，及時整改并記錄，報公司總部備案。

6、發(fā)生火情、案情等突發(fā)事件時應(yīng)及時報警，組織撲救，保護事故現(xiàn)場，提供線索，協(xié)助公安機關(guān)處理。重大事故市管中心應(yīng)在發(fā)生后一小時內(nèi)，向公司報告，事故發(fā)生后三日內(nèi)將書面報告和處理意見分別上報公司總部。其他事故也應(yīng)及時如實報備。

第九條 承租方職責

1、與公司或市管中心簽訂《房屋承租方安全責任保證書》，嚴格落實、確保安全。

2、嚴格按合同、依法使用出租房產(chǎn)，把好裝修設(shè)計、施工、經(jīng)營中的安全關(guān)，不隨意更改房屋結(jié)構(gòu)和搭建違章建筑，不做出有違安全的其他行為。

3、健全內(nèi)部安全管理規(guī)定，落實各項安全防范措施，及時整改存在的安全隱患。

4、服從、配合公安消防等部門及公司總部、市管中心進行安全監(jiān)督檢查工作。

第十條 協(xié)管單位職責

1、協(xié)助市管中心認真做好本地區(qū)以防火、防盜、防事故、防自然災(zāi)害為中心的安全工作，經(jīng)常進行例行檢查，每季進行安全大檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時上報。

2、發(fā)生火情、案情等突發(fā)事件應(yīng)及時報警，組織救援，保護現(xiàn)場，查明原因，做好善后工作，及時將處理結(jié)果上報市管中心和公司總部。

3、服從當?shù)卣畬Ψ雷匀粸?zāi)害工作的統(tǒng)一安排和領(lǐng)導，督促承租方做好預(yù)防措施。

第四章 安全事故處置要求

第十一條 處置要求

1、及時報告：所屬房屋發(fā)生安全事故，協(xié)管單位、市管中心視情況，及時報告。重大事故一小時內(nèi)，向公司總部報告。

2、全力救援：市管中心、協(xié)管單位、承租方須快速反應(yīng)、分級負責，以單位自救與社會救援相結(jié)合，努力保障生命、財產(chǎn)安全。

3、妥善善后：市管中心、協(xié)管單位負責調(diào)解處理安全糾紛，及時采取有效措施，通過行政、法律等各種手段妥善解決，做好損失追償，并將處理結(jié)果報公司總部備案或批準。

第五章 獎懲制度

第十二條 內(nèi)部責任追究

1、所負責地區(qū)的房屋發(fā)生重大安全事故，造成人員傷亡、財產(chǎn)損失，公司對市管中心、資產(chǎn)經(jīng)營管理部安全管理工作一票否決，取消年度考核評獎、評優(yōu)。

2、所負責地區(qū)的房屋發(fā)生安全事故，市管中心、資產(chǎn)經(jīng)營管理部協(xié)管店相關(guān)人員酌情扣發(fā)年度安全績效獎。

3、所負責地區(qū)的房屋發(fā)生安全事故，總部分片人員承擔相應(yīng)責任，酌情扣發(fā)安全獎。

4、安全生產(chǎn)責任落實不力，發(fā)生重大責任事故，對相關(guān)負責人、當事人給予行政、經(jīng)濟處罰，直至移送司法機關(guān)。

第十三條 承租方責任追究

1、因承租方疏忽造成房屋損失、破壞，或人身、財產(chǎn)損失的，承租方承擔所有損失和責任，并對損壞的房屋進行維修，承擔維修費用。維修期間，租金不予減免。

2、因承租方疏忽造成公司損失的，承租方須賠償損失。

3、因承租方疏忽引發(fā)的火災(zāi)、盜竊或其他安全等事故，損害到其他單位或個人利益時，由承租方承擔責任，賠償所有損失。

4、嚴重違反《消防法》、《治安條例》等相關(guān)法律，造成人身傷害，引發(fā)嚴重刑事、民事事故，由公司報請司法機關(guān)追究責任。內(nèi)部人員一并追究問責。

第十四條 處理突發(fā)事件及時，措施正確，有效避免公司重大損失和惡劣影響，由部門提議，經(jīng)總經(jīng)理室批準，給予特殊嘉獎。

第六章 附 則

第十五條 本規(guī)定由總經(jīng)理室審核、批準，由公司資產(chǎn)經(jīng)營管理部負責解釋。

第十六條 本規(guī)定自公布之日起實施。

附件1：《房屋承租方安全責任保證書》 附件2：《市管中心屬地安全責任書》

二〇一一年九月十三日

第二篇：資產(chǎn)管理制度

國有資產(chǎn)管理制度

為進一步規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)的合理配置和有效利用，依據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《關(guān)于修訂山東省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記辦法的通知》和《X市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我單位實際，制定本制度。

一、國有資產(chǎn)管理的組織分工

國有資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、歸口管理”，國家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。

行政事業(yè)單位負責對本單位占有、使用的國有資產(chǎn)實施具體管理。單位領(lǐng)導班子是決策機構(gòu)，辦公室是管理和執(zhí)行機構(gòu)，財務(wù)科是賬目管理機構(gòu)，各業(yè)務(wù)科室是國有資產(chǎn)使用及日常維護管理機構(gòu)，紀律監(jiān)察室和國資局是監(jiān)督機構(gòu)。

單位領(lǐng)導班子根據(jù)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，制定本單位國有資產(chǎn)管理的具體辦法并組織實施；以及本單位國有資產(chǎn)配置、處置和對外投資、出租、出借和擔保等事項的審批。

辦公室全面負責本單位國有資產(chǎn)的購置、處置、資產(chǎn)實物的管理。各業(yè)務(wù)科室負責本科室的資產(chǎn)購置申請、領(lǐng)用、維護保管等日常管理，實行負責人負責制，各科室負責人全面負責本科室的國有資產(chǎn)管理工作，并指定專人負責國有資產(chǎn)管理。

財務(wù)科負責本單位資產(chǎn)的賬卡管理、清查登記、統(tǒng)計報告。通過國有資產(chǎn)明細賬、國有資產(chǎn)卡片進行會計核算，確保國有資產(chǎn)賬實相符、賬賬相符。

紀檢組是單位內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，負責對本單位的國有資產(chǎn)實施監(jiān)督管理，各科室應(yīng)接受其監(jiān)督、指導。

二、資產(chǎn)配置

部門預(yù)算編制前，各業(yè)務(wù)科室應(yīng)當根據(jù)存量資產(chǎn)的質(zhì)量、結(jié)構(gòu)和分布情況，提出本科室下一擬購置資產(chǎn)的品目、數(shù)量，測算經(jīng)費額度，報辦公室匯總，單位領(lǐng)導班子根據(jù)本單位資產(chǎn)配置標準和資產(chǎn)存量狀況進行審批。審批后由財務(wù)科編制部門預(yù)算上報財政部門。

因工作需要確需臨時增加資產(chǎn)配置的，應(yīng)當提出資產(chǎn)購置計劃，報財政部門審核批準。

經(jīng)批準的資產(chǎn)購置，屬于政府采購范圍的，應(yīng)當依法實行政府采購。

資產(chǎn)購買后，辦公室對購置的資產(chǎn)進行驗收、登記，建立固定資產(chǎn)清冊，登記固定資產(chǎn)名稱、購買日期、使用部門等。各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用資產(chǎn)時需填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用表》。

辦公室將購置發(fā)票、購置資產(chǎn)申請表、領(lǐng)用表及資產(chǎn)信息等報送財務(wù)科。

財務(wù)科及時進行賬務(wù)處理，并登錄山東省行政事業(yè)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)對資產(chǎn)進行登記，記錄事項包括固定資產(chǎn)名稱、編號、規(guī)格、型號、購入日期預(yù)計使用年限、預(yù)計殘值率、使用狀態(tài)、使用部門、負責人等。

財務(wù)科對本單位資產(chǎn)進行定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實相符。

三、資產(chǎn)使用

國有資產(chǎn)的使用包括單位自用和出租、出借等方式。行政單位不得以任何形式用國有資產(chǎn)對外投資、擔保、舉辦經(jīng)濟實體。

各業(yè)務(wù)科室實行負責人負責制，各科室負責人全面負責本科室的國有資產(chǎn)管理工作，包括資產(chǎn)購置申請、領(lǐng)用、維護保管等日常管理。資產(chǎn)使用人或使用部門發(fā)生變動時，填制《固定資產(chǎn)變動情況表》，經(jīng)科室負責人簽字后報財務(wù)科。

行政事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)出租、出借的，事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對外投資、擔保的，按照《X市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行。

四、資產(chǎn)的處置

國有資產(chǎn)的處置包括劃轉(zhuǎn)、出售、出讓、置換、對外捐贈、報損、報廢以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等方式。嚴格按照《X市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行。單位內(nèi)部無償調(diào)撥國有資產(chǎn)，要由調(diào)出部門填寫《固定資產(chǎn)劃撥明細表》，由調(diào)出調(diào)入單位雙方簽章，經(jīng)領(lǐng)導審批后，交財務(wù)科一份，雙方單位各存一份，據(jù)此辦理國有資產(chǎn)增減手續(xù)。

五、資產(chǎn)報損、報廢

國有資產(chǎn)的報損、報廢，屬于資產(chǎn)置換、報損的，由財政部門指定的評估機構(gòu)評估確認。

國有資產(chǎn)由于自然損耗確實不能繼續(xù)使用，應(yīng)由使用人提出報廢申請，填寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置審批表》，經(jīng)主管部門審核同意后，上報財政局業(yè)務(wù)科室，經(jīng)國資局審批后作報廢處理。同時登錄山東省行政事業(yè)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，進行資產(chǎn)減少處理。

報廢的家電和電子產(chǎn)品，應(yīng)當由財政部門指定的回收機構(gòu)無償回收處理；其他資產(chǎn)，由財政部門指定的回收機構(gòu)有償回收利用。

貨幣性資產(chǎn)損失核銷，由財政部門指定的財務(wù)審計機構(gòu)審計確認。

六、國有資產(chǎn)收入

事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對外投資、擔保及行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)對外出租、出借取得的收入，除扣除支付給中介機構(gòu)的費用外，應(yīng)當全額上繳財政。

上繳資金由財政部門按不超過30%的比例返還原單位，用于資產(chǎn)的修繕維護和事業(yè)發(fā)展，國家已有規(guī)定或單位有特殊情況的除外。

國有資產(chǎn)處置收入和殘值收入，扣除支付給中介機構(gòu)的處置成本后，剩余資金應(yīng)全額上繳財政。

七、產(chǎn)權(quán)登記

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記（以下簡稱產(chǎn)權(quán)登記），是指財政部門代表市政府對行政事業(yè)單位占有、使用國有資產(chǎn)情況進行登記，核發(fā)《產(chǎn)權(quán)登記證》，依法確認國有資產(chǎn)所有權(quán)和行政事業(yè)單位占有使用權(quán)的管理行為。

國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記包括占有產(chǎn)權(quán)登記、變動產(chǎn)權(quán)登記、注銷產(chǎn)權(quán)登記。主要內(nèi)容包括：

（一）單位名稱、住所、法人代表或負責人；

（二）單位性質(zhì)、主管部門；

（三）單位資產(chǎn)總額、國有資產(chǎn)總額；

（四）主要資產(chǎn)價值和實物量情況；

（五）行政事業(yè)單位資產(chǎn)經(jīng)營（有償使用）情況；

（六）其他需要登記的事項。

占有產(chǎn)權(quán)登記適用于新設(shè)立和已設(shè)立的行政事業(yè)單位。本單位資產(chǎn)年報、產(chǎn)權(quán)登記工作，嚴格按照R市國資局要求執(zhí)行。各單位于年末結(jié)賬后，登錄山東省行政事業(yè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，填報《山東省行政事業(yè)單位資產(chǎn)報表》、《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表（占有登記）》。

變動產(chǎn)權(quán)登記，適用于發(fā)生分立、合并、隸屬關(guān)系改變、部分改制以及單位名稱、住所和法人代表或負責人等產(chǎn)權(quán)登記內(nèi)容發(fā)生變化的行政事業(yè)單位。相關(guān)單位應(yīng)在主管部門或?qū)徟鷻C關(guān)批準后30日內(nèi)，辦理變動登記手續(xù)，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表（變動登記）》，并提交下列文件、證件及有關(guān)資料：

（一）變動產(chǎn)權(quán)登記的相關(guān)證明或批準文件的原件和復印件；

（二）原《產(chǎn)權(quán)登記證》；

（三）其他應(yīng)提交文件、證件和資料的原件和復印件。

變動產(chǎn)權(quán)登記根據(jù)實際情況，經(jīng)財政部門批準，可與產(chǎn)權(quán)登記年檢合并進行。

注銷產(chǎn)權(quán)登記，適用于因依法撤銷或者整體改制等原因被清算、注銷的行政事業(yè)單位。單位應(yīng)在主管部門或?qū)徟鷻C關(guān)批準后30日內(nèi)，辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表（注銷登記）》，并提交下列文件、證件及有關(guān)資料：

（一）批準撤銷、改制、隸屬關(guān)系改變等文件的原件和復印件；

（二）終止財務(wù)決算報告或法定中介機構(gòu)審計報告原件；

（三）資產(chǎn)清查報告書和資產(chǎn)移交清冊原件；

（四）財政部門下達的資產(chǎn)評估項目核準或備案通知；

（五）財政部門有關(guān)資產(chǎn)處置的批復文件；

（六）原《產(chǎn)權(quán)登記證》；

（七）其他應(yīng)提交文件、資料的原件和復印件。

產(chǎn)權(quán)登記實行年檢制度。行政事業(yè)單位應(yīng)當于每年第一季度內(nèi)辦理產(chǎn)權(quán)登記檢查。檢查根據(jù)實際情況采取財政部門普查、單位自查和財政部門抽查相結(jié)合的辦法實施。產(chǎn)權(quán)登記檢查的主要內(nèi)容是：

（一）辦理產(chǎn)權(quán)登記情況；

（二）單位資產(chǎn)價值量、重要資產(chǎn)實物量及權(quán)屬的增減變化情況；

（三）單位資產(chǎn)處置情況；

（四）用于從事經(jīng)營性活動的國有資產(chǎn)保值增值及收益管理情況；

（五）其他應(yīng)檢查事項。

行政事業(yè)單位應(yīng)在認真清查核實年末資產(chǎn)存量的基礎(chǔ)上，如實填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記檢查表》，并提交本單位的資產(chǎn)管理情況統(tǒng)計表、財務(wù)決算報表、國有資產(chǎn)增減變動審批文件及其他有關(guān)資料。

申辦產(chǎn)權(quán)登記的程序如下：

（一）單位按規(guī)定填寫相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)登記表，并向主管部門提交有關(guān)文件、證件及資料；

（二）主管部門審核并出具審核意見；

（三）報財政部門辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

《產(chǎn)權(quán)登記證》有效使用年限為五年。對于有效使用期已滿的，行政事業(yè)單位應(yīng)持失效的《產(chǎn)權(quán)登記證》，到財政部門辦理換領(lǐng)手續(xù)。不按規(guī)定辦理年檢或年檢不合格的，其《產(chǎn)權(quán)登記證》不再具有法律效力。

行政事業(yè)單位應(yīng)妥善保管《產(chǎn)權(quán)登記證》，任何單位和個人不得偽造、涂改、出租、出借。《產(chǎn)權(quán)登記證》遺失或者毀壞的，由單位及時在指定媒體公告或出具經(jīng)主管部門認定的書面說明后，按照規(guī)定向財政部門申請補領(lǐng)。

八、產(chǎn)權(quán)糾紛處理

行政事業(yè)單位與其他國有單位之間發(fā)生國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛的，由當事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，可以向市級或者共同上一級財政部門申請調(diào)解或者裁定，必要時報有管轄權(quán)的人民政府處理。

行政事業(yè)單位與非國有單位、組織或者個人之間發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛的，由行政事業(yè)單位提出處理意見，并報經(jīng)財政部門同意后，與對方當事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，可通過司法途徑解決。

九、資產(chǎn)評估

行政事業(yè)單位有下列情形之一的，應(yīng)當對相關(guān)國有資產(chǎn)進行評估：

（一）取得沒有原始價格憑證的資產(chǎn)；

（二）合并、分立、清算、整體或者部分改制為企業(yè)；

（三）資產(chǎn)拍賣、轉(zhuǎn)讓、置換；

（四）確定涉訟資產(chǎn)價值；

（五）整體或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；

（六）事業(yè)單位以非貨幣性資產(chǎn)對外投資、合作開發(fā)和開辦經(jīng)濟實體；

（七）依照國家有關(guān)規(guī)定需要進行資產(chǎn)評估的其他情形。

下列經(jīng)濟事項，可以不進行資產(chǎn)評估：

（一）行政事業(yè)單位之間的合并、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、置換；

（二）發(fā)生其他不影響國有資產(chǎn)權(quán)益的特殊資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變動行為，經(jīng)財政部門確認可以不進行資產(chǎn)評估的。

國有資產(chǎn)評估項目實行核準制和備案制。實行核準和備案制的項目、范圍、權(quán)限依據(jù)財政部門相關(guān)文件執(zhí)行。

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)評估工作，由財政部門選定的評估機構(gòu)負責，行政事業(yè)單位應(yīng)當如實提供有關(guān)情況和資料，不得以任何形式干預(yù)評估機構(gòu)獨立執(zhí)業(yè)。

十、資產(chǎn)清查

國有資產(chǎn)清查工作由財務(wù)科統(tǒng)一組織。每年進行一次全面清查。并可根據(jù)工作需要進行不定期的重點清查。

資產(chǎn)清查工作的內(nèi)容主要包括基本情況清查、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實和完善制度等。

單位有下列情形之一的，應(yīng)當進行資產(chǎn)清查：

（一）根據(jù)國家專項工作要求或者市政府實際工作需要，被納入統(tǒng)一組織的資產(chǎn)清查范圍的；

（二）機構(gòu)合并、分立、撤銷、改制及隸屬關(guān)系發(fā)生改變的；

（三）遭受重大自然災(zāi)害等不可抗力造成資產(chǎn)嚴重損失的；

（四）會計信息嚴重失真或者國有資產(chǎn)出現(xiàn)重大損失的；

（五）會計政策發(fā)生重大更改，涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重要變化的；

（六）財政部門認為應(yīng)當進行資產(chǎn)清查的其他情形。

十一、資產(chǎn)信息管理與報告

按照資產(chǎn)信息化管理的要求，及時將本單位管理的各類國有資產(chǎn)的基本信息錄入資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時更新維護，在此基礎(chǔ)上，做好國有資產(chǎn)統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)國有資產(chǎn)動態(tài)管理。

報送資產(chǎn)統(tǒng)計報告，應(yīng)當做到真實、準確、及時、完整，并對國有資產(chǎn)占有、使用、變動、處置等情況做出文字分析說明。

十二、監(jiān)督檢查

財政部門、主管部門、單位及其工作人員，應(yīng)當認真履行國有資產(chǎn)管理職責，依法維護國有資產(chǎn)的安全完整，提高國有資產(chǎn)使用效益。

國有資產(chǎn)監(jiān)督應(yīng)當堅持單位內(nèi)部監(jiān)督與財政監(jiān)督、審計監(jiān)督、社會監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項檢查相結(jié)合。

第三篇：資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

第一節(jié) 總 則

第一條 為規(guī)范本單位資產(chǎn)管理，維護資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)財政部頒發(fā)的《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》及省/自治區(qū)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。

第二條 單位的資產(chǎn)管理實行國家統(tǒng)一所有，政府分級監(jiān)管，單位占有使用的管理體制；堅持所有權(quán)和使用權(quán)分離，資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合，實物管理與價值管理相結(jié)合的原則進行管理。

第三條 單位建立由財政局、本單位主管部門和本單位資產(chǎn)管理部門及使用部門組成的資產(chǎn)管理體系。配備專門的資產(chǎn)管理人員，建立健全本單位資產(chǎn)管理崗位責任制度。

第四條 單位的資產(chǎn)管理主要包括固定資產(chǎn)管理和低值易耗品管理。

第五條 資產(chǎn)的管理要確保資產(chǎn)能夠得到合理配置和有效利用；避免資產(chǎn)流失或浪費，有效維護固定資產(chǎn)的安全、完整；防止固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中各種差錯和舞弊行為的發(fā)生，為單位提供基本物質(zhì)條件和經(jīng)濟保證。

第六條 本單位應(yīng)當從實際需要出發(fā)，從嚴控制、合理配備固定資產(chǎn)，能通過內(nèi)部調(diào)劑解決的，不應(yīng)重新購置資產(chǎn)，避免浪費。第七條 本制度適用于本單位。

第二節(jié) 機構(gòu)設(shè)置與職責分工

第八條 主管財政局是本單位資產(chǎn)管理的職能機構(gòu)，按照統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理的原則，對本單位管轄的國有資產(chǎn)實施綜合管理。本單位主管部門局是本單位資產(chǎn)管理的監(jiān)督管理部門，負責對本單位國有資產(chǎn)進行監(jiān)督管 1 理。本單位是本單位國有資產(chǎn)的占有使用者，負責具體管理本單位占有使用的國有資產(chǎn)。

第九條

決策機構(gòu)與職責：組長/副組長

（一）對資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度進行審批。

（二）負責對單位資產(chǎn)重大工作事項進行決策。

（三）負責審閱審批單位資產(chǎn)的統(tǒng)計報告、資產(chǎn)評估、清查核查等工作。

第十條 主要負責部門與職責：資產(chǎn)使用部門

（一）崗位：各部門負責人

1、組織編制本部門資產(chǎn)的使用申請或使用計劃，審核后向本處室資產(chǎn)管理崗提出資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置申請；

2、組織做好資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等工作的執(zhí)行；

3、作為資產(chǎn)使用管理第一責任人，應(yīng)完善本部門的資產(chǎn)日常管理措施，督促資產(chǎn)使用人管好用好資產(chǎn)，防止浪費、損毀、遺失；

4、配合資產(chǎn)管理人員的工作，定期審核《資產(chǎn)使用明細表》后提交。

（二）崗位：各部門資產(chǎn)管理員

1、對本部門在用的資產(chǎn)進行登記，填寫《資產(chǎn)使用明細表》，每月將表單提交部門負責人審核后，交由本處室資產(chǎn)管理崗匯總；

2、辦理配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等申請手續(xù)；

3、負責保管資產(chǎn)，并參與資產(chǎn)的清查、盤點工作。第十一條

歸口管理部門及職責：資產(chǎn)管理處室、財務(wù)室

（一）資產(chǎn)管理處室

1、崗位：資產(chǎn)管理崗

（1）制定資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度，并監(jiān)督檢查制度的執(zhí)行；（2）負責單位資產(chǎn)的管理，做好資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，出入庫資產(chǎn)登記，建立資產(chǎn)登記賬等工作；

（3）匯總各部門提交的《資產(chǎn)使用明細表》并每季度向局長匯報資產(chǎn) 2 使用情況；

（4）負責監(jiān)督、配合使用部門做好設(shè)備的使用和維護，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織進行設(shè)備的清點；

（5）審核辦理資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等工作；（6）對單位的資產(chǎn)管理進行指導和監(jiān)督；（7）對出入庫資產(chǎn)進行登記；

（8）每年與財務(wù)室人員進行資產(chǎn)盤點，并做好相應(yīng)記錄。

2、崗位：倉庫資產(chǎn)管理員

（1）資產(chǎn)入庫：入庫前確定供應(yīng)商廠商，貨物名稱和貨物品質(zhì)，清點數(shù)量，簽字確認送貨清單，退回不合格貨物，記錄資產(chǎn)入庫清單；

（2）資產(chǎn)出庫：記錄出庫清單，凡領(lǐng)用資產(chǎn)必須經(jīng)由局長簽字確認后方可領(lǐng)用；

（3）資產(chǎn)保管要進行分類、定點存放，并定期檢查，對易燃易爆物品應(yīng)放在危險品指定存放區(qū)；

（4）每周對倉庫消防設(shè)備、門窗等設(shè)備進行安全大檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時上報局長解決。

（二）財務(wù)室

1、崗位：財務(wù)室負責人

（1）參與單位資產(chǎn)的組織管理和監(jiān)督；

（2）指導本部門工作人員做好資產(chǎn)付款、賬務(wù)處理工作。

2、崗位：會計

（1）登記資產(chǎn)的總分類賬和明細分類賬；

（2）對固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)進行會計核算；（3）會同本處室資產(chǎn)管理崗人員每年6月、12月，對資產(chǎn)進行盤點，做到賬實相符，確保賬、物一致。

3、崗位：出納

根據(jù)審批通過采購審批單、驗收入庫單、采購發(fā)票等辦理付款手續(xù)。

第三節(jié) 固定資產(chǎn)購置與領(lǐng)用

第十二條

固定資產(chǎn)購置

（一）固定資產(chǎn)在購置前先與資產(chǎn)管理崗確認有無，如果申領(lǐng)物品庫存不足，則由固定資產(chǎn)使用部門提交《固定資產(chǎn)請購單》，請購單上應(yīng)詳細填寫擬固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、性能、預(yù)算金額以及購置原因等相關(guān)內(nèi)容。具體規(guī)定參照采購管理制度執(zhí)行。

（二）編制預(yù)算外，因特殊需要請購的固定資產(chǎn)，應(yīng)詳細說明購置原因及添購效益。

（三）資產(chǎn)到貨后，由使用部門和資產(chǎn)管理崗人員依據(jù)采購申請與采購合同，對所購買的資產(chǎn)的規(guī)格、型號、質(zhì)量、數(shù)量進行聯(lián)合驗收，并在驗收結(jié)束后出具驗收報告，資產(chǎn)管理員填寫三聯(lián)《資產(chǎn)入庫單》分別由本處室、使用部門及財務(wù)室留存，同時更新固定資產(chǎn)明細賬。

（四）倉庫管理員將購置物入庫。

（五）財務(wù)室會計付款需依據(jù)供貨商發(fā)票及驗收報告，并在財務(wù)核算系統(tǒng)中記錄固定資產(chǎn)，填制固定資產(chǎn)卡片。

第十三條

固定資產(chǎn)的領(lǐng)用

（一）資產(chǎn)管理崗人員應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細賬，堅決杜絕賬外資產(chǎn)，對于暫時無法入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)登記造冊，建立專項檔案、統(tǒng)計臺賬及統(tǒng)計報表。

（二）資產(chǎn)使用部門領(lǐng)用資產(chǎn)需根據(jù)實際需求，由使用人填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負責人核準由分管領(lǐng)導及局長審批后，到資產(chǎn)管理崗人員處領(lǐng)取。

（三）資產(chǎn)出庫前，倉庫管理員必須嚴格檢查領(lǐng)用物品是否完好，經(jīng)確認無誤后交付物品，按規(guī)定填寫《出庫登記簿》。領(lǐng)取物品后，領(lǐng)用人簽字。

第四節(jié) 產(chǎn)權(quán)登記、界定

第十四條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，是財政部門代表國家對行政事業(yè)資產(chǎn)進行登記，依法確認國家對國有資產(chǎn)的所有權(quán)和行政事業(yè)單位占有、使用國有資產(chǎn)的法律行為。

第十五條 本單位占有、使用國有資產(chǎn)，必須辦理產(chǎn)權(quán)登記，并報市財政局核準。

第五節(jié) 固定資產(chǎn)使用與保管

第十六條 本處室及各部門須落實資產(chǎn)使用保管責任，應(yīng)當堅持誰使用、誰保管、誰負責的原則。

第十七條 各部門資產(chǎn)管理員發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)需要進行維修保養(yǎng)時，應(yīng)及時報請本部門負責人。

第十八條 單位所有資產(chǎn)，未經(jīng)批準不得對外出租、出借。特殊情況確需出租、出借的，須報財政局審核批準。

第十九條 本單位資產(chǎn)出租出借所獲得的收入，須統(tǒng)一交財務(wù)室出納處，不得擅自挪作他用，財務(wù)室出納須按規(guī)定及時上繳財政。

第六節(jié) 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥

第二十條 資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移調(diào)撥，由資產(chǎn)調(diào)入部門填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》，調(diào)撥單應(yīng)明確資產(chǎn)名稱、編號、調(diào)撥時間等內(nèi)容，調(diào)入部門負責人簽字確認。調(diào)出部門負責人對調(diào)撥單中所列資產(chǎn)內(nèi)容是否正確進行審核，審核通過后簽字提交本處室資產(chǎn)管理崗審核，本處室負責人對固定資產(chǎn)調(diào)撥的合理性、必要性進行審批。

第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥雙方辦理資產(chǎn)移交，資產(chǎn)調(diào)入和調(diào)出部門在資 5 產(chǎn)調(diào)撥單上簽字確認。資產(chǎn)管理崗人員對資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥過程進行監(jiān)交，并在調(diào)撥單上簽字確認。調(diào)撥完成后，資產(chǎn)管理崗人員憑資產(chǎn)調(diào)撥雙方簽字確認的調(diào)撥單及時登記固定資產(chǎn)臺賬，財務(wù)室會計變更固定資產(chǎn)卡片。

第七節(jié) 固定資產(chǎn)清查盤點

第二十二條 財務(wù)室、資產(chǎn)管理崗組成盤點小組每年至少兩次對單位固定資產(chǎn)進行全面的盤點，編制盤點報告；固定資產(chǎn)盤點人員根據(jù)盤點結(jié)果編制固定資產(chǎn)盤點表、低值易耗品盤點表。

第二十三條 盤點小組人員將盤點結(jié)果與賬簿、臺賬記錄進行逐一核對，出現(xiàn)賬實不符的情況，核實盤虧、盤盈資產(chǎn)原因，核實后按照規(guī)定提出處理建議。

第二十四條 如因資產(chǎn)使用人員保管、使用不善，造成資產(chǎn)丟失、損壞的，應(yīng)由資產(chǎn)使用人員負賠償責任。

第二十五條 本處室負責人對資產(chǎn)盤點清查報告及盤虧、盤盈資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實性、準確性進行審核。本單位分管領(lǐng)導對資產(chǎn)盤點清查報告內(nèi)容是否全面，盤虧、盤盈資產(chǎn)處理建議是否合理、是否符合相關(guān)規(guī)定進行審核。局長審閱資產(chǎn)盤點清查報告，經(jīng)黨委會研究，綜合考慮各方面因素對盤虧、盤盈資產(chǎn)的處理建議做出最終審批決定。

第二十六條 出現(xiàn)盤虧、盤盈資產(chǎn)時，由財務(wù)室會計按照審批結(jié)果進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。經(jīng)審批確定負賠償責任的，由單位紀檢人員督促相關(guān)責任人賠償。

第八節(jié) 固定資產(chǎn)處置

第二十七條 符合以下條件之一的固定資產(chǎn)，可根據(jù)相關(guān)上級部門要求申請報廢：

（一）已經(jīng)達到規(guī)定的使用年限，無法繼續(xù)使用的。

（二）雖未超過使用年限，但繼續(xù)使用無法滿足質(zhì)量要求或發(fā)生危險的。

（三）維修費用過大，不如報廢后更新經(jīng)濟的，或者損壞嚴重無法修復的。

（四）國家和有關(guān)部門規(guī)定淘汰的。

第二十八條 固定資產(chǎn)報廢申請應(yīng)由資產(chǎn)使用部門對擬報廢資產(chǎn)進行清點和檢查后提出，經(jīng)部門負責人同意后向資產(chǎn)管理員提交《固定資產(chǎn)處置申報表》。資產(chǎn)管理員鑒定后，經(jīng)報局長、黨委會和相關(guān)上級部門審批通過，對固定資產(chǎn)進行處理，記錄臺賬，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)室。財務(wù)室依據(jù)處理結(jié)果進行賬務(wù)處理。

第二十九條 固定資產(chǎn)因人為或其他非正常原因而損壞，無法正常使用，需要進行報廢處置時，由資產(chǎn)使用部門負責人填寫報廢申請書，內(nèi)容包括報廢資產(chǎn)名稱、型號、報廢原因、相關(guān)責任人等。資產(chǎn)管理員會同財務(wù)室相關(guān)人員對申請報廢資產(chǎn)的原價、已使用年限、預(yù)計使用年限、資產(chǎn)的現(xiàn)狀、報廢原因進行核實，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定提出處置及責任認定建議。局長及黨委會審批通過后，由財務(wù)室準備相關(guān)資料報相關(guān)上級部門進行審批。相關(guān)上級部門審批通過后，由單位資產(chǎn)管理員按照審批意見對固定資產(chǎn)進行處置。如需個人承擔理賠責任的，由單位紀檢人員督促責任人進行理賠。財務(wù)室根據(jù)相關(guān)票據(jù)、文件進行賬務(wù)處理，資產(chǎn)管理員憑相關(guān)文件、票據(jù)銷記固定資產(chǎn)臺賬。

第九節(jié) 資產(chǎn)收益管理

第三十條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)收益包括對外投資取得的投資收益、資產(chǎn)出租出借取得的收入、資產(chǎn)出售收入、資產(chǎn)報廢報損殘值變價收入等。

第三十一條 本單位資產(chǎn)收益上繳市財政國庫，執(zhí)行“票款分離”制 7 度和“收支兩條線”管理規(guī)定。

第十節(jié) 固定資產(chǎn)監(jiān)督管理

第三十二條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的重要組成部分。各級管理部門、資產(chǎn)使用單位及使用人都有管好用好資產(chǎn)的義務(wù)和責任，依法維護其安全、完整。各部門資產(chǎn)管理員對部門資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督，并每月將《資產(chǎn)使用明細表》報資產(chǎn)管理崗匯總。

第三十三條 資產(chǎn)管理崗匯總使用情況，進行分析并提出改進計劃，交分管領(lǐng)導及局長審批。改進計劃審批通過后，下發(fā)至各部門實施執(zhí)行。第三十四條 固定資產(chǎn)使用情況必須內(nèi)容完整、統(tǒng)計真實，無虛報、漏報、瞞報、拒報。分析報告需包含固定資產(chǎn)的變動、使用、處置、結(jié)存情況。

第三十五條 單位應(yīng)當加強資產(chǎn)管理和監(jiān)督，堅持單位內(nèi)部監(jiān)督與財政監(jiān)督、審計監(jiān)督、社會監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項監(jiān)督檢查相結(jié)合的資產(chǎn)監(jiān)督管理體系。

第三十六條 單位工作人員違反本制度規(guī)定，擅自占有、使用、處置資產(chǎn)的，按照《財政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定進行處理；情節(jié)嚴重，造成資產(chǎn)大量流失，構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第十一節(jié) 低值易耗品管理

第三十七條 本辦法規(guī)定的低值易耗品是指達不到固定資產(chǎn)標準的辦公耗材、辦公文具、衛(wèi)生用品、照明用具、水電暖設(shè)施配件等。由本處室剔除采購申請，按照政府采購流程進行審批、采購。

第三十八條 低值易耗品由本處室資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并建立低值易耗品管理臺賬。

第三十九條 低值易耗品的領(lǐng)用需使用部門填寫低值易耗品領(lǐng)用單，內(nèi)容包括領(lǐng)用低值易耗品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用人等。領(lǐng)用部門的負責人對領(lǐng)用單內(nèi)容的真實性、合理性進行審核并簽字。本處室負責人對領(lǐng)用數(shù)量、類型是否合理、是否符合規(guī)定進行審批。資產(chǎn)管理崗人員按照審批通過后的領(lǐng)用單登記低值易耗品臺賬，并要求領(lǐng)用人登記，倉庫管理員按照領(lǐng)用單發(fā)放低值易耗品

第十二節(jié) 公車使用管理（一般公務(wù)用車）

第四十條 本單位機關(guān)車輛和駕駛員由本處室統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一組織考核，駕駛員須服從本處室安排。公車使用人員根據(jù)實際用車情況，填寫用車申請單，內(nèi)容包括：用途，目的地，預(yù)計公里數(shù)。用車部門負責人對用車的必要性、合理性、合規(guī)性、真實性進行審核。本處室負責人對用車的合理性、合規(guī)性進行審核。

第四十一條 車輛管理人員根據(jù)已審批簽字的用車申請進行派車，并填寫車輛使用登記簿，內(nèi)容包括：車輛信息、駕駛員、使用人員、目的地等，車輛使用登記應(yīng)與用車申請一致；車輛返回后，由駕駛?cè)藛T通知車輛管理人員對車輛返回時間、實際運行公里數(shù)進行登記，并與車輛使用申請書預(yù)計的公里數(shù)進行核對，差別較大的，應(yīng)進一步追查原因，并向本處室負責人報告。

第四十二條 審計監(jiān)督部門定期對公車使用合規(guī)性、合法性、及是否存在公車私用的情況進行監(jiān)督檢查。

第十三節(jié) 車輛維修（保養(yǎng)）管理

第四十三條 車輛維修與保養(yǎng)堅持厲行節(jié)約，修舊利廢，修復為主，換件為輔的原則，堅決糾正只使用不保養(yǎng)和以修代替保養(yǎng)的做法。凡能自 9 行處理的車輛故障，應(yīng)盡力自行處理。

第四十四條 嚴格執(zhí)行車輛維修（保養(yǎng)）審批制度。車輛的日常保養(yǎng)由駕駛員自行負責，本處室督促檢查，其它保養(yǎng)由本處室根據(jù)車輛行駛里程和技術(shù)狀況合理安排。車輛維修或保養(yǎng)必須實行事前報告。車輛需要維修、內(nèi)飾更新或保養(yǎng)時，先由車輛駕駛?cè)藛T提出申請并填寫《車輛維修（保養(yǎng)）申請表》，經(jīng)報請本處室負責人審核后報局長審批，到定點維修機構(gòu)進行維修或者保養(yǎng)。長途車輛在外必須修理時，必須征得用車領(lǐng)導同意，并電話向本處室車輛管理人員報告，事后應(yīng)補填《車輛維修（保養(yǎng)）申請表》。車輛修理開支超過2萬元的，須經(jīng)黨委會商議同意。車輛修理完畢由經(jīng)辦司機按照財務(wù)審批權(quán)限辦理結(jié)算付款手續(xù)。本處室要建立各車輛的維修檔案備查，并定期公布。

第四十五條 車輛維修（保養(yǎng)）過程中，司機不得擅自增加維修（保養(yǎng)）項目，確需增加的必須告知本處室并報請分管領(lǐng)導同意。報修車輛修復后，司機接車時，應(yīng)認真檢查維修項目并核對無誤，在維修項目單上簽字確認，交回復核。

第四十六條 車輛需維修時，車輛管理人員應(yīng)全程參與維修接洽、商談，和司機一道監(jiān)督修車質(zhì)量和進度。特別是重點部位的維修和更換重要部件時，要全程跟蹤，確保維修質(zhì)量。

第四十七條 未經(jīng)批準，擅自維修、增加維修（保養(yǎng)）項目或不到指定廠家維修的，所發(fā)生的一切費用由司機自己承擔，單位不予報銷。

第四十八條 司機須憑《車輛維修（保養(yǎng)）審批表》方能報銷維修或保養(yǎng)費用。報銷費用時，車輛管理人員須簽字證明。

第四十九條 車輛保險按政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，統(tǒng)一由本處室辦理。

第十四節(jié) 附則

第五十條 本制度由本單位內(nèi)控領(lǐng)導工作小組負責解釋。

第四篇：資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失，切實提高資產(chǎn)管理水平和投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第二章 資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容

第二條 資產(chǎn)的定義和分類、資產(chǎn)的管理機構(gòu)及職責、資產(chǎn)的預(yù)算管理、資產(chǎn)的采購、驗收、日常管理以及資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修和報廢、處置，檢查報告和獎懲制度。

第三章 管理原則

第三條 統(tǒng)一牽引、分層分級管理原則

公司對各部門的資產(chǎn)按照權(quán)責劃分原則進行管理。公司資產(chǎn)管理辦公室為綜合辦公室，各部門為行政人員。

第四條 資產(chǎn)保全原則

資產(chǎn)管理辦公室對本部門使用的資產(chǎn)實施保全措施，保證資產(chǎn)的安全和完整。對單位價值較高、易損壞、易丟失的資產(chǎn)應(yīng)辦理財產(chǎn)保險。

第五條 資產(chǎn)管理責任到人原則

責任到人原則是指每項資產(chǎn)均應(yīng)有保管人（一般指使用人）負責管理。

第四章 資產(chǎn)定義及分類

第六條 公司對資產(chǎn)的管理按兩大類設(shè)置，一類是固定資產(chǎn)，另一類為低值耐用品。

第七條 固定資產(chǎn)是指出資購買、建造、自制或接收捐贈，在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)、使用年限在一年以上、單位價值在2000（含）元以上的各類資產(chǎn)；單位價值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產(chǎn)的為低值耐用品。

1、固定資產(chǎn)包括

（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經(jīng)營活動的各種房屋等。

（2）建筑物及輔助設(shè)施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。

（3）機電設(shè)備：是指機械設(shè)備、供電設(shè)備、供暖/冷（汽）設(shè)備、炊事設(shè)備、安全設(shè)備、電力及通訊設(shè)施、通用機械設(shè)備、電機、變壓器、高、低壓成套設(shè)備，監(jiān)控設(shè)備、大型消防設(shè)備、保安設(shè)備等。

（4）電子設(shè)備：是指計算機系統(tǒng)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、計算機系統(tǒng)輔助設(shè)備、辦公用電子電器設(shè)備、通訊設(shè)備，包括臺式電腦、筆記本電腦、服務(wù)器、路由器、防火墻、交換機、集線器ADSL調(diào)制解調(diào)器、掃描儀、打印機、傳真機、復印機、碎紙機、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機、空調(diào)、電冰箱、洗衣機、電視機、攝錄像機、照相機、照拍設(shè)備、錄音機、音響、功放、調(diào)音臺、話筒、高音喇叭等。

（5）研發(fā)設(shè)備：是指豆?jié){機、研磨機、微波爐、烤箱等。（6）運輸設(shè)備：是指辦公用車、后勤用車、其他運輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。

（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會議桌椅、各連鎖店標準件、紀念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。

2、低值耐用品包括

（1）辦公專用：是指辦公設(shè)施類、辦公用品類、音響設(shè)備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機、ADSL調(diào)制解調(diào)器、電風扇、飲水機、保險柜、白板、電暖氣、計算器、訂書器、憑證裝訂機、驗鈔機、U盤、移動硬盤、音箱、耳機、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。

（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實用工具類、小型機械及通訊用具類、勞動保護用具類、門窗，包括小型滅火器等小型消防設(shè)備、卷簾門、防盜門等。

第五章 資產(chǎn)的管理機構(gòu)及職責

第八條 公司綜合辦公室

1、組織制定資產(chǎn)管理制度及相關(guān)規(guī)章制度；

2、監(jiān)管各部門資產(chǎn)購置、更新、改造等大型計劃執(zhí)行情況；

3、各部門原值在2000元（含）以上資產(chǎn)未到使用年限的報廢審批；

4、根據(jù)各部門的實際需求，組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購置；

5、組織對各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進行評估；

6、不定期檢查資產(chǎn)使用情況，督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護工作；

7、組織資產(chǎn)的清查盤點工作，定期對各部門的資產(chǎn)信息進行核對；做到帳實相符；對技術(shù)陳舊、損壞、閑置的資產(chǎn)進行及時處理。

第九條 各部門資產(chǎn)管理人員

1、負責資產(chǎn)管理工作，提出本部門資產(chǎn)需求計劃及預(yù)算；

2、匯總上報本單位每月新增、新減資產(chǎn)情況；

3、組織落實資產(chǎn)購建、使用、更新、轉(zhuǎn)移、出租、出售、報廢等具體管理事項；

4、組織落實資產(chǎn)驗收工作；

5、定期清查盤點建立本部門的電子資產(chǎn)臺帳，定期與財務(wù)部門進行核對，做到帳實相符；

6、對本部門的資產(chǎn)進行日常的保養(yǎng)和維護工作，做好維修使用記錄；

第六章 資產(chǎn)采購

第十條 需要添加資產(chǎn)的部門應(yīng)提交書面申請報告，資產(chǎn)使用部門積極配合資產(chǎn)管理辦公室根據(jù)實際情況進行調(diào)撥或采購。

第十一條 采購資產(chǎn)時要根據(jù)貨比三家、合理低價原則，按相關(guān)管理流程辦理，填寫書面資產(chǎn)采購詢價記錄。

第十二條 采購資產(chǎn)簽訂購貨合同時，合同應(yīng)注明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點、售后服務(wù)、違約責任、技術(shù)條件等詳細條款。

第七章 資產(chǎn)的驗收和增加

第十三條 資產(chǎn)購建完成后，資產(chǎn)管理辦公室和使用部門會同專業(yè)技術(shù)人員按照專業(yè)標準和合同條款進行現(xiàn)場測試驗收。

第十四條 資產(chǎn)驗收合格后，由資產(chǎn)管理辦公室以及使用部門辦理驗收、接收手續(xù)，填寫書面資產(chǎn)驗收說明書；資產(chǎn)需辦理出入庫管理的，應(yīng)及時填寫出入庫單，辦理出入庫手續(xù)。

第十五條 資產(chǎn)驗收合格后，資產(chǎn)管理辦公室依據(jù)資產(chǎn)規(guī)定編制資產(chǎn)編碼，并交使用部門；使用部門按照相關(guān)規(guī)定在2個工作日內(nèi)完成資產(chǎn)標簽的粘貼；標簽內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱及資產(chǎn)編碼；

第十六條 行政部門負責將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理軟件，財務(wù)部門負責審核行政部門錄入的資產(chǎn)信息。

第十七條 在接收捐贈、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)的資產(chǎn)時，應(yīng)及時填寫《資產(chǎn)調(diào)撥說明》并進行審批，審批通過后進行資產(chǎn)的調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)。

第十八條 遇有移交資產(chǎn)資料不詳時，接收單位應(yīng)及時與之聯(lián)系，取得詳細資料。

第八章 資產(chǎn)的日常管理

第十九條 資產(chǎn)管理辦公室或資產(chǎn)管理人應(yīng)認真做好資產(chǎn)的日常管理工作，建立、健全各項規(guī)章制度，落實管理責任。

第二十條 資產(chǎn)管理辦公室、資產(chǎn)管理人及財務(wù)部門不定期對資產(chǎn)狀況進行清查核實，應(yīng)做到賬、實相符，確保資產(chǎn)的安全和完整。

第二十一條 不論以何種形式取得資產(chǎn)，都要及時入賬。對精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產(chǎn)設(shè)備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負責技術(shù)指導和安全工作，并經(jīng)常對使用人員進行技術(shù)培訓和安全教育。

第二十二條 各部門資產(chǎn)管理人應(yīng)對本部門使用的資產(chǎn)進行經(jīng)常性養(yǎng)護，嚴格按規(guī)定進行保養(yǎng)、維修。

第二十三條 資產(chǎn)一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應(yīng)由借出單位經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請，資產(chǎn)管理辦公室審核、備案，財務(wù)管理部核定費用，相關(guān)領(lǐng)導審批。收回出租、出借的資產(chǎn)時，原借出單位資產(chǎn)管理人應(yīng)認真查驗。出租、出借資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時、足額上繳財務(wù)部門。

第二十四條 各部門應(yīng)建立資產(chǎn)清查制度。每年進行一次全面清查盤點，并根據(jù)需要不定期地進行全面或局部清查，確保賬、物相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)及時查明原因，分清責任，按規(guī)定做出處理。按出具《資產(chǎn)盤點報告》上報公司。

第九章 資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修

第二十五條 各部門應(yīng)重視資產(chǎn)維修工作。對大型、精密、貴重儀器設(shè)備應(yīng)定期檢測、校驗，確保精度和性能完好；資產(chǎn)管理辦公室負責對所有資產(chǎn)定期檢查、鑒定。

第二十六條 設(shè)備操作人員應(yīng)對設(shè)備進行日常和定期保養(yǎng)，使設(shè)備經(jīng)常保持整齊、清潔和安全；

第二十七條 設(shè)備操作人員必須嚴格遵守操作、使用和維護規(guī)程，禁止違規(guī)操作，帶病運行。

第十章 資產(chǎn)報廢 第二十八條 凡符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以申請報廢：

1、使用期滿。資產(chǎn)已達到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認不能進行修復和繼續(xù)使用的；

2、災(zāi)禍毀損。因火災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產(chǎn)毀損的；

3、由于設(shè)計、施工、制造技術(shù)不過關(guān)，質(zhì)量低劣，無法修復繼續(xù)使用，未達到預(yù)定使用年限而中途報廢的；

4、不需要的閑置資產(chǎn)或者由于技術(shù)進步被先進設(shè)備替換下來的落后設(shè)備進行出售和有償轉(zhuǎn)讓的；

5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報廢的資產(chǎn)。第二十九條 資產(chǎn)報廢由使用部門經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請并附書面《資產(chǎn)報廢申請說明書》，報資產(chǎn)管理辦公室進行審查，相關(guān)領(lǐng)導批準報廢后由資產(chǎn)管理辦公室辦理相關(guān)報廢手續(xù)。

第三十條 資產(chǎn)報廢后處理

報廢資產(chǎn)清理原則：根據(jù)業(yè)務(wù)屬性，辦公類資產(chǎn)由行政及公共事務(wù)部確定，生產(chǎn)加工類由生產(chǎn)部確定，行政、財務(wù)部門參加鑒定。報廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理辦公室負責處理。

對部分或全部仍有使用價值的，由資產(chǎn)管理辦公室在資產(chǎn)管理軟件上備注說明。并將報廢資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù)提交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。

第十一章 資產(chǎn)調(diào)撥

第三十一條 資產(chǎn)管理辦公室為提高資產(chǎn)的使用效益，應(yīng)定期對積壓、閑置的資產(chǎn)及時調(diào)劑處置，合理配置使用。

第三十二條 資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理辦公室根據(jù)實際工作需要和內(nèi)部資產(chǎn)使用情況，對需調(diào)撥的資產(chǎn)提出調(diào)撥意見，附書面《資產(chǎn)調(diào)撥說明》。

第三十三條 調(diào)出部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》提供調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料并調(diào)整相關(guān)實物電子臺賬。

第三十四條 調(diào)入部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》查驗調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料，調(diào)整相關(guān)實物電子臺賬。

第三十五條 財務(wù)部門根據(jù)《資產(chǎn)調(diào)撥說明》、銷售發(fā)票等相關(guān)調(diào)撥手續(xù)進行賬務(wù)處理。

第三十六條 部門調(diào)整時，由資產(chǎn)管理辦公室會同相關(guān)部門進行資產(chǎn)清查，辦理資產(chǎn)信息的變更。

第三十七條 人員調(diào)崗或離職，必須由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理辦公室出具調(diào)離人員所保管的資產(chǎn)清單，并對其進行數(shù)量、性能、外觀等方面的檢查，確認完好并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)后，人力資源部門予以辦理調(diào)崗或離職手續(xù)。

第十二章 資產(chǎn)管理軟件的應(yīng)用

第三十八條 公司使用XX資產(chǎn)管理軟件。

第三十九條 資產(chǎn)的增加、更改、調(diào)撥、報廢、處置，根據(jù)相關(guān)憑單，分別登入有關(guān)帳套，保證帳套里資產(chǎn)信息的完整和準確。軟件中資產(chǎn)卡片信息的修訂由行政部門負責，財務(wù)部門負責審核。

第四十條 資產(chǎn)管理辦公室應(yīng)定期、不定期檢查資產(chǎn)管理軟件使用情況，并進行資產(chǎn)核對。

第十三章 資產(chǎn)的報告制度

第四十一條 各部門資產(chǎn)使用狀況發(fā)生調(diào)整后及時變更，并定期盤點反映資產(chǎn)管理狀況。

1、資產(chǎn)增減情況定期報告

每月25日前，各部門資產(chǎn)管理人負責統(tǒng)計本單位資產(chǎn)增減情況，填寫《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計表》、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計表》，由資產(chǎn)管理辦公室負責匯總并分析資產(chǎn)管理中存在的問題及改進措施，每月28日前隨月度行政工作報告一并上報。

2、資產(chǎn)盤點

每年11月份由資產(chǎn)管理辦公室負責組織本公司的資產(chǎn)盤點工作。盤點工作要求：

（1）盤點前準備事項：人員編組、資產(chǎn)管理辦公室與財務(wù)部門事先核對賬目、資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表等表單、待盤資產(chǎn)的整理等。

（2）成立盤點小組，下發(fā)文件，明確盤點的組織、分工、方式、標準、過程要求、完成時間等。

（3）盤點：資產(chǎn)盤點按照相關(guān)要求進行具體實施。

（4）形成盤點報告，內(nèi)容包括賬面資產(chǎn)、實盤資產(chǎn)、盤盈、盤虧及情況說明。對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理辦公室、財務(wù)部門出具意見，報相關(guān)領(lǐng)導批準后，辦理相關(guān)手續(xù)。對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn)，按報廢資產(chǎn)審批流程進行報廢處理。

第十四章 資產(chǎn)管理的責任與獎懲 第四十二條 建立和完善資產(chǎn)損失賠償制度。對造成資產(chǎn)損壞、丟失的直接責任人，追究其相關(guān)責任，上級領(lǐng)導付連帶責任。

第四十三條 使用資產(chǎn)的任何單位和個人，都有管好、用好資產(chǎn)的義務(wù)和責任。

第四十四條 在資產(chǎn)管理工作中發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的，追究其責任人和上級領(lǐng)導的責任并處以100-2000元的經(jīng)濟處罰：

1、未按本管理制度履行職責，資產(chǎn)管理不善，致使資產(chǎn)嚴重損壞、丟失的；

2、在本部門資產(chǎn)管理工作中，未按本管理規(guī)定辦事，濫用職權(quán)，造成嚴重后果的；

3、不及時進行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據(jù)，隱瞞真實情況的；

4、擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資的；

5、弄虛作假，以各種名目侵占資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的；

6、對用于經(jīng)營投資的資產(chǎn)，不認真進行監(jiān)督管理，不收繳資產(chǎn)收益的。

第四十五條 對取得以下成績之一的單位和個人，將給予表彰和獎勵100-2000元：

1、積極開展資產(chǎn)管理工作，建立健全各項規(guī)章制度，認真完成各項工作任務(wù)，成績顯著的；

2、在資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果的； 第四十六條 造成資產(chǎn)的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關(guān)責任人在按丟失資產(chǎn)凈值賠償?shù)幕A(chǔ)上，按以下?lián)p失比例進行處罰：

1、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的，視具體情況對相關(guān)責任人處以 100-1000元罰款；

2、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以上，10萬元以下的（含10萬元）的，視具體情況對相關(guān)責任人處以 500-2000元罰款，并對進行通報批評；

3、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在10萬元以上，50萬元以下（含50萬元）的，視具體情況對相關(guān)責任人處以 1000-5000元罰款，并進行記過處分，調(diào)離原崗位；

4、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在50萬元以上的，視具體情況對相關(guān)責任人處以 2000-10000元罰款，并責令停職檢查；

第四十七條 有下列行為之一的，對直接責任人和主要負責人依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：

1、不按照規(guī)定權(quán)限、程序辦理審批事項，造成嚴重后果的；

2、利用職務(wù)便利索取、收受賄賂，情節(jié)惡劣的；

3、不依法履行監(jiān)督管理職責，造成嚴重后果的。

第十五章 附 則

第四十八條 本制度由公司資產(chǎn)管理辦公室負責解釋和修訂、實施。

第四十九條 各部門在不違反本制度的前提下，可依據(jù)本制度結(jié)合工作實施制定實施細則，實施細則報公司備案。第五十條 本制度自下發(fā)之日起實施。

附件:

1、《資產(chǎn)管理表格操作流程》

2、《資產(chǎn)申購審批單》

3、《資產(chǎn)采購詢價單》

4、《資產(chǎn)驗收單》

5、《資產(chǎn)調(diào)撥清單》

6、《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計表》

7、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計表》

8、《資產(chǎn)報修/報廢申請單》

9、《資產(chǎn)編碼表》

資產(chǎn)管理辦公室

第五篇：資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失，切實提高資產(chǎn)管理水平和投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第二章 資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容

第二條 資產(chǎn)的定義和分類、資產(chǎn)的管理機構(gòu)及職責、資產(chǎn)的預(yù)算管理、資產(chǎn)的采購、驗收、日常管理以及資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修和報廢、處置，檢查報告和獎懲制度。

第三章 管理原則

第三條 統(tǒng)一牽引、分層分級管理原則

公司對各部門的資產(chǎn)按照權(quán)責劃分原則進行管理。公司資產(chǎn)管理部門為人資行政部，各部門為行政人員。

第四條 資產(chǎn)保全原則

資產(chǎn)管理部門對本部門使用的資產(chǎn)實施保全措施，保證資產(chǎn)的安全和完整。對單位價值較高、易損壞、易丟失的資產(chǎn)應(yīng)辦理財產(chǎn)保險。

第五條 資產(chǎn)管理責任到人原則

責任到人原則是指每項資產(chǎn)均應(yīng)有保管人（一般指使用人）負責管理。

第四章 資產(chǎn)定義及分類

第六條 公司對資產(chǎn)的管理按兩大類設(shè)置，一類是固定資產(chǎn)，另一類為低值耐用品。第七條 固定資產(chǎn)是指出資購買、建造、自制或接收捐贈，在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)、使用年限在一年以上、單位價值在2000（含）元以上的各類資產(chǎn)；單位價值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產(chǎn)的為低值耐用品。

1、固定資產(chǎn)包括

（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經(jīng)營活動的各種房屋等。

（2）建筑物及輔助設(shè)施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。

（3）機電設(shè)備：是指機械設(shè)備、供電設(shè)備、供暖/冷（汽）設(shè)備、炊事設(shè)備、安全設(shè)備、電力及通訊設(shè)施、通用機械設(shè)備、電機、變壓器、高、低壓成套設(shè)備，監(jiān)控設(shè)備、大型消防設(shè)備、保安設(shè)備等。

（4）電子設(shè)備：是指計算機系統(tǒng)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、計算機系統(tǒng)輔助設(shè)備、辦公用電子電器設(shè)備、通訊設(shè)備，包括臺式電腦、筆記本電腦、服務(wù)器、路由器、防火墻、交換機、集線器ADSL調(diào)制解調(diào)器、掃描儀、打印機、傳真機、復印機、碎紙機、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機、空調(diào)、電冰箱、洗衣機、電視機、攝錄像機、照相機、照拍設(shè)備、錄音機、音響、功放、調(diào)音臺、話筒、高音喇叭等。

（5）研發(fā)設(shè)備：是指豆?jié){機、研磨機、微波爐、烤箱等。

（6）運輸設(shè)備：是指辦公用車、后勤用車、其他運輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。

（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會議桌椅、各連鎖店標準件、紀念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。

2、低值耐用品包括

（1）辦公專用：是指辦公設(shè)施類、辦公用品類、音響設(shè)備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機、小靈通、ADSL調(diào)制解調(diào)器、電風扇、飲水機、保險柜、白板、電暖氣、計算器、訂書器、憑證裝訂機、驗鈔機、U盤、移動硬盤、音箱、耳機、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。

（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實用工具類、小型機械及通訊用具類、勞動保護用具類、門窗，包括遮陽傘、小型滅火器等小型消防設(shè)備、卷簾門、防盜門等。

第五章 資產(chǎn)的管理機構(gòu)及職責

第八條 公司人資行政部

1、組織制定資產(chǎn)管理制度及相關(guān)規(guī)章制度；

2、監(jiān)管各部門資產(chǎn)購置、更新、改造等大型計劃與預(yù)算的執(zhí)行情況；

3、各部門原值在2000元（含）以上資產(chǎn)未到使用年限的報廢審批；

4、根據(jù)各部門的實際需求，組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購置；

5、組織對各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進行評估；

6、編制申報公司資產(chǎn)預(yù)算方案；

7、不定期檢查資產(chǎn)使用情況，督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護工作；

8、組織資產(chǎn)的清查盤點工作，定期對各部門的資產(chǎn)信息進行核對；做到帳實相符；根據(jù)資產(chǎn)清查盤點情況擬定資產(chǎn)盈虧報告，對技術(shù)陳舊、損壞、閑置的資產(chǎn)進行及時處理。

第九條 各部門資產(chǎn)管理人員

1、負責資產(chǎn)管理工作，提出本部門資產(chǎn)需求計劃及預(yù)算；

2、匯總上報本單位每月新增、新減資產(chǎn)情況；

3、組織落實資產(chǎn)購建、使用、更新、轉(zhuǎn)移、出租、出售、報廢等具體管理事項；

4、組織落實資產(chǎn)驗收工作；在資產(chǎn)供應(yīng)商的選擇過程中提供參考意見；

5、定期清查盤點建立本部門的電子資產(chǎn)臺帳，定期與財務(wù)部門進行核對，做到帳實相符；

6、對本部門的資產(chǎn)進行日常的保養(yǎng)和維護工作，做好維修使用記錄；

7、及時反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的重大問題，提出維修、更新等申請，同時負責辦理審批手續(xù)。

第六章 資產(chǎn)采購

第十條 需要添加資產(chǎn)的部門應(yīng)提交書面申請報告，資產(chǎn)使用部門積極配合資產(chǎn)管理部根據(jù)實際情況進行調(diào)撥或采購。

第十一條 采購資產(chǎn)時要根據(jù)貨比三家、合理低價原則，按相關(guān)管理流程辦理，填寫書面資產(chǎn)采購詢價記錄。

第十二條 采購資產(chǎn)簽訂購貨合同時，合同應(yīng)注明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點、售后服務(wù)、違約責任、技術(shù)條件等詳細條款。

第七章 資產(chǎn)的驗收和增加

第十三條 資產(chǎn)購建完成后，資產(chǎn)管理部門和使用部門會同專業(yè)技術(shù)人員按照專業(yè)標準和合同條款進行現(xiàn)場測試驗收。

第十四條 資產(chǎn)驗收合格后，由資產(chǎn)管理部以及使用部門辦理驗收、接收手續(xù)，填寫書面資產(chǎn)驗收說明書；資產(chǎn)需辦理出入庫管理的，應(yīng)及時填寫出入庫單，辦理出入庫手續(xù)。

第十五條 資產(chǎn)驗收合格后，資產(chǎn)管理部門依據(jù)資產(chǎn)規(guī)定編制資產(chǎn)編碼，并交使用部門；使用部門按照相關(guān)規(guī)定在2個工作日內(nèi)完成資產(chǎn)標簽的粘貼；資產(chǎn)標簽質(zhì)地選用藍色扣取紙制作，標簽內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱及資產(chǎn)編碼；

第十六條 行政部門負責將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理軟件，財務(wù)部門負責審核行政部門錄入的資產(chǎn)信息。

第十七條 資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)申購說明書》、《資產(chǎn)驗收證明》、合同（訂單）、發(fā)票，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部門辦理付款手續(xù)，需要預(yù)付款的可以憑《資產(chǎn)申購說明書》、合同（訂單）辦理預(yù)付款手續(xù)。

第十八條 在接收捐贈、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)的資產(chǎn)時，應(yīng)及時填寫《資產(chǎn)調(diào)撥說明》并進行審批，審批通過后進行資產(chǎn)的調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)；遇有移交資產(chǎn)資料不詳時，接收單位應(yīng)及時與之聯(lián)系，取得詳細資料。

第九章 資產(chǎn)的日常管理

第十九條 資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人應(yīng)認真做好資產(chǎn)的日常管理工作，建立、健全各項規(guī)章制度，落實管理責任。

第二十條 資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)管理人及財務(wù)部門不定期對資產(chǎn)狀況進行清查核實，應(yīng)做到賬、實相符，確保資產(chǎn)的安全和完整。

第二十一條 不論以何種形式取得資產(chǎn)，都要以準確的價值及時入賬。

對精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產(chǎn)設(shè)備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負責技術(shù)指導和安全工作，并經(jīng)常對使用人員進行技術(shù)培訓和安全教育。

第二十二條 各部門資產(chǎn)管理人應(yīng)對本部門使用的資產(chǎn)進行經(jīng)常性養(yǎng)護，嚴格按規(guī)定進行保養(yǎng)、維修。

第二十三條 資產(chǎn)一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應(yīng)由借出單位經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請，資產(chǎn)管理部門審核、備案，財務(wù)管理部核定費用，相關(guān)領(lǐng)導審批。收回出租、出借的資產(chǎn)時，原借出單位資產(chǎn)管理人應(yīng)認真查驗。出租、出借資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時、足額上繳各單位財務(wù)部門。

第二十四條 各集團應(yīng)建立資產(chǎn)清查制度。每年進行一次全面清查盤點，并根據(jù)需要不定期地進行全面或局部清查，確保賬、物相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)及時查明原因，分清責任，按規(guī)定做出處理。按出具《資產(chǎn)盤點報告》上報公司。

第十章 資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修

第二十五條 各部門應(yīng)重視資產(chǎn)維修工作。對大型、精密、貴重儀器設(shè)備應(yīng)定期檢測、校驗，確保精度和性能完好；資產(chǎn)管理部門負責對所有資產(chǎn)定期檢查、鑒定，并組織維修，確保資產(chǎn)使用安全。

第二十六條 設(shè)備操作人員應(yīng)對設(shè)備進行日常和定期保養(yǎng)，使設(shè)備經(jīng)常保持整齊、清潔和安全；設(shè)備操作人員必須嚴格遵守操作、使用和維護規(guī)程，禁止違規(guī)操作，帶病運行。

第二十七條 資產(chǎn)維修由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)使用部門填寫《資產(chǎn)報修/報廢申請單》進行審批，審批后由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門負責組織維修，維修完畢填寫《資產(chǎn)驗收單》；憑《資產(chǎn)報修/報廢申請單》、《資產(chǎn)驗收單》、發(fā)票到財務(wù)部門進行結(jié)算。

第十一章 資產(chǎn)報廢

第二十八條 凡符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以申請報廢：

1、使用期滿。資產(chǎn)已達到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認不能進行修復和繼續(xù)使用的；

2、災(zāi)禍毀損。因火災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產(chǎn)毀損的；

3、由于設(shè)計、施工、制造技術(shù)不過關(guān)，質(zhì)量低劣，無法修復繼續(xù)使用，未達到預(yù)定使用年限而中途報廢的；

4、不需要的閑置資產(chǎn)或者由于技術(shù)進步被先進設(shè)備替換下來的落后設(shè)備進行出售和有償轉(zhuǎn)讓的；

5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報廢的資產(chǎn)。

第二十九條 資產(chǎn)報廢由使用部門經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請并附書面《資產(chǎn)報廢申請說明書》，報資產(chǎn)管理部門進行審查，相關(guān)領(lǐng)導批準報廢后由資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)報廢手續(xù)。

第三十條 資產(chǎn)報廢后處理

報廢資產(chǎn)清理原則：根據(jù)業(yè)務(wù)屬性，辦公類資產(chǎn)由行政及公共事務(wù)部確定，生產(chǎn)加工類由運營部或中心廚房確定，行政、財務(wù)部門參加鑒定。報廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門負責處理。

對部分或全部仍有使用價值的，由資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)管理軟件上備注說明。并將報廢資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù)提交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。

第十二章 資產(chǎn)調(diào)撥

第三十一條 資產(chǎn)管理部門為提高資產(chǎn)的使用效益，應(yīng)定期對積壓、閑置的資產(chǎn)及時調(diào)劑處置，合理配置使用。

第三十二條 資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門根據(jù)實際工作需要和內(nèi)部資產(chǎn)使用情況，對需調(diào)撥的資產(chǎn)提出調(diào)撥意見，附書面《資產(chǎn)調(diào)撥說明》。

第三十三條 調(diào)出部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》提供調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料并調(diào)整相關(guān)實物電子臺賬。

第三十四條 調(diào)入部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》查驗調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料，調(diào)整相關(guān)實物電子臺賬。

第三十五條 財務(wù)部門根據(jù)《資產(chǎn)調(diào)撥說明》、銷售發(fā)票等相關(guān)調(diào)撥手續(xù)進行賬務(wù)處理。

第三十六條 部門調(diào)整時，由資產(chǎn)管理部門會同相關(guān)部門進行資產(chǎn)清查，辦理資產(chǎn)信息的變更。

第三十七條 人員調(diào)崗或離職，必須由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門出具調(diào)離人員所保管的資產(chǎn)清單，并對其進行數(shù)量、性能、外觀等方面的檢查，確認完好并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)后，資產(chǎn)管理部門才能在《員工離職（調(diào)動）資產(chǎn)交接單》上簽字，否則，人力資源部門不予辦理調(diào)崗或離職手續(xù)，不得發(fā)放相關(guān)薪資。

第十三章 資產(chǎn)管理軟件的應(yīng)用

第三十八條 公司使用XX資產(chǎn)管理軟件。

第三十九條 資產(chǎn)的增加、更改、調(diào)撥、報廢、處置，根據(jù)相關(guān)憑單，分別登入有關(guān)帳套，保證帳套里資產(chǎn)信息的完整和準確。軟件中資產(chǎn)卡片信息的修訂由行政部門負責，財務(wù)部門負責審核。

第四十條 資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期、不定期檢查資產(chǎn)管理軟件使用情況，并進行資產(chǎn)核對。

第十四章 資產(chǎn)的報告制度

第四十一條 各部門資產(chǎn)使用狀況發(fā)生調(diào)整后及時變更，并定期盤點反映資產(chǎn)管理狀況。

1、資產(chǎn)增減情況定期報告

每月25日前，各部門資產(chǎn)管理人負責統(tǒng)計本單位資產(chǎn)增減情況，填寫《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計表》（附表6）、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計表》，由資產(chǎn)管理部門負責匯總并分析資產(chǎn)管理中存在的問題及改進措施，每月28日前隨月度行政工作報告一并上報。

2、資產(chǎn)盤點

每年11月份由資產(chǎn)管理部門負責組織本公司的資產(chǎn)盤點工作。盤點工作要求：（1）盤點前準備事項：人員編組、資產(chǎn)管理部門與財務(wù)部門事先核對賬目、資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表等表單、待盤資產(chǎn)的整理等。

（2）成立盤點小組，下發(fā)文件，明確盤點的組織、分工、方式、標準、過程要求、完成時間等。

（3）盤點：資產(chǎn)盤點按照相關(guān)要求進行具體實施。

（4）形成盤點報告，內(nèi)容包括賬面資產(chǎn)、實盤資產(chǎn)、盤盈、盤虧及情況說明。對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門出具意見，報相關(guān)領(lǐng)導批準后，辦理相關(guān)手續(xù)。對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn)，按報廢資產(chǎn)審批流程進行報廢處理。

第十五章 資產(chǎn)管理的責任與獎懲

第四十二條 建立和完善資產(chǎn)損失賠償制度。對造成資產(chǎn)損壞、丟失的直接責任人，追究其相關(guān)責任，上級領(lǐng)導付連帶責任。

第四十三條 使用資產(chǎn)的任何單位和個人，都有管好、用好資產(chǎn)的義務(wù)和責任。第四十四條 在資產(chǎn)管理工作中發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的，追究其責任人和上級領(lǐng)導的責任并處以100-2000元的經(jīng)濟處罰：

1、未按本管理制度履行職責，資產(chǎn)管理不善，致使資產(chǎn)嚴重損壞、丟失的；

2、在本部門資產(chǎn)管理工作中，未按本管理規(guī)定辦事，濫用職權(quán)，造成嚴重后果的；

3、不及時進行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據(jù)，隱瞞真實情況的；

4、擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資的；

5、弄虛作假，以各種名目侵占資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的；

6、對用于經(jīng)營投資的資產(chǎn)，不認真進行監(jiān)督管理，不收繳資產(chǎn)收益的。第四十五條 對取得以下成績之一的單位和個人，將給予表彰和獎勵100-2000元：

1、積極開展資產(chǎn)管理工作，建立健全各項規(guī)章制度，認真完成各項工作任務(wù)，成績顯著的；

2、在資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果的；

第四十六條 造成資產(chǎn)的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關(guān)責任人在按丟失資產(chǎn)凈值賠償?shù)幕A(chǔ)上，按以下?lián)p失比例進行處罰：

1、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的，視具體情況對相關(guān)責任人

處以 100-1000元罰款；

2、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以上，10萬元以下的（含10萬元）的，視具體情況對相關(guān)責任人處以 500-2000元罰款，并對進行通報批評；

3、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在10萬元以上，50萬元以下（含50萬元）的，視具體情況對相關(guān)責任人處以 1000-5000元罰款，并進行記過處分，調(diào)離原崗位；

4、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在50萬元以上的，視具體情況對相關(guān)責任人處以 2000-10000元罰款，并責令停職檢查；

第四十七條 有下列行為之一的，對直接責任人和主要負責人依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：

1、不按照規(guī)定權(quán)限、程序辦理審批事項，造成嚴重后果的；

2、利用職務(wù)便利索取、收受賄賂，情節(jié)惡劣的；

3、不依法履行監(jiān)督管理職責，造成嚴重后果的。

第十六章 附 則

第四十八條 本制度由公司行政部負責解釋和修訂、實施。

第四十九條 各部門在不違反本制度的前提下，可依據(jù)本制度結(jié)合工作實施制定實施細則，實施細則報公司備案。

第五十條 本制度自下發(fā)之日起實施。附件:

1、《資產(chǎn)管理表格操作流程》

2、《資產(chǎn)申購審批單》

3、《資產(chǎn)采購詢價單》

4、《資產(chǎn)驗收單》

5、《資產(chǎn)調(diào)撥清單》

6、《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計表》

7、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計表》

8、《資產(chǎn)報修/報廢申請單》

9、《資產(chǎn)編碼表》

人資行政處

二〇一四年三月十一日