第一篇：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告格式指引及審核底稿

XX股份有限公司20XX年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 董事會(huì)全體成員保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。XX股份有限公司全體股東：

XX公司董事會(huì)（以下簡稱“董事會(huì)”）對(duì)建立和維護(hù)充分的財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。

財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對(duì)上述目標(biāo)提供合理保證。

董事會(huì)已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)，并認(rèn)為其在XXXX年XX月XX日（基準(zhǔn)日）有效[或在以下方面存在重大缺陷：對(duì)重大缺陷的說明。公司已對(duì)該缺陷采?。ɑ驍M對(duì)該缺陷采?。┤缦抡拇胧?/p>

整改措施]。

我公司聘請(qǐng)的[會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱]已對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了審計(jì)，出具了[審計(jì)意見]。

我公司在內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)過程中關(guān)注到的與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷情況包括[具體缺陷情況]。

董事長：（簽名）XX股份有限公司

[日期]

上市公司董事關(guān)于《董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)

告》審議的工作底稿

一、董事對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估應(yīng)完成工作底稿，形成評(píng)估依據(jù)。

二、公司董事會(huì)秘書至少應(yīng)于董事會(huì)審議公司年度報(bào)告會(huì)議通知發(fā)出時(shí)，將本底稿交給各董事。

三、該底稿應(yīng)由董事親筆填寫。

四、公司應(yīng)為董事填寫工作底稿有關(guān)內(nèi)容提供便利。

五、董事在審議內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告之前，應(yīng)至少關(guān)注以下內(nèi)容并形成工作底稿：

1.公司是否已經(jīng)建立內(nèi)部控制制度并形成書面文件？ 是□ 否□

2.檢查監(jiān)督部門設(shè)臵情況

（1）公司是否已確定一個(gè)或多個(gè)專門職能部門（以下簡稱“檢查監(jiān)督部門”）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常檢查監(jiān)督工作？ 是□ 否□

如是，請(qǐng)說明該部門名稱。

（2）如已確定檢查監(jiān)督部門，公司是否根據(jù)相關(guān)規(guī)定以及公司情況配備專門的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督人員？ 是□ 否□

如是，請(qǐng)說明配備人數(shù)。

（3）檢查監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人的任免由誰決定？ 3.檢查監(jiān)督部門報(bào)告情況

（1）檢查監(jiān)督部門是否定期直接向董事會(huì)或其下設(shè)審計(jì)委員會(huì)等專業(yè)委員會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作情況。是□ 否□

如是，請(qǐng)說明本年度報(bào)告次數(shù)。

（2）本年度檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題都有哪些？（3）檢查監(jiān)督部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題是否提出過解決建議？

是□ 否□

如是，請(qǐng)說明具體建議。

4.截至評(píng)估報(bào)告編報(bào)之日，公司對(duì)檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題已采取的更正或改進(jìn)措施有哪些？

5.公司是否聘請(qǐng)過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助本公司建立健全內(nèi)部控制制度？ 是□ 否□

6.獨(dú)立董事內(nèi)部控制評(píng)估過程中的工作

（1）董事會(huì)審議本年度年報(bào)前，獨(dú)立董事是否與財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及報(bào)表編制人員進(jìn)行過溝通？ 是□ 否□

（2）在與上述人員進(jìn)行溝通過程中，獨(dú)立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報(bào)時(shí)，公司存在對(duì)本年度內(nèi)季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？ 是□ 否□

（3）本年度獨(dú)立董事是否就年報(bào)審計(jì)問題與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行過溝通？ 是□ 否□

（4）在與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通過程中，獨(dú)立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報(bào)時(shí)，公司存在對(duì)本年內(nèi)度季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？ 是□ 否□

（5）在與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通過程中，獨(dú)立董事知悉公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制存在的問題有哪些？

（6）本年度公司是否發(fā)生過對(duì)已披露財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況？ 是□ 否□

如是，請(qǐng)說明發(fā)生的次數(shù)和基本情況。

（7）如本年度存在對(duì)季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況或發(fā)生過對(duì)已披露財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況，獨(dú)立董事是否在內(nèi)部控制方面提出解決措施，并與管理層溝通？ 是□ 否□

如是，請(qǐng)說明提出的具體措施。

（8）如聘請(qǐng)過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助公司建立健全內(nèi)部控制制度，在與該中介機(jī)構(gòu)溝通過程中，獨(dú)立董事是否知悉公司內(nèi)部控制存在的問題？ 是□ 否□

如是，請(qǐng)說明存在的問題。7.董事會(huì)在自我評(píng)估過程中發(fā)現(xiàn)的問題

（1）本年度，是否發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)信息存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確或不完整的情況？ 是□ 否□

（2）本年度是否發(fā)生被相關(guān)部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如工商、稅務(wù)、環(huán)保部門等）處罰的情況？ 是□ 否□

如是，請(qǐng)說明具體情況。

（3）本年度公司是否發(fā)生因內(nèi)控缺失而造成的重大資產(chǎn)損失？ 是□ 否□

如是，請(qǐng)說明具體情況及原因。

（4）公司是否存在由于高管舞弊而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效的情況？ 是□ 否□

（5）董事會(huì)是否了解監(jiān)事會(huì)在審議年度監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告中對(duì)公司內(nèi)部控制的意見或建議？ 是□ 否□

（6）董事會(huì)在自我評(píng)估過程中發(fā)現(xiàn)的其他問題。

六、對(duì)公司內(nèi)部控制的總體評(píng)估意見：

董事： 年 月 日

第二篇：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告(評(píng)價(jià)指引)

××股份有限公司20××內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

××股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)的要求，我們對(duì)本公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

一、董事會(huì)聲明

公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：[一般包括合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略。]由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

公司董事會(huì)授權(quán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)[或其他專門機(jī)構(gòu)]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)[描述評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評(píng)價(jià)工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報(bào)途徑]。

公司[是/否]聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，并編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；公司[是/否]聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所[會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱]對(duì)公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

本評(píng)價(jià)報(bào)告旨在根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱“基本規(guī)范”）及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》（以下簡稱“評(píng)價(jià)指引”）的要求，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)公司截至20××年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：

[列示公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定的前“十大”主要風(fēng)險(xiǎn)] 納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括： [描述公司及其所屬單位的明確范圍] 納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括（根據(jù)實(shí)際情況充實(shí)調(diào)整）：

（一）組織架構(gòu)

（二）發(fā)展戰(zhàn)略

（三）人力資源

（四）社會(huì)責(zé)任

（五）企業(yè)文化

（六）資金活動(dòng)

（七）采購業(yè)務(wù)

（八）資產(chǎn)管理

（九）銷售業(yè)務(wù)

（十）研究與開發(fā)

（十一）工程項(xiàng)目

（十二）擔(dān)保業(yè)務(wù)

（十三）業(yè)務(wù)外包

（十四）財(cái)務(wù)報(bào)告

（十五）全面預(yù)算（十六）合同管理（十七）內(nèi)部信息傳遞（十八）信息系統(tǒng)

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

（如存在重大遺漏）公司本未能對(duì)以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)： [逐條說明未納入評(píng)價(jià)范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)），包括單位、或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）描述、未納入的原因、對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告真實(shí)完整性產(chǎn)生的重大影響等。]

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行[描述公司開展內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)工作的基本流程]。

評(píng)價(jià)過程中，我們采用了（個(gè)別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析）等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷[說明評(píng)價(jià)方法的適當(dāng)性及證據(jù)的充分性]。

六、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前保持了一致[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)]，或作出了調(diào)整[描述具體調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)及原因]。

根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述，并說明其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。

七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實(shí)際效果]。對(duì)于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)且運(yùn)行有效（運(yùn)行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運(yùn)行的證據(jù)）。

經(jīng)過整改，公司在報(bào)告期末仍存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述]。

針對(duì)報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果]。

八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至20××年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

（存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會(huì)給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)[描述該風(fēng)險(xiǎn)]。

（不存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。[如存在，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及董事會(huì)擬采取的應(yīng)對(duì)措施]。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等想適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。[簡要描述下一內(nèi)部控制工作計(jì)劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長：（簽名）××股份有限公司 20××年××月××日

第三篇：《2011內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》格式指引

附件一： 《2011內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》格式指引

XX股份有限公司2011內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 董事會(huì)全體成員保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。XX股份有限公司全體股東：

XX公司董事會(huì)（以下簡稱“董事會(huì)”）對(duì)建立和維護(hù)充分的財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。

財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對(duì)上述目標(biāo)提供合理保證。

董事會(huì)已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)，并認(rèn)為其在2011年12月31日（基準(zhǔn)日）有效[或在以下方面存在重大缺陷：對(duì)重大缺陷的說明。公司已對(duì)該缺陷采?。ɑ驍M對(duì)該缺陷采?。┤缦抡拇胧?/p>

整改措施]。

我公司在內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的（或未發(fā)現(xiàn)與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷）與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷情況包括[具體缺陷情況]。我公司聘請(qǐng)的[會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱]已對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審計(jì)，出具了[審計(jì)意見](如適用)。

董事長：（簽名）XX股份有限公司

[日期]

第四篇：內(nèi)部控制審核報(bào)告

內(nèi)部控制審核報(bào)告

天職深專審[2009]第133號(hào)

湖南山河智能機(jī)械股份有限公司全體股東：

我們接受委托，審核了貴公司管理當(dāng)局對(duì)2008年12月31日與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。貴公司管理當(dāng)局的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責(zé)任是對(duì)貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

我們的審核是依據(jù)《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》進(jìn)行的。在審核過程中，我們實(shí)施了包括了解、測試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

我們認(rèn)為，貴公司按照財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范---基本規(guī)范（試行）》等有關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)于2008年12月31日在所有重大方面保持了與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

本報(bào)告僅供貴公司本次發(fā)行新股之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本報(bào)告作為貴公司申請(qǐng)發(fā)行新股所必備的文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)。

中國注冊會(huì)計(jì)師： 金益平

中國 〃 北京 二○○九年三月十日

湖南山河智能機(jī)械股份有限公司對(duì)內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定書

一、公司基本情況

湖南山河智能機(jī)械股份有限公司（以下簡稱公司）是經(jīng)湖南省地方金融證券領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室湘金證[2001]01號(hào)文批準(zhǔn)，由長沙山河工程機(jī)械有限公司的原股東以發(fā)起方式設(shè)立。公司在湖南省工商行政管理局登記注冊，注冊號(hào)4300001005023，注冊資金9937.5萬元。公司注冊地址為長沙市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)漓湘路2號(hào)，經(jīng)營范圍為研究、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)銷售工程機(jī)器人，現(xiàn)代鑿巖設(shè)備、高性能樁工機(jī)械等工程建設(shè)機(jī)械和其他高技術(shù)機(jī)電一體化產(chǎn)品、機(jī)電集成控制系統(tǒng)產(chǎn)品；經(jīng)營本企業(yè)《中華人民共和國進(jìn)出口企業(yè)資格證書》核定范圍內(nèi)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

二、公司內(nèi)部控制制度簡介

公司為保證經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開展，根據(jù)公司的所處行業(yè)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并結(jié)合公司自身業(yè)務(wù)具體情況制訂了包含內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、內(nèi)部管理控制、內(nèi)部審計(jì)等相關(guān)內(nèi)部控制制度，在實(shí)際工作中不斷補(bǔ)充、修改，使公司的內(nèi)部控制制度不斷趨于完善，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格遵循。公司充分利用了目標(biāo)控制、組織控制、過程控制、授權(quán)控制、措施控制和檢查控制等方法，達(dá)到了保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法和完整，提高經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)性和有效性，保證完成所制定的經(jīng)營或項(xiàng)目的任務(wù)和目標(biāo)，保證遵循政策、計(jì)劃、程序、法律和法規(guī)的控制目標(biāo)。

公司管理當(dāng)局對(duì)公司內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施高度重視，因而公司的內(nèi)部控制制度具備了完整性、合理性、有效性?，F(xiàn)將公司內(nèi)部控制制度的基本情況介紹如下：

（一）公司內(nèi)部控制制度制定的原則

1、內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)符合國家有關(guān)的法律、法規(guī)和政策；

2、內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，針對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將制度落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；

3、內(nèi)部控制制度應(yīng)保證公司各機(jī)構(gòu)、崗位及其相關(guān)職權(quán)分工設(shè)臵合理，做到不相容職務(wù)嚴(yán)格分離；

4、內(nèi)部控制制度的制定遵循成本效益的原則。

（二）公司內(nèi)部控制的目標(biāo)

1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；

2、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)正常運(yùn)行；

3、建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全完整；

4、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。

（三）控制環(huán)境

1、經(jīng)營管理的觀念、方式、風(fēng)格

本公司是嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》設(shè)立的股份有限公司，從公司的改制設(shè)立到規(guī)范運(yùn)作，都堅(jiān)持了高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的原則。各個(gè)發(fā)起人與公司做到了與在資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)、人員和財(cái)務(wù)上的完全獨(dú)立。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三會(huì)運(yùn)作規(guī)范各施其職。公司管理當(dāng)局對(duì)內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施非常重視，認(rèn)為只有建立完善高效的內(nèi)部控制才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有條不紊、才能提高工作效率、才能進(jìn)一步提升公司整體管理水平。公司先后制定了一系列規(guī)范的內(nèi)部控制制度，如關(guān)聯(lián)交易決策制度、重大交易決策制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、內(nèi)部審計(jì)制度、存貨管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、合同管理制度等，并設(shè)立了相應(yīng)的機(jī)構(gòu)保證制度的執(zhí)行，確保公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)合理、遵循有效。

本公司管理當(dāng)局及全體員工充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要意義，各崗位、各環(huán)節(jié)都定期進(jìn)行評(píng)比考核，保證各執(zhí)行者都能勝任本職工作，并具有工作責(zé)任心、事業(yè)心及誠實(shí)的工作態(tài)度。

2、組織結(jié)構(gòu)及控制系統(tǒng)

規(guī)范高效的組織機(jī)構(gòu)是公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的根本保證。股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)；公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任或解聘，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營活動(dòng)，并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)檢查公司財(cái)務(wù)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督。生產(chǎn)制造部、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、市場部等各職能部門作為公司內(nèi)部控制執(zhí)行部門，在公司經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部控制。公司針對(duì)不同的情況，采用相應(yīng)的管理政策與措施，保證了內(nèi)部控制制度的切實(shí)執(zhí)行，并認(rèn)真對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效的評(píng)價(jià)。本公司組織機(jī)構(gòu)及內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)臵（見附表）。

3、外部環(huán)境

本公司為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)，獲得當(dāng)?shù)馗髡块T的支持和鼓勵(lì)，享受國家稅收優(yōu)惠政策。本公司依法納稅，多次評(píng)為先進(jìn)單位；由于本公司經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況良好，重合同守信用，被評(píng)為AA+資信等級(jí)，較好地獲得了銀行信貸支持，有力地保證公司的發(fā)展需求。

（四）會(huì)計(jì)系統(tǒng)

本公司按照《公司法》對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的要求以及《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整、適合本公司經(jīng)營特點(diǎn)的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度以及相關(guān)的操作規(guī)程。公司設(shè)立了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備了高素質(zhì)的會(huì)計(jì)人員，從財(cái)務(wù)上保證公司的運(yùn)作規(guī)范化。

1、制度規(guī)范建設(shè)方面

公司及控股子公司統(tǒng)一執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，通過公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度、會(huì)計(jì)核算管理制度、資金管理制度等各項(xiàng)制度，對(duì)采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)方面環(huán)節(jié)的憑證和記錄進(jìn)行有效控制。公司的會(huì)計(jì)電算化的應(yīng)用及其相關(guān)制度的制度和有效執(zhí)行，確保會(huì)計(jì)憑證與記錄的準(zhǔn)確性和可靠性。

2、各類資產(chǎn)控制

公司對(duì)貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)等各項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)行部門歸口管理，財(cái)務(wù)部門對(duì)各類資產(chǎn)都有相應(yīng)的控制。如每筆資金的支付必須通過財(cái)務(wù)部歸口財(cái)務(wù)人員審核是否符合支付條件；實(shí)物資產(chǎn)的出廠必須有財(cái)務(wù)部門開具或簽發(fā)的放行條等。

公司制訂了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，包括內(nèi)部牽制的會(huì)計(jì)控制、貨幣資金的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、實(shí)物資產(chǎn)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、銷售與收款的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、采購與付款的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、籌資與投資的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、成本與費(fèi)用的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，這些制度的有效執(zhí)行，不僅有助于會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性，而且有助于各類資產(chǎn)的安全、完整。

3、全面預(yù)算控制

公司通過制訂《預(yù)算管理制度》，對(duì)公司內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算作為公司進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和績效考核的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。

4、電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

公司在電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制方面建立了一系列的制度，對(duì)人員分工和權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)維護(hù)、文件資料、系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全等重要方面都進(jìn)行了有效的控制。

5、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)臵及人員配備

在機(jī)構(gòu)設(shè)臵方面，公司設(shè)立了財(cái)務(wù)部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面處理公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；在人員配備方面，財(cái)務(wù)部設(shè)有總賬、成本核算、實(shí)物資產(chǎn)核算、銷售核算、稅務(wù)、出納、財(cái)務(wù)分析管理、稽核等崗位。

（五）管理控制

根據(jù)公司的經(jīng)營方針，為了有效地進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)公司設(shè)定了各種管理控制。主要包括以下幾個(gè)方面：

1、計(jì)劃控制，包括預(yù)算控制制度、成本計(jì)算制度、利潤計(jì)劃、資金計(jì)劃、設(shè)備投資計(jì)劃等。

2、信息、報(bào)告控制，包括服務(wù)于經(jīng)營管理的內(nèi)部報(bào)告制度、信息管理制度等。

3、操作與質(zhì)量控制，包括時(shí)間定額研究、操作規(guī)程研究、工程管理、質(zhì)量管理等。

4、人員組織與訓(xùn)練，包括機(jī)構(gòu)建立與分工、人員配備與選擇、人員訓(xùn)練計(jì)劃、職務(wù)考核與分析、職務(wù)評(píng)價(jià)、工資管理等。

5、業(yè)務(wù)核算與統(tǒng)計(jì)核算，包括有關(guān)的業(yè)務(wù)核算、經(jīng)營統(tǒng)計(jì)的編制和分析、銷售預(yù)測等。

（六）控制程序和方法

本公司在交易授權(quán)、職責(zé)劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨(dú)立稽核等方面均建立了一套較為完整的控制程序，并且得到了嚴(yán)格的遵循。

1、交易授權(quán)

交易授權(quán)控制程序的主要目的在于保證交易是在其授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行的。交易授權(quán)又分為一般授權(quán)和特別授權(quán)，公司對(duì)日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)采用一般授權(quán)，對(duì)重大交易、投資則采用特別授權(quán)。本公司《公司章程》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《董事會(huì)議事規(guī)則》等文件對(duì)公司的交易授權(quán)做出了較為明確的規(guī)定。董事會(huì)運(yùn)用公司資產(chǎn)所作出的單項(xiàng)或連續(xù)12個(gè)月累計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)投資權(quán)限，不得超過公司最近一年經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的20%，且絕對(duì)金額不超過5000萬元，并建立嚴(yán)格的審查和決策程序；超過公司凈資產(chǎn)20%或絕對(duì)金額超過5000萬元的重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)；重大關(guān)聯(lián)方交易（指公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于公司最近審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事書面確認(rèn)后，提交董事會(huì)討論；而日常經(jīng)營活動(dòng)的一般交易則由董事會(huì)或公司經(jīng)理授權(quán)各業(yè)務(wù)部門和各生產(chǎn)廠進(jìn)行管理。比如生產(chǎn)安排的調(diào)度授權(quán)生產(chǎn)技術(shù)部對(duì)口管理；與經(jīng)常性客戶簽署的產(chǎn)品銷售合同授權(quán)市場營銷部對(duì)口管理；原材料的采購授權(quán)物資采購部對(duì)口管理；資金的日常收付和管理授權(quán)財(cái)務(wù)部門；對(duì)各生產(chǎn)車間也進(jìn)行了一定程度的授權(quán)，其日常業(yè)務(wù)原則上由主管生產(chǎn)副總指揮，并接受公司各業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。

2、職責(zé)劃分

本公司《公司章程》對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職責(zé)進(jìn)行了明確的劃分，三會(huì)都制定了有效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨(dú)立、相互監(jiān)督、相互促進(jìn)。公司管理當(dāng)局對(duì)公司各部門、各生產(chǎn)車間的職責(zé)進(jìn)行了明確劃分和界定，職責(zé)劃分體現(xiàn)了職權(quán)與責(zé)任對(duì)稱的原則、各部門職責(zé)互不重疊、相互監(jiān)督的原則、不相容職責(zé)相互分離原則。比如物資采購由生產(chǎn)管理部根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃提出采購需求，由供應(yīng)部進(jìn)行詢價(jià)決定潛在購買對(duì)象，經(jīng)相關(guān)部門和人批準(zhǔn)簽訂購買合同。倉儲(chǔ)部門根據(jù)入庫請(qǐng)求單，對(duì)照合同計(jì)劃經(jīng)檢驗(yàn)合格后，驗(yàn)收入庫。而貨款的支付則由采購員提出付款請(qǐng)求，由財(cái)務(wù)部對(duì)照合同與資金計(jì)劃進(jìn)行安排。

3、憑證與記錄控制

內(nèi)部控制所指的憑證是證明交易的價(jià)格、性質(zhì)及條件的證據(jù)，包括發(fā)票、支票、合同和工時(shí)記錄等。記錄包括職工工資記錄、永續(xù)存貨記錄、已發(fā)出憑證如發(fā)票支票的每日匯總等。公司制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，對(duì)銷售發(fā)票已全部實(shí)行了電腦開票，從技術(shù)上保證減少舞弊和錯(cuò)誤；對(duì)于支票、匯票等銀行票據(jù)，公司財(cái)務(wù)指定專人管理并嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行相關(guān)管理辦法進(jìn)行嚴(yán)格管理；對(duì)于職工工資記錄、永續(xù)存貨記錄，公司制定了存貨管理制度和工資管理制度進(jìn)行管理。

4、資產(chǎn)接觸與記錄使用

資產(chǎn)接觸與記錄使用主要是指限制接近資產(chǎn)和接近重要記錄，以保證資產(chǎn)和記錄的安全。保護(hù)資產(chǎn)和記錄的安全最重要的措施就是實(shí)物防護(hù)措施。為了保證存貨的安全，公司制定了倉庫保管制度；為了保證固定資產(chǎn)的安全，公司制定了固定資產(chǎn)管理辦法，明確規(guī)定資產(chǎn)使用單位為保管責(zé)任人，并實(shí)行每年一次定期盤點(diǎn)制度。為了保證會(huì)計(jì)記錄和重要業(yè)務(wù)記錄的安全，公司設(shè)有檔案室，并制定了專門的檔案管理制度，并有專人保管。

5、獨(dú)立稽核

公司對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及其產(chǎn)生的信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核，包括通常在企業(yè)采用的憑證審核、賬目核對(duì)、實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)等。為了檢查、評(píng)價(jià)公司會(huì)計(jì)控制與管理控制的健全性和有效性，公司內(nèi)部審計(jì)人員定期對(duì)財(cái)務(wù)工作的各個(gè)方面進(jìn)行全面的審計(jì)，其主要工作是查明問題、對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)、找出差距、分析可能、提出措施、監(jiān)督糾正等。

三、對(duì)內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定

（一）公司確知建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制是公司管理當(dāng)局的責(zé)任，公司業(yè)已建立內(nèi)部控制制度，其目的是在對(duì)保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效開展，保證資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

（二）公司已建立起了較為完善合理的內(nèi)部控制制度，并在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中得到了一貫的、嚴(yán)格的遵循，我們確信公司按照《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》的控制標(biāo)準(zhǔn)在所有重大方面保持了對(duì)截至2006年6月30日的會(huì)計(jì)報(bào)表有效的內(nèi)部控制。

湖南山河智能機(jī)械股份有限公司

二零零九年三月十日

第五篇：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、工作底稿

XX股份有限公司20XX內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

董事會(huì)全體成員保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

XX股份有限公司全體股東：

XX公司董事會(huì)（以下簡稱“董事會(huì)”）對(duì)建立和維護(hù)充分的財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對(duì)上述目標(biāo)提供合理保證。

董事會(huì)已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)，并認(rèn)為其在XXXX年XX月XX日（基準(zhǔn)日）有效[或在以下方面存在重大缺陷：對(duì)重大缺陷的說明。公司已對(duì)該缺陷采?。ɑ驍M對(duì)該缺陷采取）如下整改措施：

整改措施]。

我公司聘請(qǐng)的[會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱]已對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了審計(jì)，出具了[審計(jì)意見]。

我公司在內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)過程中關(guān)注到的與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷情況包括[具體缺陷情況]。

董事長：（簽名）

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上市公司董事關(guān)于《董事會(huì)關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告》審議的工作底稿

董事對(duì)公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估應(yīng)完成工作底稿，形成評(píng)估依據(jù)。

公司董事會(huì)秘書至少應(yīng)于董事會(huì)審議公司報(bào)告會(huì)議通知發(fā)出時(shí)，將本底稿交給各董事。

該底稿應(yīng)由董事親筆填寫。

公司應(yīng)為董事填寫工作底稿有關(guān)內(nèi)容提供便利。

董事在審議內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告之前，應(yīng)至少關(guān)注以下內(nèi)容并形成工作底稿：

公司是否已經(jīng)建立內(nèi)部控制制度并形成書面文件？

是□ 否□

檢查監(jiān)督部門設(shè)置情況

公司是否已確定一個(gè)或多個(gè)專門職能部門（以下簡稱“檢查監(jiān)督部門”）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常檢查監(jiān)督工作？ 是□ 否□

如是，請(qǐng)說明該部門名稱。

如已確定檢查監(jiān)督部門，公司是否根據(jù)相關(guān)規(guī)定以及公司情況配備專門的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督人員？ 是□ 否□

如是，請(qǐng)說明配備人數(shù)。

檢查監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人的任免由誰決定？

檢查監(jiān)督部門報(bào)告情況 檢查監(jiān)督部門是否定期直接向董事會(huì)或其下設(shè)審計(jì)委員會(huì)等專業(yè)委員會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作情況。是□ 否□

如是，請(qǐng)說明本報(bào)告次數(shù)。

本檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題都有哪些？ 檢查監(jiān)督部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題是否提出過解決建議？ 是□ 否□

如是，請(qǐng)說明具體建議。

截至評(píng)估報(bào)告編報(bào)之日，公司對(duì)檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題已采取的更正或改進(jìn)措施有哪些？

公司是否聘請(qǐng)過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助本公司建立健全內(nèi)部控制制度？

是□ 否□

獨(dú)立董事內(nèi)部控制評(píng)估過程中的工作

董事會(huì)審議本年報(bào)前，獨(dú)立董事是否與財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及報(bào)表編制人員進(jìn)行過溝通？ 是□ 否□

在與上述人員進(jìn)行溝通過程中，獨(dú)立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報(bào)時(shí)，公司存在對(duì)本內(nèi)季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？ 是□ 否□

本獨(dú)立董事是否就年報(bào)審計(jì)問題與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行過溝通？ 是□ 否□ 在與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通過程中，獨(dú)立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報(bào)時(shí)，公司存在對(duì)本年內(nèi)度季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？ 是□ 否□

在與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通過程中，獨(dú)立董事知悉公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制存在的問題有哪些？

本公司是否發(fā)生過對(duì)已披露財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況？ 是□ 否□

如是，請(qǐng)說明發(fā)生的次數(shù)和基本情況。

如本存在對(duì)季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況或發(fā)生過對(duì)已披露財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況，獨(dú)立董事是否在內(nèi)部控制方面提出解決措施，并與管理層溝通？ 是□ 否□

如是，請(qǐng)說明提出的具體措施。

如聘請(qǐng)過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助公司建立健全內(nèi)部控制制度，在與該中介機(jī)構(gòu)溝通過程中，獨(dú)立董?率欠裰す灸誆靠刂拼嬖詰奈侍猓? 是□ 否□

如是，請(qǐng)說明存在的問題。

董事會(huì)在自我評(píng)估過程中發(fā)現(xiàn)的問題

本，是否發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)信息存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確或不完整的情況？ 是□ 否□

本是否發(fā)生被相關(guān)部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如工商、稅務(wù)、環(huán)保部門等）處罰的情況？ 是□ 否□ 如是，請(qǐng)說明具體情況。

本公司是否發(fā)生因內(nèi)控缺失而造成的重大資產(chǎn)損失？ 是□ 否□

如是，請(qǐng)說明具體情況及原因。

公司是否存在由于高管舞弊而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效的情況？ 是□ 否□

董事會(huì)是否了解監(jiān)事會(huì)在審議監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告中對(duì)公司內(nèi)部控制的意見或建議？ 是□ 否□

董事會(huì)在自我評(píng)估過程中發(fā)現(xiàn)的其他問題。

對(duì)公司內(nèi)部控制的總體評(píng)估意見：

董事：

年 月 日