第一篇：上市公司董事內(nèi)部控制評價(jià)工作底稿

附件二： 上市公司董事內(nèi)部控制評價(jià)工作底稿

上市公司董事對公司內(nèi)控評價(jià)的工作底稿（非獨(dú)立董事版本）

公司名稱：內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告年度： 20年

董事簽名：日期：年月日

上市公司獨(dú)立董事對公司內(nèi)部控制評價(jià)的工作底稿

公司名稱：內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告年度：20年

獨(dú)立董事簽名：日期：年月日

第二篇：內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告、工作底稿

XX股份有限公司20XX內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告

董事會全體成員保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

XX股份有限公司全體股東：

XX公司董事會（以下簡稱“董事會”）對建立和維護(hù)充分的財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對上述目標(biāo)提供合理保證。

董事會已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評價(jià)，并認(rèn)為其在XXXX年XX月XX日（基準(zhǔn)日）有效[或在以下方面存在重大缺陷：對重大缺陷的說明。公司已對該缺陷采取（或擬對該缺陷采?。┤缦抡拇胧?/p>

整改措施]。

我公司聘請的[會計(jì)師事務(wù)所名稱]已對公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了審計(jì)，出具了[審計(jì)意見]。

我公司在內(nèi)部控制自我評價(jià)過程中關(guān)注到的與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷情況包括[具體缺陷情況]。

董事長：（簽名）

XX股份有限公司

[

日

期

]

上市公司董事關(guān)于《董事會關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告》審議的工作底稿

董事對公司內(nèi)部控制的自我評估應(yīng)完成工作底稿，形成評估依據(jù)。

公司董事會秘書至少應(yīng)于董事會審議公司報(bào)告會議通知發(fā)出時(shí)，將本底稿交給各董事。

該底稿應(yīng)由董事親筆填寫。

公司應(yīng)為董事填寫工作底稿有關(guān)內(nèi)容提供便利。

董事在審議內(nèi)部控制自我評估報(bào)告之前，應(yīng)至少關(guān)注以下內(nèi)容并形成工作底稿：

公司是否已經(jīng)建立內(nèi)部控制制度并形成書面文件？

是□ 否□

檢查監(jiān)督部門設(shè)置情況

公司是否已確定一個或多個專門職能部門（以下簡稱“檢查監(jiān)督部門”）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常檢查監(jiān)督工作？ 是□ 否□

如是，請說明該部門名稱。

如已確定檢查監(jiān)督部門，公司是否根據(jù)相關(guān)規(guī)定以及公司情況配備專門的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督人員？ 是□ 否□

如是，請說明配備人數(shù)。

檢查監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人的任免由誰決定？

檢查監(jiān)督部門報(bào)告情況 檢查監(jiān)督部門是否定期直接向董事會或其下設(shè)審計(jì)委員會等專業(yè)委員會報(bào)告內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作情況。是□ 否□

如是，請說明本報(bào)告次數(shù)。

本檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題都有哪些？ 檢查監(jiān)督部門對發(fā)現(xiàn)的問題是否提出過解決建議？ 是□ 否□

如是，請說明具體建議。

截至評估報(bào)告編報(bào)之日，公司對檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題已采取的更正或改進(jìn)措施有哪些？

公司是否聘請過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助本公司建立健全內(nèi)部控制制度？

是□ 否□

獨(dú)立董事內(nèi)部控制評估過程中的工作

董事會審議本年報(bào)前，獨(dú)立董事是否與財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及報(bào)表編制人員進(jìn)行過溝通？ 是□ 否□

在與上述人員進(jìn)行溝通過程中，獨(dú)立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報(bào)時(shí)，公司存在對本內(nèi)季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？ 是□ 否□

本獨(dú)立董事是否就年報(bào)審計(jì)問題與會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行過溝通？ 是□ 否□ 在與會計(jì)師事務(wù)所溝通過程中，獨(dú)立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報(bào)時(shí)，公司存在對本年內(nèi)度季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？ 是□ 否□

在與會計(jì)師事務(wù)所溝通過程中，獨(dú)立董事知悉公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制存在的問題有哪些？

本公司是否發(fā)生過對已披露財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況？ 是□ 否□

如是，請說明發(fā)生的次數(shù)和基本情況。

如本存在對季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況或發(fā)生過對已披露財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況，獨(dú)立董事是否在內(nèi)部控制方面提出解決措施，并與管理層溝通？ 是□ 否□

如是，請說明提出的具體措施。

如聘請過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助公司建立健全內(nèi)部控制制度，在與該中介機(jī)構(gòu)溝通過程中，獨(dú)立董?率欠裰す灸誆靠刂拼嬖詰奈侍猓? 是□ 否□

如是，請說明存在的問題。

董事會在自我評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題

本，是否發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)信息存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確或不完整的情況？ 是□ 否□

本是否發(fā)生被相關(guān)部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如工商、稅務(wù)、環(huán)保部門等）處罰的情況？ 是□ 否□ 如是，請說明具體情況。

本公司是否發(fā)生因內(nèi)控缺失而造成的重大資產(chǎn)損失？ 是□ 否□

如是，請說明具體情況及原因。

公司是否存在由于高管舞弊而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效的情況？ 是□ 否□

董事會是否了解監(jiān)事會在審議監(jiān)事會工作報(bào)告中對公司內(nèi)部控制的意見或建議？ 是□ 否□

董事會在自我評估過程中發(fā)現(xiàn)的其他問題。

對公司內(nèi)部控制的總體評估意見：

董事：

年 月 日

第三篇：內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告格式指引及審核底稿

XX股份有限公司20XX內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 董事會全體成員保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。XX股份有限公司全體股東：

XX公司董事會（以下簡稱“董事會”）對建立和維護(hù)充分的財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。

財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，因此僅能對上述目標(biāo)提供合理保證。

董事會已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評價(jià)，并認(rèn)為其在XXXX年XX月XX日（基準(zhǔn)日）有效[或在以下方面存在重大缺陷：對重大缺陷的說明。公司已對該缺陷采?。ɑ驍M對該缺陷采取）如下整改措施：

整改措施]。

我公司聘請的[會計(jì)師事務(wù)所名稱]已對公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了審計(jì)，出具了[審計(jì)意見]。

我公司在內(nèi)部控制自我評價(jià)過程中關(guān)注到的與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷情況包括[具體缺陷情況]。

董事長：（簽名）XX股份有限公司

[日期]

上市公司董事關(guān)于《董事會關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)

告》審議的工作底稿

一、董事對公司內(nèi)部控制的自我評估應(yīng)完成工作底稿，形成評估依據(jù)。

二、公司董事會秘書至少應(yīng)于董事會審議公司報(bào)告會議通知發(fā)出時(shí)，將本底稿交給各董事。

三、該底稿應(yīng)由董事親筆填寫。

四、公司應(yīng)為董事填寫工作底稿有關(guān)內(nèi)容提供便利。

五、董事在審議內(nèi)部控制自我評估報(bào)告之前，應(yīng)至少關(guān)注以下內(nèi)容并形成工作底稿：

1.公司是否已經(jīng)建立內(nèi)部控制制度并形成書面文件？ 是□ 否□

2.檢查監(jiān)督部門設(shè)臵情況

（1）公司是否已確定一個或多個專門職能部門（以下簡稱“檢查監(jiān)督部門”）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常檢查監(jiān)督工作？ 是□ 否□

如是，請說明該部門名稱。

（2）如已確定檢查監(jiān)督部門，公司是否根據(jù)相關(guān)規(guī)定以及公司情況配備專門的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督人員？ 是□ 否□

如是，請說明配備人數(shù)。

（3）檢查監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人的任免由誰決定？ 3.檢查監(jiān)督部門報(bào)告情況

（1）檢查監(jiān)督部門是否定期直接向董事會或其下設(shè)審計(jì)委員會等專業(yè)委員會報(bào)告內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作情況。是□ 否□

如是，請說明本報(bào)告次數(shù)。

（2）本檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題都有哪些？（3）檢查監(jiān)督部門對發(fā)現(xiàn)的問題是否提出過解決建議？

是□ 否□

如是，請說明具體建議。

4.截至評估報(bào)告編報(bào)之日，公司對檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題已采取的更正或改進(jìn)措施有哪些？

5.公司是否聘請過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助本公司建立健全內(nèi)部控制制度？ 是□ 否□

6.獨(dú)立董事內(nèi)部控制評估過程中的工作

（1）董事會審議本年報(bào)前，獨(dú)立董事是否與財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及報(bào)表編制人員進(jìn)行過溝通？ 是□ 否□

（2）在與上述人員進(jìn)行溝通過程中，獨(dú)立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報(bào)時(shí)，公司存在對本內(nèi)季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？ 是□ 否□

（3）本獨(dú)立董事是否就年報(bào)審計(jì)問題與會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行過溝通？ 是□ 否□

（4）在與會計(jì)師事務(wù)所溝通過程中，獨(dú)立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報(bào)時(shí)，公司存在對本年內(nèi)度季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？ 是□ 否□

（5）在與會計(jì)師事務(wù)所溝通過程中，獨(dú)立董事知悉公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制存在的問題有哪些？

（6）本公司是否發(fā)生過對已披露財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況？ 是□ 否□

如是，請說明發(fā)生的次數(shù)和基本情況。

（7）如本存在對季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況或發(fā)生過對已披露財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況，獨(dú)立董事是否在內(nèi)部控制方面提出解決措施，并與管理層溝通？ 是□ 否□

如是，請說明提出的具體措施。

（8）如聘請過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助公司建立健全內(nèi)部控制制度，在與該中介機(jī)構(gòu)溝通過程中，獨(dú)立董事是否知悉公司內(nèi)部控制存在的問題？ 是□ 否□

如是，請說明存在的問題。7.董事會在自我評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題

（1）本，是否發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)信息存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確或不完整的情況？ 是□ 否□

（2）本是否發(fā)生被相關(guān)部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如工商、稅務(wù)、環(huán)保部門等）處罰的情況？ 是□ 否□

如是，請說明具體情況。

（3）本公司是否發(fā)生因內(nèi)控缺失而造成的重大資產(chǎn)損失？ 是□ 否□

如是，請說明具體情況及原因。

（4）公司是否存在由于高管舞弊而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效的情況？ 是□ 否□

（5）董事會是否了解監(jiān)事會在審議監(jiān)事會工作報(bào)告中對公司內(nèi)部控制的意見或建議？ 是□ 否□

（6）董事會在自我評估過程中發(fā)現(xiàn)的其他問題。

六、對公司內(nèi)部控制的總體評估意見：

董事： 年 月 日

第四篇：上市公司董事關(guān)于《董事會關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)告》審議的工作底稿

附件三：

上市公司董事關(guān)于《董事會關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報(bào)

告》審議的工作底稿

填寫說明：董事對公司內(nèi)部控制的自我評估應(yīng)完成工作底稿，形成評估依據(jù)。公司應(yīng)最晚于董事會審議公司報(bào)告會議通知發(fā)出時(shí)，將本底稿交給各董事。該底稿應(yīng)由董事親自填寫。公司應(yīng)為董事填寫工作底稿有關(guān)內(nèi)容提供便利。本工作底稿構(gòu)成董事會會議記錄的一部分。

董事在審議內(nèi)部控制自我評估報(bào)告之前，應(yīng)至少關(guān)注以下內(nèi)容并形成工作底稿：

1.公司是否已經(jīng)建立內(nèi)部控制制度并形成書面文件？

是□否□

2.檢查監(jiān)督部門設(shè)臵情況

（1）公司是否已確定一個或多個專門職能部門（以下簡稱“檢查監(jiān)督部門”）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常檢查監(jiān)督工作？ 是□否□

如是，請說明該部門名稱。

（2）如已確定檢查監(jiān)督部門，公司是否根據(jù)相關(guān)規(guī)定以及公司情況配備專門的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督人員？

是□否□

如是，請說明配備人數(shù)。

（3）檢查監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人的任免由誰決定？

3.檢查監(jiān)督部門報(bào)告情況

（1）檢查監(jiān)督部門是否定期直接向董事會或其下設(shè)審計(jì)委員會等專業(yè)委員會報(bào)告內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作情況。是□否□

如是，請說明本報(bào)告次數(shù)。

（2）本檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題都有哪些？

（3）檢查監(jiān)督部門對發(fā)現(xiàn)的問題是否提出過解決建議？

是□否□

如是，請說明具體建議。

4.截至評估報(bào)告編報(bào)之日，公司對檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的問題已采取的更正或改進(jìn)措施有哪些？

5.公司是否聘請過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助本公司建立健全內(nèi)部控制制度？

是□否□

6.獨(dú)立董事內(nèi)部控制評估過程中的工作

（1）董事會審議本年報(bào)前，獨(dú)立董事是否與財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及報(bào)表編制人員進(jìn)行過溝通？

是□否□

（2）在與上述人員進(jìn)行溝通過程中，獨(dú)立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報(bào)時(shí)，公司存在對本內(nèi)季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？

是□否□

（3）本獨(dú)立董事是否就年報(bào)審計(jì)問題與會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行過溝通？

是□否□

（4）在與會計(jì)師事務(wù)所溝通過程中，獨(dú)立董事是否發(fā)現(xiàn)在編制年報(bào)時(shí)，公司存在對本內(nèi)季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況？

是□否□

（5）在與會計(jì)師事務(wù)所溝通過程中，獨(dú)立董事知悉公司內(nèi)部控制存在的問題有哪些？

（6）本公司是否發(fā)生過對已披露財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況？

是□否□

如是，請說明發(fā)生的次數(shù)和基本情況。

（7）如本存在對季報(bào)、半年報(bào)已披露內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的情況或發(fā)生過對已披露財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正或補(bǔ)充的情況，獨(dú)立董事是否在內(nèi)部控制方面提出解決措施，并與管理層溝通？

是□否□

如是，請說明提出的具體措施。

（8）如聘請過中介機(jī)構(gòu)協(xié)助公司建立健全內(nèi)部控制制度，在與該中介機(jī)構(gòu)溝通過程中，獨(dú)立董事是否知悉公司內(nèi)部控

制存在的問題？

是□否□

如是，請說明存在的問題。

7.董事會在自我評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題

（1）是否發(fā)現(xiàn)本內(nèi)公司財(cái)務(wù)報(bào)告或相關(guān)信息存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確或不完整的情況？

是□否□

（2）本是否發(fā)生被相關(guān)部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如工商、稅務(wù)、環(huán)保部門等）處罰的情況？

是□否□

如是，請說明具體情況。

（3）本公司是否發(fā)生因內(nèi)控缺失而造成的重大資產(chǎn)損失？

是□否□

如是，請說明具體情況及原因。

（4）公司本是否存在由于高管舞弊而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效的情況？是否還存在未解決的以前因高管舞弊而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效問題？

是□否□

（5）董事會是否了解監(jiān)事會在審議本次監(jiān)事會工作報(bào)告中對公司內(nèi)部控制的意見或建議？

是□否□

（6）董事會在自我評估過程中發(fā)現(xiàn)的其他問題。

8、董事對公司內(nèi)部控制的總體評估意見：

董事：年月日

第五篇：上市公司現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制

現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度

1.錢賬分管制度

企業(yè)應(yīng)配備專職的出納員，辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票；出納員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

2.現(xiàn)金開支審批制度

（1）明確企業(yè)現(xiàn)金開支范圍（公司內(nèi)部控制制度5000元）；

（2）明確各種報(bào)銷憑證，規(guī)定各種現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的報(bào)銷手續(xù)和辦法；

（3）確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。

3.現(xiàn)金日清月結(jié)制度

日清是指出納員對當(dāng)日的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出賬面余額，并與庫存現(xiàn)金核對相符；月結(jié)是指出納員必須對現(xiàn)金日記賬按月結(jié)賬；并定期進(jìn)行現(xiàn)金清查。4.現(xiàn)金保管制度（1）大筆現(xiàn)金必須做到當(dāng)日解入銀行，不準(zhǔn)超過規(guī)定限額（公司內(nèi)部控制制度規(guī)定5000元），情況特殊需超額存放時(shí)，必須報(bào)告保衛(wèi)部門并派專人值班守護(hù)。

（2）不得允許無關(guān)人員進(jìn)入財(cái)會場所。除工作時(shí)間需用的小額現(xiàn)金外一律放入保險(xiǎn)箱，財(cái)務(wù)人員離開財(cái)會場所時(shí)必須將現(xiàn)金放入保險(xiǎn)箱。

（3）每日下班前必須結(jié)清賬目，存放現(xiàn)金的保險(xiǎn)箱要上好保險(xiǎn)鎖，轉(zhuǎn)掉密碼，并隨身帶走保險(xiǎn)箱鑰匙。

（4）到銀行領(lǐng)取或解入大筆現(xiàn)金，必須安排專車、兩人以上同行，確保安全。（5）不得公款私存。

（6）紙幣和鑄幣應(yīng)分類保管。

（7）下班時(shí)，必須進(jìn)行安全檢查，鎖好抽屜、關(guān)好門窗，并切斷電源，開啟防盜報(bào)警裝置。

（8）忠于職守，廉潔奉公，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定。

說明：

以上條款是審計(jì)部根據(jù)國務(wù)院《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及公司內(nèi)部控制有關(guān)規(guī)定歸納羅列。

2016年11月10日