第一篇：2011年度全國(guó)企業(yè)稅收資料調(diào)查表填表說明

2011年度全國(guó)企業(yè)稅收資料調(diào)查表填表說明

一、填報(bào)基本要求

1、填報(bào)對(duì)象。全國(guó)稅收調(diào)查企業(yè)表（01表）和貨物勞務(wù)表（02表），應(yīng)以增值稅納稅人或營(yíng)業(yè)稅納稅人為填報(bào)對(duì)象，但辦理臨時(shí)稅務(wù)登記證的企業(yè)可以不納入調(diào)查。

2、數(shù)據(jù)來源。01表和02表均來源于主管稅務(wù)部門、企業(yè)主管部門和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的2011年度各稅種納稅申報(bào)表、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告、所得稅匯算清繳報(bào)表、會(huì)計(jì)賬戶及其他有關(guān)資料。

3、指標(biāo)范圍。法人企業(yè)需填寫本法人（含其非法人分支機(jī)構(gòu)）的所有稅費(fèi)、財(cái)務(wù)和其他指標(biāo)，非法人企業(yè)只需填寫本企業(yè)稅費(fèi)指標(biāo)，不填寫財(cái)務(wù)及其他指標(biāo)。

4、填寫要求。01表逐行填列，02表應(yīng)逐欄（即分貨物或勞務(wù)）并逐行填列，對(duì)沒有數(shù)據(jù)的項(xiàng)目填“0”，不留空行。各項(xiàng)指標(biāo)中，對(duì)注明關(guān)系式的指標(biāo)，相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)滿足關(guān)系式的要求；對(duì)未列明關(guān)系式的指標(biāo)，相關(guān)數(shù)據(jù)之間邏輯關(guān)系要求正確。特殊情況不能滿足關(guān)系式的須填寫審核說明。

二、2011年度稅調(diào)01表(企業(yè)表)的填寫說明

(一)增值稅指標(biāo)(主要根據(jù)增值稅納稅申報(bào)表填寫)

2至40各行的全年或本期，除30至34行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定外，均按收入或稅款所屬時(shí)間確定。

1、“本年內(nèi)銷的一般貨物及勞務(wù)銷售額”(2行)是指企業(yè)國(guó)內(nèi)銷售一般貨物及勞務(wù)應(yīng)繳納增值稅并核算銷項(xiàng)額的不含增值稅銷售額?？砂凑罩鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中一般貨物及勞務(wù)銷售額欄的本年累計(jì)數(shù)填寫，不包含第5行即征即退銷售額。

2、“本年內(nèi)銷的按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物銷售額”(3行)是指企業(yè)國(guó)內(nèi)銷售貨物或勞務(wù)按簡(jiǎn)易辦法征收增值稅的銷售額，可按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅申報(bào)表中“按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物銷售額”欄的本年累計(jì)數(shù)填寫，小規(guī)模納稅人也在此填寫。

3、“本年內(nèi)銷的貨物或勞務(wù)免征增值稅的銷售額”(4行)是指企業(yè)國(guó)內(nèi)銷售貨物按照國(guó)家稅收政策直接免征增值稅的銷售額，可按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年（按稅款所屬時(shí)間確定，下同）匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“貨物或勞務(wù)免征增值稅的銷售額”欄的本年累計(jì)數(shù)填寫。

4、“本年內(nèi)銷的即征即退貨物及勞務(wù)銷售額”(5行)是指企業(yè)國(guó)內(nèi)銷售貨物按照國(guó)家稅收政策給予即征即退的銷售額，可按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“即征即退銷售額”欄的本年累計(jì)數(shù)填寫。

5、“本年銷項(xiàng)稅額（6=7+8）”(6行)按本表所列公式計(jì)算填寫

6、“其中:1.適用17％稅率的銷項(xiàng)稅額”(7行)根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用稅率”為17％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫。本項(xiàng)目不含適用17％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)。

7、“2.適用13％稅率的銷項(xiàng)稅額”(8行)根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用稅率”為13％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫。本項(xiàng)目不含適用13％稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)。

8、“本年進(jìn)項(xiàng)稅額（9>=10+14+17+18）”(9行)指納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄合計(jì)數(shù)填寫。

9、“其中:1.適用17%稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額”(10行)一般納稅人根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)”欄適用17％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計(jì)數(shù)填列。

10、“其中:采購國(guó)產(chǎn)設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額”(11行)指納稅人當(dāng)年在國(guó)內(nèi)采購設(shè)備時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上標(biāo)明的增值稅額，按年終累計(jì)額填寫。

11、“其中：海關(guān)完稅憑證適用17%稅率抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”(12行)填寫以進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用17％稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額全年累計(jì)數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報(bào)表附列資料二》第五欄一致。

12、“其中:進(jìn)口機(jī)器設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額”(13行)指納稅人當(dāng)年進(jìn)口設(shè)備時(shí)向主管海關(guān)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，根據(jù)進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書及進(jìn)口設(shè)備規(guī)模，按年終累計(jì)額填寫。

13、“2.適用13%稅率或扣除率的進(jìn)項(xiàng)稅額”(14行)一般納稅人根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表“本期進(jìn)項(xiàng)稅額”欄適用13％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年累計(jì)數(shù)填列。

14、“其中：海關(guān)完稅憑證適用13%稅率抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”(15行)填寫以進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用13％稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額全年累計(jì)數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報(bào)表附列資料二》第五欄一致。

15、“其中：農(nóng)產(chǎn)品收購憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”(16行)填寫以農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和普通發(fā)票為抵扣憑證，適用13％稅率的進(jìn)項(xiàng)稅額全年累計(jì)數(shù)，數(shù)據(jù)應(yīng)小于等于《增值稅納稅申報(bào)表附列資料二》第六欄。

16、“3.適用7%扣除率的購銷貨物所支付運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額”(17行)是指增值稅一般納稅人因購銷增值稅應(yīng)稅貨物（固定資產(chǎn)除外）取得按規(guī)定允許抵扣的運(yùn)費(fèi)憑證依7%計(jì)算扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額，按經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表中“進(jìn)項(xiàng)”欄適用7％扣除率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計(jì)數(shù)填列。

17、“4.適用6％、5%、4％、3%、2%征收率的進(jìn)項(xiàng)稅額”(18行)根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表“進(jìn)項(xiàng)”欄適用6％、5％、4％、3%和2%征收率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計(jì)數(shù)填列。

18、“本年進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”(19行)根據(jù)企業(yè)全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“本期進(jìn)項(xiàng)稅額”欄各減項(xiàng)（即“免稅貨物用”、“非應(yīng)稅項(xiàng)目用”、“非正常損失”和“簡(jiǎn)易辦法征稅貨物用”、“免抵退貨物不得抵扣稅額”和“其他”）的“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)之和填列。

19、“期初留抵增值稅額”(20行)指上年年末尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年1月份的增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“上期留抵稅額”指標(biāo)“本月數(shù)”填寫，也可按照“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄本年期初余額數(shù)填寫。

20、“本年應(yīng)抵扣稅額合計(jì)(21=9-19+20-47)或（21=9-19+20）”(21行)生產(chǎn)企業(yè)按公式 21=9-19+20-47，外貿(mào)企業(yè)按公式21=9-19+20。

21、“以期末留抵稅額抵頂欠稅額”(22行)指納稅人根據(jù)國(guó)稅發(fā)[2004]112號(hào)的規(guī)定，經(jīng)縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，以當(dāng)期的期末留抵稅額抵減的欠繳增值稅和欠稅滯納金，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的實(shí)際審批數(shù)填寫。

22、“本年實(shí)際抵扣的稅額”(23行)按增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“實(shí)際抵扣稅額”行的合計(jì)數(shù)填寫。本項(xiàng)目包含本期實(shí)際抵扣的期初留抵增值稅稅額，但不含出口免抵退稅貨物已退稅額。如果本表22行“以留抵稅額抵頂欠稅”指標(biāo)大于0，則按本表“本年應(yīng)抵扣稅額合計(jì)”（21行）減去“以留抵稅額抵頂欠稅（22行）后的余額填寫。

23、“本年按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”(24行)反映一般納稅人采用簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額，根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用6％征收率的貨物”、“適用5%征收率的海洋石油”和“適用4％征收率的貨物”的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫。本項(xiàng)目不含適用6％、5%或4％征收率的銷貨退回、折讓及折扣的應(yīng)交增值稅合計(jì)數(shù)。如為小規(guī)模納稅人，則以本期依征收率計(jì)算的應(yīng)納稅額填寫。

24、“本年應(yīng)納稅額減征額”(25行)指當(dāng)年納稅人銷售貨物按增值稅應(yīng)納稅額減半征收的增值稅稅額，可按照增值稅納稅申報(bào)表中的應(yīng)納稅額減征額累計(jì)數(shù)填寫。

25、“本年應(yīng)納稅額合計(jì)(26=6-23+24-25)”(26行)按本表所列公式計(jì)算填寫

26、“本年應(yīng)交查補(bǔ)增值稅額”(27行)按納稅申報(bào)表要求填寫，是指本期納稅人接受稅務(wù)檢查，按規(guī)定在抵減上期留抵稅額后，應(yīng)補(bǔ)征入庫的增值稅額。

27、“年初未交增值稅額”(28行)指當(dāng)年初企業(yè)應(yīng)繳未繳的增值稅額。應(yīng)按照“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目貸方本年期初余額數(shù)填寫，如果“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目為借方余額，則以“－”號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。

28、“其中:年初逾期未繳增值稅額”(29行)指當(dāng)年初企業(yè)逾期未交(含緩交)以前年度的增值稅稅額。應(yīng)按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年1月份的增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“截止上期累計(jì)欠稅額”指標(biāo)數(shù)據(jù)填列。

29、“本年已納增值稅額（30=31+34）”(30行)是指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際入庫的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份入庫的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度增值稅的實(shí)際入庫稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為上一年度的增值稅額，按本表所列公式計(jì)算填寫

30、“其中:1.本年就地已納增值稅額”(31行)是指當(dāng)年1月1日至12月31日在機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際入庫的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和上一年1月份入庫的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度增值稅的實(shí)際入庫稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的增值稅額，可按照“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”會(huì)計(jì)科目“已交稅金”欄與“應(yīng)交稅金──未交增值稅”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額的合計(jì)數(shù)分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。

31、“其中:(1)本年清理以往年度欠交增值稅額”(32行)指當(dāng)年納稅人清理以往年度欠交增值稅而入庫的增值稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。

32、“(2)本年已納查補(bǔ)增值稅額”(33行)指當(dāng)年納稅人根據(jù)查補(bǔ)開具繳款書已入庫的增值稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。

33、“2.本年異地已納增值稅額”(34行)是指當(dāng)年1月1日至12月31日在非機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際入庫的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份入庫的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度增值稅的實(shí)際入庫稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的增值稅額，可按照“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”會(huì)計(jì)科目“已交稅金”欄與“應(yīng)交稅金──未交增值稅”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額的合計(jì)數(shù)分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。

34、“年末未交增值稅額（35=26+27+28-30-22）”(35行)反映企業(yè)當(dāng)年末未交的增值稅稅額，指納稅人當(dāng)年末應(yīng)繳未繳的增值稅額。按本表所列公式計(jì)算填寫。

35、“其中:年末逾期未繳增值稅額”(36行)是指當(dāng)年末企業(yè)逾期未交的增值稅的欠稅數(shù)額，包括以前年度的欠稅數(shù)額。應(yīng)按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年12月份的增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“截止上期累計(jì)欠稅額”指標(biāo)數(shù)據(jù)填寫。

36、“本年查補(bǔ)增值稅抵頂留抵稅額”(37行)指納稅人本期在稅務(wù)查補(bǔ)中，查補(bǔ)稅額按規(guī)定抵減的留抵稅額。應(yīng)根據(jù)稅務(wù)檢查處理決定書和有關(guān)帳務(wù)處理分析填寫。

37、“年末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額（38=21-22-23-37）”(38行)指納稅人當(dāng)年末應(yīng)抵未抵的進(jìn)項(xiàng)稅余額。按本表所列公式計(jì)算填寫

38、“本年收到的以增值稅還貸稅額”(39行)指當(dāng)年度因歸還外匯項(xiàng)目貸款而經(jīng)審批收到的增值稅額。

39、“本年收到的內(nèi)銷貨物先征后退、即征即退的增值稅額”(40行)指當(dāng)年納稅人內(nèi)銷貨物按先征后退、即征即退政策規(guī)定實(shí)際收到的增值稅額。

(二)增值稅出口退稅指標(biāo)(根據(jù)增值稅出口退(免)稅申報(bào)表填寫)

1、“本年出口貨物銷售額”(41行)指出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷售的出口貨物銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口貨物的銷售額。

2、“其中:本年適用出口退(免)稅政策的出口貨物銷售額”(42行)指企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口貨物銷售額。具體為: 增值稅一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)實(shí)行“免、退”辦法的出口貨物銷售額；增值稅一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的銷售額；以及其他實(shí)行免稅辦法的出口貨物銷售額。

3、“其中:本年申報(bào)退（免）稅的出口貨物銷售額”(43行)指實(shí)行“免、抵、退”辦法的生產(chǎn)企業(yè)、實(shí)行“免、退”辦法的外貿(mào)企業(yè)、以及其他實(shí)行免稅辦法的出口企業(yè)在當(dāng)年在當(dāng)年1月1日至12月31日期間發(fā)生并在財(cái)務(wù)上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報(bào)退（免）稅的出口貨物的銷售額。

4、“本年按退稅率計(jì)算的出口貨物免抵退稅額（44=45+46）”(44行)反映出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間申報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門審核受理的免抵退稅額。按本表所列公式計(jì)算填寫

5、“本年免抵退稅抵減額”(45行)對(duì)實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人，該指標(biāo)反映在當(dāng)年1月1日至12月31日期間免稅購進(jìn)原材料的價(jià)格與出口貨物退稅率的乘積，可根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中“免抵退稅額抵減額”指標(biāo)本年累計(jì)數(shù)填寫。對(duì)有加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人，該指標(biāo)反映在當(dāng)年1月1日至12月31日期間保稅進(jìn)口的原材料按規(guī)定應(yīng)抵減的稅額。只從事一般貿(mào)易出口的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人、實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和自產(chǎn)貨物實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人不填寫此項(xiàng)目。

6、“本年免抵退稅凈額（46=47+48）”(46行)反映出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間出口貨物發(fā)生的已申報(bào)抵減進(jìn)料稅額后的免抵退稅額凈額。按本表所列公式計(jì)算填寫

7、“本年適用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退稅額”(47行)指當(dāng)年1月1日至12月31日期間因出口適用出口退稅政策的貨物而發(fā)生，已申報(bào)抵減進(jìn)料稅額后的應(yīng)退稅額凈額。實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人可根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中“當(dāng)期應(yīng)退稅額”指標(biāo)本年累計(jì)數(shù)或增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“免抵退貨物已退稅額”指標(biāo)的全年合計(jì)數(shù)填寫。實(shí)行“免、退”辦法出口貨物的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人根據(jù)相關(guān)資料分析計(jì)算填寫。出口自產(chǎn)貨物實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項(xiàng)目。

8、“本年實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的免抵稅額”(48行)指實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人在當(dāng)年1月1日至12月31日期間出口貨物,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門審核批準(zhǔn)的發(fā)生的免抵稅額，可根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中“當(dāng)期免抵稅額”指標(biāo)本年累計(jì)數(shù)填寫。外貿(mào)公司增值稅一般納稅人、出口自產(chǎn)貨物實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項(xiàng)目。

9、“年初適用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退未退稅額”(49行)反映企業(yè)上一年底以前適用出口退稅政策出口貨物發(fā)生的應(yīng)退未退稅額結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)年的累計(jì)數(shù)。實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和實(shí)行“免、退”辦法出口貨物的專業(yè)外貿(mào)公司增值稅一般納稅人可根據(jù)相關(guān)資料分析填寫。出口自產(chǎn)貨物實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項(xiàng)目。

10、“本年適用出口退稅政策出口貨物實(shí)際收到的退稅額”(50行)指企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間實(shí)際收到的本年度和以前年度適用出口退稅政策出口貨物的退稅額。實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和實(shí)行“免、退”辦法出口貨物的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人可根據(jù)相關(guān)資料分析填寫。出口自產(chǎn)貨物實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項(xiàng)目。

11、“年末適用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退未退稅額(51=47+49-50)”(51行)反映企業(yè)截止到當(dāng)年12月31日應(yīng)退未退的本年度和以前年度適用出口退稅政策出口貨物累計(jì)的稅額，按本表所列公式計(jì)算填寫。

12、“本年收到的出口貨物實(shí)退消費(fèi)稅額”(52行)指納稅人自營(yíng)出口或委托外貿(mào)代理出口應(yīng)稅消費(fèi)品（出口免稅的貨物除外），由稅務(wù)機(jī)關(guān)審批并實(shí)際收到的退還消費(fèi)稅額。

13、“加工貿(mào)易保稅進(jìn)口料件的金額（人民幣,按到岸價(jià)填報(bào)）”(53行)企業(yè)當(dāng)年從事來料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易方式時(shí)，以保稅方式進(jìn)口的料件總額，根據(jù)海關(guān)報(bào)關(guān)單上申報(bào)的到岸價(jià)折合人民幣填報(bào)。

14、“加工貿(mào)易保稅直接出口到境外的貨物的金額（人民幣,按離岸價(jià)填報(bào)）”(54行)企業(yè)當(dāng)年從事來料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易方式時(shí)，保稅直接出口到境外的貨物總額，根據(jù)海關(guān)報(bào)關(guān)單上申報(bào)的離岸價(jià)折合人民幣填報(bào)。

15、“加工貿(mào)易保稅出口到海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域（不含保稅區(qū)）或場(chǎng)所的貨物的金額”(55行)企業(yè)當(dāng)年從事來料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易方式時(shí)，保稅出口到境內(nèi)綜合保稅區(qū)、保稅港區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流中心（B型）等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域或場(chǎng)所的貨物總額，根據(jù)海關(guān)報(bào)關(guān)單上申報(bào)的離岸價(jià)折合人民幣填報(bào)。但不包括出口到境內(nèi)保稅區(qū)的貨物。

16、“加工貿(mào)易轉(zhuǎn)入貨物的金額”(56行)從事來料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易的企業(yè)，當(dāng)年從其他加工貿(mào)易企業(yè)以保稅方式轉(zhuǎn)入的貨物（料件）總額，根據(jù)海關(guān)加工貿(mào)易手冊(cè)有關(guān)指標(biāo)折合人民幣填報(bào)。

17、“加工貿(mào)易轉(zhuǎn)出貨物的金額”(57行)從事來料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易的企業(yè)，當(dāng)年以保稅方式轉(zhuǎn)出到其他加工貿(mào)易企業(yè)的貨物（料件）總額，根據(jù)海關(guān)加工貿(mào)易手冊(cè)有關(guān)指標(biāo)折合人民幣填報(bào)。

18、“加工貿(mào)易轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的貨物金額”(58行)企業(yè)當(dāng)年經(jīng)商務(wù)部門批準(zhǔn)后，保稅貨物因故國(guó)內(nèi)銷售時(shí)的貨物金額（折合人民幣填報(bào)）。

19、“加工貿(mào)易轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的補(bǔ)稅和利息金額”(59行)企業(yè)當(dāng)年因加工貿(mào)易貨物內(nèi)銷，由海關(guān)按規(guī)定補(bǔ)征的保稅料件的進(jìn)口環(huán)節(jié)稅收及相應(yīng)利息。

20、“加工貿(mào)易采購國(guó)產(chǎn)料件的金額”(60行)企業(yè)當(dāng)年從事加工貿(mào)易生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，采購的國(guó)產(chǎn)料件（不包括設(shè)備）的金額。

21、“來料加工收取的工繳費(fèi)”(61行)企業(yè)當(dāng)年從事來料加工業(yè)務(wù)收取的加工工繳費(fèi)金額全額。

22、“本年貨物進(jìn)口額”(62行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際報(bào)關(guān)進(jìn)口的金額，不包括從事加工貿(mào)易發(fā)生的保稅貨物進(jìn)口額。根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單匯總填列。

23、“本年已納進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅”(63行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。根據(jù)全年蓋有銀行收訖章的海關(guān)代征增值稅繳款書匯總填列。

24、“本年已納進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅”(64行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅。根據(jù)全年蓋有銀行收訖章的海關(guān)代征消費(fèi)稅繳款書匯總填列。

25、“本年已納進(jìn)口關(guān)稅”(65行)指當(dāng)年度1月1日至12月31日實(shí)際繳納的進(jìn)口關(guān)稅，按蓋有銀行收訖章的全年進(jìn)口關(guān)稅繳款書匯總填列。

26、“本年已納出口關(guān)稅”(66行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的出口關(guān)稅，按蓋有銀行收訖章的全年出口關(guān)稅繳款書匯總填列。

(三)消費(fèi)稅指標(biāo)(主要根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表填寫)

67至86各行的全年或本期，除75至86行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定外，均按稅款所屬時(shí)間確定。

1、“本年內(nèi)銷貨物計(jì)征消費(fèi)稅的銷售額”(67行)是指納稅人本年國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額（指從價(jià)定率征收消費(fèi)稅的貨物，包括先從量、后從價(jià)定率征收的煙、酒），包括視同銷售貨物的銷售額。按全年匯總的納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫。該項(xiàng)目不包括僅實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額。

2、“本年內(nèi)銷貨物免征消費(fèi)稅的銷售額”(68行)是指納稅人本年內(nèi)銷按規(guī)定免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。按全年匯總的納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫。該項(xiàng)目不包括僅實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額。

3、“本年出口貨物免征消費(fèi)稅的銷售額”(69行)是指納稅人本年銷售出口按規(guī)定免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額，包括出口免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額（指從價(jià)定率征收消費(fèi)稅的貨物，包括先從量、后從價(jià)定率征收的煙、酒）。

4、“本年按規(guī)定的稅率(或稅額)計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅額”(70行)是指納稅人本年銷售的從價(jià)定率征收的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額按稅法規(guī)定的稅率計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅額與從量定額征收的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售數(shù)量按稅法規(guī)定的單位稅額計(jì)征的應(yīng)交的消費(fèi)稅額。

5、“本年準(zhǔn)予抵減或抵扣的消費(fèi)稅額”(71行)是指納稅人本年外購或委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，按規(guī)定允許扣除的消費(fèi)稅額。按“應(yīng)交稅金—應(yīng)交消費(fèi)稅”借方發(fā)生額分析填寫。

6、“按政策規(guī)定減征的消費(fèi)稅額”(72行)是指納稅人按規(guī)定減征的消費(fèi)稅額。

7、“本年應(yīng)交消費(fèi)稅額（73=70-71-72）”(73行)是指納稅人當(dāng)年向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額。按本表所列公式計(jì)算填寫。

8、“其中:本年從價(jià)計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅額”(74行)是指納稅人當(dāng)年銷售應(yīng)稅消費(fèi)品時(shí)按銷售額和從價(jià)稅率計(jì)算繳納的消費(fèi)稅額。

9、“本年應(yīng)交按規(guī)定代收代繳、代扣代繳消費(fèi)稅額”(75行)是指負(fù)有代收（扣）代繳消費(fèi)稅的義務(wù)人按規(guī)定應(yīng)代收（扣）代繳的消費(fèi)稅額?？筛鶕?jù)《代扣代繳稅款報(bào)告表》分析計(jì)算填列，也可按納稅申報(bào)表或有關(guān)會(huì)計(jì)科目的項(xiàng)目填寫。

10、“本年應(yīng)交查補(bǔ)消費(fèi)稅額”(76行)是指納稅人接受稅務(wù)檢查，應(yīng)納的查補(bǔ)的以前年度和本年度的消費(fèi)稅額，包括查補(bǔ)的以往年度應(yīng)代扣代繳的消費(fèi)稅額。應(yīng)根據(jù)有關(guān)稅務(wù)處理決定書的補(bǔ)稅金額匯總填寫，或者根據(jù)“應(yīng)交稅金－應(yīng)交消費(fèi)稅”明細(xì)科目分析計(jì)算填列。

11、“年初未交消費(fèi)稅”(77行)指納稅人年初應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額。應(yīng)按“應(yīng)交稅金—應(yīng)交消費(fèi)稅”的期初貸方余額填寫。如余額在借方，則以“－”號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。

12、“其中:年初逾期未繳消費(fèi)稅”(78行)指當(dāng)年初企業(yè)逾期未交(含緩交)以前年度的消費(fèi)稅稅額。可根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的上一年初逾期未交消費(fèi)稅額填寫。

13、“本年已納消費(fèi)（79=80+84）”(79行)是指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際入庫的消費(fèi)稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份入庫的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度消費(fèi)稅的實(shí)際入庫稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費(fèi)稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的消費(fèi)稅稅額，按本表所列公式計(jì)算填寫

14、“其中:1.本年就地已納消費(fèi)稅額”(80行)是指當(dāng)年1月1日至12月31日在機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際入庫的消費(fèi)稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份入庫的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度消費(fèi)稅的實(shí)際入庫稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費(fèi)稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的消費(fèi)稅稅額，可按照“應(yīng)交稅金--應(yīng)交消費(fèi)稅”會(huì)計(jì)科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費(fèi)稅稅收繳款書匯總分析填寫。

15、“其中:(1)本年已納代收代繳、代扣代繳消費(fèi)稅額”(81行)是指負(fù)有代收（扣）代繳消費(fèi)稅的義務(wù)人按規(guī)定繳納的代收（扣）代繳的消費(fèi)稅額，不包括查補(bǔ)以前年度代收代繳、代扣代繳的消費(fèi)稅。按蓋有銀行收訖章的消費(fèi)稅稅收繳款書分析填寫。

16、“(2)本年清理以前年度欠交消費(fèi)稅額”(82行)指當(dāng)年納稅人清理以往年度欠交消費(fèi)稅而入庫的消費(fèi)稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費(fèi)稅稅收繳款書分析填寫。

17、“(3)本年已納查補(bǔ)消費(fèi)稅額”(83行)指當(dāng)年納稅人根據(jù)查補(bǔ)開具繳款書已入庫的消費(fèi)稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費(fèi)稅稅收繳款書分析填寫。

18、“2.本年異地已納消費(fèi)稅額”(84行)是指當(dāng)年1月1日至12月31日在非機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際入庫的消費(fèi)稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份入庫的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度消費(fèi)稅的實(shí)際入庫稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費(fèi)稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的消費(fèi)稅稅額，可按照“應(yīng)交稅金--應(yīng)交消費(fèi)稅”會(huì)計(jì)科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費(fèi)稅稅收繳款書匯總分析填寫。

19、“年末未交消費(fèi)稅額（85=73+75+76+77-79）”(85行)反映企業(yè)當(dāng)年末未交的消費(fèi)稅稅額，指納稅人上一年末應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額。按本表所列公式計(jì)算填寫。

20、“其中:年末逾期未繳消費(fèi)稅額”(86行)是指當(dāng)年末企業(yè)逾期未交的消費(fèi)稅的欠稅數(shù)額，包括以前年度結(jié)轉(zhuǎn)到本年的欠稅數(shù)額。

(四)營(yíng)業(yè)稅指標(biāo)(按填表說明并參考營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表有關(guān)數(shù)據(jù)填寫)

87至106各行的全年或本期，除99至104行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定外，均按稅款所屬時(shí)間確定。

1、“本年計(jì)征營(yíng)業(yè)稅的收入（87=88+89）”(87行)是指納稅人當(dāng)年因提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)所取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，包括90行項(xiàng)目“政策規(guī)定允許扣除的營(yíng)業(yè)額”中所指的政策規(guī)定允許扣除的營(yíng)業(yè)額和92項(xiàng)“適用免稅政策的營(yíng)業(yè)額”。按本表所列公式計(jì)算填寫

2、“其中:1.本年就地計(jì)征營(yíng)業(yè)稅的收入”(88行)指納稅人當(dāng)年在其機(jī)構(gòu)所在縣（市）發(fā)生的營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入總額。

3、“2.本年異地計(jì)征營(yíng)業(yè)稅的收入”(89行)指納稅人當(dāng)年外出經(jīng)營(yíng)在企業(yè)非機(jī)構(gòu)所在縣（市）營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入總額。

4、“政策規(guī)定允許扣除的營(yíng)業(yè)額”(90行)是指政策規(guī)定允許從計(jì)征營(yíng)業(yè)稅的收入中扣除的項(xiàng)目營(yíng)業(yè)額。即，聯(lián)運(yùn)、旅游、建筑總承包、金融商品轉(zhuǎn)讓等勞務(wù)按政策規(guī)定允許從計(jì)征營(yíng)業(yè)稅的收入中扣除的金額。該項(xiàng)目不包括金融機(jī)構(gòu)往來收入。

5、“應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額（91=87-90）”(91行)按本表所列公式計(jì)算填寫。

6、“適用免稅政策的營(yíng)業(yè)額（不含政策規(guī)定允許扣除的營(yíng)業(yè)額）”(92行)是指納稅人當(dāng)年提供的營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定免征營(yíng)業(yè)稅的營(yíng)業(yè)額。

7、“減、免營(yíng)業(yè)稅額”(93行)是指按稅收政策規(guī)定減免的營(yíng)業(yè)稅額。該項(xiàng)目根據(jù)企業(yè)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批和備案的減免稅額填寫。

8、“本年應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅額”(94行)是指按企業(yè)“應(yīng)交稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”科目的本年貸方累計(jì)發(fā)生額分析計(jì)算填列，不應(yīng)包含查補(bǔ)以前年度的營(yíng)業(yè)稅款額,代收（扣）代繳營(yíng)業(yè)稅額，即不包含93、95和96行的內(nèi)容。

9、“本年應(yīng)交按規(guī)定代收代繳、代扣代繳營(yíng)業(yè)稅額”(95行)是指負(fù)有代收（扣）代繳營(yíng)業(yè)稅的義務(wù)人按規(guī)定應(yīng)代收（扣）代繳的營(yíng)業(yè)稅額?？筛鶕?jù)《代扣代繳稅款報(bào)告表》分析計(jì)算填列，也可按納稅申報(bào)表或有關(guān)會(huì)計(jì)科目的項(xiàng)目填寫。

10、“本年應(yīng)交查補(bǔ)營(yíng)業(yè)稅額”(96行)根據(jù)稅務(wù)部門下達(dá)的稅務(wù)處理決定書的補(bǔ)稅金額分析填列，或者根據(jù)“應(yīng)交稅金－應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”明細(xì)科目分析計(jì)算填列。

11、“年初未交營(yíng)業(yè)稅額”(97行)指納稅人當(dāng)年初應(yīng)繳未繳的營(yíng)業(yè)稅額。應(yīng)按“應(yīng)交稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”的期初貸方余額填寫。如余額在借方，則以“－”號(hào)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。

12、“其中:逾期未繳營(yíng)業(yè)稅額”(98行)是指當(dāng)年初企業(yè)逾期未交的營(yíng)業(yè)稅的欠稅（含緩稅）數(shù)額，包括以前年度的欠稅數(shù)額。

13、“本年已納營(yíng)業(yè)稅額（99=100+104）”(99行)是指企業(yè)本年1月1日至12月31日實(shí)際入庫的營(yíng)業(yè)稅額，含當(dāng)年1月份入庫的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份入庫的稅款所屬期為當(dāng)年度12月份的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補(bǔ)以前年度入庫稅額和按規(guī)定代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅額。按本表所列公式計(jì)算填寫

14、“其中:1.本年就地已納營(yíng)業(yè)稅額”(100行)是指企業(yè)本年1月1日至12月31日在機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際入庫的營(yíng)業(yè)稅額，含當(dāng)年1月份入庫的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份入庫的稅款所屬期為當(dāng)年度12月份的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補(bǔ)以前年度入庫稅額和按規(guī)定代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅額。可按照“應(yīng)交稅金—應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營(yíng)業(yè)稅稅收繳款書匯總分析填寫。

15、“其中:(1)本年已納代收代繳、代扣代繳營(yíng)業(yè)稅額”(101行)是指負(fù)有代收（扣）代繳營(yíng)業(yè)稅的義務(wù)人按規(guī)定繳納的代收（扣）代繳的營(yíng)業(yè)稅額，不包括查補(bǔ)以前年度代收代繳、代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅。按蓋有銀行收訖章的營(yíng)業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。

16、“(2)本年清理以前年度的欠交營(yíng)業(yè)稅額”(102行)指當(dāng)年納稅人清理以往年度欠交營(yíng)業(yè)稅而入庫的營(yíng)業(yè)稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營(yíng)業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。

17、“(3)本年已納查補(bǔ)以前年度和本年度的營(yíng)業(yè)稅額”(103行)指當(dāng)年納稅人根據(jù)查補(bǔ)開具繳款書已入庫的營(yíng)業(yè)稅額。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營(yíng)業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。

18、“2.本年異地已納營(yíng)業(yè)稅額”(104行)是指企業(yè)本年1月1日至12月31日在非機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際入庫的營(yíng)業(yè)稅額，含當(dāng)年1月份入庫的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份入庫的稅款所屬期為當(dāng)年度12月份的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補(bǔ)以前年度入庫稅額和按規(guī)定代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅額?？砂凑铡皯?yīng)交稅金—應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營(yíng)業(yè)稅稅收繳款書匯總分析填寫。

19、“年末未交營(yíng)業(yè)稅額（105=94+95+96+97-99）”(105行)反映企業(yè)本年末應(yīng)交未交的營(yíng)業(yè)稅額。按本表所列公式計(jì)算填寫。

20、“其中:年末逾期未繳營(yíng)業(yè)稅額”(106行)是指當(dāng)年末企業(yè)逾期未交的營(yíng)業(yè)稅的欠稅（含緩稅）數(shù)額，包括以前年度結(jié)轉(zhuǎn)到本年的欠稅數(shù)額。

（五）房產(chǎn)稅指標(biāo)（主要根據(jù)當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)稅納稅申報(bào)表填寫）

107至121各行的全年或本期，除115,120行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定外，均按稅款所屬期限確定

1、“房產(chǎn)面積合計(jì)”(107行)指房產(chǎn)證所登記的建筑面積合計(jì)數(shù)（對(duì)總分機(jī)構(gòu)，若匯總繳納房產(chǎn)稅，由總機(jī)構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機(jī)構(gòu)分別填寫），房產(chǎn)證按套內(nèi)面積登記的，填寫套內(nèi)面積合計(jì)數(shù)。納稅人有未辦理房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證的應(yīng)稅房產(chǎn)的，按購房合同或臺(tái)賬記載內(nèi)容填寫。

2、“計(jì)稅房產(chǎn)原值(108=109+110)”(108行)指按條例或稅收規(guī)范性文件有關(guān)規(guī)定應(yīng)繳納房產(chǎn)稅的房產(chǎn)原值，按本表所列公式計(jì)算填寫

3、“其中： 從價(jià)計(jì)稅的房產(chǎn)原值（自用房產(chǎn))”(109行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫（對(duì)總分機(jī)構(gòu)，若匯總繳納房產(chǎn)稅，由總機(jī)構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機(jī)構(gòu)分別填寫）。

4、“

從租計(jì)稅的房產(chǎn)原值（出租房產(chǎn)）”(110行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫，申報(bào)表中無此項(xiàng)目且數(shù)據(jù)無法取得的，可不填寫此欄（對(duì)總分機(jī)構(gòu)，若匯總繳納房產(chǎn)稅，由總機(jī)構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機(jī)構(gòu)分別填寫）。

5、“計(jì)稅余值合計(jì)”(111行)指房產(chǎn)原值減除扣除額的余值合計(jì)數(shù)（對(duì)總分機(jī)構(gòu)，若匯總繳納房產(chǎn)稅，由總機(jī)構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機(jī)構(gòu)分別填寫）。按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

6、“稅率 ”(112行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

7、“減稅、免稅稅額”(113行)指自用房產(chǎn)按照條例或稅收規(guī)范性文件規(guī)定實(shí)際享受的減免稅額。

8、“應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額”(114行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。（不含113行）

9、“已納房產(chǎn)稅稅額”(115行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

10、“租金收入（116>=117）”(116行)指取得的租金收入合計(jì)數(shù)。按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

11、“

其中：出租住房租金收入”(117行)指納稅人出租住房用于居住取得的租金收入，包括根據(jù)稅收規(guī)范性文件規(guī)定減按4%的稅率計(jì)征房產(chǎn)稅的企業(yè)單位出租住房收入，企業(yè)單位出租公租房、廉租房租金收入和企業(yè)向職工出租的單位自有住房的租金收入。無法取得該項(xiàng)目數(shù)據(jù)的，可不填寫。

12、“減稅、免稅的稅額”(118行)指出租房產(chǎn)按照條例或稅收規(guī)范性文件規(guī)定實(shí)際享受的減免稅額。

13、“應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額”(119行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。（不含118行）

14、“已納房產(chǎn)稅稅額”(120行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

（六）城鎮(zhèn)土地使用稅指標(biāo)（主要根據(jù)本地城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表填寫）

121至125各行的全年或本期，除125行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定外，均按稅款所屬期限確定。

1、“土地面積合計(jì) ”(121行)指實(shí)際占用的土地面積合計(jì)數(shù)（對(duì)總分機(jī)構(gòu)，若匯總繳納城鎮(zhèn)土地使用稅，由總機(jī)構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機(jī)構(gòu)分別填寫），包括應(yīng)稅土地面積和非稅土地面積。

2、“應(yīng)稅面積合計(jì) ”(122行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫（對(duì)總分機(jī)構(gòu)，若匯總繳納城鎮(zhèn)土地使用稅，由總機(jī)構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機(jī)構(gòu)分別填寫）。

3、“減征、免征城鎮(zhèn)土地使用稅稅額”(123行)指按照條例或稅收規(guī)范性文件規(guī)定享受的減免稅額。

4、“應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額 ”(124行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。（不含123行）

5、“已納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額 ”(125行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

（七）車船稅指標(biāo)（主要根據(jù)當(dāng)?shù)剀嚧惣{稅申報(bào)表填寫）

126至139各行的全年或本期，除139,140行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定外，均按稅款所屬期限確定。

1、“乘用車數(shù)量”(126行)指乘用車合計(jì)數(shù)。

2、“乘用車應(yīng)納稅額小計(jì)”(127行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目或保險(xiǎn)公司代收稅款憑證填寫。

3、“客車數(shù)量”(128行)指客車數(shù)量合計(jì)數(shù)。

4、“貨車整備質(zhì)量”(129行)指貨車整備質(zhì)量合計(jì)數(shù)。

5、“商用車應(yīng)納稅額小計(jì)”(130行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目或保險(xiǎn)公司代收稅款憑證填寫。

6、“掛車應(yīng)納稅額”(131行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目或保險(xiǎn)公司代收稅款憑證填寫。

7、“其他車輛應(yīng)納稅額”(132行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目或保險(xiǎn)公司代收稅款憑證填寫。

8、“摩托車應(yīng)納稅額”(133行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目或保險(xiǎn)公司代收稅款憑證填寫。

9、“機(jī)動(dòng)船舶”(134行)指機(jī)動(dòng)船舶凈噸位合計(jì)數(shù)，包括非機(jī)動(dòng)駁船和拖船折合凈噸位數(shù)。

10、“游艇”(135行)指游艇（含輔助動(dòng)力帆艇）長(zhǎng)度合計(jì)數(shù)。

11、“船舶應(yīng)納稅額小計(jì)”(136行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目或海事部門代收款項(xiàng)憑證填寫。

12、“減征、免征車船稅稅額”(137行)指按車船稅法及其實(shí)施條例、稅收規(guī)范性文件或本地實(shí)施辦法規(guī)定享受的減免稅額。

13、“應(yīng)納車船稅稅額”(138行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目或相應(yīng)的保險(xiǎn)公司、海事部門代收款項(xiàng)憑證填寫。（不含137行）

14、“已納車船稅稅額”(139行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目或相應(yīng)的保險(xiǎn)公司、海事部門代收款項(xiàng)憑證填寫。

15、“其中：代扣代繳車船稅”(140行)指保險(xiǎn)公司、海事部門代收款項(xiàng)合計(jì)數(shù)。按保險(xiǎn)公司、海事部門代收款項(xiàng)憑證填寫。

（八）土地增值稅指標(biāo)（主要根據(jù)土地增值稅納稅申報(bào)表填寫）

144-161行按清算報(bào)告書填寫

1、“應(yīng)預(yù)繳土地增值稅稅額”(142行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

2、“已預(yù)繳土地增值稅稅額”(143行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。本行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定

3、“轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額（144>=145）”(144行)指納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的收入合計(jì)數(shù)，包括取得的貨幣收入、實(shí)物形態(tài)收入或無形資產(chǎn)等其他形式的收入。按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

4、“ 其中：轉(zhuǎn)讓普通住房收入”(145行)指銷售普通住房的收入合計(jì)數(shù)。按本地有關(guān)住房劃分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)應(yīng)的普通住房的銷售收入填寫。

5、“扣除項(xiàng)目金額合計(jì)（146>=147+148+149+150+151+152+153+154+155+156）”(146行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫

6、“ 其中：

1、取得土地使用權(quán)所支付的金額”(147行)指為取得土地使用權(quán)而實(shí)際支付（補(bǔ)交）的土地出讓金（地價(jià)款）及按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關(guān)費(fèi)用。按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

7、“

2、房地產(chǎn)開發(fā)成本”(148行)指按細(xì)則規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)過程中實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)成本合計(jì)數(shù)，包括土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)和開發(fā)間接費(fèi)用。按本年度所有納稅申報(bào)表相應(yīng)項(xiàng)目填寫。

8、“

3、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用”(149行)指按細(xì)則規(guī)定的與房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目有關(guān)的銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)物費(fèi)用的合計(jì)數(shù)，包括利息支出和其他房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用。按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

9、“

4、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金”(150行)指轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時(shí)實(shí)際繳納的稅款合計(jì)數(shù)，包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加費(fèi)等。按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

10、“

5、財(cái)政部規(guī)定的其他扣除項(xiàng)目”(151行)指按細(xì)則規(guī)定，從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人加計(jì)20%的扣除額合計(jì)數(shù)。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填“0”。

11、“ 其中：

1、取得土地使用權(quán)所支付的金額”(152行)指為取得土地使用權(quán)而實(shí)際支付（補(bǔ)交）的土地出讓金（地價(jià)款）及按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關(guān)費(fèi)用。按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

12、“

2、取得房產(chǎn)所支付的金額”(153行)指按發(fā)票所載金額及從購買年度起至轉(zhuǎn)讓年度止每年加計(jì)5%的合計(jì)數(shù)。

13、“

3、舊房及建筑物的評(píng)估價(jià)格”(154行)指根據(jù)條例和細(xì)則等有關(guān)規(guī)定評(píng)估并經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的評(píng)估價(jià)格合計(jì)數(shù)。按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

14、“

4、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金”(155行)指轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時(shí)實(shí)際繳納的稅款合計(jì)數(shù)，包括營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅、教育附加費(fèi)等作為扣除項(xiàng)目的稅金。按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

15、“

5、價(jià)格評(píng)估費(fèi)用”(156行)指房產(chǎn)交易過程中發(fā)生的價(jià)格評(píng)估費(fèi)用，若舊房及建筑物的評(píng)估價(jià)格包含此項(xiàng)，則填“0”。

16、“增值額（157=144-146）”(157行)按本表所列公式計(jì)算填寫

17、“增值額與扣除項(xiàng)目金額之比（158<=157/151）”(158行)0

18、“減征、免征土地增值稅稅額”(159行)指按照條例、細(xì)則或稅收規(guī)范性文件規(guī)定享受的減免稅額。

19、“應(yīng)納土地增值稅稅額”(160行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。（不含159行）

20、“已納土地增值稅稅額”(161行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。本行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定

（九）耕地占用稅指標(biāo)（主要根據(jù)當(dāng)?shù)馗卣加枚惗惣{稅申報(bào)表填寫）

162至167各行的全年或本期，除167行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定外，均按稅款所屬期限確定。

1、“應(yīng)稅面積合計(jì)（162=163+164）”(162行)指實(shí)際占用的農(nóng)用地面積合計(jì)數(shù)，包括耕地、林地、牧草地、農(nóng)田水利用地、養(yǎng)殖水面以及漁業(yè)水域?yàn)┩康绕渌r(nóng)用地。包括已批準(zhǔn)占地面積和未批準(zhǔn)占地面積。按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

2、“ 其中：1.耕地面積”(163行)指占用條例和細(xì)則規(guī)定的耕地面積合計(jì)數(shù)。

3、“

2.其他農(nóng)用地面積”(164行)指按條例和細(xì)則規(guī)定，比照耕地繳納耕地占用稅的林地、牧草地、農(nóng)田水利用地、養(yǎng)殖水面以及漁業(yè)水域?yàn)┩康绕渌r(nóng)用地面積合計(jì)數(shù)。

4、“減征、免征耕地占用稅稅額”(165行)指按照條例、細(xì)則或稅收規(guī)范性文件規(guī)定享受的減免稅額。

5、“應(yīng)納耕地占用稅稅額”(166行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。（不含165行）

6、“已納耕地占用稅稅額”(167行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

（十）契稅指標(biāo)（主要根據(jù)當(dāng)?shù)仄醵惗惣{稅申報(bào)表填寫）

168至173各行的全年或本期，除173行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定外，均按稅款所屬期限確定。

1、“成交價(jià)格合計(jì)（168=169+170）”(168行)指國(guó)有土地使用權(quán)出讓、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓（包括出售、贈(zèng)與和交換）、房屋轉(zhuǎn)讓（包括出售、贈(zèng)與、交換）的交易價(jià)格合計(jì)數(shù)。其中，贈(zèng)與的土地、房屋按核定價(jià)值，交換的土地、房屋按差額價(jià)值計(jì)入交易價(jià)值合計(jì)數(shù)。按本表所列公式計(jì)算填寫

2、“ 其中：1.土地交易價(jià)格合計(jì)”(169行)指國(guó)有土地使用權(quán)出讓、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓（包括出售、贈(zèng)與和交換）、交易價(jià)值合計(jì)數(shù)，其中贈(zèng)予土地按市場(chǎng)價(jià)格，交換按差額價(jià)格。

3、“

2.房屋交易價(jià)格合計(jì)”(170行)指房屋轉(zhuǎn)讓（包括出售、贈(zèng)與、交換）確定的交易價(jià)格合計(jì)數(shù)，其中贈(zèng)予土地按市場(chǎng)價(jià)格，交換按差額價(jià)格。

4、“減征、免征契稅稅額”(171行)指出讓、轉(zhuǎn)讓的房產(chǎn)、土地按照條例、細(xì)則或稅收規(guī)范性文件規(guī)定享受的減免稅額。

5、“應(yīng)納契稅稅額”(172行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。（不含171行）

6、“已納契稅稅額”(173行)按納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫。

(十一)其他地方稅和行政事業(yè)性收費(fèi)等其他稅費(fèi)指標(biāo)(按有關(guān)會(huì)計(jì)科目填寫）

1、“本年應(yīng)交資源稅”(174行)按“應(yīng)交稅金－應(yīng)交資源稅”科目貸方本年累計(jì)發(fā)生數(shù),減去代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅稅額的余額填寫。

2、“本年應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 ”(175行)按“應(yīng)交稅金－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅”科目貸方本年累計(jì)發(fā)生數(shù)，減去代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護(hù)建設(shè)稅額的余額填寫。

3、“本年應(yīng)交煙葉稅”(176行)按企業(yè)根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)算的應(yīng)交納的煙葉稅額填列。

4、“本年已納資源稅”(177行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的資源稅。按“應(yīng)交稅金—-應(yīng)交資源稅”明細(xì)科目本年借方累計(jì)發(fā)生額或蓋有銀行收訖章的資源稅稅收繳款書分析計(jì)算填列。

5、“本年已納城市維護(hù)建設(shè)稅”(178行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際入庫的城市維護(hù)建設(shè)稅額，含當(dāng)年1月份入庫的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份入庫的稅款所屬期為當(dāng)年度12月份的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補(bǔ)以前年度入庫稅額，但不包括代扣代繳的城市維護(hù)建設(shè)稅額。根據(jù)全年蓋有銀行收訖章的城市維護(hù)建設(shè)稅稅收繳款書匯總填寫。

6、“本年已納煙葉稅”(179行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。

7、“本年已納車輛購置稅”(180行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的車輛購置稅。根據(jù)全年蓋有銀行收訖章的車量購置稅繳款書匯總填列。

8、“本年已納個(gè)人所得稅”(181行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的個(gè)人所得稅。

9、“其中:1.本年已納代扣代繳個(gè)人所得稅”(182行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的代扣代繳個(gè)人所得稅額。按“應(yīng)交稅金—-應(yīng)交個(gè)人所得稅”明細(xì)科目本年借方累計(jì)發(fā)生額分析計(jì)算填列，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的個(gè)人所得稅稅收繳款書匯總填寫。

10、“其中:代扣代繳利息所得稅”(183行)是指負(fù)有代收（扣）代繳利息所得稅的義務(wù)人當(dāng)年1月1日至12月31日按規(guī)定繳納的代收（扣）代繳的利息所得稅額。

11、“2.個(gè)人獨(dú)資、私營(yíng)獨(dú)資、私營(yíng)合伙企業(yè)已納個(gè)人所得稅”(184行)此指標(biāo)僅限個(gè)人獨(dú)資、私營(yíng)獨(dú)資、私營(yíng)合伙企業(yè)填寫，是指企業(yè)投資者本人1月1日至12月31日實(shí)際繳納的個(gè)人所得稅，但不包括為企業(yè)雇員代扣代繳的個(gè)人所得稅。

12、“本年已納印花稅”(185行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的印花稅。根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的“管理費(fèi)用——印花稅”明細(xì)科目的借方本年累計(jì)發(fā)生數(shù)填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的印花稅稅收繳款書匯總填寫。

13、“其中:代扣代繳證券交易印花稅”(186行)是指負(fù)有代收（扣）代繳證券交易印花稅的義務(wù)當(dāng)年1月1日至12月31日按規(guī)定繳納的代收（扣）代繳的證券交易印花稅額。根據(jù)“管理費(fèi)用——印花稅”科目借方發(fā)生額分析填列，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的印花稅稅收繳款書分析填寫。

14、“本年應(yīng)交各種行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金”(187行)是指企業(yè)按規(guī)定應(yīng)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)以上（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）政府交納的各種名目的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金，包括各種收費(fèi)，不包括企業(yè)代收代扣的收費(fèi)，不包括企業(yè)因違規(guī)違章或污染環(huán)境等支出的罰沒性款項(xiàng)，也不包括428至434各行的應(yīng)交養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。

15、“其中:1.本年應(yīng)交教育費(fèi)附加”(188行)按“其他應(yīng)交款－應(yīng)交教育費(fèi)附加”明細(xì)科目本年貸方累計(jì)發(fā)生額填列。

16、“2.本年應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”(189行)按“其他應(yīng)交款—應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”明細(xì)科目本年貸方累計(jì)發(fā)生額填列。

17、“本年已納各種行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金”(190行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的各種行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金，行政事業(yè)性收費(fèi)的口徑與187行項(xiàng)目相同，可根據(jù)企業(yè)“經(jīng)營(yíng)成本”、“管理費(fèi)用”和“其他應(yīng)交款”科目分析計(jì)算填列。

18、“其中:1.本年已納教育費(fèi)附加”(191行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的教育費(fèi)附加，包括因清欠、查補(bǔ)、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的教育費(fèi)附加。根據(jù)“其他應(yīng)交款－應(yīng)交教育費(fèi)附加”科目借方發(fā)生額分析填列。

19、“2.本年已納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”(192行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，包括因清欠、查補(bǔ)、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。根據(jù)“其他應(yīng)交款－應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)附加”科目借方發(fā)生額分析填列。

20、“本年已納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”(193行)指當(dāng)年1月1日至12月30日根據(jù)《社會(huì)保障法》的規(guī)定實(shí)際繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，包括:基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等各項(xiàng)保險(xiǎn)。根據(jù)管理費(fèi)用、其他應(yīng)付款或應(yīng)付職工薪酬（上市公司）等有關(guān)會(huì)計(jì)科目分析填寫。

21、“本年已納其他收費(fèi)”(194行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際已繳的除上述各項(xiàng)行政性收費(fèi)以外的，由國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體按照非盈利原則，直接或委托收取的其他各項(xiàng)費(fèi)用。

22、“本年已納各種稅費(fèi)滯納金及罰款”(195行)指納稅人被稅務(wù)機(jī)關(guān)或海關(guān)加收的包括增值稅、營(yíng)業(yè)稅等各種稅費(fèi)的滯納金和罰款，參考“營(yíng)業(yè)外支出”的明細(xì)科目，按實(shí)際繳納的數(shù)額填寫。

(十二)企業(yè)所得稅申報(bào)表指標(biāo)(根據(jù)所得稅申報(bào)表填寫)

1、“營(yíng)業(yè)收入”(196行)按企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫

2、“營(yíng)業(yè)成本”(197行)按企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫

3、“營(yíng)業(yè)稅金及附加”(198行)反映企業(yè)銷售貨物（商品）或提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。金融企業(yè)按“營(yíng)業(yè)稅金及附加”填寫；期貨經(jīng)紀(jì)公司按營(yíng)業(yè)支出中的營(yíng)業(yè)稅金及附加欄填寫；其他企業(yè)按“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”行本年累計(jì)數(shù)分析填寫。

4、“銷售費(fèi)用”(199行)按企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫

5、“管理費(fèi)用”(200行)指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，按利潤(rùn)表或損益表中“管理費(fèi)用”填寫。把管理費(fèi)用納入營(yíng)業(yè)支出范圍的企業(yè)該項(xiàng)目填0。

6、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”(201行)是企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等發(fā)生的費(fèi)用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)等。按利潤(rùn)表或損益表中“財(cái)務(wù)費(fèi)用”填寫。金融企業(yè)此行數(shù)據(jù)填“0”。

7、“資產(chǎn)減值損失”(202行)按企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫

8、“公允價(jià)值變動(dòng)凈收益”(203行)按企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫

9、“投資收益”(204行)反映企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益，其中包括分回的投資利潤(rùn)、債券投資的利息收入、認(rèn)購的股票應(yīng)得到的股利以及收回投資時(shí)發(fā)生的收益等，可按利潤(rùn)表或損益表“投資收益”行本年累計(jì)數(shù)填寫。把投資收益納入營(yíng)業(yè)收入范圍的公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行等企業(yè)該項(xiàng)目填0。

10、“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(205=196-197-198-199-200-201-202+203+204)”(205行)是企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)中所產(chǎn)生的利潤(rùn)，為主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)和其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)減去有關(guān)期間費(fèi)用后的余額，按本表所列公式計(jì)算填寫

11、“營(yíng)業(yè)外收入”(206行)反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入，包括固定資產(chǎn)盤盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、非貨幣性交易收益、出售無形資產(chǎn)收益、罰款凈收入等。按利潤(rùn)表或損益表中“營(yíng)業(yè)外收入”填寫。

12、“營(yíng)業(yè)外支出”(207行)反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，按利潤(rùn)表或損益表中“營(yíng)業(yè)外支出” 填寫。

13、“利潤(rùn)總額(208=205+206-207)”(208行)

反映企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額（如為虧損，用“-”號(hào)表示）。按本表所列公式計(jì)算填寫

14、“納稅調(diào)整增加額”(209行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

15、“其中:1.收入類調(diào)整項(xiàng)目”(210行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

16、“其中:(1)視同銷售收入”(211行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

17、“(2)接受捐贈(zèng)收入”(212行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

18、“2.扣除類調(diào)整項(xiàng)目

”(213行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

19、“其中:(1)工資薪金支出”(214行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

20、“(2)職工福利費(fèi)支出”(215行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

21、“(3)職工教育經(jīng)費(fèi)支出”(216行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

22、“(4)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出”(217行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

23、“(5)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出”(218行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

24、“(6)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出”(219行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

25、“納稅調(diào)整減少額”(220行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

26、“其中:1.收入類調(diào)整項(xiàng)目”(221行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

27、“其中:(1)不征稅收入”(222行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

28、“(2)免稅收入(223=224+225+226+227)”(223行)按本表所列公式計(jì)算填寫

29、“其中:① 國(guó)債利息收入”(224行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

30、“②符合條件的居民企業(yè)之間的息、紅利等權(quán)益性投資收益”(225行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

31、“③符合條件的非營(yíng)利性組織的收入”(226行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

32、“④其他”(227行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

33、“(3)減計(jì)收入(228=229+230)”(228行)按本表所列公式計(jì)算填寫

34、“納稅調(diào)整減少額”(220行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

35、“其中:1.收入類調(diào)整項(xiàng)目”(221行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

36、“其中:(1)不征稅收入”(222行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

37、“(2)免稅收入(223=224+225+226+227)”(223行)按本表所列公式計(jì)算填寫

38、“其中:① 國(guó)債利息收入”(224行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

39、“②符合條件的居民企業(yè)之間的息、紅利等權(quán)益性投資收益”(225行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

40、“③符合條件的非營(yíng)利性組織的收入”(226行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

41、“④其他”(227行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

42、“(3)減計(jì)收入(228=229+230)”(228行)按本表所列公式計(jì)算填寫

43、“其中: ①企業(yè)綜合利用資源，生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入”(229行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

44、“ ②其他”(230行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

45、“(4)減、免稅項(xiàng)目所得(231=232+242+246+247+248+249)”(231行)按本表所列公式計(jì)算填寫

46、“其中: ①免稅所得(232=233+234+?+240 +241)”(232行)按本表所列公式計(jì)算填寫

47、“其中:a.蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅(jiān)果的種植”(233行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

48、“b．農(nóng)作物新品種的選育”(234行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

49、“c．中藥材的種植”(235行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

50、“d.林木的培育和種植”(236行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

51、“e.牲畜、家禽的飼養(yǎng)”(237行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

52、“f．林產(chǎn)品的采集”(238行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

53、“g．灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機(jī)作 業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)項(xiàng)目”(239行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

54、“h．遠(yuǎn)洋捕撈”(240行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

55、“i．其他”(241行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

56、“②減稅所得（242=243+244+245）”(242行)按本表所列公式計(jì)算填寫

57、“a.花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植”(243行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

58、“b．海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖”(244行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

59、“c．其他”(245行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

60、“③從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)的所得”(246行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

61、“④從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得”(247行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

62、“⑤符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得”(248行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

63、“⑥其他”(249行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

64、“(5)抵扣應(yīng)納稅所得額”(250行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表主表21填寫

65、“2.扣除類調(diào)整項(xiàng)目”(251行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

66、“其中(1)視同銷售成本”(252行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

67、“(2)工資薪金支出”(253行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

68、“(3)職工福利費(fèi)支出”(254行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

69、“(4)職工教育經(jīng)費(fèi)支出”(255行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

70、“(5)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出”(256行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

71、“(6)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出”(257行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表三填寫

72、“(7)加計(jì)扣除額（258=259+260+261+262)”(258行)按本表所列公式計(jì)算填寫

73、“其中: ①開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用”(259行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

74、“②安置殘疾人員所支付的工資”(260行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫 75、“③國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員支付的工資”(261行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

76、“④其他”(262行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

77、“境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損”(263行)根據(jù)年度申報(bào)表主表22行填寫

78、“納稅調(diào)整后所得（僅依率計(jì)征獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的納稅人滿足264=208+209-220+263）”(264行)按本表所列公式計(jì)算填寫

79、“彌補(bǔ)以前年度虧損”(265行)根據(jù)年度申報(bào)表主表24行填寫

80、“應(yīng)納稅所得額（266=264-265)”(266行)本行266=264-265，若264-265為負(fù)數(shù)，填0

81、“稅率（25%）”(267行)按納稅申報(bào)表主表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫

82、“應(yīng)納所得稅額（268=266行×267行）”(268行)按本表所列公式計(jì)算填寫

83、“減免所得稅額（269=270+271+272+273+274）”(269行)按本表所列公式計(jì)算填寫

84、“其中:1.符合條件的小型微利企業(yè)”(270行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

85、“2.國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)”(271行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

86、“3.民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分”(272行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

87、“4.過渡期稅收優(yōu)惠”(273行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

88、“5.其他”(274行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

89、“抵免所得稅額（275=276+277+278+279）”(275行)按本表所列公式計(jì)算填寫

90、“其中:1.購置用于環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備的投資額抵免”(276行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

91、“2.購置用于節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的投資額抵免”(277行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

92、“3.購置用于安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額抵免”(278行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

93、“4.其他”(279行)根據(jù)年度納稅申報(bào)表附表五填寫

94、“應(yīng)納稅額（280=268-269-275）”(280行)按本表所列公式計(jì)算填寫

95、“境外所得應(yīng)納所得稅額”(281行)根據(jù)年度申報(bào)表主表31行填寫

96、“境外所得抵免所得稅額”(282行)根據(jù)年度申報(bào)表主表32行填寫

97、“實(shí)際應(yīng)納所得稅額（283=280+281-282）”(283行)按本表所列公式計(jì)算填寫

98、“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”(284行)根據(jù)年度申報(bào)表主表34行填寫

99、“其中:1.匯總納稅的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額”(285行)根據(jù)年度申報(bào)表主表35行填寫

100、“2.匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額”(286行)根據(jù)年度申報(bào)表主表37行填寫

101、“本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（287=283-284）”(287行)按本表所列公式計(jì)算填寫

102、“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”(288行)根據(jù)年度申報(bào)表主表41行填寫

103、“以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額”(289行)根據(jù)年度申報(bào)表主表42行填寫 104、“逾期未繳企業(yè)所得稅額”(290行)是指當(dāng)年末企業(yè)逾期未交的所得稅的欠稅（含緩稅）數(shù)額，包括以前年度的欠稅數(shù)額。

105、“本年收到的先征后返、即征即退、列收列支的所得稅”(291行)指按照國(guó)家或各級(jí)地方政府的有關(guān)規(guī)定，采用先征后返、即征即退、列收列支等方式返還給企業(yè)的所得稅額。按實(shí)際返還數(shù)填寫。

106、“收入總額”(292行)按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報(bào)此行。

107、“不征稅收入和免稅收入”(293行)填報(bào)允許從收入總額中扣除的不征稅收入和免稅收入

108、“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（%）”(294行)填報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。

109、“應(yīng)納稅所得額（295行=（292行-293行）×294行）”(295行)按本表所列公式計(jì)算填寫

110、“成本費(fèi)用總額”(296行)按照成本費(fèi)用核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報(bào)此行。

111、“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（%）”(297行)填報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。

112、“應(yīng)納稅所得額[298行=296行÷(1－297行）×297行]”(298行)按本表所列公式計(jì)算填寫

113、“經(jīng)費(fèi)支出總額”(299行)按照經(jīng)費(fèi)支出換算收入方式繳納所得稅納稅人填報(bào)此行。

114、“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（%）”(300行)填報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。

115、“換算的收入額[310行=299行÷（1－300行）]”(301行)按本表所列公式計(jì)算填寫

116、“應(yīng)納稅所得額（302行=301行×300行）”(302行)按本表所列公式計(jì)算填寫

117、“稅率（25%）”(303行)填寫《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25稅率

118、“應(yīng)納所得稅額（304行=295行×303行或298行×303行或302行×303行）”(304行)按本表所列公式計(jì)算填寫

119、“已預(yù)繳所得稅額”(305行)填報(bào)當(dāng)年累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額。

120、“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（306行=304行－305行）”(306行)按本表所列公式計(jì)算填寫

121、“匯總納稅總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟膽?yīng)當(dāng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額”(307行)按照當(dāng)年分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟膽?yīng)當(dāng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額的累計(jì)數(shù)填寫

122、“實(shí)際繳納預(yù)繳的企業(yè)所得稅額”(308行)按照當(dāng)年分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟膶?shí)際預(yù)繳的企業(yè)所得稅額的累計(jì)數(shù)填寫

123、“企業(yè)所得稅納稅人就地實(shí)際繳納所得稅額”(309行)是指當(dāng)年1月1日至12月31日當(dāng)?shù)貙?shí)際入庫的企業(yè)所得稅額，含當(dāng)年1月份入庫的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份入庫的稅款所屬期為當(dāng)年度12月份的稅額，含當(dāng)年匯算清繳入庫的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年匯算清繳入庫的稅款所屬期為當(dāng)年度的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補(bǔ)以前年度入庫稅額的企業(yè)所得稅額?？砂凑铡皯?yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的企業(yè)所得稅稅收繳款書匯總填寫。

(十三)利潤(rùn)表有關(guān)指標(biāo)（根據(jù)利潤(rùn)分配表填寫）

1、“營(yíng)業(yè)收入(310=311+312)”(310行)按本表所列公式計(jì)算填寫

2、“

其中：1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”(311行)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入反映企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒?dòng)中所產(chǎn)生的收入，該項(xiàng)目應(yīng)該不包括銷貨退回、折讓及銷售折扣等部分。一般按利潤(rùn)表“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額”欄填列。期貨經(jīng)紀(jì)公司和公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行按“營(yíng)業(yè)收入”填寫。如仍未執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度的，工業(yè)企業(yè)按損益表“貨物銷售收入凈額”行本年累計(jì)數(shù)填寫；外商投資工業(yè)企業(yè)按利潤(rùn)表“貨物銷售凈額”行本年累計(jì)數(shù)填寫；商業(yè)企業(yè)和外商投資商業(yè)企業(yè)應(yīng)分別按損益表或利潤(rùn)表“商品銷售收入”行本年累計(jì)數(shù)減去“銷售折扣與折讓”行本年累計(jì)數(shù)的差額填寫；股份制企業(yè)按利潤(rùn)表“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額”行本年累計(jì)數(shù)填寫；運(yùn)輸(交通)企業(yè)按照利潤(rùn)表或損益表中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”本年累計(jì)數(shù)填寫；施工企業(yè)按照利潤(rùn)表或損益表中“工程結(jié)算收入” 本年累計(jì)數(shù)填寫；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按照利潤(rùn)表或損益表中“房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入” 本年累計(jì)數(shù)填寫；郵電通訊企業(yè)按照利潤(rùn)表或損益表中“通信業(yè)務(wù)收入” 本年累計(jì)數(shù)填寫；金融企業(yè)按損益表“營(yíng)業(yè)收入”行本年累計(jì)數(shù)填寫；旅游、飲食服務(wù)業(yè)企業(yè)按利潤(rùn)表或損益表中“營(yíng)業(yè)收入” 本年累計(jì)數(shù)填寫。

3、“

2.其他業(yè)務(wù)收入”(312行)按利潤(rùn)表相關(guān)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫

4、“營(yíng)業(yè)成本（313=314+315）”(313行)按本表所列公式計(jì)算填寫

5、“

其中：1.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”(314行)反映企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)或讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒?dòng)而發(fā)生的實(shí)際成本。本項(xiàng)目一般根據(jù)利潤(rùn)表“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”欄填列。期貨經(jīng)紀(jì)公司按“營(yíng)業(yè)支出”扣減“營(yíng)業(yè)稅金及附加”后的余額填寫。公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行直接按 “營(yíng)業(yè)支出”填寫。如仍未執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度的，工業(yè)企業(yè)和外商投資工業(yè)企業(yè)應(yīng)分別按損益表或利潤(rùn)表“產(chǎn)品銷售成本”行本年累計(jì)數(shù)填寫；商業(yè)企業(yè)和外商投資商業(yè)企業(yè)應(yīng)分別按損益表或利潤(rùn)表“商品銷售成本”行本年累計(jì)數(shù)填寫；股份制企業(yè)按利潤(rùn)表“營(yíng)業(yè)成本”行本年累計(jì)數(shù)填寫。運(yùn)輸(交通)、旅游、飲食服務(wù)企業(yè)按照損益表或利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)成本”行本年累計(jì)數(shù)填寫；施工企業(yè)按照損益表中“工程結(jié)算成本”行本年累計(jì)數(shù)確定；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按照損益表中“經(jīng)營(yíng)成本”行本年累計(jì)數(shù)確定；金融企業(yè)、保險(xiǎn)企業(yè)按“營(yíng)業(yè)支出”行本年累計(jì)數(shù)填寫；郵電通訊企業(yè)按照損益表中“通信業(yè)務(wù)成本”行本年累計(jì)數(shù)確定。

6、“

2.其他業(yè)務(wù)成本”(315行)按利潤(rùn)表相關(guān)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫

7、“營(yíng)業(yè)稅金及附加”(316行)反映企業(yè)銷售貨物（商品）或提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。金融企業(yè)按“營(yíng)業(yè)稅金及附加”填寫；期貨經(jīng)紀(jì)公司按營(yíng)業(yè)支出中的營(yíng)業(yè)稅金及附加欄填寫；其他企業(yè)按“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”行本年累計(jì)數(shù)分析填寫。

8、“銷售費(fèi)用”(317行)按利潤(rùn)表相關(guān)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫

9、“管理費(fèi)用”(318行)指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，按利潤(rùn)表或損益表中“管理費(fèi)用”填寫。把管理費(fèi)用納入營(yíng)業(yè)支出范圍的企業(yè)該項(xiàng)目填0。

10、“ 其中：1.研究新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝發(fā)生的費(fèi)用”(319行)是指企業(yè)當(dāng)期發(fā)生研究新貨物、新技術(shù)、新工藝發(fā)生的費(fèi)用。包括:（1）研究開發(fā)人員（研究機(jī)構(gòu)）的工資、薪金和有關(guān)費(fèi)用；（2）消耗的材料、技術(shù)圖書資料；（3）勞務(wù)費(fèi)用（設(shè)計(jì)費(fèi)、工藝規(guī)程制定費(fèi)）；（4）研究開發(fā)所需設(shè)備和設(shè)施的折舊；（5）專利權(quán)和折舊費(fèi)的推銷；（6）實(shí)驗(yàn)費(fèi)；（7）其他間接費(fèi)用（合理分配）。按實(shí)際發(fā)生額填寫。

11、“

2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)或交際應(yīng)酬費(fèi)”(320行)按企業(yè)的管理費(fèi)用明細(xì)科目的借方本年累計(jì)實(shí)際發(fā)生額填寫。

12、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”(321行)是企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等發(fā)生的費(fèi)用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)等。按利潤(rùn)表或損益表中“財(cái)務(wù)費(fèi)用”填寫。金融企業(yè)此行數(shù)據(jù)填“0”。

13、“資產(chǎn)減值損失”(322行)按利潤(rùn)表相關(guān)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫

14、“公允價(jià)值變動(dòng)凈收益”(323行)按利潤(rùn)表相關(guān)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫

15、“投資收益”(324行)反映企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益，其中包括分回的投資利潤(rùn)、債券投資的利息收入、認(rèn)購的股票應(yīng)得到的股利以及收回投資時(shí)發(fā)生的收益等，可按利潤(rùn)表或損益表“投資收益”行本年累計(jì)數(shù)填寫。把投資收益納入營(yíng)業(yè)收入范圍的公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行等企業(yè)該項(xiàng)目填0。

16、“

其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益”(325行)按利潤(rùn)表相關(guān)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填寫

17、“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(326=310-313-316-317-318-321-322+323+324)”(326行)是企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)中所產(chǎn)生的利潤(rùn)，為主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)和其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)減去有關(guān)期間費(fèi)用后的余額，按本表所列公式計(jì)算填寫

18、“營(yíng)業(yè)外收入”(327行)反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入，包括固定資產(chǎn)盤盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、非貨幣性交易收益、出售無形資產(chǎn)收益、罰款凈收入等。按利潤(rùn)表或損益表中“營(yíng)業(yè)外收入”填寫。

19、“

其中：補(bǔ)貼收入”(328行)反映企業(yè)按規(guī)定實(shí)際收到的補(bǔ)貼收入（包括退還的增值稅），或按銷量或工作量等和國(guó)家規(guī)定的補(bǔ)助定額計(jì)算并按期給予的定額補(bǔ)貼?？砂蠢麧?rùn)表或損益表中“補(bǔ)貼收入”填寫。

20、“營(yíng)業(yè)外支出”(329行)反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，按利潤(rùn)表或損益表中“營(yíng)業(yè)外支出” 填寫。

21、“

其中：公益救濟(jì)性捐贈(zèng)”(330行)可根據(jù)“營(yíng)業(yè)外支出”會(huì)計(jì)科目本年度累計(jì)發(fā)生額分析計(jì)算填列。

22、“利潤(rùn)總額(331=326+327-329)”(331行)反映企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額（如為虧損，用“-”號(hào)表示）。按本表所列公式計(jì)算填寫

23、“所得稅費(fèi)用”(332行)按企業(yè)實(shí)際發(fā)生的所得稅費(fèi)用填寫。

24、“凈利潤(rùn)（333=331-332）”(333行)反映企業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。如為凈虧損，以“-”號(hào)填列。按本表所列公式計(jì)算填寫

25、“可供分配的利潤(rùn)”(334行)反映企業(yè)當(dāng)年可供分配的利潤(rùn)扣減提取的法定盈余公積、法定公益金、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金、提取儲(chǔ)備基金、提取企業(yè)發(fā)展基金、利潤(rùn)歸還投資后的余額，可用于當(dāng)年給投資者分配的利潤(rùn)。按利潤(rùn)分配表中的可供投資者分配的利潤(rùn)本年實(shí)際數(shù)填寫。根據(jù)利潤(rùn)分配表“可供所有者分配的利潤(rùn)”(外商投資工業(yè)企業(yè)、外商投資商業(yè)企業(yè)等)行本年實(shí)際數(shù)填寫。

26、“可供股東(投資者)分配的利潤(rùn)”(335行)反映企業(yè)當(dāng)年可供分配的利潤(rùn)扣減提取的法定盈余公積、法定公益金、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金、提取儲(chǔ)備基金、提取企業(yè)發(fā)展基金、利潤(rùn)歸還投資后的余額，可用于當(dāng)年給投資者分配的利潤(rùn)。按利潤(rùn)分配表中的可供投資者分配的利潤(rùn)本年實(shí)際數(shù)填寫。根據(jù)利潤(rùn)分配表“可供所有者分配的利潤(rùn)”(外商投資工業(yè)企業(yè)、外商投資商業(yè)企業(yè)等)行本年實(shí)際數(shù)填寫。

27、“未分配的利潤(rùn)”(336行)反映企業(yè)尚未分配的利潤(rùn)，按利潤(rùn)分配表或損益表中的未分配利潤(rùn)本年實(shí)際數(shù)填寫。

(十四)產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)指標(biāo)（根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表填寫）

1、“資產(chǎn)年初數(shù)（337=338+343）”(337行)按本表所列公式計(jì)算填寫

2、“其中:1.流動(dòng)資產(chǎn)年初數(shù)（338>=339+340+341）”(338行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“流動(dòng)資產(chǎn)”行年初數(shù)填寫。

3、“其中:(1)貨幣資金年初數(shù)”(339行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”行年初數(shù)填寫。

4、“(2)應(yīng)收賬款凈額（已減去壞帳準(zhǔn)備）年初數(shù)”(340行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收帳款凈額”行年初數(shù)填寫。

5、“(3)存貨年初數(shù)”(341行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”行年初數(shù)填寫。金融、保險(xiǎn)、期貨經(jīng)紀(jì)公司等沒有存貨的企業(yè)填“0”。

6、“其中:原材料、低值易耗品、包裝物等”(342行)本項(xiàng)目根據(jù)企業(yè)期初在庫、在途和在加工中的“物資采購”、“原材料”、“低值易耗品”、“包裝物”、“委托加工物資”、“委托代銷商品”科目的的余額的合計(jì)數(shù)填寫，計(jì)劃成本法的需調(diào)整為實(shí)際成本后填寫。

7、“

2.非流動(dòng)資產(chǎn)年初數(shù)”(343行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“非流動(dòng)資產(chǎn)”行年初數(shù)填寫。

8、“

其中:固定資產(chǎn)年初數(shù)”(344行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”行年初數(shù)填寫。

9、“資產(chǎn)年末數(shù)（345=346+351）”(345行)按本表所列公式計(jì)算填寫

10、“其中:1.流動(dòng)資產(chǎn)年末數(shù)（346>=347+348+349）”(346行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”行年末數(shù)填寫。

11、“

其中:(1)貨幣資金年末數(shù)”(347行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”行年末數(shù)填寫。

12、“

(2)應(yīng)收賬款凈額（已減去壞帳準(zhǔn)備）年末數(shù)”(348行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收帳款凈額”行年末數(shù)填寫。

13、“

(3)存貨年末數(shù)”(349行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”行年末數(shù)填寫。金融、保險(xiǎn)、期貨經(jīng)紀(jì)公司等沒有存貨的企業(yè)填“0”。

14、“

其中:原材料、低值易耗品、包裝物等”(350行)本項(xiàng)目根據(jù)企業(yè)期末在庫、在途和在加工中的“物資采購”、“原材料”、“低值易耗品”、“包裝物”、“委托加工物資”、“委托代銷商品”科目的的余額的合計(jì)數(shù)填寫，計(jì)劃成本法的需調(diào)整為實(shí)際成本后填寫。

15、“2.非流動(dòng)資產(chǎn)年末數(shù)”(351行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“非流動(dòng)資產(chǎn)”行年末數(shù)填寫。

16、“其中:固定資產(chǎn)年末數(shù)”(352行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)合計(jì)數(shù)”行年末數(shù)填寫。

17、“①固定資產(chǎn)原值(價(jià))年末數(shù)”(353行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)原值”或“固定資產(chǎn)原價(jià)”行年末數(shù)填寫。

18、“②累計(jì)折舊”(354行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“累計(jì)折舊”行年末數(shù)填寫。

19、“③固定資產(chǎn)凈值年末數(shù)”(355行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)凈值”行年末數(shù)填寫。

20、“負(fù)債年初數(shù)（356=357+359）”(356行)按本表所列公式計(jì)算填寫

21、“其中:1.流動(dòng)負(fù)債年初數(shù)”(357行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“流動(dòng)負(fù)債”行年初數(shù)填寫。

22、“其中:應(yīng)付賬款年初數(shù)”(358行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)付賬款”行年初數(shù)填寫。

23、“2.非流動(dòng)負(fù)債年初數(shù)”(359行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“非流動(dòng)負(fù)債”行年初數(shù)填寫。

24、“其中:長(zhǎng)期借款年初數(shù)”(360行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“長(zhǎng)期借款”行年初數(shù)填寫。

25、“負(fù)債年末數(shù)（361=362+364）”(361行)按本表所列公式計(jì)算填寫

26、“其中:1.流動(dòng)負(fù)債年末數(shù)”(362行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”行年末數(shù)填寫。

27、“其中:應(yīng)付賬款年末數(shù)”(363行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)付帳款”行年末數(shù)填寫。

28、“2.非流動(dòng)負(fù)債年末數(shù)”(364行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“非流動(dòng)負(fù)債”行年初數(shù)填寫。

29、“

其中:長(zhǎng)期借款年末數(shù)”(365行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“長(zhǎng)期 借款”行年初數(shù)填寫。

30、“所有者權(quán)益年初數(shù)（366=337-356）”(366行)按本表所列公式計(jì)算填寫

31、“所有者權(quán)益年末數(shù)（367=345-361）”(367行)按本表所列公式計(jì)算填寫

32、“其中:1.實(shí)收資本或股本年末數(shù)”(368行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“實(shí)收資本（或股本）”行年末數(shù)填寫。

33、“

2.資本公積年末數(shù)”(369行)應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“資本公積”行年初數(shù)填寫。

(十五)現(xiàn)金流量表有關(guān)指標(biāo)（根據(jù)現(xiàn)金流量表填寫）

1、“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入（370>=371+372）”(370行)根據(jù)現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“現(xiàn)金流入小計(jì)”行次填寫。

2、“其中:1.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”(371行)根據(jù)現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”行次填寫。金融、保險(xiǎn)、期貨經(jīng)紀(jì)公司等類性質(zhì)的企業(yè)本項(xiàng)填0。

3、“2.收到的稅費(fèi)返還”(372行)按財(cái)會(huì)[2000]25號(hào)文規(guī)定,執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度的企業(yè)，本項(xiàng)目根據(jù)現(xiàn)金流量表“收到的稅費(fèi)返還”行次填寫；未執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度的企業(yè)，本項(xiàng)目根據(jù)現(xiàn)金流量表“收到的除增值稅以外的稅費(fèi)返還”行次填寫。

4、“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出（373>=374+375+376+377+378）”(373行)根據(jù)現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“現(xiàn)金流出小計(jì)”行次填寫。

5、“其中:1.購買商品、勞務(wù)支付的現(xiàn)金”(374行)根據(jù)現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“購買商品、勞務(wù)支付的現(xiàn)金”行次填寫。金融、保險(xiǎn)、期貨經(jīng)紀(jì)公司等類性質(zhì)的企業(yè)本項(xiàng)填0。

6、“2.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”(375行)根據(jù)現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”行次填寫。

7、“3.支付的增值稅款”(376行)根據(jù)現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫。

8、“4.支付的所得稅款”(377行)根據(jù)現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫。

9、“5.支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi)”(378行)根據(jù)現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目分析計(jì)算填寫。

10、“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~（379=380-373）”(379行)按本表所列公式計(jì)算填寫

11、“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”(380行)根據(jù)現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”行次填寫。

12、“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”(381行)根據(jù)現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”行次填寫。

13、“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響”(382行)根據(jù)現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響”行次填寫。

14、“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額（383=379+380+381+382）”(383行)根據(jù)現(xiàn)金流量表對(duì)應(yīng)“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”行次填寫。

(十六)其他指標(biāo)（根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)科目和憑證填寫）

1、“外購設(shè)備（不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)，也不含融資租賃租入設(shè)備）”(384行)指當(dāng)年1月1日至12月31日購入的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用機(jī)器設(shè)備購入額，根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目借方本年累計(jì)發(fā)生數(shù)分析計(jì)算填寫，注意本項(xiàng)目不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)。

2、“融資租賃設(shè)備”(385行)指當(dāng)年1月1日至12月31日通過融資租賃方式購入的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用機(jī)器設(shè)備購入額，根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目借方本年累計(jì)發(fā)生數(shù)和相關(guān)租賃合同填寫，注意本項(xiàng)目不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)。

3、“外購不動(dòng)產(chǎn)（不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)，也不含融資租賃租入不動(dòng)產(chǎn)）”(386行)指當(dāng)年1月1日至12月31日外購的建筑物、構(gòu)筑物，以及其他土地附著物等不動(dòng)產(chǎn)總額，根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目借方本年累計(jì)發(fā)生數(shù)分析計(jì)算填寫，注意本項(xiàng)目不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)。

4、“融資租賃不動(dòng)產(chǎn)”(387行)指當(dāng)年1月1日至12月31日通過融資租賃方式外購的不動(dòng)產(chǎn)總額，根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目借方本年累計(jì)發(fā)生數(shù)和相關(guān)租賃合同填寫，注意本項(xiàng)目不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)。

5、“外購?fù)恋厥褂脵?quán)”(388行)指當(dāng)年1月1日至12月31日通過招拍掛等方式取得的土地使用權(quán)支出。

6、“外購其他無形資產(chǎn)”(389行)指當(dāng)年1月1日至12月31日外購商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、著作權(quán)、轉(zhuǎn)讓商譽(yù)等無形資產(chǎn)總額（土地使用權(quán)除外），根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目借方本年累計(jì)發(fā)生數(shù)剔除土地使用權(quán)支出后填寫。

7、“本年增加的固定資產(chǎn)(不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù))”(390行)本項(xiàng)目不包括評(píng)估增值的固定資產(chǎn)和在建工程轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)。應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目借方本年累計(jì)發(fā)生數(shù)分析填寫，即396行包含398行的內(nèi)容。

8、“其中:本年增加的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)（不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)）”(391行)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目借方本年累計(jì)發(fā)生數(shù)分析計(jì)算填寫，注意本項(xiàng)目不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)。

9、“其中:1.本年增加的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房屋、建筑物(不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù))”(392行)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目借方本年累計(jì)發(fā)生數(shù)分析計(jì)算填寫，注意本項(xiàng)目不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)。

10、“2.本年增加免征進(jìn)口增值稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用進(jìn)口設(shè)備(不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù))”(393行)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目借方本年累計(jì)發(fā)生數(shù)分析計(jì)算填寫，注意本項(xiàng)目不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)。

11、“年末生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)凈值”(394行)根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”等科目分析計(jì)算填寫。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)及其中的房屋、建筑物凈值，應(yīng)包括本期融資租賃生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)及其中房屋、建筑物凈值，但應(yīng)剔除從“在建工程”科目中轉(zhuǎn)入的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)及其中房屋、建筑物凈值。

12、“其中:1.年末生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房屋、建筑物凈值”(395行)根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”等科目分析計(jì)算填寫。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)及其中的房屋、建筑物凈值，應(yīng)包括本期融資租賃生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)及其中房屋、建筑物凈值，但應(yīng)剔除從“在建工程”科目中轉(zhuǎn)入的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)及其中房屋、建筑物凈值。

13、“2.年末生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用免征進(jìn)口增值稅的進(jìn)口設(shè)備凈值”(396行)根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”等科目分析計(jì)算填寫。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)及其中的房屋、建筑物凈值，應(yīng)包括本期融資租賃生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)及其中房屋、建筑物凈值，但應(yīng)剔除從“在建工程”科目中轉(zhuǎn)入用的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)固定資產(chǎn)及其中房屋、建筑物凈值。

14、“本年在建工程購入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備、材料及加工修理修配勞務(wù)”(397行)應(yīng)根據(jù)期末“在建工程”科目借方發(fā)生額分析填列，加工修理修配勞務(wù)是指為工程發(fā)生的本期外購勞務(wù)。

15、“本年計(jì)提的折舊（398>=399+400）”(398行)可根據(jù)“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“銷售費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目本年度累計(jì)計(jì)提額填列，不得直接用資產(chǎn)負(fù)債表累計(jì)折舊期末數(shù)減期初數(shù)填寫。本項(xiàng)目不包括由于資產(chǎn)評(píng)估增值從“資本公積”中提取的折舊數(shù)。但包括本期融資租賃生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)及其中房屋、建筑物計(jì)提的折舊。

16、“其中:1.設(shè)備計(jì)提的折舊”(399行)指當(dāng)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用機(jī)器設(shè)備計(jì)提的折舊額，可根據(jù)“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“銷售費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目本年度累計(jì)計(jì)提額分析填寫，本項(xiàng)目包括融資租賃設(shè)備及房屋，但不包括由于資產(chǎn)評(píng)估增值從“資本公積”中提取的折舊數(shù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用免征進(jìn)口增值稅的進(jìn)口設(shè)備計(jì)提的折舊。

17、“2.房屋、建筑物計(jì)提的折舊”(400行)指當(dāng)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房屋、建筑物計(jì)提的折舊額，可根據(jù)“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“銷售費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目本年度累計(jì)計(jì)提額分析填寫，本項(xiàng)目包括融資租賃設(shè)備及房屋，但不包括由于資產(chǎn)評(píng)估增值從“資本公積”中提取的折舊數(shù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用免征進(jìn)口增值稅的進(jìn)口設(shè)備計(jì)提的折舊。

18、“外購原材料、輔助材料、低值易耗品、燃料、動(dòng)力等非固定資產(chǎn)的貨物”(401行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際采購的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的不屬于固定資產(chǎn)的貨物，如原材料、輔助材料、低值易耗品、燃料、動(dòng)力等總額，按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目的年終累計(jì)總額填報(bào)。

19、“

其中：外購燃油支出”(402行)指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際發(fā)生的燃油購買支出，按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目的年終累計(jì)數(shù)填寫。

20、“外購加工費(fèi)用支出”(403行)指當(dāng)年1月1日至12月31日企業(yè)提供原料及主要材料，委托其他企業(yè)或個(gè)人加工、制造貨物時(shí)支付的加工費(fèi)支出，按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目的年終累計(jì)總額填報(bào)。

21、“外購修理修配費(fèi)用支出”(404行)指當(dāng)年1月1日至12月31日企業(yè)委托其他企業(yè)或個(gè)人對(duì)損傷和喪失功能的貨物進(jìn)行修復(fù)并使其恢復(fù)原狀和功能時(shí)，支付的修理費(fèi)用支出，按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目的年終累計(jì)總額填報(bào)。

22、“外購貨物運(yùn)輸費(fèi)用支出”(405行)指當(dāng)年1月1日至12月31日生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的陸路運(yùn)輸、水路運(yùn)輸、航空運(yùn)輸、管道運(yùn)輸、裝卸搬運(yùn)等交通運(yùn)輸費(fèi)用支出總額，按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目年終累計(jì)總額填寫。

23、“外購研發(fā)和技術(shù)服務(wù)費(fèi)用支出”(406行)指當(dāng)年1月1日至12月31日企業(yè)支付的研發(fā)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)、技術(shù)咨詢服務(wù)、合同能源管理服務(wù)、工程勘察勘探服務(wù)費(fèi)用總額。按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目的年終累計(jì)數(shù)填寫。

24、“外購信息技術(shù)服務(wù)支出”(407行)指當(dāng)年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)用支出。信息技術(shù)服務(wù)包括軟件服務(wù)、電路設(shè)計(jì)及測(cè)試服務(wù)、信息系統(tǒng)服務(wù)和業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)。按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目的年終累計(jì)數(shù)填寫。

25、“外購文化創(chuàng)意服務(wù)支出(408>=409+410)”(408行)指當(dāng)年1月1日至12月31日企業(yè)支付的設(shè)計(jì)服務(wù)、商標(biāo)著作權(quán)轉(zhuǎn)讓服務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)、廣告服務(wù)和會(huì)議展覽服務(wù)的費(fèi)用總額。按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目的年終累計(jì)數(shù)填寫。

26、“

其中：1.廣告費(fèi)支出”(409行)指當(dāng)年1月1日至12月31日利用圖書、報(bào)紙、雜志、廣播、電視、電影、幻燈、路牌、招貼、櫥窗、霓虹燈、燈箱等形式為介紹商品、經(jīng)營(yíng)服務(wù)項(xiàng)目、文體節(jié)目或通告、聲明等事項(xiàng)進(jìn)行宣傳是發(fā)生地支出總額，按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目年終累計(jì)總額填寫。

27、“

2.設(shè)計(jì)服務(wù)支出”(410行)指當(dāng)年1月1日至12月31日企業(yè)支付給其他單位和個(gè)人的設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)用支出。設(shè)計(jì)服務(wù)包括工業(yè)設(shè)計(jì)、造型設(shè)計(jì)、服裝設(shè)計(jì)、環(huán)境設(shè)計(jì)、平面設(shè)計(jì)、包裝設(shè)計(jì)、動(dòng)漫設(shè)計(jì)、展示設(shè)計(jì)、網(wǎng)站設(shè)計(jì)、機(jī)械設(shè)計(jì)、工程設(shè)計(jì)、創(chuàng)意策劃等。按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目的年終累計(jì)數(shù)填寫。

28、“外購物流輔助服務(wù)支出(411>=412+413+414+415)”(411行)指當(dāng)年1月1日至12月31日企業(yè)支付給其他單位和個(gè)人的各類物流輔助勞務(wù)總支出，包括航空服務(wù)、港口碼頭服務(wù)、貨運(yùn)客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)、打撈救助服務(wù)、貨物運(yùn)輸代理服務(wù)、代理報(bào)關(guān)服務(wù)、倉儲(chǔ)服務(wù)和裝卸搬運(yùn)服務(wù)。按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目的年終累計(jì)數(shù)填寫。

29、“

其中：1.外購港口碼頭服務(wù)支出”(412行)指當(dāng)年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的港口碼頭服務(wù)支出。港口碼頭服務(wù)包括港務(wù)船舶調(diào)度、船舶通訊、航道管理、航道疏浚、燈塔管理、航標(biāo)管理、船舶引航、理貨、系解纜、停泊和移泊、海上船舶溢油清除、水上交通管理、船只專業(yè)清洗消毒檢測(cè)和防止船只漏油服務(wù)等。按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目的年終累計(jì)數(shù)填寫。

30、“

2.外購機(jī)場(chǎng)服務(wù)”(413行)指當(dāng)年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的航空地面服務(wù)、通用航空服務(wù)支出。航空地面服務(wù)包括旅客安全檢查、停機(jī)坪管理、機(jī)場(chǎng)候機(jī)廳管理、飛機(jī)清洗消毒、空中飛行管理、飛機(jī)起降、飛行通訊、地面信號(hào)、飛機(jī)安全、飛機(jī)跑道管理、空中交通管理服務(wù)等。通用航空服務(wù)包括航空進(jìn)行的攝影、測(cè)量、勘探、護(hù)林、吊掛播灑、降雨等。按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目的年終累計(jì)數(shù)填寫。

31、“

3.貨物運(yùn)輸代理”(414行)指當(dāng)年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的貨物運(yùn)輸代理服務(wù)支出。貨物運(yùn)輸代理服務(wù)，是指接受貨物收貨人、發(fā)貨人的委托，以委托人的名義或者以自己的名義，在不直接提供貨物運(yùn)輸勞務(wù)情況下，為委托人辦理貨物運(yùn)輸及相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目的年終累計(jì)數(shù)填寫。

32、“

4.倉儲(chǔ)”(415行)指當(dāng)年1月1日至12月31日發(fā)生的倉儲(chǔ)費(fèi)用支出總額，按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目年終累計(jì)總額填寫。其中:倉儲(chǔ)是指利用倉庫、貨場(chǎng)或其他場(chǎng)所貯放、保管貨物。

33、“外購有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)支出”(416行)指當(dāng)年1月1日至12月31日發(fā)生的有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性租賃費(fèi)用支出，根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目借方本年累計(jì)發(fā)生數(shù)和相關(guān)租賃合同填寫。有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性租賃是指在約定時(shí)間內(nèi)將物品、設(shè)備等有形動(dòng)產(chǎn)出租給企業(yè)使用且租賃物所有權(quán)不變更的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括遠(yuǎn)洋運(yùn)輸?shù)墓庾鈽I(yè)務(wù)、航空運(yùn)輸?shù)母勺鈽I(yè)務(wù)。按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目的年終累計(jì)數(shù)填寫。

34、“外購鑒證咨詢服務(wù)支出”(417行)指當(dāng)年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的認(rèn)證服務(wù)、鑒證服務(wù)和咨詢服務(wù)服務(wù)的支出。認(rèn)證服務(wù)服務(wù)指利用檢測(cè)、檢驗(yàn)、計(jì)量等技術(shù)，證明相關(guān)技術(shù)規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用；鑒證服務(wù)服務(wù)指會(huì)計(jì)、稅務(wù)、資產(chǎn)評(píng)估、律師、房地產(chǎn)土地評(píng)估、工程造價(jià)的鑒證費(fèi)用；咨詢服務(wù)服務(wù)指提供和策劃財(cái)務(wù)、稅收、法律、內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)動(dòng)作和流程管理等信息或者建議的業(yè)務(wù)費(fèi)用。按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目的年終累計(jì)數(shù)填寫。

35、“外購建筑勞務(wù)支出 ”(418行)指當(dāng)年1月1日至12月31日委托其他單位和個(gè)人實(shí)施建筑、安裝、修繕、裝飾等各類建筑安裝工程作業(yè)時(shí)支付的費(fèi)用總額，按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目年終累計(jì)總額填寫。

36、“其中:1.建筑、安裝”(419行)指當(dāng)年1月1日至12月31日委托其他單位和個(gè)人實(shí)施建筑、安裝工程作業(yè)時(shí)支付的費(fèi)用總額，按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目年終累計(jì)總額填寫。其中:建筑是指新建、改建、擴(kuò)建各種建筑物、構(gòu)筑物的工程作業(yè)；安裝是指生產(chǎn)設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、起重設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、傳動(dòng)設(shè)備、醫(yī)療實(shí)驗(yàn)設(shè)備及其他各種設(shè)備的裝配、安置工程作業(yè)。

37、“2.修繕、裝飾”(420行)當(dāng)年1月1日至12月31日委托其他單位和個(gè)人實(shí)施修繕、裝飾工程作業(yè)時(shí)支付的費(fèi)用總額，按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目年終累計(jì)總額填寫。其中:修繕是指對(duì)建筑物、構(gòu)筑物進(jìn)行修補(bǔ)、加固、養(yǎng)護(hù)、改善，使之恢復(fù)原來的使用價(jià)值或延長(zhǎng)其使用期限的工程作業(yè)；裝飾是指對(duì)建筑物、構(gòu)筑物進(jìn)行修飾，使之美觀或具有特定用途的工程作業(yè)。

38、“3.其他工程作業(yè)”(421行)指當(dāng)年1月1日至12月31日委托其他單位和個(gè)人實(shí)施的除建筑、安裝、修繕、裝飾以外其他的各類工程作業(yè)時(shí)支付的費(fèi)用總額，按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目年終累計(jì)總額填寫。

39、“外購郵電通信費(fèi)支出”(422行)指當(dāng)年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的郵政、電信費(fèi)用支出，按照企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目年終累計(jì)總額填寫。其中:郵政支出是指委托其他單位和個(gè)人傳遞實(shí)物信息時(shí)發(fā)生的支出，主要包括傳遞函件或包件、郵匯、購買報(bào)刊和郵務(wù)物品時(shí)的費(fèi)用。電信費(fèi)用支出是指使用各種電傳設(shè)備傳輸電信號(hào)來傳遞信息時(shí)發(fā)生地支出，主要包括:電報(bào)、電傳、電話、電話機(jī)安裝、購買電信物品及其他電信業(yè)務(wù)時(shí)的費(fèi)用。

40、“外購職工培訓(xùn)費(fèi)用支出”(423行)當(dāng)年1月1日至12月31日企業(yè)因職工培訓(xùn)教育支付的費(fèi)用。

41、“向外支付的職工交通費(fèi)、住宿費(fèi)等因差旅發(fā)生的支出”(424行)指當(dāng)年1月1日至12月31日企業(yè)工作人員出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的向外支付的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用總額，按照企業(yè)會(huì)計(jì)核算賬目相關(guān)數(shù)額年終累計(jì)總額填寫。

42、“其他外購支出”(425行)指當(dāng)年1月1日至12月31日指除401行至424行各項(xiàng)外購費(fèi)用外發(fā)生的其他外購費(fèi)用支出額。

43、“利息總支出（不扣減利息收入）”(426行)應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的“財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出”會(huì)計(jì)明細(xì)科目的借方本年累計(jì)發(fā)生額填寫。注意，本項(xiàng)目不抵減利息收入。金融、保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)公司、交通、郵電等企業(yè)該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“營(yíng)業(yè)支出” 累計(jì)發(fā)生額填寫。

44、“全年計(jì)提的工資及獎(jiǎng)金總額”(427行)按年度財(cái)務(wù)報(bào)告中的職工工資總額本年累計(jì)數(shù)填寫，未計(jì)提職工工資的本項(xiàng)目填0。

45、“全年計(jì)提的勞保、退休統(tǒng)籌及其他社會(huì)保險(xiǎn)、福利額”(428行)是指當(dāng)年度內(nèi)企業(yè)計(jì)提的給職工或?yàn)槠涮崛〉母黜?xiàng)福利性支出，包括計(jì)提的給離退休人員和勞保人員的工資以及各項(xiàng)統(tǒng)籌、保險(xiǎn)基金、職工福利費(fèi)等?？筛鶕?jù)“管理費(fèi)用”和“應(yīng)付福利費(fèi)”等會(huì)計(jì)科目本年度累計(jì)發(fā)生額分析計(jì)算填列。

46、“其中:1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)”(429行)可根據(jù)“管理費(fèi)用”和“應(yīng)付福利費(fèi)”等會(huì)計(jì)科目本年度累計(jì)交納額填寫。

47、“2.失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)”(430行)可根據(jù)“管理費(fèi)用”和“應(yīng)付福利費(fèi)”等會(huì)計(jì)科目本年度累計(jì)交納額填寫。

48、“3.基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)”(431行)內(nèi)資企業(yè)可根據(jù)“管理費(fèi)用”和“應(yīng)付福利費(fèi)”等會(huì)計(jì)科目本年度累計(jì)交納額填寫，外資企業(yè)根據(jù)“應(yīng)付工資-應(yīng)付中方職工醫(yī)療費(fèi)” 會(huì)計(jì)科目本年度累計(jì)交納額填寫。

49、“4.補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)”(432行)是指企業(yè)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外，特定行業(yè)的企業(yè)應(yīng)向有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)。可根據(jù)“管理費(fèi)用”和“應(yīng)付福利費(fèi)”等會(huì)計(jì)科目本年度累計(jì)交納額填寫。

50、“5.補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)”(433行)是指企業(yè)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在基本醫(yī)療保險(xiǎn)之外，特定行業(yè)的企業(yè)應(yīng)向有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)交納的醫(yī)療保險(xiǎn)。內(nèi)資企業(yè)可根據(jù)“管理費(fèi)用”和“應(yīng)付福利費(fèi)”等會(huì)計(jì)科目本年度累計(jì)交納額填寫，外資企業(yè)根據(jù)“應(yīng)付工資-應(yīng)付中方職工醫(yī)療費(fèi)” 會(huì)計(jì)科目本年度累計(jì)交納額填寫。

51、“6.其他保險(xiǎn)費(fèi)”(434行)是指除上述保險(xiǎn)費(fèi)之外企業(yè)應(yīng)交納的其他社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。可根據(jù)“管理費(fèi)用”和“應(yīng)付福利費(fèi)”等會(huì)計(jì)科目本年度累計(jì)發(fā)生額分析填寫。

52、“年初職工人數(shù)”(435行)按企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表附列資料填寫。

53、“年末職工人數(shù)”(436行)按企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表附列資料填寫。

54、“本年企業(yè)總產(chǎn)值”(437行)是以貨幣形式表現(xiàn)的企業(yè)在本年度內(nèi)生產(chǎn)的最終產(chǎn)品或提供勞務(wù)的總價(jià)值量，它反映本企業(yè)本年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的總規(guī)模和總水平。由獨(dú)立核算企業(yè)按照?qǐng)?bào)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的口徑填列。

55、“本年企業(yè)增加值”(438行)指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)以貨幣形式表現(xiàn)的本企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的最終成果，是企業(yè)全部生產(chǎn)活動(dòng)總成果扣除了在生產(chǎn)過程中消耗和轉(zhuǎn)換的物質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù)價(jià)值后的余額，是企業(yè)生產(chǎn)過程中新創(chuàng)造的價(jià)值。由獨(dú)立核算企業(yè)按照?qǐng)?bào)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局或國(guó)家稅務(wù)總局的口徑填列。

56、“本年電力消費(fèi)量（萬千瓦時(shí)）”(439行)填寫企業(yè)當(dāng)年1月1日至12月31日用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗電量，填報(bào)單位:萬千瓦時(shí)（萬度），本指標(biāo)工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)填報(bào)。

57、“本年煤炭消費(fèi)量（噸）”(440行)指當(dāng)年1月1日至12月31日用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗煤量（填報(bào)單位:噸）（不包括直接用做原料生產(chǎn)的煤炭），由工業(yè)企業(yè)根據(jù)實(shí)際消耗情況填報(bào)。

58、“本年成品油消費(fèi)量（噸）（汽、煤、柴、燃料油等）”(441行)指當(dāng)年1月1日至12月31日用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗油量（填報(bào)單位:噸）（不包括直接用做原料生產(chǎn)的油），由工業(yè)、交通運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)填報(bào)。

59、“本年水資源消費(fèi)量（噸）”(442行)指當(dāng)年1月1日至12月31日用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗水量（填報(bào)單位:噸）（不包括直接用做原料生產(chǎn)的水），由工業(yè)、住宿餐飲業(yè)等相關(guān)行業(yè)填報(bào)。

具體指標(biāo)的填表說明：

(一)貨物勞務(wù)代碼(0列)根據(jù)調(diào)查的貨物勞務(wù)在貨物勞務(wù)表中所對(duì)應(yīng)的4位數(shù)代碼填寫。

(二)產(chǎn)品產(chǎn)量、銷量

填寫的貨物范圍僅限于貨物勞務(wù)表中“計(jì)量單位”欄標(biāo)有計(jì)量單位的工業(yè)生產(chǎn)的貨物.貨物勞務(wù)表中“計(jì)量單位”欄未標(biāo)出計(jì)量單位的貨物,“年初產(chǎn)品庫存量”(1列)、“產(chǎn)品產(chǎn)量”(2列)、“產(chǎn)品銷量”(3列)、“其中：內(nèi)銷產(chǎn)品銷量”(4列)、“出口產(chǎn)品銷量”(5列)和“年末產(chǎn)品庫存量”(6列)均一律填“0”.1、“年初產(chǎn)品庫存量”(1列)指本年年初產(chǎn)成品的庫存數(shù)量。

2、“產(chǎn)品產(chǎn)量”(2列)指企業(yè)本年度生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量，對(duì)于貨物勞務(wù)表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫本年度生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。

3、“產(chǎn)品銷量（3=4+5）”(3列)指企業(yè)本年度內(nèi)實(shí)際銷售貨物的數(shù)量，包括視同銷售貨物的數(shù)量，對(duì)于貨物勞務(wù)表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫本年度生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。

4、“其中:內(nèi)銷產(chǎn)品銷量”(4列)指企業(yè)本年度內(nèi)實(shí)際內(nèi)銷貨物的數(shù)量，包括視同銷售貨物的數(shù)量，對(duì)于貨物勞務(wù)表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫本年度生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。

5、“出口產(chǎn)品銷量”(5列)指企業(yè)本年度內(nèi)實(shí)際出口貨物的數(shù)量，對(duì)于貨物勞務(wù)表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫本年度生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時(shí)，可按選礦比加損失率換算。

6、“年末產(chǎn)品庫存量（6=1+2-3）”(6列)指本年年末產(chǎn)成品的庫存數(shù)量。

7、“產(chǎn)品平均銷售價(jià)格（元）（）”(7列)企業(yè)本期內(nèi)實(shí)際銷售貨物的平均銷售價(jià)格，產(chǎn)品平均銷售價(jià)格＝產(chǎn)品年銷售收入÷產(chǎn)品年銷量。

(三)增值稅有關(guān)指標(biāo)

填寫時(shí),貨物和勞務(wù)的分類可參考全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表“本期銷項(xiàng)稅額”欄“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”項(xiàng)目填寫.1、“本年內(nèi)銷貨物計(jì)征增值稅的銷售額”(8列)根據(jù)01表第2行、第3行和第5行的填報(bào)口徑分別按貨物或勞務(wù)分析計(jì)算填列。

2、“本年內(nèi)銷貨物免征增值稅的銷售額”(9列)根據(jù)01表第4行的填報(bào)口徑分別按貨物或勞務(wù)分析計(jì)算填列。根據(jù)01表第4行的填報(bào)口徑分別按貨物或勞務(wù)分析計(jì)算填列。

3、“本年出口貨物銷售額”(10列)根據(jù)01表第41行的填報(bào)口徑分別按貨物或勞務(wù)分析計(jì)算填列。

4、“本年銷項(xiàng)稅額”(11列)根據(jù)01表第6行的填報(bào)口徑分別按貨物或勞務(wù)分析計(jì)算填列。

5、“其中: 適用17%稅率的銷項(xiàng)稅額”(12列)根據(jù)01表第7行的填報(bào)口徑分別按貨物或勞務(wù)分析計(jì)算填列。

6、“適用13%稅率的銷項(xiàng)稅額”(13列)根據(jù)01表第8行的填報(bào)口徑分別按貨物或勞務(wù)分析計(jì)算填列。

7、“本年按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”(14列)根據(jù)01表第24行的填報(bào)口徑分別按貨物或勞務(wù)分析計(jì)算填列。

(四)消費(fèi)稅有關(guān)指標(biāo)

1、“本年內(nèi)銷貨物計(jì)征消費(fèi)稅的銷售額”(15列)根據(jù)01表第66行相應(yīng)行次的填報(bào)口徑分別按貨物勞務(wù)分析計(jì)算填列。

2、“本年內(nèi)銷貨物免征消費(fèi)稅的銷售額”(16列)根據(jù)01表第67行相應(yīng)行次的填報(bào)口徑分別按貨物勞務(wù)分析計(jì)算填列。

3、“本年出口貨物免征消費(fèi)稅的銷售額”(17列)根據(jù)01表第68行相應(yīng)行次的填報(bào)口徑分別按貨物勞務(wù)分析計(jì)算填列。

4、“消費(fèi)稅單位稅額（元）”(18列)根據(jù)貨物勞務(wù)表中所對(duì)應(yīng)貨物經(jīng)主管國(guó)稅機(jī)關(guān)核定適用的消費(fèi)稅單位稅額填寫。

5、“消費(fèi)稅稅率(%)”(19列)根據(jù)貨物勞務(wù)表中所對(duì)應(yīng)貨物經(jīng)主管國(guó)稅機(jī)關(guān)核定適用的消費(fèi)稅稅率填寫。

6、“按規(guī)定稅率(稅額)計(jì)算的應(yīng)交消費(fèi)稅額(20=15×19+4×18)”(20列)按指標(biāo)所列公式計(jì)算填寫。

7、“本年因外購或委托加工消費(fèi)品應(yīng)扣除的消費(fèi)稅額”(21列)根據(jù)01表第70行的填報(bào)口徑分別按貨物或勞務(wù)分析計(jì)算填列。

8、“本年按政策規(guī)定減征的消費(fèi)稅額”(22列)根據(jù)01表第71行相應(yīng)行次的填報(bào)口徑分別按貨物勞務(wù)分析計(jì)算填列。

9、“本年應(yīng)交消費(fèi)稅額(23=20-21-22)”(23列)按指標(biāo)所列公式計(jì)算填寫。

(五)營(yíng)業(yè)稅有關(guān)指標(biāo)

1、“本年計(jì)征營(yíng)業(yè)稅的收入”(24列)根據(jù)01表第87行相應(yīng)行次的填報(bào)口徑分別按貨物勞務(wù)分析計(jì)算填列。

2、“本年政策規(guī)定允許扣除的營(yíng)業(yè)額”(25列)根據(jù)01表第90行相應(yīng)行次的填報(bào)口徑分別按貨物勞務(wù)分析計(jì)算填列。

3、“營(yíng)業(yè)稅稅率（%）”(26列)按照貨物勞務(wù)表中規(guī)定的法定稅率填報(bào)。同一營(yíng)業(yè)稅勞務(wù)適用多檔稅率時(shí)，本項(xiàng)目按加權(quán)平均稅率填寫，并可保留兩位小數(shù)。

4、“本年按規(guī)定稅率計(jì)算的應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅額（27=（24-25）×26）”(27列)按指標(biāo)所列公式計(jì)算填寫。

5、“本年按政策規(guī)定減免的營(yíng)業(yè)稅額”(28列)根據(jù)01表第93行相應(yīng)行次的填報(bào)口徑分別按貨物勞務(wù)分析計(jì)算填列。

6、“本年應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅額（29=27-28）”(29列)按指標(biāo)所列公式計(jì)算填寫。

(六)資源稅有關(guān)指標(biāo)(只填報(bào)最終產(chǎn)品的有關(guān)數(shù)據(jù))

1、“本年計(jì)征資源稅的銷售額”(30列)指納稅人當(dāng)年因銷售原油等按從價(jià)稅率計(jì)征資源稅的產(chǎn)品的銷售額。

2、“資源稅單位稅額”(31列)指根據(jù)資源稅適用等級(jí)確定的相應(yīng)的資源稅單位稅額。對(duì)獨(dú)立礦山鐵礦石和有色金屬礦原礦按法定的單位稅額乘規(guī)定的減征比率后的實(shí)際單位稅額填列。

3、“資源稅稅率（%）”(32列)根據(jù)貨物勞務(wù)表中所對(duì)應(yīng)貨物經(jīng)主管地稅機(jī)關(guān)核定適用的資源稅稅率填寫。

4、“本年按政策規(guī)定減免的資源稅額”(33列)指根據(jù)《資源稅暫行條例》第七條第二款規(guī)定需要履行報(bào)批手續(xù)的減免資源稅，按批文規(guī)定的金額填寫。

5、“本年應(yīng)交資源稅額[34=(3×31+30×32)-33]”(34列)按指標(biāo)所列公式計(jì)算填寫。

(七)銷售貨物或提供勞務(wù)取得的收入和成本指標(biāo)視同銷售貨物、視同銷售不動(dòng)產(chǎn)及視同提供應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅勞務(wù)不填33列和34列指標(biāo).1、“銷銷售收入凈額(經(jīng)營(yíng)收入)”(35列)反映對(duì)外銷售的應(yīng)稅貨物或勞務(wù)按會(huì)計(jì)制度應(yīng)核算收入的收入減去銷售折讓和折扣后的凈額。

2、“銷售成本(經(jīng)營(yíng)成本)”(36列)反映對(duì)外銷售的應(yīng)稅貨物或勞務(wù)按會(huì)計(jì)制度核算的成本。按該貨物勞務(wù)相對(duì)應(yīng)的成本填列，不能準(zhǔn)確劃分的，按以下公式分?jǐn)?該貨物勞務(wù)

02表該貨物勞務(wù)的“銷售收入凈額（經(jīng)營(yíng)收入）”(35行)的銷售成本＝—————————————————————————×01表“營(yíng)業(yè)成本”(313行)（經(jīng)營(yíng)成本）

01表“營(yíng)業(yè)收入”(310行)

3、"銷售毛利（經(jīng)營(yíng)毛利）（37列）按指標(biāo)所列公式計(jì)算填寫。

第二篇：入戶調(diào)查表填表說明

入戶調(diào)查表填表說明

1，所填人口為本村常住人口； 2，登記以戶為單位，不提多登或少登； 3，有項(xiàng)必填；

4，18歲以下無身份證者可不填； 5，組與組之間分開存放，不能混放。

入戶調(diào)查表填表說明

1，所填人口為本村常住人口； 2，登記以戶為單位，不提多登或少登； 3，有項(xiàng)必填；

4，18歲以下無身份證者可不填； 5，組與組之間分開存放，不能混放。

入戶調(diào)查表填表說明

1，所填人口為本村常住人口； 2，登記以戶為單位，不提多登或少登； 3，有項(xiàng)必填；

4，18歲以下無身份證者可不填； 5，組與組之間分開存放，不能混放。

入戶調(diào)查表填表說明

1，所填人口為本村常住人口； 2，登記以戶為單位，不提多登或少登； 3，有項(xiàng)必填；

4，18歲以下無身份證者可不填； 5，組與組之間分開存放，不能混放。

第三篇：2009全國(guó)企業(yè)稅收調(diào)查情況說明

2009全國(guó)企業(yè)稅收調(diào)查情況說明

1、稅源調(diào)查數(shù)據(jù)以電子文件方式采集，需要企業(yè)在稅源調(diào)查系統(tǒng)（NTSS）中填寫、上報(bào)數(shù)據(jù)。因此首先需要企業(yè)上網(wǎng)自行下載此應(yīng)用系統(tǒng)（具體下載地址見后“企業(yè)操作指南”（第一頁））或攜帶U盤到我局稅政科拷貝。

2、錄入數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)審核及上報(bào)數(shù)據(jù)按企業(yè)操作指南操作。

3、上報(bào)數(shù)據(jù)前要保證數(shù)據(jù)審核通過。NTSS系統(tǒng)具有完備的數(shù)據(jù)審核功能，具體分為提示信息為紅色的“邏輯性審核”和黃色的“合理性審核”，其中“邏輯性審核”限制較為嚴(yán)格，需要調(diào)查企業(yè)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，如果經(jīng)核實(shí)確屬實(shí)際情況，則必須填寫具體的審核說明，不能只填寫“經(jīng)核實(shí)，情況屬實(shí)”等簡(jiǎn)單的審核說明?！昂侠硇詫徍恕笔且环N提示性審核，提示填報(bào)人員在判斷填報(bào)數(shù)據(jù)正誤的基礎(chǔ)上填寫審核說明。

4、本次調(diào)查企業(yè)分為抽樣調(diào)查戶和重點(diǎn)調(diào)查戶。后附抽樣調(diào)查企業(yè)名單，在名單內(nèi)的企業(yè)在填報(bào)（信息表）中第23項(xiàng)時(shí)一定要選擇“1”表示是抽樣調(diào)查的納稅人，不在名單內(nèi)的企業(yè)一定要選擇“0”表示是重點(diǎn)調(diào)查的納稅人不是抽樣調(diào)查的納稅人。請(qǐng)企業(yè)一定要慎重填寫該項(xiàng)。

5、本次普查所有數(shù)據(jù)均來源于2009納稅申報(bào)表、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、所得稅匯算清繳報(bào)表等。各項(xiàng)目指標(biāo)金額單位是“千元”，除稅率指標(biāo)外，其他數(shù)據(jù)指標(biāo)在千元以下的均應(yīng)四舍五入，保留整數(shù)。不得填寫成小數(shù)（或?qū)懗?00），三位數(shù)字之間不要書寫分節(jié)號(hào)。除信息表要逐行填寫不能空行外，企業(yè)表和貨物勞務(wù)表不用逐行填寫，即對(duì)沒有數(shù)據(jù)的項(xiàng)目不用填“0”。

6、初次進(jìn)入NTSS系統(tǒng)填寫數(shù)據(jù)時(shí)，不用點(diǎn)擊“錄入”選項(xiàng)，注意填寫報(bào)表的所屬期，因?yàn)辄c(diǎn)一次“錄入”健，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成所屬期為下一的報(bào)表。

7、填寫注冊(cè)信息時(shí)注意不需要口令保護(hù)。注冊(cè)信息的企業(yè)名稱不能超過20個(gè)字符，多的自行刪減。

8、企業(yè)表中：“地方教育附加”填在第130行，309行全年平均職工人數(shù)不能為空。

9、企業(yè)表中企業(yè)所得稅指標(biāo)中的151行“納稅調(diào)整增加額”和162行“納稅調(diào)整減少額”必須有數(shù)，且不能為“0”，其中152行的“收入類調(diào)整項(xiàng)”、155行的“扣除類調(diào)整項(xiàng)”、163項(xiàng)“收入類調(diào)整項(xiàng)”、193項(xiàng)“扣除類調(diào)整項(xiàng)”必須“大于”下面的其中項(xiàng)，等于都不行。

10、信息表中“企業(yè)所得稅繳納方式”若選擇“2”即“核定征收企業(yè)所得稅”，則企業(yè)通過收入和應(yīng)稅所得率確定的應(yīng)納稅所得額利用企業(yè)表中的第150行“利潤(rùn)總額”與151行“納稅調(diào)整增加額”二者調(diào)整來與之配比。調(diào)增調(diào)減扣除等項(xiàng)企業(yè)自行處理。若選擇“3”即“上報(bào)上級(jí)公司繳納企業(yè)所得稅”則企業(yè)表中企業(yè)所得稅指標(biāo)不用填。

11、第316行“當(dāng)年費(fèi)用支出”項(xiàng)下，企業(yè)至少填報(bào)5項(xiàng)；建筑安裝和交通運(yùn)輸企業(yè)，326行和327行必須有數(shù)。

12、企業(yè)表中的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量指標(biāo)要盡量填。

13、企業(yè)審核時(shí)如若提示：（1）“貨物勞務(wù)表填報(bào)的貨物勞務(wù)比重小，應(yīng)填報(bào)大部分的貨物勞務(wù)”指企業(yè)貨物勞務(wù)表未填。（2）“貨

物勞務(wù)表填報(bào)的貨物勞務(wù)比重較小，應(yīng)填報(bào)大部分的貨物勞務(wù)”是指企業(yè)貨物勞務(wù)表填報(bào)的33項(xiàng)收入指標(biāo)和34項(xiàng)成本指標(biāo)與企業(yè)表中的營(yíng)業(yè)稅指標(biāo)中的相應(yīng)數(shù)不符。（3）“至少有一行變長(zhǎng)表數(shù)據(jù)沒有通過審核”則在對(duì)應(yīng)行次右擊鼠標(biāo)“審核當(dāng)前行”查閱審核信息。按提示進(jìn)行修改。

14、企業(yè)在上報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)注意以下幾點(diǎn)：（1）所有數(shù)據(jù)必須審核無誤后再上報(bào)，（2）上報(bào)的報(bào)表期必須為2009年，（3）存放上報(bào)數(shù)據(jù)包建議將存儲(chǔ)路徑修改為桌面以便于查找，（4）上報(bào)的數(shù)據(jù)為SZDZ2009（210212``````）.PAT形式的文件，例SZDZ2009雪苑商城（210212````）.PAT文件,復(fù)制到U盤上,然后上報(bào)，注意:此文件無法打開,千萬不要更改打開方式,否則此數(shù)據(jù)包就毀壞了。

15、如若上報(bào)其他企業(yè)信息，則企業(yè)可以點(diǎn)擊菜單欄“任務(wù)”→“修改注冊(cè)信息”來報(bào)另一戶企業(yè)，僅需改完注冊(cè)信息后，在已存在的三個(gè)表中直接修改數(shù)據(jù)即可。

16、NTSS系統(tǒng)默認(rèn)存在C:/program files/thunisoft/input-ntss,若要?jiǎng)h除程序，直接刪不掉，必須在控制面板下通過“刪除添加程序”刪除后，再手動(dòng)將C盤下的相關(guān)內(nèi)容清除。

17、數(shù)據(jù)上報(bào)時(shí)間截止為2010年5月24日。

咨詢電話：

稅政科：86397037、86397039、86397040

旅順口區(qū)地方稅務(wù)局二0一0年五月五日

第四篇：地籍調(diào)查表填表說明

填 表 說 明

一、地籍調(diào)查表填寫要求

1、地籍調(diào)查表必須做到圖表內(nèi)容與實(shí)地一致，各項(xiàng)目填寫齊全，準(zhǔn)確無誤，字跡清楚整潔；

2、表中填寫的項(xiàng)目不得涂改，每一處只允許劃改一次，并在劃改處蓋章，以示負(fù)責(zé)；全表劃改超過2處時(shí)，整表作廢；劃改符號(hào)用“”表示。

3、表中內(nèi)容填寫不得空項(xiàng)，沒有的內(nèi)容，使用“/” 符號(hào)。

4、文字內(nèi)容一律使用藍(lán)黑鋼筆或黑色簽字筆填寫，圖形由鉛筆繪制。

5、不得使用諧音字、國(guó)家未批準(zhǔn)的簡(jiǎn)化字或縮寫名稱。

6、每宗地填寫一份地籍調(diào)查表。

7、項(xiàng)目欄的內(nèi)容填寫不下的可另加附頁。宗地草圖可以附貼。凡附頁和附貼的，加蓋管理機(jī)關(guān)印章。

8、共有宗和共用宗需要填寫共有/共用宗權(quán)利人列表。

二、地籍調(diào)查表的填寫方法

編號(hào)：地籍調(diào)查表封面的編號(hào)是本宗地的宗地代碼。共有宗或共用宗時(shí)在編號(hào)后加“()”，內(nèi)填共有或共用權(quán)利人數(shù)量。

土地權(quán)利人：填寫全稱。個(gè)人用地填戶主姓名(以身份證為準(zhǔn))；名稱不能寫簡(jiǎn)稱，不能填寫錯(cuò)字、別字或已沒有法律效力的單位名稱。沒有公章的個(gè)體企業(yè)和個(gè)人，要按照個(gè)人身份證上面的名稱填寫，身份證上面的錯(cuò)字不能改。對(duì)土地所有權(quán)人，根據(jù)申請(qǐng)書進(jìn)行核實(shí)后，按照“XX組（村、鄉(xiāng)）農(nóng)民集體”格式填寫，加蓋村或鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)民集體經(jīng)濟(jì)組織公章；沒有農(nóng)民集體經(jīng)濟(jì)組織的，加蓋村委會(huì)或鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府公章。

單位性質(zhì)：?jiǎn)挝恍再|(zhì)分為全民單位、集體單位、股份制企業(yè)、外資企業(yè)、個(gè)體企業(yè)和個(gè)人等。填寫其中的一種即可。

權(quán)屬性質(zhì)：填寫“集體”或“國(guó)有”。

權(quán)源類型：劃撥、出讓、國(guó)家作價(jià)出資(入股)、國(guó)家租賃、國(guó)家授權(quán)經(jīng)營(yíng)、荒地拍賣、撥用、農(nóng)用地承包、集體土地入股、其他等。

單位組織機(jī)構(gòu)代碼：依單位組織機(jī)構(gòu)代碼證上的代碼填寫。

國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼：根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼》大類標(biāo)準(zhǔn)，填寫類別名稱及編碼。

土地座落：根據(jù)地名辦提供的名稱進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)后填寫。

法定代表人：根據(jù)收集的法人代表身份文件，按照土地權(quán)利人填寫要求填寫法人代表名稱、身份證號(hào)碼和聯(lián)系電話。

代理人：根據(jù)收集的代理人身份文件，按照土地權(quán)利人填寫要求填寫代理人名稱、身份證號(hào)碼和聯(lián)系電話。

所在圖幅號(hào)：填寫對(duì)應(yīng)比例尺的圖幅號(hào)。如果僅在小比例尺地籍圖上有宗地，則不填寫大比例尺圖幅號(hào)。如果在大比例尺圖上有宗地，而小比例尺圖上沒有或無法表示，則兩種比例尺的圖幅號(hào)都必須填寫。大比例尺：是指1:500、1:1000、1:2000，小比例尺：是指1:5000、1:1萬、1:5萬。

宗地代碼：是指本宗地的地籍編號(hào)，按照宗地代碼編制規(guī)則編號(hào)。

預(yù)編宗地代號(hào)：在外業(yè)調(diào)查工作開始前，根據(jù)基礎(chǔ)圖件資料，預(yù)先設(shè)定的宗地編號(hào)。宗地四至：填寫相鄰?fù)恋氐氖褂谜呋蛩姓呙Q，如宗地外側(cè)是道路、河流等線狀地物應(yīng)填寫地物名稱；如宗地外側(cè)是空地、荒山、荒灘等無法確定時(shí)，要用相應(yīng)準(zhǔn)確的文字標(biāo)注，不得空項(xiàng)。

使用期限：填寫政府批準(zhǔn)的使用期限。尚未規(guī)定期限的暫不填寫。

終止日期：土地使用權(quán)使用期限的終止時(shí)間，未明確的，暫不填寫。

批準(zhǔn)面積：填寫經(jīng)政府批準(zhǔn)的宗地面積，不包括代征地、代管地的面積。

批準(zhǔn)用途：填寫經(jīng)政府批準(zhǔn)的土地用途，沒有的按照申請(qǐng)書中的土地用途填寫。

實(shí)際用途：填寫經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查后宗地的主要用途。按照《土地利用現(xiàn)狀分類》填寫至二級(jí)類編號(hào)。

實(shí)際面積：經(jīng)測(cè)量得到的宗地面積,由測(cè)繪單位在測(cè)量完成時(shí)提供，由調(diào)查人員填寫。

共有/共用宗權(quán)利人情況：此欄要填寫清楚共有/共用宗權(quán)利人的名稱(應(yīng)填寫全稱)以及土地面積分?jǐn)傇瓌t；如因權(quán)利人名稱字段過長(zhǎng)填寫不下時(shí)，可寫簡(jiǎn)稱；如因權(quán)利人過多填寫不下時(shí)，可根據(jù)申請(qǐng)書編號(hào)順序填寫第一個(gè)權(quán)利人名稱，后面加“等幾人”；共有/共用權(quán)利人詳細(xì)情況在共有/共用宗權(quán)利人列表中填寫清楚。土地面積分?jǐn)傇瓌t包括按照建筑面積比例分?jǐn)?、按照房基占地面積比例分?jǐn)?、按照?dú)自使用面積分?jǐn)傄约皡f(xié)議分?jǐn)偟取Ｗ⒚鳎和恋孛娣e分?jǐn)傇瓌t應(yīng)由所有權(quán)利人提交文字材料交權(quán)屬登記人員備案。

建筑占地面積：宗地內(nèi)所有建筑物的占地面積之和。從數(shù)字地籍圖上量取。

建筑面積：宗地內(nèi)所有建筑物的建筑面積之和。從數(shù)字地籍圖上量取。

土地他項(xiàng)權(quán)利：填寫本宗地使用者或其他單位(個(gè)人)在本宗地的使用權(quán)或所有權(quán)以外的使用土地的限制條件和權(quán)利。沒有的此欄填寫“無”。

備注：填寫相關(guān)土地權(quán)利證書編號(hào)等其它需要說明的內(nèi)容。沒有的此欄填寫“無”。調(diào)查說明：采用大比例尺解析法實(shí)測(cè)的，不需填寫此欄。采用小比例尺調(diào)繪方法的，應(yīng)對(duì)宗地內(nèi)被線狀國(guó)有或其他農(nóng)民集體土地分割和小于上圖面積情況的說明。

其他說明：其它需要說明的內(nèi)容。

界址點(diǎn)號(hào)：以宗地為單位，從左上角按順時(shí)針方向，從“1”號(hào)起始，順序編號(hào)，應(yīng)與宗地草圖一致。

界標(biāo)種類：根據(jù)實(shí)際埋設(shè)、標(biāo)注界標(biāo)種類在相應(yīng)位置畫“√”。界標(biāo)種類不足時(shí)，在“界標(biāo)種類”欄空白格中填寫界標(biāo)種類名稱。如“木樁”、“石灰樁”等。

界址點(diǎn)點(diǎn)位及界樁說明：采用小比例尺調(diào)繪方法的，應(yīng)對(duì)界址點(diǎn)點(diǎn)位及界樁情況進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確的說明。

界址線類別：參見“界標(biāo)種類”填寫要求。

界址線位置：自有墻，在“外”處畫“√”；他有墻，在“內(nèi)”處畫“√”；共有墻，在“中”處畫“√”；各自有墻，在“外”處畫“√”，并在“說明”欄中填寫“各自有墻”或“雙墻”。

權(quán)屬界線走向說明/界址間距：采用小比例尺調(diào)繪方法的，應(yīng)對(duì)兩界址點(diǎn)間的走向作詳細(xì)、準(zhǔn)確的說明，可不填寫兩界址點(diǎn)間距。采用大比例尺解析法實(shí)測(cè)的，調(diào)查人員根據(jù)宗地草圖丈量對(duì)應(yīng)的界址邊長(zhǎng)填寫界址點(diǎn)間距，但不對(duì)界址線走向進(jìn)行說明。

界址線起點(diǎn)號(hào)、中間點(diǎn)號(hào)、終點(diǎn)號(hào)：例如：某界址線的界址點(diǎn)包括：1、2、3、4、5、24、25、6；起點(diǎn)號(hào)填1；終點(diǎn)號(hào)填6；中間點(diǎn)號(hào)填2、3、4、5、24、25。

鄰宗地相鄰宗地權(quán)利人（宗地代碼）：填寫鄰宗地的宗地代碼。沒有相鄰宗地時(shí)，填寫道路、河流等地理名稱或參考“宗地四至”填寫。

指界人姓名：個(gè)人指界時(shí)填寫指界人名稱并加蓋名章（或按照手?。淮砣酥附鐣r(shí)要核驗(yàn)指界人身份，填寫指界人名稱并加蓋名章（或公章）。沒有相鄰宗地時(shí)，不用簽字蓋章。本宗地（鄰宗地）指界人簽字蓋章：個(gè)人指界時(shí)由指界人填寫指界人名稱并加蓋名章(或按照手印)；單位指界的由指界人填寫指界人姓名，并加蓋單位公章；組農(nóng)民集體的由村委會(huì)加蓋公章。代理人指界時(shí)要核驗(yàn)指界人身份，填寫指界人名稱并加蓋名章(或公章)。沒有相鄰宗地時(shí)，不用簽字蓋章。

日期：填寫外業(yè)調(diào)查指界日期。

第五篇：定州市黨政機(jī)關(guān)調(diào)查表填表說明

定州市

《基層黨政機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)保障情況調(diào)研表》填表說明

一、填報(bào)范圍、口徑

1、數(shù)據(jù)填報(bào)范圍包括市、鄉(xiāng)兩級(jí)黨政機(jī)關(guān)和參公事業(yè)單位。

2、表中數(shù)據(jù)以決算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

3黨政機(jī)關(guān)包括所有行政機(jī)關(guān)、政法機(jī)關(guān)和參公事業(yè)單位。

二、（表1）：

1、總?cè)丝跀?shù)以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位填報(bào)；

2、財(cái)政供養(yǎng)人員按鄉(xiāng)、市直單位財(cái)政開支人員數(shù)填列；

3、人員編制填列黨政機(jī)關(guān)編制；

4、單位數(shù)量以決算表中的單位機(jī)構(gòu)數(shù)為準(zhǔn)。

5、政法單位包括公安（含交警支大隊(duì)、看守所）、檢察、法院、司法等部門。

三、（表2）：（由財(cái)政局各業(yè)務(wù)科室與預(yù)算科、國(guó)庫科分析填列，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、市直黨政機(jī)關(guān)不填）

1、財(cái)政收入水平指全部財(cái)政收入。

2、行政機(jī)關(guān)、政法機(jī)關(guān)等中的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入（包括一般轉(zhuǎn)移支付收入、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入）中的一般轉(zhuǎn)移支付收入有文件規(guī)定的按文件規(guī)定填列，工資性轉(zhuǎn)移支付、稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付按人數(shù)、分單位性質(zhì)分析填列。

3、人均可用財(cái)力按財(cái)政供養(yǎng)人員計(jì)算。

四、（表3）：

1、財(cái)政支出為全部財(cái)政支出。

2、黨政機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出以小口徑（財(cái)政撥款）決算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

3、人員經(jīng)費(fèi)包括黨政機(jī)關(guān)支出經(jīng)濟(jì)分類中的“工資福利支出”和“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”；

4、正常公用經(jīng)費(fèi)包括黨政機(jī)關(guān)的辦公費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、一般會(huì)議費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、維修費(fèi)、專用材料費(fèi)、一般辦公設(shè)備購置費(fèi)和其他費(fèi)等，一般指行政運(yùn)行中的商品和服務(wù)支出，有大項(xiàng)支出的可列入專項(xiàng)公用或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)目；

5、專項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)一般指黨政機(jī)關(guān)形成固定資產(chǎn)的辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建、公務(wù)用車購置、其他交通工具購置等；

6、專項(xiàng)項(xiàng)目：一般指黨政機(jī)關(guān)本身的“基本建設(shè)支出”和“其他資本性支出”中的房屋建筑物購建。

五、（表4）：以小口徑（財(cái)政撥款）決算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

六、（表5）：

1、按債務(wù)名稱填列，如果債務(wù)項(xiàng)目較多，可自行加行；

2、黨政機(jī)關(guān)債務(wù)、政府債務(wù)均指通過合理渠道舉借的債務(wù)，有舉借手續(xù)，不包括招待費(fèi)、修車費(fèi)等欠款。

3、政府債務(wù)名稱與數(shù)據(jù)必須與財(cái)政局預(yù)算科統(tǒng)計(jì)的名稱、數(shù)據(jù)一致，預(yù)算科將各單位政府債務(wù)明細(xì)交主管業(yè)務(wù)科室，由各

單位與主管業(yè)務(wù)科室核對(duì)；

4、負(fù)債規(guī)模、負(fù)債原因、負(fù)債影響等填寫一定要實(shí)事求是，客觀全面；

5、負(fù)債規(guī)模為年末余額。

七、（表6）：

占全年財(cái)政支出的比例，填列占本單位、本鄉(xiāng)鎮(zhèn)全年支出比例。

八、（表7）：

1、辦公用房不含附屬用房，辦公用房黨政機(jī)關(guān)與下屬事業(yè)單位合用的，按固定資產(chǎn)歸屬權(quán)填列，屬黨政機(jī)關(guān)的，人均面積按單位所有人數(shù)計(jì)算，即人均面積不等于總面積/實(shí)有在編人數(shù)。實(shí)有在編人數(shù)按黨政機(jī)關(guān)預(yù)算編制口徑填列。

2、人均辦公家具和辦公設(shè)備、行政政法裝備購置反映的是數(shù)量，不是資金量。

九、（表8）：

填列本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本單位出臺(tái)的基層黨政機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)保障措施，出臺(tái)的文件，取得的成效等。

定州市財(cái)政局

二〇一二年四月九日