第一篇：會(huì)計(jì)、出納、采購、業(yè)務(wù)員崗位責(zé)任清單

會(huì)計(jì)崗位廉政責(zé)任清單

1.從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

2.任何人不得偽造、變造會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其他會(huì)計(jì)資料，不得提供虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

3.會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

4.原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

5.不準(zhǔn)無制度規(guī)定、無客戶支付指令、無合法原始憑證、無上級(jí)授權(quán)辦理業(yè)務(wù)。6.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公司制定的各項(xiàng)制度，不準(zhǔn)聽從上級(jí)或同事錯(cuò)誤指揮，違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。

出納崗位廉政責(zé)任清單

1.出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和公司制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對(duì)現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯(cuò)。3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對(duì)庫存現(xiàn)金，做到記錄及時(shí)、準(zhǔn)確、無誤。嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

4.支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對(duì)簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

5.辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對(duì)發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。

6.對(duì)庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。

7.杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

8.按期與銀行對(duì)帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時(shí)處理未達(dá)帳項(xiàng)。

銷售人員崗位廉政責(zé)任清單

1、自覺維護(hù)企業(yè)的利益，同涉外活動(dòng)中一切違犯紀(jì)律的行為和腐敗現(xiàn)象作斗爭。

2、遵守公司各項(xiàng)規(guī)定和國家各項(xiàng)法律，依法辦事，不得利用工作職務(wù)之便，在經(jīng)濟(jì)上或其它方面損害企業(yè)利益，為個(gè)人謀私利。

3、不得索賄受賄，損公肥私，以權(quán)謀私。不準(zhǔn)未經(jīng)公司批準(zhǔn)，擅自加價(jià)銷售公司產(chǎn)品。不準(zhǔn)虛假宣傳產(chǎn)品，傳遞虛假信息。不能誘勸客戶透支或以不正當(dāng)渠道支付貨款；不準(zhǔn)在客戶處借款、索賄、接受禮金或報(bào)銷費(fèi)用；不準(zhǔn)與客戶勾結(jié)，虛報(bào)、謊報(bào)促銷、品牌傳播、進(jìn)場、轉(zhuǎn)場等費(fèi)用；不接受客戶禮品和招待；不準(zhǔn)弄虛作假報(bào)銷差旅費(fèi)用。

4、不得玩忽職守，貽誤工作，對(duì)抗上級(jí)決議和命令。

5、不得弄虛作假，欺上瞞下，拉幫結(jié)伙，破壞團(tuán)結(jié)。不準(zhǔn)惡性競爭，詆毀其他企業(yè)或個(gè)人

6、加強(qiáng)自身修養(yǎng)，加強(qiáng)政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)良好的工作作風(fēng)和職業(yè)道德。

7、嚴(yán)守公司經(jīng)營政策、產(chǎn)品售價(jià)折扣、銷售優(yōu)惠辦法與獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定等商業(yè)秘密，泄露企業(yè)秘密和工作秘密。

8、不得參與或支持色情、吸毒、迷信、賭博等活動(dòng)。執(zhí)行公務(wù)過程中，不能飲酒；

9、不得利用工作之便搞個(gè)人經(jīng)商，辦公司及參與其他盈利性的經(jīng)營活動(dòng)。不準(zhǔn)以職務(wù)之便，個(gè)人或與他人（包括經(jīng)銷商）合資、合股經(jīng)銷公司產(chǎn)品；不準(zhǔn)利用公司客戶資源推銷其他產(chǎn)品，或兼職從事第二職業(yè)。工作時(shí)間不得辦理私事，不能私用公司交通工具。

10、自覺維護(hù)銷售人員的自身形象，樹立窗口服務(wù)意識(shí)，努力提高服務(wù)質(zhì)量。不準(zhǔn)損害企業(yè)形象，破壞企業(yè)文化

采購員崗位廉政責(zé)任清單

1.采購管理人員采購業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格按照公司《采購管理制度》進(jìn)行采購活動(dòng)；嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)和公司有關(guān)采購工作的各項(xiàng)規(guī)章制度和工作紀(jì)律；

2.采購人員應(yīng)在采購執(zhí)行前對(duì)市場進(jìn)行詢價(jià)調(diào)查，提供準(zhǔn)確價(jià)格信息，掌握市場行情，為采購執(zhí)行提供指導(dǎo)參考；認(rèn)真履行工作職責(zé)，正確行使物資采購管理權(quán)，堅(jiān)決杜絕以權(quán)謀私損害公司利益的行為；

3.采購人員在接到采購申請時(shí)嚴(yán)格審核，與預(yù)算校對(duì)，應(yīng)及時(shí)與申購單位溝通，準(zhǔn)確了解所需產(chǎn)品的相關(guān)數(shù)據(jù)和需服務(wù)的詳細(xì)信息；

4.采購業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格遵循管理采購、對(duì)比采購、談判采購、擇優(yōu)采購、供方合格、質(zhì)量保證、價(jià)格合理、誠信服務(wù)的原則，保質(zhì)保量滿足日常工作和生產(chǎn)需求；

5.采購?fù)戤叄少徣藛T應(yīng)及時(shí)交付需求單位，跟蹤掌握接貨數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收工作； 6.對(duì)采購驗(yàn)收工作中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)供方和需求單位進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通報(bào)告，快速做出處理。

7.禁止參加供應(yīng)商及潛在供應(yīng)商的宴請和娛樂等消費(fèi)活動(dòng)，決不利用職務(wù)上的便利向供應(yīng)商（單位）供應(yīng)商及潛在供應(yīng)商索取各種禮品、現(xiàn)金、有價(jià)證券、中介費(fèi)、好處費(fèi)、回扣和供應(yīng)商的各種福利待遇。

8.禁止在供方單位和當(dāng)事人報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人支付的任何費(fèi)用。9.禁止向供應(yīng)商提出與業(yè)務(wù)工作無關(guān)的要求。

10.禁止在開標(biāo)前泄露招標(biāo)相關(guān)信息和采購過程中需保密的事項(xiàng)。11.禁止利用職權(quán)向供應(yīng)商壓價(jià)購買私用商品和賒欠貨款。12.禁止截留、挪用、私分和擅自處理采購資金。

13.禁止利用職權(quán)向供應(yīng)商借錢和無償占用其財(cái)物。不利用職務(wù)上的便利,占用公物歸個(gè)人使用或進(jìn)行營利性活動(dòng)。

14.禁止私自經(jīng)商，禁止業(yè)務(wù)員與其直系親屬有采購關(guān)系，在各類經(jīng)濟(jì)實(shí)體中兼職，在供應(yīng)商單位入股分紅。決不利用職務(wù)和業(yè)務(wù)便利為配偶、子女或其他有利益關(guān)系的人從事營利性經(jīng)營活動(dòng)提供各種便利條件

15.禁止與供應(yīng)商惡意串通牟取不正當(dāng)利益。16.禁止任何損害公司利益的采購行為。

第二篇：出納崗位責(zé)任-

出納崗位責(zé)任制度

1、加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，不斷提高思想政治素質(zhì)，積極參加各項(xiàng)集體活動(dòng)。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)各種財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度；學(xué)習(xí)集團(tuán)公司、油田公司和我廠有關(guān)財(cái)務(wù)管理的制度，學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)，精通所管業(yè)務(wù)當(dāng)好內(nèi)行；在工作上對(duì)主管財(cái)務(wù)科長負(fù)責(zé)，并接受主管會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

3、根據(jù)會(huì)計(jì)制度和“規(guī)范化”要求，認(rèn)真審核每一筆收支單據(jù)，對(duì)不符合要求的單據(jù)不予受理，并予以解釋；對(duì)嚴(yán)重違犯制度的單據(jù)和假單據(jù)予以扣留，并及時(shí)報(bào)告情況。

4、精打細(xì)算，熱情服務(wù)，按規(guī)定做好報(bào)賬和各類有關(guān)資金的發(fā)放工作。做好人員工資，資金及各類補(bǔ)貼的發(fā)放工作。

5、按規(guī)定和財(cái)務(wù)計(jì)劃用款安排，提取和保管、使用好現(xiàn)金和各類支票；對(duì)現(xiàn)金隨提隨支，不留巨額現(xiàn)金；現(xiàn)金、支票進(jìn)入保險(xiǎn)柜，并設(shè)定密碼，保證資金安全。及時(shí)清點(diǎn)盤庫，按規(guī)定登記現(xiàn)金（銀行）日記賬，做到賬款相符。

6、參加各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參加有關(guān)財(cái)務(wù)工作的會(huì)議，并向主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

7、學(xué)習(xí)“電算化”業(yè)務(wù)，掌握微機(jī)使用技術(shù)，做到手工與微機(jī)同步記帳。

8、完成主管領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

第三篇：小企業(yè)會(huì)計(jì)出納日常工作清單2018

會(huì)計(jì)工作清單

一、日常賬務(wù)處理 １、憑證制單 ２、審核 ３、核對(duì)往來賬

４、每月25日左右，計(jì)算銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，二、月末結(jié)賬

１、計(jì)提折舊、長期待攤費(fèi)用、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費(fèi)攤銷（現(xiàn)在基本一次性計(jì)入開始經(jīng)營當(dāng)月）；

２、計(jì)算提取稅費(fèi)，營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金、印花稅（當(dāng)?shù)囟悇?wù)局核定征收）、營業(yè)資金和營業(yè)賬簿印花稅、企業(yè)所得稅；

３、核對(duì)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額：賬面記載（已認(rèn)證與未認(rèn)證）、進(jìn)項(xiàng)稅額留底（稅務(wù)系統(tǒng)記載）、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣聯(lián)三者是否一致；

４、核對(duì)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額：賬面記載、稅務(wù)系統(tǒng)銷項(xiàng)稅額二者是否一致；

５、結(jié)轉(zhuǎn)損益

三、出具報(bào)表

四、稅務(wù)事項(xiàng) １、每月5日前抄報(bào)稅

２、每月15日前，國地稅納稅申報(bào) 國稅：增值稅及報(bào)表

地稅：綜合申報(bào)表及報(bào)表，個(gè)人所得稅，社保 ３、每季15日前，企業(yè)所得稅申報(bào)

４、每年1月31日前，社保清算（具體截止期見當(dāng)年網(wǎng)上通知）５、每年5月31日，企業(yè)所得稅匯算清繳

五、統(tǒng)計(jì)及其他事項(xiàng)

１、每月8日前報(bào)統(tǒng)計(jì)局（具體時(shí)間見通知）

2、每年6月30日前，企業(yè)信息公示

3、稅務(wù)登記證信息變更

六、會(huì)計(jì)檔案 １、裝訂憑證； ２、裝訂報(bào)表

★稅務(wù)稅費(fèi)繳納的考慮：

一、增值稅稅額計(jì)算

1、積極核對(duì)銷售業(yè)務(wù)，盡快填開銷項(xiàng)發(fā)票，確定當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。銷售是企業(yè)日常工作的重點(diǎn)，是企業(yè)經(jīng)營的核心。銷售發(fā)票是財(cái)務(wù)記賬，確定業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑據(jù)，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡快給對(duì)方開具發(fā)票，確定當(dāng)月銷售情況。

一個(gè)業(yè)務(wù)從合同簽定，到公司發(fā)貨、對(duì)方驗(yàn)收確認(rèn)、發(fā)票填開是有一段時(shí)間的，這段時(shí)間又因?yàn)榭蛻舻拇笮?、業(yè)務(wù)往來的頻率、各公司驗(yàn)收程序的不同存在差異。有時(shí)銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時(shí) 間，只能根據(jù)客戶的需要進(jìn)行開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。

做為企業(yè)的會(huì)計(jì)，必須對(duì)企業(yè)日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當(dāng)明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時(shí)，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調(diào)雙方的工作，會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)在每月20號(hào)左右就開始核實(shí)當(dāng)月開票稅額，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成，通常企業(yè)在每月結(jié)束前3天就會(huì)停止填開發(fā)票。因此企業(yè)若是需要對(duì)方給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對(duì)方交涉。

（二）認(rèn)真核對(duì)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，保證發(fā)票及時(shí)認(rèn)證，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。

通常商品要比發(fā)票提前到達(dá)企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時(shí)還應(yīng)確認(rèn)發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時(shí)間未收到發(fā)票時(shí)應(yīng)與對(duì)方聯(lián)系，索要發(fā)票。

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只有通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證審核通過之后，方能進(jìn)行抵扣稅額。目前專用發(fā)票認(rèn)證一般是通過網(wǎng)上遠(yuǎn)程認(rèn)證系統(tǒng)自行認(rèn)證。因此企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間及時(shí)辦理認(rèn)證，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。

一個(gè)企業(yè)每月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票較多時(shí)，可能不會(huì)在一個(gè)月全部認(rèn)證，而是有選擇的認(rèn)證部分發(fā)票。發(fā)票認(rèn)證時(shí)主要考慮三個(gè)因素：第一，當(dāng)月繳納稅金金額。在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定稅負(fù)范圍上下計(jì)算當(dāng)月稅金；第二，考慮會(huì)計(jì)存貨和成本處理。有些商品當(dāng)月購入當(dāng)月銷售，這些發(fā)票應(yīng)該在當(dāng)月認(rèn)證，否則將導(dǎo)致賬面庫存為負(fù)數(shù)；生產(chǎn)企業(yè)成本計(jì)算需要原材料，若當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進(jìn)行認(rèn)證處理，將會(huì)降低產(chǎn)品成本；第三，發(fā)票是否將要到期。按照稅法要求，發(fā)票自填開之日起 180日內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證。因?yàn)槎鄶?shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票現(xiàn)象，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)發(fā)票盈余，遲遲無法認(rèn)證。因此企業(yè)在認(rèn)證發(fā)票時(shí)應(yīng)認(rèn)真查看當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況，先將快要到期發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。

（三）控制銷項(xiàng)開票稅額，調(diào)控進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額，做好稅款計(jì)算與繳納。

增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計(jì)算是用當(dāng)月銷項(xiàng)稅額減去當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額和上月留存的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅計(jì)算較為簡單，但是控制起來非常復(fù)雜，企業(yè)要同時(shí)考慮到當(dāng)月銷項(xiàng)開票情況和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到達(dá)、認(rèn)證情況，還要考慮稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的稅負(fù)要求，同時(shí)也要注意合規(guī)性。

稅務(wù)機(jī)關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應(yīng)的稅負(fù)，即全年應(yīng)該繳納的增值稅金額。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線附近，有時(shí)還會(huì)略微高于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)。各地稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)不一，執(zhí)行力度也存在差異，企業(yè)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r認(rèn)真執(zhí)行。

稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求，企業(yè)個(gè)別月份繳納稅金金額低于或高于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)都是正常的。但是個(gè)別企業(yè)負(fù)責(zé)人在處理時(shí)往往比較“認(rèn)真”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線上，這樣處理是沒必要的，也顯得非?？桃狻?/p>

二、計(jì)提地稅稅金（現(xiàn)在國地稅機(jī)構(gòu)合并了，但稅種習(xí)慣叫法未變）

按照稅法要求，企業(yè)在計(jì)算繳納增值稅的同時(shí)，還應(yīng)計(jì)提繳納部 分地稅稅金，主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，多數(shù)地區(qū)已開始計(jì)提地方教育費(fèi)附加。企業(yè)應(yīng)在月末計(jì)提，月初申報(bào)繳納，取得完稅憑證沖銷計(jì)提金額。

這些計(jì)提的稅金屬于企業(yè)費(fèi)用，因此企業(yè)在估算當(dāng)月利潤時(shí)，也應(yīng)考慮這些數(shù)據(jù)。

三、其他稅種計(jì)算及繳納

正常月份，企業(yè)只需考慮計(jì)算增值稅及計(jì)提的地稅稅金，但個(gè)別月份如季度、年末結(jié)束應(yīng)計(jì)算繳納所得稅；根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求繳納印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等。

（一）所得稅

所得稅一般是按季預(yù)繳，年終匯算清繳。會(huì)計(jì)在季度結(jié)束月份進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)應(yīng)全面考慮該季度各月份的經(jīng)營情況，在做賬之前估算該季度應(yīng)繳納所得稅金額，不足之處及時(shí)調(diào)整。

所得稅征收和計(jì)算方法較多，會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)企業(yè)所得稅的征收方式，處理企業(yè)的收入與費(fèi)用單據(jù)的比例。所得稅也應(yīng)在季度結(jié)束月份計(jì)提，次月納稅申報(bào)取得完稅憑證后沖減計(jì)提金額。

（二）按季度或半年繳納的稅種處理

有些稅種通常不是按月份計(jì)算的，房產(chǎn)稅、土地使用稅一般是按半年或一年繳納，具體繳納月份由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定。會(huì)計(jì)在進(jìn)入企業(yè)后應(yīng)首先確定企業(yè)日常主要申報(bào)稅種和具體申報(bào)時(shí)間，在申報(bào)月份按時(shí)申報(bào)，足額繳納稅金。

（三）特殊稅種單獨(dú)處理 有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時(shí)一般不會(huì)遇到，因此也不要特別在意，只要在實(shí)際發(fā)生時(shí)，確定繳納和申報(bào)方法認(rèn)真處理即可。

出納工作清單

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

五、員工工資的發(fā)放。

A現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

C報(bào)銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除）。

4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷。

Ｄ、日報(bào)賬的登記與核對(duì)

應(yīng)逐筆核對(duì)銀行日記賬與對(duì)賬單，月末如果銀行賬與對(duì)賬單余額不一致，應(yīng)編制未達(dá)賬，現(xiàn)金應(yīng)賬實(shí)一致。

第四篇：工程項(xiàng)目出納崗位責(zé)任

項(xiàng)目出納崗位責(zé)任

1、嚴(yán)格遵守國家《會(huì)計(jì)法》和公司規(guī)章制度，出納在財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，代表董事會(huì)行使對(duì)總經(jīng)理的監(jiān)督。

2、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登計(jì)現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳，對(duì)現(xiàn)金安全負(fù)全責(zé)。

3、辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查報(bào)銷單據(jù)，確保憑證的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，單據(jù)必須經(jīng)經(jīng)辦人、項(xiàng)目經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷，否則，出納有權(quán)不予報(bào)銷。

4、預(yù)付或支付工程款時(shí)必須有項(xiàng)目工程師和項(xiàng)目經(jīng)理簽發(fā)的工程進(jìn)度單或結(jié)算單，按合同約定安全員、項(xiàng)目經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可付款，否則出納有權(quán)不予付款，嚴(yán)禁提前付款。員工離職及分包單位最總結(jié)算時(shí)，需有庫管員簽字，確保領(lǐng)用物品的收回。

5、庫存不得留有大額現(xiàn)金，每日將超過部分存入銀行，逐日登記現(xiàn)金帳，做到日清月結(jié)。

6、每月與財(cái)務(wù)部經(jīng)理約定時(shí)間，做出“上月貨幣資金盤點(diǎn)表”交財(cái)務(wù)部經(jīng)理核對(duì)。

7、每月做好“月收、支統(tǒng)計(jì)明細(xì)表”，上交總經(jīng)理及項(xiàng)目經(jīng)理做為決策依據(jù)。

8、按規(guī)定督促員工及時(shí)報(bào)帳，及時(shí)完成應(yīng)收款項(xiàng)工作。

9、每日進(jìn)行帳款盤存，對(duì)憑證進(jìn)行結(jié)算，按月交會(huì)計(jì)審核收存。

10、保管有關(guān)印章，庫存現(xiàn)金，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

11、負(fù)責(zé)工資的制表及發(fā)放。

12、每月做好項(xiàng)目材料成本統(tǒng)計(jì)表，提供給項(xiàng)目經(jīng)理和采購部經(jīng)理作為決策依據(jù)。

13、根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理要求，向公司財(cái)務(wù)部提交資金申請。

14、每日收集當(dāng)日的材料入庫單，與采購部經(jīng)理預(yù)約時(shí)間予以結(jié)算。

15、參加項(xiàng)目周、月工作例會(huì)，并形成會(huì)議紀(jì)要，交總經(jīng)理審閱。

16、協(xié)助監(jiān)督庫管員對(duì)無法利用的廢舊物品、材料和剩余材料的變賣，確保顆粒歸倉。

17、完成總經(jīng)理及項(xiàng)目經(jīng)理交辦的其他工作。

第五篇：酒店出納崗位責(zé)任

酒店出納崗位職責(zé)

一、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：

1.嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及酒店財(cái)務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核后的收付款記賬憑證，重點(diǎn)復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記賬憑證相符，無誤后辦理收付款項(xiàng)，并在原始憑證上加蓋“收、付訖”戳記。

2.庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常營業(yè)及報(bào)銷限額，超過限額的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，不能以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。

3.根據(jù)匯款內(nèi)容及時(shí)填制各種匯款單，要填寫準(zhǔn)確無誤及時(shí)傳遞。

4.隨時(shí)掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。每周一報(bào)送前一周的“資金動(dòng)態(tài)情況表”按行名、帳號(hào)、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報(bào)。

5.負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號(hào)、金額、用途，對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。

6.不準(zhǔn)擅自外借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。

二、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳：

1.根據(jù)收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符，接受審計(jì)或會(huì)計(jì)人員的抽查。

2.現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。

3.銀行存款賬每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)整表。

三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券：

1.對(duì)現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺負(fù)責(zé)賠償，出入有價(jià)證券要有明細(xì)登記。

2.要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗位安全保衛(wèi)工作。

四、保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。

五、按會(huì)計(jì)工作規(guī)范要求認(rèn)真整理和裝訂會(huì)計(jì)憑證的附件，如工資表等，并負(fù)責(zé)記賬憑證附件齊全完整。

六、負(fù)責(zé)審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。

酒店出納員崗位職責(zé)

酒店出納員崗位職責(zé)

職務(wù)概述：

是聯(lián)系各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)/主管酒店資金收支，協(xié)助上司管好每一筆資金，確保正常運(yùn)行，1.清點(diǎn)？江總各收銀點(diǎn)交來的營業(yè)收入款項(xiàng)并填制解款單解交銀行，編制收款日報(bào)表。

2.隨時(shí)抽查和收銀點(diǎn)的備用金實(shí)存數(shù)，審核所有送出納員處理的有關(guān)憑證/單據(jù)按費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格所關(guān)。

3.及時(shí)處理現(xiàn)金收入/支出，銀行存款收入/支出等業(yè)務(wù)，并填制記帳憑證，登記現(xiàn)金/銀行存款日記帳。

4.編制出納報(bào)告單。

5.當(dāng)天工作結(jié)束前，盤點(diǎn)現(xiàn)金，并核對(duì)銀行對(duì)帳單，做到帳款相符。

6.妥善保管現(xiàn)金/銀行收付印章及銀行支票印章，銀箱鑰匙及帳單。

7.積極參加培訓(xùn)，工作主動(dòng)，完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)

出納員崗位職責(zé)

出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

（1）按時(shí)到吧臺(tái)收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。

（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的長款抵補(bǔ)以前的短款。

（3）負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。

（4）負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查。

（5）接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報(bào)表，于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。

2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

（2）月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì)，做到賬賬相符.（3）每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，并必須經(jīng)過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。

4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。

（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。

（2）月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。

（3）對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評(píng)等。

6、按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交辦的其它事宜。