第一篇：會(huì)計(jì)和出納的合理分工

會(huì)計(jì)和出納的合理分工

一、原則

（一）會(huì)計(jì)，從其所分管的賬簿來(lái)看，可分為總賬會(huì)計(jì)、明細(xì)賬會(huì)計(jì)和出納。

（二）實(shí)行錢賬分管

出納人員不得兼管稽核和會(huì)計(jì)檔案保管，不得負(fù)責(zé)收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作。

總賬會(huì)計(jì)和明細(xì)賬會(huì)計(jì)則 不得管錢管物。

（三）核算的依據(jù)相同

原始憑證和記賬憑證

（四）出納核算

是一種特殊的明細(xì)核算

二、職責(zé)

（一）根據(jù)編制的記賬憑證【收付】登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬的情況

（該情況會(huì)計(jì)無(wú)需編制現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)賬）

1、由出納自行編制記賬憑證【收付】的情況（1）會(huì)計(jì)職責(zé)

①按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；

②確定使用的會(huì)計(jì)科目，選擇適合本單位的成本核算方法 ③按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。

④根據(jù)原始憑證編制記賬憑證【收付記賬憑證除外】 ⑤審核出納編制的記賬憑證 ⑥根據(jù)記賬憑證記賬

⑦負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月、季、年度報(bào)表，編寫文字說(shuō)明，做到賬表相符；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并考核預(yù)算的執(zhí)行情況。

⑧負(fù)責(zé)主要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算：固定資產(chǎn)核算、材料物資核算、（工資核算）、成本核算、收入利潤(rùn)核算等。

⑨會(huì)計(jì)檔案保管。按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求，做好會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料的歸檔工作，并按規(guī)定期限妥善保管。

⑩（每月向國(guó)稅和地稅申報(bào)繳納稅金）（2）出納職責(zé)

①根據(jù)原始憑證辦理現(xiàn)金收付、銀行存款收付和票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)

②保管有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票、庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券

③報(bào)銷差旅費(fèi)及各項(xiàng)日常費(fèi)用

④每月月底編制及打印本月工資表并發(fā)放工資等 ⑤所得稅等稅金的申報(bào)繳納業(yè)務(wù)處理 ⑥各種代扣代繳（代收代付）款項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理 ⑦根據(jù)原始憑證編制記賬憑證[收付]。

⑧根據(jù)編制的記賬憑證[收付]登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，日記帳做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符

（登記日記賬后，將記賬憑證移交會(huì)計(jì)）

⑨及時(shí)與總帳、銀行對(duì)帳單對(duì)帳，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符，并定期向主管負(fù)責(zé)人匯報(bào)本單位的貨幣資金結(jié)存情況

⑩其他一切與現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的業(yè)務(wù)處理

2、由會(huì)計(jì)編制全部記賬憑證的情況

（正常情況： 出納不做憑證，出納只管錢；

會(huì)計(jì)才做憑證，會(huì)計(jì)管賬。）Ⅰ、先發(fā)生收付業(yè)務(wù)，后編制記賬憑證[收付]的情況（1）會(huì)計(jì)職責(zé)

①按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；

②確定使用的會(huì)計(jì)科目，選擇適合本單位的成本核算方法 ③按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。

④認(rèn)真審核出納交來(lái)的原始憑證 ⑤根據(jù)原始憑證編制全部記賬憑證，并記賬

⑥負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月、季、年度報(bào)表，編寫文字說(shuō)明，做到賬表相符；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并考核預(yù)算的執(zhí)行情況。

⑦負(fù)責(zé)主要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算：固定資產(chǎn)核算、材料物資核算、（工資核算）、成本核算、收入利潤(rùn)核算等。

⑧會(huì)計(jì)檔案保管。按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求，做好會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料的歸檔工作，并按規(guī)定期限妥善保管。

⑨（每月向國(guó)稅和地稅申報(bào)繳納稅金）（2）出納職責(zé)

①根據(jù)原始憑證辦理現(xiàn)金收付、銀行存款收付和票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)

②保管有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票、庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券

③報(bào)銷差旅費(fèi)及各項(xiàng)日常費(fèi)用

④每月月底編制及打印本月工資表并發(fā)放工資等 ⑤所得稅等稅金的申報(bào)繳納業(yè)務(wù)處理 ⑥各種代扣代繳（代收代付）款項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理

⑦認(rèn)真審核原始憑證，并交給會(huì)計(jì)編制記賬憑證【收付】（出納移交原始憑證時(shí)必須填制原始憑證移交單，會(huì) 計(jì)接收時(shí)必須簽字確認(rèn)）⑧根據(jù)會(huì)計(jì)編制的記賬憑證[收付]登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，日記帳做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符

⑨及時(shí)與總帳、銀行對(duì)帳單對(duì)帳，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符，并定期向主管負(fù)責(zé)人匯報(bào)本單位的貨幣資金結(jié)存情況

⑩其他一切與現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的業(yè)務(wù)處理

Ⅱ、先到會(huì)計(jì)處審核原始憑證并編制記賬憑證，后到出納處發(fā)生收付業(yè)務(wù)

（1）會(huì)計(jì)職責(zé)

①按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；

②確定使用的會(huì)計(jì)科目，選擇適合本單位的成本核算方法 ③按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。

④審核報(bào)銷人出具的原始憑證，并編制記賬憑證【收付】

（編制好后，交與報(bào)銷人到出納處報(bào)銷）

⑤根據(jù)原始憑證編制的記賬憑證（收付記賬憑證除外）和出納交來(lái)的記賬憑證【收付】，認(rèn)真記賬

⑥負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月、季、年度報(bào)表，編寫文字說(shuō)明，做到賬表相符；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并考核預(yù)算的執(zhí)行情況。⑦負(fù)責(zé)主要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算：固定資產(chǎn)核算、材料物資核算、（工資核算）、成本核算、收入利潤(rùn)核算等。

⑧會(huì)計(jì)檔案保管。按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求，做好會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料的歸檔工作，并按規(guī)定期限妥善保管。

⑨（每月向國(guó)稅和地稅申報(bào)繳納稅金）（2）出納職責(zé)

①根據(jù)會(huì)計(jì)審核簽章的記賬憑證辦理現(xiàn)金收付、銀行存款收付和票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)

②保管有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票、庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券

③報(bào)銷差旅費(fèi)及各項(xiàng)日常費(fèi)用

④每月月底編制及打印本月工資表并發(fā)放工資等 ⑤所得稅等稅金的申報(bào)繳納業(yè)務(wù)處理 ⑥各種代扣代繳（代收代付）款項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理

⑦根據(jù)會(huì)計(jì)編制的記賬憑證[收付]登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，日記帳做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符

(登記日記賬后，將記賬憑證移交會(huì)計(jì))⑧及時(shí)與總帳、銀行對(duì)帳單對(duì)帳，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符，并定期向主管負(fù)責(zé)人匯報(bào)本單位的貨幣資金結(jié)存情況

⑨其他一切與現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的業(yè)務(wù)處理

（二）根據(jù)原始憑證直接登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬的情況

（該情況會(huì)計(jì)需編制現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)賬：

出納的現(xiàn)金及銀行存款日記賬是流水賬，會(huì)計(jì)的現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)賬才是正式的會(huì)計(jì)賬）

（1）會(huì)計(jì)職責(zé)

①按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；

②確定使用的會(huì)計(jì)科目，選擇適合本單位的成本核算方法 ③按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。

④認(rèn)真審核出納交來(lái)的原始憑證

⑤根據(jù)原始憑證編制全部記賬憑證，并記賬

⑥負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月、季、年度報(bào)表，編寫文字說(shuō)明，做到賬表相符；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并考核預(yù)算的執(zhí)行情況。

⑦負(fù)責(zé)主要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算：固定資產(chǎn)核算、材料物資核算、（工資核算）、成本核算、收入利潤(rùn)核算等。

⑧會(huì)計(jì)檔案保管。按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求，做好會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料的歸檔工作，并按規(guī)定期限妥善保管。

⑨（每月向國(guó)稅和地稅申報(bào)繳納稅金）（2）出納職責(zé)

①根據(jù)原始憑證辦理現(xiàn)金收付、銀行存款收付和票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)

②保管有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票、庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券

③報(bào)銷差旅費(fèi)及各項(xiàng)日常費(fèi)用

④每月月底編制及打印本月工資表并發(fā)放工資等 ⑤所得稅等稅金的申報(bào)繳納業(yè)務(wù)處理 ⑥各種代扣代繳（代收代付）款項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理

⑦認(rèn)真審核原始憑證，并根據(jù)原始憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，日記帳做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符

⑧將登帳的原始憑證移交給會(huì)計(jì)

（出納移交原始憑證時(shí)必須填制原始憑證移交單，會(huì) 計(jì)接收時(shí)必須簽字確認(rèn)）

⑨及時(shí)與總帳、銀行對(duì)帳單對(duì)帳，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符，并定期向主管負(fù)責(zé)人匯報(bào)本單位的貨幣資金結(jié)存情況

⑩其他一切與現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的業(yè)務(wù)處理

第二篇：愛(ài)心幼兒園會(huì)計(jì)出納分工情況

愛(ài)心幼兒園會(huì)計(jì)、出納分工情況

會(huì)計(jì)：龐維娟 工作職責(zé)：

一、貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法和財(cái)務(wù)工作方針政策,為教育教學(xué)服務(wù)。

二、執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,工作認(rèn)真細(xì)致,及時(shí)公布幼兒的伙食帳目,帳目清楚,手續(xù)完備,日清月結(jié),按時(shí)交報(bào)表。

三、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)委不許挪用公款,以身作則,辦事公道,堅(jiān)持原則。

四、認(rèn)真履行監(jiān)督職能,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)放映,堅(jiān)持勤儉辦園的方針,精打細(xì)算,協(xié)助園長(zhǎng)搞好學(xué)期和預(yù)算,合理安排經(jīng)費(fèi),計(jì)劃開支。

五、努力鉆研業(yè)務(wù),專業(yè)知識(shí)熟練,服從領(lǐng)導(dǎo)分配,除做好本職工作外,兼做園長(zhǎng)分配的其他工作。

出納：龍光娟

工作職責(zé)：

一、忠于職守，廉潔奉公，自覺(jué)抵制違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，不得私設(shè)小金庫(kù)。

二、負(fù)責(zé)本單位的收費(fèi)工作，嚴(yán)格執(zhí)行亮證收費(fèi)，按項(xiàng)目、按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不得亂收費(fèi)。收費(fèi)后及時(shí)存銀行，嚴(yán)格禁止坐支，不得挪用。

四、嚴(yán)格審核原始憑證，拒收虛假票據(jù)，對(duì)原始憑據(jù)的真實(shí)性、正確性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。各項(xiàng)收支憑證必須先審后付，把好出納關(guān)。

五、審核后的原始憑證應(yīng)及時(shí)編制記帳憑證并輸入電腦，按時(shí)結(jié)帳，做到“日請(qǐng)?jiān)陆Y(jié)”。每天結(jié)出余額并與實(shí)際庫(kù)存進(jìn)行核實(shí)，做到帳實(shí)相符。

六、嚴(yán)格程序、規(guī)范操作，負(fù)責(zé)本單位的工資、獎(jiǎng)金、津貼和各種費(fèi)用的支付工作。代交水、電、房租、書報(bào)刊等公用事業(yè)費(fèi)。

七、按時(shí)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳目和庫(kù)存現(xiàn)金，及時(shí)與銀行對(duì)帳，做到帳帳、帳實(shí)相符。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額。

八、做好安全保衛(wèi)工作，保管好有關(guān)印章、空白支票、各種收據(jù)、庫(kù)存和管好現(xiàn)金。

十、積極主動(dòng)配合上級(jí)對(duì)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作的檢查、審計(jì)等，如實(shí)完整的提供一切會(huì)計(jì)資料和信息。

十一、積極支持，主動(dòng)配合會(huì)計(jì)人員工作，努力完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。

第三篇：3出納與會(huì)計(jì)是如何分工的

問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)部人不多，出納和會(huì)計(jì)的分工不明確，本應(yīng)如何分工？

實(shí)務(wù)解答：會(huì)計(jì)，從其所分管的賬簿來(lái)看，可分為總賬會(huì)計(jì)、明細(xì)賬會(huì)計(jì)和出納。三者既相區(qū)別又有聯(lián)系，是分工與協(xié)作的關(guān)系。

第一，總賬會(huì)計(jì)、明細(xì)賬 會(huì)計(jì)和出納，各有各的分工。總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的總括核算，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營(yíng)決策提供總括的全面的核算資料；明細(xì)分類賬會(huì)計(jì)分管企業(yè)的明細(xì)賬，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營(yíng)決策提供明細(xì)分類核算資料；出納則分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，以及有價(jià)證券等的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營(yíng)決策提供各 種金融信息?？傮w上講，必須實(shí)行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會(huì)計(jì)檔案保管，不得負(fù)責(zé)收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作?？傎~會(huì)計(jì)和明細(xì)賬會(huì)計(jì)則 不得管錢管物。

第二，它們之間又有著密切的聯(lián)系，既互相依賴又互相牽制。出納、明細(xì)分類賬會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)之間，有著很強(qiáng)的依賴性。它們核算的依據(jù)是相同的，都是會(huì)計(jì)原始 憑證和會(huì)計(jì)記賬憑證。這些作為記賬憑據(jù)的會(huì)計(jì)憑證必須在出納、明細(xì)賬會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對(duì)方的核算資料；它們共同完成會(huì) 計(jì)任務(wù)，不可或缺。同時(shí)，它們之間又互相牽制與控制。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會(huì)計(jì)的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細(xì)分類賬，明 細(xì)賬中的有價(jià)證券賬與出納賬中相應(yīng)的有價(jià)證券賬，有金額上的等量關(guān)系。這樣，出納、明細(xì)賬會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)三者之間就構(gòu)成了相互牽制與控制的關(guān)系，三者之間 必須相互核對(duì)保持一致。

第三，出納與明細(xì)賬會(huì)計(jì)的區(qū)別是只相對(duì)的，出納核算也是一種特殊的明細(xì)核算。它要求分別按照現(xiàn)金和銀行存款設(shè)置日記賬，銀行存款還要按照存人的不同戶頭分 別設(shè)置日記賬，逐筆序時(shí)地進(jìn)行明細(xì)核算?！艾F(xiàn)金日記賬”要每天結(jié)出余額，并與庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)：“銀行存款日記賬”也要在月內(nèi)多次結(jié)出余額，與開戶銀行進(jìn)行 核對(duì)。月末都必須按規(guī)定進(jìn)行結(jié)賬。月內(nèi)還要多次出具報(bào)告單，報(bào)告核算結(jié)果，并與現(xiàn)金和銀行存款總分類賬進(jìn)行核對(duì)。

第四，出納工作是一種賬實(shí)兼管的工作。出納工作，主要是現(xiàn)金、銀行存款和各種有價(jià)證券的收支與結(jié)存核算，以及現(xiàn)金、有價(jià)證券的保管和銀行存款賬戶的管理工 作?，F(xiàn)金和有價(jià)證券放在出納的保險(xiǎn)柜中保管；銀行存款，由出納辦理收支結(jié)算手續(xù)。既要進(jìn)行出納賬務(wù)處理，又要進(jìn)行現(xiàn)金、有價(jià)證券等實(shí)物的管理和銀行存款收 付業(yè)務(wù)。在這一點(diǎn)上和其他財(cái)會(huì)工作有著顯著的區(qū)別。除了出納，其他財(cái)會(huì)人員是管賬不管錢，管賬不管物的。

對(duì)出納工作的這種分工，并不違 背財(cái)務(wù)“錢賬分管”的原則，由于出納賬是一種特殊的明細(xì)賬，總賬會(huì)計(jì)還要設(shè)置“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“長(zhǎng)期投資”、“短期投資”等相應(yīng)的總分類賬對(duì)出納 保管和核算的現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券等進(jìn)行總金額的控制。其中，有價(jià)證券還應(yīng)有出納核算以外的其他形式的明細(xì)分類核算。第五，出納工作直接參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程。貨物的購(gòu)銷，必須經(jīng)過(guò)兩個(gè)過(guò)程，貨物移交和貨款的結(jié)算。其中貨款結(jié)算，即貨物價(jià)款的收入與支付就必須通過(guò)出納工作來(lái) 完成；往來(lái)款項(xiàng)的收付、各種有價(jià)證券的經(jīng)營(yíng)以及其他金融業(yè)務(wù)的辦理，更是離不開出納人員的參與。這也是出納工作的一個(gè)顯著特點(diǎn)，其他財(cái)務(wù)工作，一般不直接 參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程，而只對(duì)其進(jìn)行反映和監(jiān)督。

第四篇：會(huì)計(jì)出納

財(cái)務(wù)經(jīng)理：

1．協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立并完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，對(duì)財(cái)務(wù)部門的日常管理、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金運(yùn)作等各項(xiàng)工作進(jìn)行總體控制，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平

2．根據(jù)企業(yè)中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制企業(yè)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃與控制標(biāo)準(zhǔn) 3．根據(jù)企業(yè)相關(guān)制度，組織各部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算并匯總，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核，審批后組織執(zhí)行，并監(jiān)督檢查各部門預(yù)算的執(zhí)行情況

4．組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理工作，編制、匯總財(cái)務(wù)報(bào)告并及時(shí)上報(bào)

5．監(jiān)控、預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量，監(jiān)測(cè)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率，確定合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

6．負(fù)責(zé)組織企業(yè)成本管理工作，進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析和考核工作 7．及時(shí)匯報(bào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)收支及各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的具體執(zhí)行情況，為企業(yè)決策層提供財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)報(bào)告，并提出支持性的建議

8．根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針和財(cái)務(wù)工作需要，合理設(shè)置財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)，優(yōu)化工作流程，開發(fā)和培養(yǎng)員工能力，對(duì)員工績(jī)效進(jìn)行管理，提升部門工作效率和員工滿意度

出納工作職責(zé)：

1．辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2．登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。3．保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。

4．保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。5．積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。6．配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

7．完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。

會(huì)計(jì)工作職責(zé)：

1．按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、核帳、報(bào)賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬。

2．編制會(huì)計(jì)報(bào)表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結(jié)、賬證賬務(wù)相符，報(bào)表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確、報(bào)送及時(shí)。

3．按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查分析企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀。

4．依照會(huì)計(jì)檔案管理辦法建立和管理財(cái)務(wù)檔案，做到資料齊全、保密。5．完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交的其他相關(guān)工作。

資金崗

1．負(fù)責(zé)協(xié)助資金主管擬定企業(yè)資金管理制度和相關(guān)管理流程，編制資金計(jì)劃

2．負(fù)責(zé)分析企業(yè)資金月度使用情況，并編制月度資金使用分析報(bào)告

3．負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金流的日常監(jiān)控與管理，參與資金統(tǒng)一調(diào)度，提高資金使用效率 4．負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行存款的日常收支業(yè)務(wù)，完成月末對(duì)賬結(jié)賬工作

5．負(fù)責(zé)通知收到各單位的賬款情況，答復(fù)各單位銀行賬務(wù)查詢

6．負(fù)責(zé)企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金與票據(jù)的日常監(jiān)控與管理，定期盤點(diǎn)并上報(bào)報(bào)表

7．負(fù)責(zé)協(xié)助完成企業(yè)現(xiàn)金流報(bào)表體系，定期匯報(bào)現(xiàn)金流變動(dòng)情況并及時(shí)預(yù)警 8．負(fù)責(zé)協(xié)助企業(yè)其他相關(guān)部門的業(yè)務(wù)，維護(hù)好與各銀行的關(guān)系 9．負(fù)責(zé)資金管理檔案的歸檔及文書處理工作 10．按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范圍：

一、按照國(guó)家會(huì)計(jì)法，在公司財(cái)務(wù)主管的指導(dǎo)、監(jiān)督下做好記帳付帳報(bào)帳工作。

二、按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行票證審核，建立并完善財(cái)務(wù)憑證。在財(cái)務(wù)主管的監(jiān)督下進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，計(jì)劃、控制工作。

三、認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，按時(shí)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，如實(shí)全面地反映公司資金流動(dòng)情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)報(bào)。

四、妥善保管財(cái)務(wù)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)資料，保守財(cái)務(wù)秘密。

五、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對(duì)賬目、結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。任何人都不得篡改或授意、指使他人篡改會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字。

六、按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，有計(jì)劃地合理使用資金，向領(lǐng)導(dǎo)提供資金流動(dòng)情況，以利于公司領(lǐng)導(dǎo)采取

措施，保證資金有效使用。

七、審核每筆收支原始憑證，及時(shí)結(jié)算記帳，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

八、保管好所有財(cái)務(wù)憑證，按照規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料，定期收集、審查、核對(duì)，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)并妥善保管，防止丟失損壞。

九、根據(jù)原始票據(jù)對(duì)票據(jù)在財(cái)務(wù)軟件上的正確錄入，并開具憑證。

十、完成對(duì)所有商品和物流的票據(jù)對(duì)賬工作，并根據(jù)需要開具發(fā)票。

十一、正確指導(dǎo)和幫助出納員的工作，以便更有效更迅速的完成。

十二、積極辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會(huì)計(jì)檔案保管工作。

一、熟悉掌握財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和有關(guān)法規(guī)。遵守各項(xiàng)收費(fèi)制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，保證?？顚Ｓ谩?/p>

二、編制并嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，對(duì)執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出建議和措施。

三、按照會(huì)計(jì)制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備;賬目健全、及時(shí)記賬算賬、按時(shí)結(jié)賬、如期報(bào)賬、定期對(duì)賬(包括核對(duì)現(xiàn)金實(shí)有數(shù))。保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

四、嚴(yán)格票據(jù)管理，保管和使用空白發(fā)票，收據(jù)要合規(guī)范。票據(jù)領(lǐng)用要登記，收回要銷號(hào)。

五、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理和移交。

六、及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，協(xié)助資產(chǎn)管理部門定期做好財(cái)產(chǎn)清查和核對(duì)工作，做到賬實(shí)相符。

七、遵守《會(huì)計(jì)法》，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。負(fù)責(zé)對(duì)出納會(huì)計(jì)及其他有關(guān)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

八、對(duì)主管部門和審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等部門依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的監(jiān)督，要如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

九、會(huì)計(jì)調(diào)離本崗位時(shí)，要將會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)算資料、印章、票據(jù)、有關(guān)文件、會(huì)計(jì)檔案、債權(quán)債務(wù)和未了事項(xiàng)，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊(cè)，辦妥交接手續(xù)。

十、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公、堅(jiān)持原則、實(shí)事求是、一絲不茍、熱忱服務(wù)。

《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》簡(jiǎn)介：

1、掌握會(huì)計(jì)制度和有關(guān)法規(guī)、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，專款專用。

2、按規(guī)定編制部門預(yù)算，合理

《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》正文開始>>

1、掌握會(huì)計(jì)制度和有關(guān)法規(guī)、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，?？顚Ｓ?。

2、按規(guī)定編制部門預(yù)算，合理使用資源，做好財(cái)務(wù)分析和考核。

3、按照會(huì)計(jì)制度，填制轉(zhuǎn)帳憑證，做好記帳、算帳、結(jié)帳、報(bào)帳工作。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目健全、數(shù)字準(zhǔn)確、定期對(duì)帳（包括核對(duì)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)）、經(jīng)常分析。并及時(shí)記帳，按時(shí)結(jié)帳，如期報(bào)帳。同時(shí)做好工資核算工作。

4、嚴(yán)格票據(jù)管理，保管空白收據(jù)和部分印章（印鑒中私章一枚）。收據(jù)領(lǐng)用要登記，收回要銷號(hào)。

5、保管好所有財(cái)務(wù)憑證，及時(shí)整理、裝訂歸檔，定期編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料，年終提交決算報(bào)告等。

6、遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)稽核。對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支不予辦理，并積極做好維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的宣傳工作。

7、成立財(cái)政支付中心后，在網(wǎng)上按時(shí)編制月度用款計(jì)劃并上報(bào)中心。及時(shí)核對(duì)中心下達(dá)的可用用款額度，同時(shí)關(guān)注額度的使用情況。

8、在國(guó)庫(kù)集中支付軟件系統(tǒng)中對(duì)“支付申請(qǐng)”進(jìn)行審核并發(fā)送給中心。

9、會(huì)計(jì)調(diào)離本崗位時(shí)，要將會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表及會(huì)計(jì)檔案資料、預(yù)算資料、印章、票據(jù)、有關(guān)文件、債權(quán)債務(wù)和未了事項(xiàng)，向接辦人移交清楚，并編制移交清冊(cè)，辦妥交接手續(xù)。

一、按照國(guó)家會(huì)計(jì)法，在公司財(cái)務(wù)主管的指導(dǎo)、監(jiān)督下做好記帳付帳報(bào)帳工作。

二、按照財(cái)務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財(cái)務(wù)憑證。

三http://004km.cn/hetong/、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督下進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，計(jì)劃、控制工作，編制各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，組織公司日常會(huì)計(jì)核算工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

四、認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，按時(shí)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，如實(shí)全面地反映公司資金活動(dòng)情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)報(bào)。

五、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、銷售成本及利潤(rùn)的核算，計(jì)提各類應(yīng)交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對(duì)往來(lái)賬款，及時(shí)清算應(yīng)收應(yīng)付款

七、妥善保管財(cái)務(wù)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)資料，保守財(cái)務(wù)秘密。

八、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對(duì)賬目、結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字。

九、按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，有計(jì)劃地合理使用資金，隨時(shí)進(jìn)行控制，向領(lǐng)導(dǎo)提供資金執(zhí)行情況的分析和考核，以利于公司領(lǐng)導(dǎo)采取措施，保證資金有效使用。

十、保管好所有財(cái)務(wù)憑證，按照規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料，定期收集、審查、核對(duì)，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)并妥善保管，防止丟失損壞。

十一、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù)。

1、負(fù)責(zé)審核資金收付憑證；

2、負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)賬憑證；

3、負(fù)責(zé)賬薄登記工作，并進(jìn)行賬賬、賬實(shí)核對(duì)；

4、負(fù)責(zé)結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，安排各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)事宜；

5、具體管理公司內(nèi)部的統(tǒng)計(jì)工作，分別向公司及政府有關(guān)部門報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

6、負(fù)責(zé)憑證的裝訂及保管；

7、負(fù)責(zé)公司稅收的相關(guān)事宜

8、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)

部門名稱：財(cái)務(wù)部

直接上級(jí)：分管副總經(jīng)理

下屬部門：會(huì)計(jì)核算科、財(cái)務(wù)科、稽核科

部門性質(zhì)：會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理

管理權(quán)限：受總經(jīng)理和分管副總經(jīng)理委托，行使對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作全過(guò)程的管理權(quán)限，并承擔(dān)報(bào)告公司規(guī)章制度、管理規(guī)程及工作指令的義務(wù)。

管理職能：負(fù)責(zé)對(duì)公司會(huì)計(jì)核算管理、財(cái)務(wù)核算管理、公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督、稽核、審計(jì)、檢查、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)的專職管理部門，對(duì)所承擔(dān)的工作負(fù)責(zé)。

財(cái)務(wù)部工作職責(zé)-財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

1、在主管總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認(rèn)真執(zhí)行其工作指令，向主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；

2、組織編制公司、季度成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施；

3、負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度。建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，督促、各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行；

4、負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行成本核算。定期編制年、季、月度種類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好會(huì)計(jì)決算工作；

5、負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。會(huì)同信息部、經(jīng)營(yíng)部等有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)行動(dòng)分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見和建議。同時(shí)，提出經(jīng)濟(jì)報(bào)警和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，預(yù)測(cè)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向；

6、有權(quán)參加各類經(jīng)營(yíng)會(huì)議，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策；

7、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及專項(xiàng)基金的管理。會(huì)同經(jīng)營(yíng)、技術(shù)、行政后勤等管理部門，辦理固定資的購(gòu)建、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確計(jì)提折舊，定期組織盤點(diǎn)，做到賬、卡、物三相符；

8、負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理。會(huì)同營(yíng)銷、倉(cāng)庫(kù)等部門，定期組織清查盤點(diǎn)，做到賬卡物相符。同時(shí)，區(qū)別不同部門和經(jīng)營(yíng)部門，層層分解資金占用額，合理地有計(jì)劃地調(diào)度占用資金；

9、負(fù)責(zé)對(duì)公司低值易耗品盤點(diǎn)核對(duì)。會(huì)同辦公室、信息、行政后勤、技術(shù)等有關(guān)部門做好盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購(gòu)、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費(fèi)；

10、負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，逐步推行公司內(nèi)部二級(jí)或三級(jí)經(jīng)濟(jì)核算方式，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭(zhēng)做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用控制合理化；

11、負(fù)責(zé)公司資金繳、拔、按時(shí)上交稅款。辦理現(xiàn)、現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票；

12、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作。加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；

13、負(fù)責(zé)進(jìn)銷物資貨款把關(guān)。對(duì)進(jìn)銷物資預(yù)付款要嚴(yán)格審核，采購(gòu)貨款支付除按計(jì)劃執(zhí)行外，還需經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審核簽字同意，方可支付；

14、認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

第五篇：出納會(huì)計(jì)

福州康利來(lái)環(huán)?？萍加邢薰?/p>

1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度

（1）管理庫(kù)存現(xiàn)金。掌握每天庫(kù)存金額，不得超過(guò)公司規(guī)定的限額，超出部分應(yīng)及時(shí)送繳銀行。

（2）不準(zhǔn)違反現(xiàn)金管理規(guī)定，從銀行套取現(xiàn)金支出。也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)賬支票向職工支付獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)品的辦法，逃避現(xiàn)金管理的監(jiān)督。

（3）不準(zhǔn)以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)貪污挪用現(xiàn)金。

（4）隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)超過(guò)銀行存款余額的空頭支票。出納人員開出空頭支票發(fā)生的罰款，由出納人員負(fù)責(zé)，情節(jié)嚴(yán)重的要追究責(zé)任。不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用。

（5）出納人員不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。

（6）不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。不得多頭開戶，逃避經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。

2.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

（1）根據(jù)會(huì)計(jì)審核人員簽章的收付款憑證，經(jīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理簽付后，由出納人員復(fù)核后，才能辦理現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。復(fù)核主要是核對(duì)原始憑證和記賬憑證的會(huì)計(jì)事項(xiàng)是否一致，金額是否相符，內(nèi)容是否真實(shí)、合理，復(fù)核無(wú)誤后再辦理付款手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)手續(xù)不符，或者票據(jù)作假，出納有全拒付款項(xiàng)。

（2）收付款業(yè)務(wù)辦理完畢，要及時(shí)在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。

（3）開錯(cuò)的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯(lián)頁(yè)一起保存。支票遺失，應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)，并通知有關(guān)單位共同防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并編制日?qǐng)?bào)表

（1）根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐步順時(shí)登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，每天終了應(yīng)結(jié)算出余額?，F(xiàn)金賬面余額應(yīng)與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余，應(yīng)立即查找原因，做到賬實(shí)相符，造成損失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。

（2）銀行存款賬面余額，要定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。

月份終了，應(yīng)及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)節(jié)相符。出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢調(diào)整。

對(duì)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位，領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)管理部門需要掌握每天現(xiàn)金和銀行存款情況的，還應(yīng)于每天終了，根據(jù)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表，以及時(shí)反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。

（3）加強(qiáng)內(nèi)部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現(xiàn)金或從銀行存入現(xiàn)金的收付款憑證外，不得填制其他會(huì)計(jì)事項(xiàng)的收付款憑證，也不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的登記、核對(duì)和會(huì)計(jì)檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管。

4.負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、各種支付、結(jié)算憑證、空白收據(jù)有關(guān)印章和其他貴重物品

（1）妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金及各種有價(jià)證券，確保安全。要注意管好保險(xiǎn)柜（金庫(kù)）鑰匙，離開崗位時(shí)，人走鎖庫(kù)，不得隨意交付他人。對(duì)保險(xiǎn)柜及存折等的密碼，應(yīng)保守秘密。

（2）妥善保管好空白支票、空白收據(jù)、空白發(fā)票，并設(shè)立支票、收據(jù)和發(fā)票領(lǐng)用登記簿，切實(shí)辦好領(lǐng)用、注銷手續(xù)。

（3）妥善保管支票專用章、財(cái)務(wù)章，各種印章必須嚴(yán)格按用途使用。

（4）核對(duì)外埠存款，并及時(shí)清理結(jié)算或收回。

（5）對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門，以及財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行、工商部門來(lái)單位了解情況、檢查工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映，不弄虛作假。

審批：

審核：

制作人：沈奇雄 福州康利來(lái)環(huán)?？萍加邢薰尽⒁?、主辦會(huì)計(jì)日常會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)

1、審核原始憑證，及時(shí)做好記賬憑證的編制工作，整理裝訂好會(huì)計(jì)憑證。

2、登記總賬及各個(gè)明細(xì)賬，并編制試算平衡表。

3、月末進(jìn)行賬證、帳表、賬賬核對(duì)，確保核算結(jié)果的正確性。

4、編制試算平衡表。

5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表。年末還要編制現(xiàn)金流量表。確保賬實(shí)相符

6、按月做好國(guó)稅、地稅納稅申報(bào)工作。

二、主辦會(huì)計(jì)日常會(huì)計(jì)監(jiān)督方面的崗位職責(zé)

1、對(duì)各種財(cái)產(chǎn)和資金進(jìn)行監(jiān)督，以保證財(cái)產(chǎn)、資金的安全完整與合理使用。

2、對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，以保證財(cái)務(wù)收支符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。

3、對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)督，以保證用盡可能少的投入，獲得盡可能多的產(chǎn)出。

4、對(duì)經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃及其他重要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，以保證經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的科學(xué)、合理。

三、主辦會(huì)計(jì)日常會(huì)計(jì)管理方面的崗位職責(zé)

1、做好貨幣資金內(nèi)控管理，按月和出納對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保貨幣資金安全。

2、往來(lái)款管理方面，定期或不定期做好往來(lái)款對(duì)賬工作，及時(shí)催收各種應(yīng)收款。配合各經(jīng)營(yíng)管理部門，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)。

3、固定資產(chǎn)管理方面，定期盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。

4、存貨管理方面，定期做好盤點(diǎn)工作，防范庫(kù)存積壓，提高存貨周轉(zhuǎn)率。

四、主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)其他方面

1、負(fù)責(zé)公司相關(guān)驗(yàn)資、審計(jì)、稅務(wù)咨詢等事宜。

2、按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，做好會(huì)計(jì)檔案保管工作。

3、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)。

審批：

審核：

制作人：沈奇雄