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      安徽省審計廳債務(wù)清核文件

      時間:2019-05-14 06:41:45下載本文作者:會員上傳
      簡介:寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關(guān)的《安徽省審計廳債務(wù)清核文件》,但愿對你工作學(xué)習(xí)有幫助,當(dāng)然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《安徽省審計廳債務(wù)清核文件》。

      第一篇:安徽省審計廳債務(wù)清核文件

      安徽省審計廳

      安徽省財政廳文件 安徽省衛(wèi)生廳

      皖審發(fā)?2011?77號

      關(guān)于印發(fā)《全省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu) 債務(wù)清理核實(shí)和審核認(rèn)定工作方案》的通知

      各市、縣(區(qū))人民政府:

      根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委 財政部 衛(wèi)生部關(guān)于清理化解基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)意見的通知》(國辦發(fā)[2011]32號)、省政府辦公廳《關(guān)于開展清理核實(shí)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)工作的通知》(皖政辦秘[2011]149號)等文件精神,現(xiàn)印發(fā)《全省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)清理核實(shí)和審核認(rèn)定工作方案》,請各地認(rèn)真組織實(shí)施。

      各地在組織實(shí)施工作中有關(guān)事項(xiàng),請及時反饋。聯(lián)系電話:省審計廳文衛(wèi)室,(0551)4678357;省財政廳社保處,(0551)5100438;省衛(wèi)生廳規(guī)劃財務(wù)處,(0551)2672338。

      附件:全省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)清理核實(shí)和審核認(rèn)定工作方案

      安徽省審計廳

      安徽省財政廳 安徽省衛(wèi)生廳

      二〇一一年九月二十三日 2 附件:

      全省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù) 清理核實(shí)和審核認(rèn)定工作方案

      根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委 財政部 衛(wèi)生部關(guān)于清理化解基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)意見的通知》(國辦發(fā)[2011]32號)、省政府辦公廳《關(guān)于開展清理核實(shí)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)工作的通知》(皖政辦秘[2011]149號)等文件精神,為做好我省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)清理核實(shí)和審核認(rèn)定(以下簡稱“債務(wù)核定”)工作,制定本方案。

      一、工作目標(biāo)

      按照“制止新債、鎖定舊債、明確責(zé)任、分類處理、逐步化解”的總體要求,本次清理核實(shí)和審核認(rèn)定工作的目標(biāo)是,摸清底數(shù),鎖定債務(wù),分類處理,劃分責(zé)任,為有序推進(jìn)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)化解工作,提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù),進(jìn)一步鞏固我省基層醫(yī)藥衛(wèi)生體制綜合改革成果。

      二、清理核實(shí)和審核認(rèn)定的債務(wù)范圍

      本次清理核實(shí)和審核認(rèn)定的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù),是指由政府舉辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展建設(shè)過程中形成的長期債務(wù),主要包括發(fā)生于業(yè)務(wù)用房、輔助用房建設(shè)維修和醫(yī)療設(shè)備購臵等與基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)發(fā)展建設(shè)直接相關(guān)的債務(wù)。債務(wù)計算的截止時間原則上為2009年12月31日。

      各地可參照本方案,對2010年1月1日至2011年6月 3 30日形成的債務(wù)進(jìn)行清理核實(shí),一并上報清理核實(shí)結(jié)果。

      三、清理核實(shí)和審核認(rèn)定的工作內(nèi)容

      本次“債務(wù)核定”工作的對象,是政府舉辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)。債務(wù)清理核實(shí)是審核認(rèn)定的工作基礎(chǔ)。各地應(yīng)按以下內(nèi)容要求,對這些基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的債務(wù)逐項(xiàng)、逐筆進(jìn)行清理核實(shí)。對債務(wù)進(jìn)行清理核實(shí)和審核認(rèn)定,均以縣(市、區(qū))為單元,實(shí)行項(xiàng)目管理。

      (一)債務(wù)來源

      本次需要清理核實(shí)的債務(wù),按其來源分為資金借入、資金欠付兩類賬面?zhèn)鶆?wù)。前者包括基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)賬面反映的向金融機(jī)構(gòu)貸款、向單位借款、向個人借款。對有基礎(chǔ)資料能證明用于基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建設(shè)的職工集資款,可納入本次“債務(wù)核定”的范圍。后者包括賬面反映的應(yīng)付工程款、應(yīng)付醫(yī)療設(shè)備購臵貨款。

      (二)債務(wù)用途

      本次需要清理核實(shí)的債務(wù),按其用途分為業(yè)務(wù)用房建設(shè)維修、輔助用房建設(shè)維修、醫(yī)療設(shè)備購臵三類項(xiàng)目債務(wù)。堅(jiān)持以負(fù)債項(xiàng)目為主線進(jìn)行清理核實(shí),對每筆債務(wù)必須核實(shí)其來源,必須落實(shí)到具體使用項(xiàng)目。對債務(wù)用途不明確、項(xiàng)目不真實(shí)、借入資金未用于上述三類項(xiàng)目的,應(yīng)予剔除。

      下列情況不納入本次“債務(wù)核定”的范圍:

      1、村衛(wèi)生室建設(shè)所形成的債務(wù);

      2、通過融資租賃方式購臵醫(yī)療設(shè)備產(chǎn)生的、已明確由基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)自有資金償還的債務(wù);

      3、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)應(yīng)付未付的藥品和耗材貨款等。

      (三)債務(wù)發(fā)生時間

      本次需要清理核實(shí)和審核認(rèn)定的債務(wù),是截止至2009年12月31日基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)賬面反映的未還債務(wù)。對于2009年12月31日在冊、本次“債務(wù)核定”之前已歸還的債務(wù),不納入本次“債務(wù)核定”的范圍。

      (四)債務(wù)數(shù)額

      對債務(wù)數(shù)額的清理核實(shí),應(yīng)按照“分段計息、息不轉(zhuǎn)本、利不滾利”的原則,嚴(yán)格區(qū)分債務(wù)本金和利息。債務(wù)合同約定利率的,從其約定,但超過同期銀行貸款基準(zhǔn)利率部分,不予認(rèn)定。對于過去已支付的高息部分,要沖抵本金。合同未約定利率的,不計利息。對用于項(xiàng)目建設(shè)的職工集資,無論其收益率是否約定,不予認(rèn)定。

      (五)形成債務(wù)的證據(jù)資料

      本次清理核實(shí)和審核認(rèn)定債務(wù)數(shù)據(jù),以審查財務(wù)會計資料為基礎(chǔ)。對業(yè)務(wù)用房、輔助用房建設(shè)維修項(xiàng)目形成的債務(wù),要審核立項(xiàng)批復(fù)文件、項(xiàng)目建設(shè)中標(biāo)文件、施工合同、項(xiàng)目決算審計報告、建安發(fā)票及相關(guān)支付憑證等原始資料;對醫(yī)療設(shè)備購臵項(xiàng)目形成的債務(wù),要審核購臵合同、購臵發(fā)票、付款憑證等原始資料。

      針對債權(quán)人有關(guān)信息的核實(shí),要審核金融機(jī)構(gòu)貸款合同、向單位借款和向個人借款的協(xié)議、向職工集資的證明文件,以及債務(wù)資金入賬憑證。債權(quán)人信息與負(fù)債項(xiàng)目、債務(wù)資金來源,要一一對應(yīng)關(guān)聯(lián)。既是債權(quán)人又是債務(wù)人的,應(yīng) 5 以債權(quán)債務(wù)抵消后的凈額計算。

      (六)業(yè)務(wù)報表及工作報告

      1、縣級清理核實(shí)報表由三張表組成?!秱鶛?quán)債務(wù)基本情況表》(表一)、《負(fù)債項(xiàng)目登記表》(表二),按每個基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)分別填列。《債務(wù)清理核實(shí)情況匯總表》(表三),依據(jù)表一內(nèi)容,按縣(市、區(qū))匯總填列。

      各縣(市、區(qū))基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)資料,可由表一合并生成,項(xiàng)目債務(wù)臺賬可由表二合并生成。各地的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)項(xiàng)目債務(wù)臺賬、債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)資料的電子版,以及表三的紙質(zhì)件和電子版,隨同工作報告一并上報。

      2、市級復(fù)核初定報表由兩張表組成?!秱鶆?wù)數(shù)據(jù)初定情況表》(表四)、《債務(wù)數(shù)據(jù)初定情況匯總表》(表五)。市轄各縣(市、區(qū))的表四合并生成的表格電子版、表五的紙質(zhì)件和電子版,以及縣級項(xiàng)目債務(wù)臺賬、債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)資料合并后的電子版,隨同工作報告一并上報。

      以上各業(yè)務(wù)報表及填報說明見附件。各地應(yīng)按本方案明確的報表格式,在Excel電子文檔中制作填報。縣級清理核實(shí)、市級復(fù)核初定的各報表原件(含紙質(zhì)件與電子版),同級審計、財政部門均存檔備查。

      3、縣級審計、財政等部門完成債務(wù)清理核實(shí)工作后,將工作報告提交本級政府審定上報,報告主要內(nèi)容包括:清理核實(shí)工作的主要做法,債務(wù)數(shù)額、類別結(jié)構(gòu)及成因,債務(wù)化解工作措施及建議。

      4、市級審計、財政部門完成復(fù)核初定工作后,將工作報 6 告提交本級政府審定上報。報告主要內(nèi)容包括:復(fù)核初定工作的主要做法,縣級上報債務(wù)匯總情況,債務(wù)數(shù)據(jù)的初定意見及依據(jù),債務(wù)化解工作建議。

      (七)注意把握的有關(guān)事項(xiàng)

      1、原始資料不全的債務(wù)。對于時間較長或其他歷史原因造成原始資料不完備的債務(wù)事項(xiàng),各地應(yīng)要求基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)完善其他證明材料,并對照相應(yīng)的資產(chǎn)、負(fù)債事項(xiàng)的會計憑證和其他資料,進(jìn)行分析核實(shí)。

      2、會計核算不規(guī)范的債務(wù)。鑒于一些基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)存在會計核算不規(guī)范現(xiàn)象,對于流動負(fù)債中反映的、經(jīng)核實(shí)確能證明用于業(yè)務(wù)和輔助用房建設(shè)與醫(yī)療設(shè)備購臵的負(fù)債,應(yīng)實(shí)事求是地予以認(rèn)可。

      對于發(fā)生債務(wù)時已作為原始憑證入賬、且有當(dāng)事人及相關(guān)證人等簽字確認(rèn)的“白條”,經(jīng)公示無異議后,可視同形成債務(wù)的有效憑據(jù)。對公示中有異議的,要認(rèn)真鑒別核實(shí)。對虛報債務(wù)而偽造“白條”做假賬的問題,要追究有關(guān)人員的法律責(zé)任。3、2010年以后的債務(wù)。各地參照本方案明確的內(nèi)容要求及報表格式,對基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)2010年以后債務(wù)進(jìn)行清理核實(shí),前后兩段債務(wù)數(shù)據(jù)清理核實(shí)的統(tǒng)計口徑要保持一致,防止重復(fù)計算。

      4、各地在清理核實(shí)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)的過程中,要對其流動負(fù)債進(jìn)行清理、分類、統(tǒng)計。

      四、組織實(shí)施及時間安排

      本次“債務(wù)核定”工作,按照“分段推進(jìn)、明確責(zé)任,分級組織、聯(lián)合實(shí)施”的原則組織開展。具體分以下三個階段:

      (一)縣級組織實(shí)施債務(wù)清理核實(shí)工作。各縣(市、區(qū))政府統(tǒng)一組織審計、財政等部門,對每一個基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的每項(xiàng)、每筆債務(wù),認(rèn)真進(jìn)行清理核實(shí),并按照舉債主體、債務(wù)來源和資金用途進(jìn)行分類,逐筆登記造冊,建立項(xiàng)目債務(wù)臺賬和債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)庫。10月31日前各地完成本階段工作??h(市、區(qū))政府對清理核實(shí)結(jié)果負(fù)責(zé),并將清理核實(shí)結(jié)果及相關(guān)資料上報市級審計、財政部門。

      對各地組織實(shí)施債務(wù)清理核實(shí)工作情況,省審計、財政、衛(wèi)生等部門將適時進(jìn)行督查。督查通知不再另行印發(fā)。

      (二)市級組織實(shí)施債務(wù)復(fù)核初定工作。各市政府統(tǒng)一組織審計、財政部門,自11月1日起,對各縣(市、區(qū))上報的債務(wù)清理核實(shí)資料進(jìn)行復(fù)核,并對債務(wù)數(shù)據(jù)提出初定意見。11月16日前各市完成本階段工作。各市政府對債務(wù)復(fù)核初定工作情況負(fù)責(zé),并將本市債務(wù)復(fù)核初定情況及相關(guān)資料,上報省審計、財政部門。

      (四)省級組織實(shí)施債務(wù)審核認(rèn)定工作。省審計、財政部門聯(lián)合組成若干工作組,結(jié)合調(diào)研、督查掌握的情況,通過重點(diǎn)抽查、延伸調(diào)查等方式,對各市上報的債務(wù)復(fù)核初定情況進(jìn)行審核,最終認(rèn)定債務(wù)數(shù)據(jù)。11月30日前,省審計、財政部門將全省債務(wù)清理核實(shí)和審核認(rèn)定結(jié)果上報省政府。

      五、工作要求

      (一)高度重視。各級審計、財政、衛(wèi)生等部門要按照本級政府的組織部署,明確責(zé)任分工,迅速抽調(diào)力量,認(rèn)真實(shí)施“債務(wù)核定”工作。要樹立大局意識,圍繞目標(biāo),把握要求,確?;鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)化解工作平穩(wěn)有序推進(jìn)。

      (二)規(guī)范操作。各級、各地在“債務(wù)核定”工作中,要堅(jiān)持統(tǒng)一政策,實(shí)事求是,規(guī)范操作,嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,做到程序公開、過程公開和結(jié)果公開。債務(wù)清理核實(shí)工作情況,要在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示,主動接受監(jiān)督,確保債務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。

      (三)嚴(yán)明紀(jì)律。債務(wù)清理核實(shí)工作實(shí)行責(zé)任管理。各地上報債務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性,將與省級化債獎補(bǔ)資金掛鉤。嚴(yán)禁弄虛作假、虛報冒估。凡發(fā)現(xiàn)該類問題,一經(jīng)查實(shí),按照有關(guān)規(guī)定追究地方政府、部門和單位領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

      (四)講究效率。各有關(guān)部門要強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合,調(diào)好配足人力,細(xì)化工作安排,努力提高效率。各級政府要加大統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度,及時解決工作中出現(xiàn)的各種情況和問題,按照規(guī)定時限上報工作結(jié)果。

      附件:業(yè)務(wù)報表及填報說明

      附件:

      全省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)清理核實(shí)報表填表說明

      一、表格組成

      (一)縣級債務(wù)清理核實(shí)報表由三張表組成?!秱鶛?quán)債務(wù)基本情況表》(表一)、《負(fù)債項(xiàng)目登記表》(表二),由清理核實(shí)組按每個基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)分別填列,并由該單位簽章?!秱鶆?wù)清理核實(shí)情況匯總表》(表三),由清理核實(shí)組依據(jù)表一內(nèi)容,按縣(市、區(qū))匯總填列,并由該縣(市、區(qū))審計、財政等參與清理核實(shí)工作的部門聯(lián)合簽章。

      以上三張表填列經(jīng)簽章后的紙質(zhì)原件及電子版、表一合并生成的債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)資料電子版、表二合并生成的項(xiàng)目債務(wù)臺賬電子版,縣級財政、審計部門均存檔備查。

      (二)市級債務(wù)復(fù)核初定報表由兩張表組成?!秱鶆?wù)數(shù)據(jù)復(fù)核初定情況表》(表四),由復(fù)核組按每縣(市、區(qū))分別填列,并由該縣(市、區(qū))政府或該縣(市、區(qū))參與清理核實(shí)工作的部門聯(lián)合簽章。《債務(wù)數(shù)據(jù)初定情況匯總表》(表五),由復(fù)核組按市匯總填列,并由該市審計、財政等參與復(fù)核初定工作的部門聯(lián)合簽章。

      以上兩張表填列經(jīng)簽章后的紙質(zhì)原件及電子版,市級財政、審計部門均存檔備查。

      二、釋義及填報要求

      (一)清核對象單位。屬于本次債務(wù)清理核實(shí)工作對象范圍的政府舉辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)。

      (二)項(xiàng)目編號。為方便債務(wù)清理核實(shí)和審核認(rèn)定工作實(shí)行項(xiàng)目管理,對所有經(jīng)清理核實(shí)的債務(wù)項(xiàng)目,按以下規(guī)則進(jìn)行編號:AB(市)CD(縣市區(qū))EF(基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)名稱)G(項(xiàng)目類別)H(機(jī)構(gòu)類別)IJ(項(xiàng)目序號)。每字母代表一個數(shù)位,每一項(xiàng)目編號均為十?dāng)?shù)位,具體內(nèi)容為:

      1、市代碼:11合肥市,12亳州市,13淮北市,14宿州市,15阜陽市,16蚌埠市,17淮南市,18滁州市,19六安市,20蕪湖市,21馬鞍山市,22安慶市,23池州市,24銅陵市,25宣城市,26黃山市。

      2、縣(市、區(qū))代碼:由各市協(xié)調(diào)所轄縣(市、區(qū))設(shè)定,但須為兩數(shù)位。各市設(shè)定的代碼,及時向省審計廳反饋。

      3、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)名稱代碼:由各縣清理核實(shí)組設(shè)定,須為兩數(shù)位。各縣(市、區(qū))設(shè)定代碼后,上報市有關(guān)部門,市有關(guān)部門及時向省審計廳反饋。

      4、項(xiàng)目類別代碼:1業(yè)務(wù)用房建設(shè)維修,3輔助用房建設(shè)維修,5醫(yī)療設(shè)備購臵。

      5、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)類別代碼:2鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院,4社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)。

      6、項(xiàng)目序號:由各縣清理核實(shí)組按每個基層醫(yī)療衛(wèi)生 機(jī)構(gòu)的具體負(fù)債項(xiàng)目編流水序號,須為兩數(shù)位。

      (三)項(xiàng)目名稱。基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)負(fù)有債務(wù)的具體項(xiàng)目,按立項(xiàng)批復(fù)或會計資料反映的具體項(xiàng)目名稱填列,注意選擇該項(xiàng)目的類別代碼,并設(shè)定該項(xiàng)目的序號。

      (四)批準(zhǔn)單位及文號。批復(fù)同意建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)的有關(guān)單位及文件字號。項(xiàng)目建設(shè)未經(jīng)批準(zhǔn)的,填“未經(jīng)報批”并在備注欄反映原因。

      (五)批準(zhǔn)建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模,實(shí)際建設(shè)規(guī)模。前者根據(jù)具體項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件,填列項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、數(shù)量等。如輔助用房擴(kuò)建××平方米、購臵××設(shè)備××臺套等。后者根據(jù)中標(biāo)文件、施工合同或采購合同、決算審計報告等,填列該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際規(guī)模。

      (六)項(xiàng)目計劃完成時間、計劃投資總額及其中的政府投資。根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)文件的內(nèi)容填列。未經(jīng)報批的,按基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)有關(guān)會議決定、財務(wù)計劃等資料填列,并在“備注”中說明。

      (七)實(shí)際完成投資額及政府投資到位。按債務(wù)計算截止時點(diǎn)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)與負(fù)債項(xiàng)目對應(yīng)的“在建工程”、“固定資產(chǎn)”賬面數(shù),以及收到政府撥款數(shù)填列。項(xiàng)目債務(wù)大于“在建工程”、“固定資產(chǎn)”賬面數(shù)的,須在“備注”中說明原因。

      (八)債務(wù)來源類別。分金融機(jī)構(gòu)貸款、向單位借款、向個人借款、職工集資、應(yīng)付工程貨款五類據(jù)實(shí)填列。

      (九)債務(wù)發(fā)生時間。核實(shí)貸款合同、借款協(xié)議及賬面記錄,按每筆債務(wù)形成的具體時間填列。如某筆債務(wù)發(fā)生時間為2008年11月26日,填“2008—11”。

      (十)債權(quán)人及身份信息。債權(quán)人是單位的,填列單位名稱與法人證書編號。債權(quán)人是自然人的,單筆債務(wù)數(shù)額五萬元及以上的,填列個人姓名及身份證號;單筆債務(wù)數(shù)額少于五萬元以及職工集資,按“某某等××人”匯總填列債務(wù)數(shù)額。

      三、表格數(shù)據(jù)關(guān)系

      (一)《債權(quán)債務(wù)基本情況表》(表一)

      1、“債權(quán)方有關(guān)信息”、“債務(wù)核算情況”、“項(xiàng)目未還債務(wù)清理情況”的明細(xì)欄,均須按具體項(xiàng)目,與債權(quán)人相對應(yīng)填列。利率欄按折算后的年利率填列。

      2、項(xiàng)目未還債務(wù)合計=未還本金+應(yīng)付利息+應(yīng)付工程貨款,即第9列=第10列+第11列+第13列。

      3、項(xiàng)目未還債務(wù)合計=債務(wù)核算情況合計,即第9列=第16列。

      4、“項(xiàng)目未還債務(wù)清理情況”明細(xì)列中,第17—20列以正數(shù)填列。第21列如屬核增的債務(wù),以負(fù)數(shù)填列;反之以正數(shù)填列。

      (二)《負(fù)債項(xiàng)目登記表》(表二)按具體項(xiàng)目,本表“項(xiàng)目未還債務(wù)”=表一“項(xiàng)目未還債務(wù)合計”。

      (三)《債務(wù)清理核實(shí)情況匯總表》(表三)

      1、“項(xiàng)目未還債務(wù)”=“債務(wù)核算情況合計”,即第3列=第6列。

      2、本表“項(xiàng)目未還債務(wù)清理情況”明細(xì)列填列要求同表一,經(jīng)核調(diào)表一“項(xiàng)目未還債務(wù)”明細(xì)列后,填列本表“上報清理核實(shí)債務(wù)數(shù)”明細(xì)列,“高額利息”直接核減表一“項(xiàng)目未還債務(wù)”中的“應(yīng)付利息”,其他情況分別核調(diào)表一“項(xiàng)目未還債務(wù)”中的“應(yīng)付本金”、“應(yīng)付工程貨款”。

      3、本表“上報清理核實(shí)債務(wù)數(shù)合計” = “項(xiàng)目未還債務(wù)”—“未還債務(wù)清理情況合計”,即第16列=第3列—第12列。

      (四)《債務(wù)數(shù)據(jù)復(fù)核初定情況表》(表四)

      1、“項(xiàng)目編號”、“項(xiàng)目名稱”須與縣級上報有關(guān)表格的“項(xiàng)目編號”、“項(xiàng)目名稱”內(nèi)容一致。

      2、本表反映經(jīng)市級復(fù)核后,初定債務(wù)數(shù)據(jù)與縣級清理核實(shí)債務(wù)數(shù)存在差異的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu),及其具體項(xiàng)目債務(wù)數(shù)據(jù)變動情況。

      3、差異情況明細(xì)列中,經(jīng)核實(shí)調(diào)增的債務(wù)情況以負(fù)數(shù)填列,核實(shí)調(diào)減的以正數(shù)填列?!皬?fù)核初定債務(wù)數(shù)合計”=“縣級上報清理核實(shí)債務(wù)數(shù)”—“差異情況合計”,即第5列=第 4列—第16列。

      (五)《債務(wù)數(shù)據(jù)復(fù)核初定情況匯總表》(表五)

      1、“復(fù)核初定債務(wù)數(shù)合計”=“縣級上報清理核實(shí)債務(wù)數(shù)”—“差異情況合計”,即第5列=第4列—第16列。

      2、本表由表

      四、縣級上報的表三有關(guān)內(nèi)容綜合匯總填列。本表各縣(市、區(qū))差異情況合計,與表四對應(yīng)的縣(市、區(qū))差異情況總計一致。

      主題詞:審計 醫(yī)療 債務(wù) 方案 通知

      抄送:各市、縣(區(qū))審計局、財政局、衛(wèi)生局。

      安徽省審計廳辦公室 2011年9月23日印發(fā)

      第二篇:安徽省審計廳

      安徽省審計廳

      皖審科“2009”24號

      關(guān)于2009審計科研工作安排的通知

      各市審計局,各審計學(xué)會,省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計局,廳機(jī)關(guān)各處室,廳屬各單位:

      為認(rèn)真貫徹落實(shí)全國、全省審計工作會議精神,及時總結(jié)、提煉審計實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),進(jìn)一步增強(qiáng)審計理論研究對審計創(chuàng)新和審計轉(zhuǎn)型的指導(dǎo)、服務(wù)作用,根據(jù)我省審計工作實(shí)際,結(jié)合中國審計學(xué)會、審計署科研所2009重點(diǎn)研究課題安排,經(jīng)研究,現(xiàn)將2009全省審計科研工作安排通知如下:

      一、開展審計工作在創(chuàng)新中轉(zhuǎn)型、在轉(zhuǎn)型中發(fā)展研究

      2009年是?審計創(chuàng)新年?,安徽審計在創(chuàng)新中轉(zhuǎn)型、在轉(zhuǎn)型中發(fā)展是各級審計機(jī)關(guān)必須面對的課題。各市審計機(jī)關(guān)應(yīng)圍繞審計轉(zhuǎn)型、審計創(chuàng)新中的總體及某個側(cè)面(工作思路、方法、經(jīng)驗(yàn))開展研究,系統(tǒng)總結(jié)審計轉(zhuǎn)型的理論與實(shí)踐,探索和展望安徽審計發(fā)展的趨勢,為加速安徽崛起提供審計支持。該項(xiàng)研究由省審 —1—

      計科研所、合肥市審計局牽頭,完成時間為10月底。

      二、開展專項(xiàng)審計調(diào)查研究

      加強(qiáng)專項(xiàng)審計調(diào)查是提升審計成果質(zhì)量和提高審計工作水平的重要措施,省審計廳要求2010年除審計署和省政府交辦任務(wù)外,省廳自定項(xiàng)目以專項(xiàng)審計調(diào)查和績效審計為主。審計調(diào)查在目的、范圍、程序、評價、報告等方面有別于項(xiàng)目審計,因此,要把專項(xiàng)審計調(diào)查作為一個獨(dú)立的審計方式進(jìn)行研究,充分發(fā)揮專項(xiàng)審計調(diào)查在問責(zé)、問效中的建設(shè)性作用,為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。各市審計局可根據(jù)自身實(shí)際情況,選擇某一專題進(jìn)行研究,其中合肥、蕪湖、淮南、淮北、亳州、宿州、蚌埠、阜陽市審計局為重點(diǎn)研究單位,完成時間為9月底。

      三、開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作轉(zhuǎn)型研究

      省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室印發(fā)的《2009年全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作指導(dǎo)意見》,規(guī)定了政府、政府部門和國有企業(yè)主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計六個方面的內(nèi)容,以盡快實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計從?財務(wù)型?為主向?績效型?為主的轉(zhuǎn)變。各市審計局要選擇2009年實(shí)施的一個經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項(xiàng)目,進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和理論研究??偨Y(jié)和研究的重點(diǎn)是:不同類型領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計目標(biāo)的確定、審計內(nèi)容和重點(diǎn)的把握、審計評價和責(zé)任界定、審計整改和結(jié)果利用。請各市審計局于2009年10月底以前提供總結(jié)和研究成果,爭取于2009年底結(jié)集出版,以指導(dǎo)全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作實(shí)踐。該課題由省審計科研所和省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 —2—

      計局負(fù)責(zé)組織。

      四、開展審計“免疫系統(tǒng)”論研究

      劉家義審計長提出:?國家審計是經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行的‘免疫系統(tǒng)’?。為了深刻領(lǐng)會其精神實(shí)質(zhì),各市審計機(jī)關(guān)應(yīng)圍繞發(fā)揮?免疫系統(tǒng)?功能這一主題,對?免疫系統(tǒng)?論提出的理論基礎(chǔ)、歷史背景及?免疫系統(tǒng)?論指導(dǎo)下的審計項(xiàng)目評價標(biāo)準(zhǔn)、功能作用發(fā)揮等開展研究。該課題由蕪湖、宣城、銅陵、池州、安慶、黃山市審計局承擔(dān),蕪湖市審計局為具體牽頭單位,完成時間為9月底。

      五、開展審計質(zhì)量控制研究

      該課題由省廳綜合法規(guī)處和省審計科研所負(fù)責(zé)組織,各市審計局在去年分工研究的基礎(chǔ)上,按審計質(zhì)量控制體系、審計計劃管理、審計方案、審計證據(jù)、審計重要性水平與審計風(fēng)險評估、審計分析性復(fù)核方法、內(nèi)部控制測評方法、審計抽樣方法、審計日記和審計工作底稿、審計報告、審計事項(xiàng)評價、審計檔案、審計項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任劃分及責(zé)任追究、審計信息化與審計質(zhì)量、審計結(jié)果公告制度的質(zhì)量控制等子課題,由原承擔(dān)子課題研究任務(wù)的審計局確定執(zhí)筆人,按照專著的要求進(jìn)行充實(shí)完善。初稿完成時間為今年年底。

      六、開展擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長政策落實(shí)情況調(diào)研

      為應(yīng)對國際金融危機(jī)對我國經(jīng)濟(jì)帶來的不利影響,黨中央、國務(wù)院出臺了擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的十項(xiàng)措施,管好用好新增 —3—

      中央投資,關(guān)系到保證我省經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長,是對我們黨執(zhí)政能力和政府公信力的重大考驗(yàn)。為積極發(fā)揮審計監(jiān)督在經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行中的建設(shè)性作用,服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策,推動各項(xiàng)宏觀調(diào)控政策的落實(shí),各級審計機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)對我省新增中央投資使用情況的調(diào)查研究,從體制、機(jī)制層面分析項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題,從服務(wù)宏觀決策角度提升審計監(jiān)督層次,加速審計轉(zhuǎn)型,服務(wù)安徽崛起。該項(xiàng)調(diào)研在全省范圍內(nèi)進(jìn)行,完成時間今年年底。

      七、積極參與中國審計學(xué)會、審計署審計科研所重點(diǎn)課題研究

      審計署審計科研所2009重點(diǎn)研究課題為:1.公共治理視角下審計的職能作用研究;2.審計發(fā)揮?免疫系統(tǒng)?功能的途徑和方式研究;3.新形勢下國家審計為宏觀調(diào)控服務(wù)研究;4.國家審計人力資源管理制度研究;5.金融審計發(fā)揮?免疫系統(tǒng)?功能,預(yù)警和防范金融風(fēng)險研究;6.金融監(jiān)管的體制、機(jī)制和制度研究;7.國有企業(yè)績效審計的難點(diǎn)及對策研究;8.資源審計研究;

      9.我國聯(lián)合國審計研究。中國審計學(xué)會2009招標(biāo)課題為:1.中國特色社會主義審計基本理論;2.績效審計指南;3.審計文化建設(shè);4.審計職業(yè)道德建設(shè);5.當(dāng)前金融審計領(lǐng)域若干重大問題。具體包括如下3個分別招標(biāo)的子課題:(1)會計政策對央行貨幣政策實(shí)施效果的影響;(2)擴(kuò)大內(nèi)需:金融創(chuàng)新與風(fēng)險管理;(3)我國新型的金融監(jiān)督體系框架。對以上所列課題,各市審計局可根據(jù)自己的力量,有選擇地開展研究,研究成果由省審計科研所 —4—

      和省審計學(xué)會秘書處負(fù)責(zé)推薦。

      八、組織全省優(yōu)秀審計科研論文評選活動

      為提高審計人員參加審計科研的積極性,促進(jìn)科研成果的推廣利用,省審計廳將組織對近兩年(2007年8月至2009年7月)全省審計人員在全國省級以上報刊發(fā)表的審計科研論文進(jìn)行評優(yōu),請各市審計局做好推薦上報的準(zhǔn)備工作。具體評選要求和時間另行通知。

      二〇〇九年四月十三日

      —5—

      主題詞:審計科研工作通知

      安徽省審計廳辦公室2009年4月13日印發(fā)

      —6—

      第三篇:安徽省國土資源廳文件

      安徽省國土資源廳文件

      皖國土資?2009?36號

      關(guān)于開展2008全省耕地

      占補(bǔ)平衡考核工作的通知

      各市國土資源局:

      為全面掌握各地耕地占補(bǔ)平衡情況,根據(jù)國土資源部關(guān)于開展耕地占補(bǔ)平衡考核工作的有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)就2008耕地占補(bǔ)平衡考核工作有關(guān)問題通知如下:

      一、考核范圍 凡是在2007年11月1日至2008年12月31日期間已完成補(bǔ)充耕地的所有依法批準(zhǔn)的建設(shè)用地項(xiàng)目。列入本耕地占補(bǔ)平衡考核范圍進(jìn)行考核。

      二、考核內(nèi)容 按照《耕地占補(bǔ)平衡考核辦法》的要求,主要考核補(bǔ)充耕地資金落實(shí)情況、項(xiàng)目掛鉤情況和補(bǔ)充耕地數(shù)量與

      -1- 質(zhì)量情況。為使考核更客觀、合理和易操作,全面掌握建設(shè)用地項(xiàng)目耕地占補(bǔ)平衡情況,2008耕地占補(bǔ)平衡考核內(nèi)容進(jìn)一步細(xì)化為八個方面,即考核補(bǔ)充耕地資金落實(shí)、項(xiàng)目掛鉤、補(bǔ)充耕地項(xiàng)目管理、項(xiàng)目驗(yàn)收、補(bǔ)充耕地數(shù)量、質(zhì)量、土地變更調(diào)查或登記以及補(bǔ)充耕地方案執(zhí)行情況等,分項(xiàng)考核,按權(quán)重評分,進(jìn)行分?jǐn)?shù)匯總(《耕地占補(bǔ)平衡考核具體內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)》見附件1)。

      三、考核方法 采取省級檢查評分和市級自查評分相結(jié)合的方式進(jìn)行。即省廳對省轄市已批準(zhǔn)的單獨(dú)選址和分批次建設(shè)用地項(xiàng)目各按10%的比例進(jìn)行抽查及評分,省轄市國土資源局對本行政區(qū)內(nèi)納入考核的占補(bǔ)平衡項(xiàng)目逐一進(jìn)行自查評分,項(xiàng)目自查資料作為抽查備查資料。

      四、考核步驟

      (一)清理考核項(xiàng)目。省轄市國土資源局要認(rèn)真清理納入本考核范圍的建設(shè)用地項(xiàng)目(跨省轄市行政區(qū)域的項(xiàng)目列入各所在市考核范圍),按省國土資源廳《關(guān)于建立建設(shè)項(xiàng)目用地占補(bǔ)平衡掛鉤統(tǒng)計制度的通知》(皖國土資?2008?346)要求,規(guī)范整理2008年建設(shè)用地項(xiàng)目占補(bǔ)平衡掛鉤臺帳,收集整理考核項(xiàng)目資料,及時部署考核工作。

      (二)組織自查。省轄市國土資源局應(yīng)按照占補(bǔ)平衡項(xiàng)目考核內(nèi)容和評分標(biāo)準(zhǔn)組織對本行政區(qū)域內(nèi)考核項(xiàng)目進(jìn)行全面自查,逐個項(xiàng)目考核評分;如實(shí)填寫《建設(shè)用地項(xiàng)目補(bǔ)充耕地考核表》(占補(bǔ)項(xiàng)目不在同一省轄市行政區(qū)域內(nèi)的,無法填寫相關(guān)內(nèi)容的,在考核表備注欄中說明,-2- 見附件2)、《耕地占補(bǔ)平衡考核情況匯總表》(見附件3);認(rèn)真核對建設(shè)項(xiàng)目占用耕地面積及補(bǔ)充耕地面積應(yīng)與土地變更調(diào)查相關(guān)數(shù)據(jù);整理完善上述自查資料,并作為考核備查資料。

      (三)省級檢查。省廳按照國土資源部“關(guān)于開展耕地占補(bǔ)平衡考核工作”的要求組織檢查,檢查項(xiàng)目按10%的比例由省廳隨機(jī)抽取,提前3天在省廳網(wǎng)上公布。計劃從2009年3月上旬起利用10天左右時間、組成4個檢查組開展檢查。所有被抽查的項(xiàng)目,均由檢查組按《耕地占補(bǔ)平衡考核具體內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行評分,并填寫抽查項(xiàng)目《建設(shè)用地項(xiàng)目補(bǔ)充耕地考核表》和《耕地占補(bǔ)平衡考核情況匯總表》(見附件3),以抽查項(xiàng)目的平均得分作為該市本占補(bǔ)平衡工作考核得分,并予以通報。

      四、考核成果 各市國土資源局應(yīng)于2008年2月28日前將占補(bǔ)平衡考核工作成果報省廳(紙質(zhì)材料、電子文檔各1份),其中包括:

      (一)市國土資源局2008占補(bǔ)平衡考核工作報告。所提交的耕地占補(bǔ)平衡考核工作報告,應(yīng)包括考核工作的組織、耕地占補(bǔ)平衡有關(guān)制度的建立和執(zhí)行、存在的問題和原因等情況,以及今后加強(qiáng)耕地占補(bǔ)平衡管理的對策措施等;

      (二)所有考核項(xiàng)目的《耕地占補(bǔ)平衡考核情況匯總表》(見附件3)和《建設(shè)用地項(xiàng)目補(bǔ)充耕地考核表》(見附件2,作為表3的附件);

      (三)其他有關(guān)說明材料。

      五、有關(guān)要求

      (一)認(rèn)真組織考核工作。耕地占補(bǔ)平衡考核是耕地保護(hù)的一項(xiàng)重要任務(wù),是實(shí)現(xiàn)耕地保護(hù)目標(biāo)的重要舉措。

      -3- 各級國土資源部門都要高度重視、認(rèn)真部署、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),積極為考核工作提供條件;安排必要的業(yè)務(wù)骨干和工作經(jīng)費(fèi),確??己斯ぷ黜樌M(jìn)行;堅(jiān)持考核工作客觀、公正,如實(shí)填報考核情況,確??己私Y(jié)果真實(shí)可信。

      (二)嚴(yán)格執(zhí)行考核標(biāo)準(zhǔn)。各地要嚴(yán)格按照《考核辦法》的有關(guān)規(guī)定和本通知的要求組織考核,無論是自查評分還是抽查考評,都要認(rèn)真執(zhí)行細(xì)化后的考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn),充分利用土地變更調(diào)查的基礎(chǔ)圖件和相關(guān)資料進(jìn)行核實(shí),客觀評價建設(shè)用地項(xiàng)目耕地占補(bǔ)平衡有關(guān)情況。省廳將加強(qiáng)監(jiān)督檢查,嚴(yán)格把關(guān),確??己速|(zhì)量。一旦發(fā)現(xiàn)敷衍了事、弄虛作假的,要限期整改或重新考核。

      (三)確保考核工作進(jìn)度。在當(dāng)前土地管理工作任務(wù)重、時間緊的情況下,各地要妥善安排耕地占補(bǔ)平衡考核工作,注意與土地變更調(diào)查等相關(guān)工作的結(jié)合和銜接,擬定好工作計劃,把握好工作進(jìn)度,確保按規(guī)定時間向省廳提交考核成果。

      附件:1.耕地占補(bǔ)平衡考核具體內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)

      2.建設(shè)用地項(xiàng)目補(bǔ)充耕地考核表

      3.耕地占補(bǔ)平衡考核情況匯總表

      二○○九年二月九日

      -4-

      附件: 1.附件一 2.附件二

      二〇〇七年十二月十九日

      主題詞:錄入主題詞

      抄送: 錄入抄送單位。錄入印發(fā)單位

      2000年12月28日印發(fā)

      -5-

      第四篇:安徽省國土資源廳文件

      安徽省國土資源廳文件

      皖國土資?2009?179號

      關(guān)于我省實(shí)施測繪資質(zhì)管理規(guī)定、測繪

      資質(zhì)分級標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知

      各市國土資源局:

      為了認(rèn)真貫徹國家測繪局《測繪資質(zhì)管理規(guī)定》和《測繪資質(zhì)分級標(biāo)準(zhǔn)》(以下簡稱《標(biāo)準(zhǔn)》),規(guī)范測繪資質(zhì)許可行為,維護(hù)測繪市場秩序,做好我省測繪資質(zhì)管理工作,結(jié)合我省實(shí)際,特提出如下意見,請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

      一、省測繪行政主管部門負(fù)責(zé)本省行政區(qū)域內(nèi)乙、丙、丁級測繪資質(zhì)審批并頒發(fā)《測繪資質(zhì)證書》;負(fù)責(zé)受理本省行政區(qū)域內(nèi)甲級測繪資質(zhì)申請并提出初審意見。

      設(shè)區(qū)的市測繪行政主管部門負(fù)責(zé)受理乙、丙、丁級測繪資質(zhì)申請并提出初審意見。

      縣級以上測繪行政主管部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)測繪資質(zhì)的監(jiān)督管理工作。

      二、申請測繪資質(zhì)的單位應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件:

      (一)具有企業(yè)或者事業(yè)單位法人資格;

      (二)有與申請從事測繪活動相適應(yīng)的專業(yè)技術(shù)人員;

      (三)有與申請從事測繪活動相適應(yīng)的儀器設(shè)備;

      (四)有健全的技術(shù)、質(zhì)量保證體系和測繪成果及資料檔案管理制度;

      (五)有與申請從事測繪活動相適應(yīng)的保密管理制度及設(shè)施;

      (六)有滿足測繪活動需要的辦公場所。

      三、測繪單位生產(chǎn)、加工、利用屬于國家秘密范圍測繪成果的,其保密管理工作應(yīng)當(dāng)符合下列條件:

      (一)依照國家有關(guān)保密和測繪法律法規(guī),建立健全保密管理制度;

      (二)設(shè)立保密工作機(jī)構(gòu),配備保密管理人員;

      (三)依照國家有關(guān)規(guī)定,確定本單位保密要害部門、部位,明確崗位職責(zé),設(shè)置安全可靠的保密防護(hù)措施;

      (四)與涉密人員簽署保密責(zé)任書,核心涉密人員應(yīng)當(dāng)持有省級以上測繪行政主管部門頒發(fā)的涉密人員崗位培訓(xùn)證書;

      (五)對單位職工進(jìn)行經(jīng)常性的保密教育培訓(xùn),定期開展保密檢查工作。

      四、申請丙、丁級測繪資質(zhì)的,測繪專業(yè)技術(shù)人員和測繪相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員(以下簡稱專業(yè)技術(shù)人員)按照下列規(guī) 定執(zhí)行:

      (一)用人單位可以向社會聘用專業(yè)技術(shù)人員。1、用人單位與勞動者應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國勞動合同法》的規(guī)定,訂立有勞動合同并經(jīng)勞動部門備案;

      2、聘用已退休的專業(yè)技術(shù)人員年齡不得超過60歲,身體必須健康,能適應(yīng)所從事的本職工作;

      3、聘用的專業(yè)技術(shù)人員不得同時受聘于2個(含2個)以上測繪單位。

      (二)申請丙級測繪資質(zhì)的,中級、初級專業(yè)技術(shù)人員分別不得少于2人和6人。其中,取得中級、初級測繪專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格的專業(yè)技術(shù)人員分別不得少于1人和3人。

      (三)申請丙級房產(chǎn)測繪專業(yè)測繪資質(zhì)的,且專業(yè)范圍僅限于房產(chǎn)面積預(yù)測算、房產(chǎn)面積測算和房產(chǎn)變更調(diào)查與測量的,取得中級、初級測繪專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格的專業(yè)技術(shù)人員分別不得少于1人和2人,其他專業(yè)技術(shù)人員應(yīng)當(dāng)取得工民建、規(guī)劃等專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格。

      (四)申請丁級測繪資質(zhì)的,中級測繪專業(yè)技術(shù)人員不得少于1人、初級專業(yè)技術(shù)人員不得少于2人。其中在縣級城鎮(zhèn)以下(含縣城)申請丁級測繪資質(zhì)的,中級專業(yè)技術(shù)人員1人,取得中級或者初級測繪專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格的專 業(yè)技術(shù)人員不得少于1人(初級測繪專業(yè)技術(shù)人員為大學(xué)本科畢業(yè)工作年限不少于3年、專科不少于4年、中專不少于5年)。

      五、申請丙、丁級工程測量、地籍測繪、房產(chǎn)測繪專業(yè)測繪資質(zhì)的,儀器設(shè)備的數(shù)量按照下列規(guī)定執(zhí)行:

      (一)申請丁級工程測量、地籍測繪專業(yè)測繪資質(zhì)的,全站儀(5秒級精度以上)的數(shù)量不得少于1臺;

      (二)申請丙、丁級房產(chǎn)測繪專業(yè)測繪資質(zhì)的,且專業(yè)范圍僅限于房產(chǎn)面積預(yù)測算、房產(chǎn)面積測算和房產(chǎn)變更調(diào)查與測量的,對GPS接收機(jī)和水準(zhǔn)儀的數(shù)量可不作要求,但手持測距儀的數(shù)量不得少于《標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定。

      六、測繪資質(zhì)的申請、升級、注冊、業(yè)務(wù)范圍或者單位名稱、地址、法定代表人的變更及申請補(bǔ)領(lǐng)《測繪資質(zhì)證書》等,應(yīng)當(dāng)采用《測繪資質(zhì)管理信息系統(tǒng)》(以下簡稱《管理軟件》),以數(shù)據(jù)電文的方式進(jìn)行在線申請。

      七、初次申請測繪資質(zhì)和申請測繪資質(zhì)升級的,應(yīng)當(dāng)提交下列材料:

      (一)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或者事業(yè)單位法人證書;

      (二)法定代表人、分管測繪工作負(fù)責(zé)人、測繪生產(chǎn)負(fù)責(zé)人的簡歷、任命或者聘任文件、身份證等證明材料;

      (三)符合規(guī)定數(shù)量的專業(yè)技術(shù)人員的任職資格證書、明確聘用時限的任命或者聘用文件或者勞動合同、畢業(yè)證書、身份證等證明材料;

      (四)符合省級以上測繪行政主管部門認(rèn)可的測繪儀器檢定機(jī)構(gòu)出具的儀器設(shè)備的檢定證書,購買發(fā)票或者調(diào)撥單等證明材料;

      (五)測繪質(zhì)量保證體系、測繪成果及資料檔案管理制度,以及測繪行政主管部門的考核文件;

      (六)單位辦公場所的房屋產(chǎn)權(quán)證書或者附有房屋產(chǎn)權(quán)證書的租賃合同或者附有房屋產(chǎn)權(quán)證書的其他證明材料;

      (七)反映本單位技術(shù)水平的測繪業(yè)績及獲獎證明材料(初次申請測繪資質(zhì)可不提供);

      (八)其他應(yīng)當(dāng)提交的材料。

      申請變更業(yè)務(wù)范圍的,應(yīng)當(dāng)提供前款第(三)、(四)、(七)項(xiàng)材料。

      從事生產(chǎn)、加工、利用屬于國家秘密范圍測繪成果的,還應(yīng)當(dāng)按照《管理軟件》設(shè)置的“保密管理”欄目的內(nèi)容提交有關(guān)材料。

      申請單位性質(zhì)屬于企業(yè)的,還應(yīng)當(dāng)提交依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明。

      八、測繪單位變更單位名稱、地址、法定代表人的,或者申請補(bǔ)領(lǐng)《測繪資質(zhì)證書》的,應(yīng)當(dāng)按照《管理軟件》設(shè) 置的內(nèi)容提交有關(guān)材料。

      九、資質(zhì)注冊實(shí)行分級負(fù)責(zé)制。省測繪行政主管部門負(fù)責(zé)本省行政區(qū)域內(nèi)乙級測繪單位的注冊,并受國家測繪局的委托承擔(dān)本省行政區(qū)域內(nèi)甲級測繪單位的注冊工作。各市測繪行政主管部門承擔(dān)丙、丁級測繪單位的注冊工作。

      十、測繪行政主管部門負(fù)責(zé)組織對本行政區(qū)域內(nèi)測繪單位測繪成果的質(zhì)量認(rèn)可。

      省測繪行政主管部門負(fù)責(zé)組織對本省行政區(qū)域內(nèi)甲、乙級測繪單位測繪成果的質(zhì)量認(rèn)可。

      設(shè)區(qū)的市測繪行政主管部門負(fù)責(zé)組織對本行政區(qū)域內(nèi)丙、丁級測繪單位測繪成果的質(zhì)量認(rèn)可,涉及到縣及以下所在縣測繪行政主管部門參與。

      二OO九年六月十七日

      抄送:國家測繪局

      安徽省國土資源廳辦公室 2009年6月18日印發(fā)

      第五篇:河南省審計廳文件

      河南省審計廳文件

      豫審?2010?34號

      河南省審計廳關(guān)于印發(fā)

      2010年省直部門廳級領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任

      審計工作方案的通知

      廳屬各單位:

      《2010年省直部門廳級領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作方案》已經(jīng)廳務(wù)會議研究通過,現(xiàn)印發(fā)給你們,請認(rèn)真遵照執(zhí)行。

      二○一○年三月四日

      2010年省直部門

      廳級領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作方案

      根據(jù)《中華人民共和國審計法》有關(guān)規(guī)定和《中央五部委經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議辦公室關(guān)于印發(fā)2010年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作指導(dǎo)意見的通知》(經(jīng)審辦字?2010?1號)、《河南省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議紀(jì)要》(?2010?1號)以及中共河南省委組織部、省監(jiān)察廳《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計委托書》(豫監(jiān)函?2008?28號)的委托,我廳將對省科學(xué)技術(shù)廳廳長趙琛等7位廳級主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。為了確保這項(xiàng)工作的圓滿完成,特制定本工作方案。

      一、審計工作目標(biāo)

      堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),牢固樹立“監(jiān)督體現(xiàn)服務(wù)、制約體現(xiàn)促進(jìn)”的審計理念,通過對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實(shí)國家宏觀調(diào)控政策,履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理和監(jiān)督權(quán)、相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動績效情況、內(nèi)控制度建立健全及其執(zhí)行情況、在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中廉潔自律情況等進(jìn)行審計監(jiān)督,客觀評價其履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況和工作績效,揭露和查處違法違紀(jì)違規(guī)及失責(zé)問題,規(guī)范財經(jīng)行為,強(qiáng)化權(quán)力制約和監(jiān)督,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé),增強(qiáng)依法行政意識,提高管理水平,為促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展服務(wù)。

      二、審計對象和范圍

      審計對象:省科學(xué)技術(shù)廳廳長趙琛,任現(xiàn)職時間為2006年2月;省工業(yè)和信息化廳廳長楊盛道、省民政廳廳長楊云、省司法廳廳長王文海、省發(fā)展和改革委員會主任張維寧、省農(nóng)業(yè)廳廳長朱孟洲、省文化廳廳長楊麗萍,以上6位廳級主要領(lǐng)導(dǎo)干部任現(xiàn)職時間均為2008年3月。

      審計范圍:時間范圍為被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任現(xiàn)職起至2009年12月底,必要時追溯以前;單位范圍為被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在部門及下屬單位。對下屬單位的審計數(shù)量,各審計組根據(jù)情況自行確定。

      此次審計要結(jié)合本級預(yù)算執(zhí)行審計一并進(jìn)行。被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任現(xiàn)職期間,我廳對其所在部門進(jìn)行過本級預(yù)算執(zhí)行或財務(wù)收支審計的,要充分利用有關(guān)審計資料和審計結(jié)果。

      三、審計內(nèi)容和重點(diǎn)

      本次審計以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線,以財政財務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法和效益為基礎(chǔ),以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)為目標(biāo),根據(jù)各被審計領(lǐng)導(dǎo)干部的工作性質(zhì)、范圍和實(shí)際情況,確定和規(guī)范審計內(nèi)容,重點(diǎn)審計以下方面:

      一是領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、黨和國家關(guān)于經(jīng)濟(jì)工作的重大方針政策及決策部署,促進(jìn)本部門、本系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)科學(xué)發(fā)展情況。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)發(fā)展方

      — 3 — 式轉(zhuǎn)變等保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展各項(xiàng)政策措施的貫徹落實(shí)情況。重點(diǎn)審查被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期所在部門每與省政府簽訂的有關(guān)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)(指標(biāo))完成情況。

      二是重大經(jīng)濟(jì)決策的制定和執(zhí)行情況。重點(diǎn)關(guān)注決策程序的合法合規(guī)、決策執(zhí)行情況和決策效果。

      三是財政財務(wù)收支以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法和效益情況。主要包括部門預(yù)算執(zhí)行、各項(xiàng)基金和資金的管理使用、各類資產(chǎn)的真實(shí)完整等內(nèi)容,重點(diǎn)關(guān)注財政安全、金融安全、產(chǎn)業(yè)安全、國有資產(chǎn)安全和經(jīng)營管理風(fēng)險等狀況。

      四是重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理情況。重點(diǎn)關(guān)注基本建設(shè)程序、環(huán)境保護(hù)和建設(shè)資金管理使用等方面的問題。

      五是重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度、內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況。重點(diǎn)關(guān)注各項(xiàng)管理制度是否建立健全,執(zhí)行是否嚴(yán)格有效。

      六是對本部門、本系統(tǒng)財政財務(wù)收支以及重大經(jīng)濟(jì)活動的管理、監(jiān)督情況。

      七是領(lǐng)導(dǎo)干部本人在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中遵守有關(guān)廉政規(guī)定情況。

      八是黨委、政府要求審計的與被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的其他事項(xiàng)。

      四、審計評價原則和內(nèi)容

      在法定職權(quán)范圍內(nèi),基于審計內(nèi)容,對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀公正、實(shí)事求是的評價,評價結(jié)論必須有 — 4 — 審計證據(jù)支持。堅(jiān)持審計什么就評價什么,審計到什么程度就評價到什么程度。對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中存在問題所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的直接責(zé)任、主管責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,區(qū)別不同情況作出界定。直接責(zé)任,是指被審計領(lǐng)導(dǎo)干部對其任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中的下列行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任:直接違反法律法規(guī)和國家其他有關(guān)規(guī)定、單位內(nèi)部管理規(guī)定的行為;授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規(guī)和國家其他有關(guān)規(guī)定、單位內(nèi)部管理規(guī)定的行為;失職、瀆職行為;其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。主管責(zé)任,是指除直接責(zé)任外,被審計領(lǐng)導(dǎo)干部對其直接主管的工作不履行或者不正確履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,是指除直接責(zé)任外,被審計領(lǐng)導(dǎo)干部對其非直接管理的職責(zé)范圍內(nèi)的工作不履行或者不正確履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。在具體界定時,首先界定直接責(zé)任,再依據(jù)被審計領(lǐng)導(dǎo)干部的職責(zé)分工,界定主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

      (一)審計評價應(yīng)遵循以下原則

      1.依法評價原則。要依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行審計評價,確保評價定性有法可依。

      2.實(shí)事求是原則。要依據(jù)審計認(rèn)定的事實(shí)進(jìn)行審計評價,確保事實(shí)有據(jù)可查。

      3.客觀公正原則。要客觀公正地進(jìn)行審計評價,避免主觀偏見。

      4.全面評價原則。既要反映領(lǐng)導(dǎo)干部的相關(guān)業(yè)績,又要反

      — 5 — 映審計查證認(rèn)定的問題。

      5.一致性原則。要使評價的內(nèi)容與審計的內(nèi)容同被審計對象的職責(zé)權(quán)限相一致。

      6.重要性原則。對與領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任密切相關(guān)的主要事項(xiàng)進(jìn)行評價。

      (二)審計評價的主要內(nèi)容

      1.對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行綜合評價。即把被審計領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力和責(zé)任聯(lián)系起來,關(guān)注其決策能力、行政能力、管理能力、行政效果和貢獻(xiàn)程度。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)貫徹執(zhí)行有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)完成、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和實(shí)施效果情況等,對其履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行綜合分析評價。

      2.對會計資料所反映的財政財務(wù)收支等會計信息的真實(shí)性進(jìn)行評價。

      3.對財政財務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的合法性進(jìn)行評價。4.對財政財務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的效益性進(jìn)行評價。要關(guān)注被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理、決策等活動的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益,以及對所在部門、系統(tǒng)可持續(xù)發(fā)展的影響。

      5.對內(nèi)控制度的健全和有效性進(jìn)行評價。

      6.對違反國家財經(jīng)法規(guī)、資金使用效益差、國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失、經(jīng)濟(jì)決策失誤造成重大損失等方面的責(zé)任進(jìn)行評價。

      7.對領(lǐng)導(dǎo)干部本人在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中遵守有關(guān)廉政規(guī)定情況進(jìn)行評價。

      五、審計組織和分工

      經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作在廳黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下實(shí)施。本次審計以送達(dá)審計為主,按照各審計處工作職責(zé)分別成立審計組,分管廳領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任審計組組長,有關(guān)審計處負(fù)責(zé)人擔(dān)任副組長,具體分工如下:

      省農(nóng)業(yè)廳廳長朱孟洲任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計組 組

      長:萬明云 副 組 長:張宏印

      承擔(dān)處室:農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計處

      省工業(yè)和信息化廳廳長楊盛道任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計組 組

      長:張文武 副 組 長:唐軍平承擔(dān)處室:企業(yè)審計處

      省文化廳廳長楊麗萍任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計組 組

      長:趙國新 副 組 長:姜群義

      承擔(dān)處室:行政事業(yè)審計一處

      省科學(xué)技術(shù)廳廳長趙琛任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計組 組

      長:趙國新

      — 7 — 副 組 長:李少宏

      承擔(dān)處室:行政事業(yè)審計二處

      省司法廳廳長王文海任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計組 組

      長:趙國新 副 組 長:盧周亭

      承擔(dān)處室:行政事業(yè)審計三處

      省發(fā)展和改革委員會主任張維寧任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計組 組

      長:李篤明 副 組 長:薛合生 承擔(dān)處室:投資審計一處

      省民政廳廳長楊云任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計組 組

      長:張昕 副 組 長:葉鵬飛 承擔(dān)處室:社會保障審計處

      六、具體實(shí)施安排

      本次審計從3月份開始,各審計組要按照規(guī)定,嚴(yán)格程序,認(rèn)真實(shí)施,5月30日前結(jié)束,提交審計結(jié)果報告。

      (一)認(rèn)真做好審前準(zhǔn)備工作。主要抓好有關(guān)政策法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和審前調(diào)查、審計實(shí)施方案制定等項(xiàng)工作。

      (二)嚴(yán)格按照規(guī)定程序?qū)嵤徲?。各審計組要嚴(yán)格按照《審計機(jī)關(guān)審計項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》、黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定和審計工作方案實(shí)施審計。審計通知書、審計報告征求意見稿都要分別送達(dá)被審計單位和被審計領(lǐng)導(dǎo)干部本人,被審計單位和被審計領(lǐng)導(dǎo)干部本人對審計報告要出具書面反饋意見。

      組織召開審計進(jìn)點(diǎn)會。參加人員:省委組織部、省監(jiān)察廳有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、審計組全體成員,被審計領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、機(jī)關(guān)主要處室及所屬企事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、財會人員等。會議主要議程為:

      1.審計組副組長宣讀審計通知書和審計紀(jì)律八項(xiàng)規(guī)定; 2.組織或紀(jì)檢監(jiān)察部門領(lǐng)導(dǎo)講話;

      3.被審計領(lǐng)導(dǎo)干部簡要介紹履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況,提交書面報告;

      4.審計組長安排審計工作,提出工作要求; 5.被審計單位主持會議領(lǐng)導(dǎo)表態(tài)發(fā)言。

      (三)要注意在審計時間和審計重點(diǎn)等方面與本級預(yù)算執(zhí)行審計相銜接。

      (四)按時報送各類審計文書。審計報告、審計決定書、審計移送處理書的審簽程序按照廳有關(guān)規(guī)定辦理。審計結(jié)果報告由廳辦公室、經(jīng)責(zé)辦審核、分管廳長審示后,報廳長審定簽發(fā)。

      七、工作要求

      (一)明確責(zé)任,認(rèn)真實(shí)施。各審計組要嚴(yán)格按照工作方案

      — 9 — 要求,明確責(zé)任和分工,精心組織,認(rèn)真實(shí)施,積極溝通,相互配合,高質(zhì)量完成任務(wù)。

      (二)查清家底,全面反映。以真實(shí)性為基礎(chǔ),查清家底,揭露隱患,實(shí)事求是地反映和評價被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況,促進(jìn)被審計單位加強(qiáng)管理和各項(xiàng)事業(yè)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。

      (三)突出重點(diǎn),審清查透。要在查清家底的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步突出審計重點(diǎn)。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題或疑點(diǎn)問題,要查深查透,弄清來龍去脈,確保審計質(zhì)量。

      (四)及時報告,防范風(fēng)險。在審計過程中,審計人員對審計事項(xiàng)既要取證充分,又要保守秘密,重大問題及時向廳主要領(lǐng)導(dǎo)報告。

      (五)嚴(yán)格紀(jì)律,依法審計。各審計組要嚴(yán)格執(zhí)行審計紀(jì)律八項(xiàng)規(guī)定和審計署6號令,貫徹落實(shí)審計執(zhí)法責(zé)任追究制,對違反規(guī)定者,將依法追究責(zé)任。

      附件:1.審計通知書范本

      2.審計報告范本

      3.審計結(jié)果報告范本

      附件1:審計通知書范本

      河 南 省 審 計 廳

      審 計 通 知 書

      豫審責(zé)通?****?**號

      河南省審計廳關(guān)于****廳 廳長***任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的通知

      ****廳:

      根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條規(guī)定和河南省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議紀(jì)要(?2010?1號)以及中共河南省委組織部、省監(jiān)察廳《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計委托書》(豫監(jiān)函

      — 11 — ?2008?28號)的委托,我廳派出審計組,自****年**月**日起,對***同志自****年**月至****年**月任****廳廳長期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計。必要時將延伸審計到其他和有關(guān)單位。請予積極配合并提供有關(guān)資料和必要的工作條件。

      審計組組長:*** 副

      長:*** 審計組成員:***、***、***、***、***、***、***、***

      ***、***

      附件:1.****廳應(yīng)提供的資料清單

      2.***同志履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況報告的主要內(nèi)容 3.審計承諾書

      4.河南省審計廳審計紀(jì)律八項(xiàng)規(guī)定

      (河南省審計廳公章)

      ****年**月**日

      附件1 **廳應(yīng)提供的資料清單

      一、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)臵和職責(zé)分工、所屬機(jī)構(gòu)情況。

      二、財政財務(wù)收支相關(guān)資料。

      三、單位工作計劃、工作總結(jié)、規(guī)章制度、會議紀(jì)要、會議記錄、經(jīng)濟(jì)合同、考核檢查結(jié)果、業(yè)務(wù)檔案等資料。

      四、接受有關(guān)檢查、審計的資料和整改情況。

      五、被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的述職報告。

      六、與被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的其他資料。

      附件2

      ***同志履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況報告的主要內(nèi)容

      一、***同志的職責(zé)范圍與分工。

      二、任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任總體情況。

      三、各類資金、資產(chǎn)的管理和使用情況。

      四、主要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況。

      五、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)和方針政策、省委省政府重大經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展決策部署情況。

      六、管理中存在的主要問題,任職前及任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)遺留問題及其處理的情況。

      七、***同志在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中遵守廉政規(guī)定的情況。

      八、需要向?qū)徲嫿M說明的其他情況。

      附件3

      審 計 承 諾 書

      河南省審計廳:

      根據(jù)

      審計通知書的要求,我單位向你廳提供了

      廳長

      同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計資料并鄭重承諾:

      一、與財政財務(wù)收支有關(guān)的資料是按國家有關(guān)法規(guī)、制度編制的,真實(shí)、完整地反映了本部門及所屬單位的經(jīng)濟(jì)活動;

      二、與廳長履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)的重大經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)管理和監(jiān)督方面的會議紀(jì)要、記錄、決議及有關(guān)文件是真實(shí)完整的。

      上述情況若有虛假和隱匿,本部門和相關(guān)負(fù)責(zé)人愿按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

      **廳蓋章:

      長(簽名):

      財務(wù)負(fù)責(zé)人(簽名):

      ****年**月**日 附件4

      河南省審計廳審計紀(jì)律八項(xiàng)規(guī)定

      一、不準(zhǔn)由被審計單位支付或補(bǔ)貼住宿費(fèi)、餐費(fèi)。

      二、不準(zhǔn)使用被審計單位的交通工具、通訊工具等辦公條件辦理與審計工作無關(guān)的事項(xiàng)。

      三、不準(zhǔn)參加被審計單位安排的宴請、旅游、娛樂和聯(lián)歡等活動。

      四、不準(zhǔn)接受被審計單位的任何紀(jì)念品、禮品、禮金、消費(fèi)卡和有價證券。

      五、不準(zhǔn)在被審計單位報銷任何因公因私費(fèi)用。

      六、不準(zhǔn)向被審計單位推銷商品或介紹業(yè)務(wù)。

      七、不準(zhǔn)利用審計職權(quán)或知曉的被審計單位的商業(yè)秘密和內(nèi)部信息,為自己和他人謀利。

      八、不準(zhǔn)向被審計單位提出任何與審計工作無關(guān)的要求。審計人員如有違反審計紀(jì)律八項(xiàng)規(guī)定的,請撥打河南省審計 — 16 — 廳舉報電話:********

      主題詞:經(jīng)濟(jì)管理

      經(jīng)濟(jì)責(zé)任

      **廳

      *** 審計通知書 抄送:省政府、省委組織部、省監(jiān)察廳。

      河南省審計廳辦公室

      ***年**月***日印發(fā) 附件2:審計報告(征求意見稿)范本

      河 南 省 審 計 廳

      審計報告征求意見書

      **廳:

      根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十條規(guī)定,現(xiàn)將我廳審計組****年**月**日至****年**月**日對***同志任**廳廳長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計報告送給你廳和***廳長征求意見。請?jiān)谑盏綄徲媹蟾嬷掌?0日內(nèi)提出書面意見,送交審計組。如果在規(guī)定期 — 18 — 限內(nèi)沒有提出書面意見,視為無意見。

      附件:審計報告(征求意見稿)

      (河南省審計廳公章)

      ****年**月**日

      河南省審計廳

      審計報告

      (征求意見稿)

      被審計單位:**廳

      項(xiàng)

      目 :***同志任**廳廳長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

      根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條規(guī)定和河南省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議紀(jì)要(?2010?1號)以及中共河南省委組織部、省監(jiān)察廳《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計委托書》(豫監(jiān)函?2008?28號)的委托,我廳派出審計組,于****年*月*日至*月*日對**廳廳長***同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計,現(xiàn)出具如下審計報告。

      一、基本情況

      (一)**廳和***同志基本情況 **廳基本情況******************。

      ***同志***年**月**日至***年**月**日任**廳廳長,負(fù)責(zé)該廳全面工作,主管**、**工作。***年**月調(diào)任****。

      (二)審計實(shí)施情況

      二、任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況

      (一)與省政府簽訂的有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況。

      (二)財政財務(wù)收支和國有資產(chǎn)管理情況。

      (三)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況。

      (四)財經(jīng)法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行情況。

      (五)管理制度建立和執(zhí)行情況。

      (六)其他情況。

      三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理處罰意見

      (一)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策方面 1.***********。2.***********。

      (二)財政財務(wù)收支和國有資產(chǎn)管理方面。1.***********。2.***********。

      (三)財經(jīng)法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行方面。1.***********。2.***********。

      (四)管理制度執(zhí)行方面。

      (五)在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中遵守廉政規(guī)定方面。

      (六)其他方面。

      四、總體評價及其應(yīng)負(fù)相關(guān)責(zé)任

      (一)對廳長任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行綜合評價。

      (二)對貫徹執(zhí)行國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)和政策、省委省政府重大經(jīng)濟(jì)決策部署情況評價。

      (三)對重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策與實(shí)施效果進(jìn)行評價。

      (四)對依法管理經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展,管理運(yùn)用公共財政資金、國有資產(chǎn)等情況和效果進(jìn)行評價。

      (五)對財政財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況以及內(nèi)控制度的健全有效性進(jìn)行評價。

      (六)對違反國家財經(jīng)法規(guī)、資金使用效益差、國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失、經(jīng)濟(jì)決策失誤造成重大損失等方面的責(zé)任進(jìn)行評價。

      (七)對廳長本人在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中遵守廉政規(guī)定情況進(jìn)行評價。

      審計結(jié)果表明,***同志任廳長期間,***********。在***********工作中做出了一定成績:一是********。二是********。三是********。但是,在********、********方面也還存在一些問題。

      審計中發(fā)現(xiàn)的以下問題,:(1)******(2)******(3)******,***同志應(yīng)負(fù)**責(zé)任。

      五、其他需要說明的情況

      六、審計建議

      審計組長:***

      附件3:審計結(jié)果報告范本

      河南省審計廳文件

      豫審?****?***號

      簽發(fā)人:史寧安

      河南省審計廳關(guān)于

      — 23 — ***同志任**廳廳長期間 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的報告

      省政府:

      根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條規(guī)定和河南省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議紀(jì)要(?2010?1號)以及中共河南省委組織部、省監(jiān)察廳《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計委托書》(豫監(jiān)函?2008?28號)的委托,我廳派出審計組,于****年*月*日至*月*日對**廳廳長***同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計。本次審計以財政財務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法和效益為基礎(chǔ),以***同志履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線,圍繞其任職期間履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理和監(jiān)督權(quán)以及履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中遵守廉政規(guī)定等事項(xiàng),直接審計了**部門,延伸審計了**單位的財政財務(wù)收支等情況?,F(xiàn)將審計結(jié)果報告如下:

      一、任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況

      (一)與省政府簽定的有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況。

      (二)財政財務(wù)收支和國有資產(chǎn)管理情況。

      (三)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況。

      (四)財經(jīng)法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行情況。

      (五)管理制度建立和執(zhí)行情況。

      (六)其他情況。

      二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

      (一)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策方面 1.***********。2.***********。

      (二)財政財務(wù)收支和國有資產(chǎn)管理方面。1.***********。2.***********。

      (三)財經(jīng)法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行方面。1.***********。2.***********。

      (四)管理制度執(zhí)行方面。

      (五)在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中遵守廉政規(guī)定方面。

      (六)其他方面。

      三、總體評價及其應(yīng)負(fù)相關(guān)責(zé)任

      (一)對廳長任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行綜合評價。

      (二)對貫徹執(zhí)行國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)和政策、省委省政府重大經(jīng)濟(jì)決策部署情況評價。

      (三)對重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策與實(shí)施的效果進(jìn)行評價。

      (四)對依法管理經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展,管理運(yùn)用公共財政資金、國有資產(chǎn)等情況和效果進(jìn)行評價。

      (五)對財政財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況以及內(nèi)控制

      — 25 — 度的健全有效性進(jìn)行評價。

      (六)對違反國家財經(jīng)法規(guī)、資金使用效益差、國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失、經(jīng)濟(jì)決策失誤造成重大損失等方面的責(zé)任進(jìn)行評價。

      (七)對廳長本人在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中遵守廉政規(guī)定情況進(jìn)行評價。

      審計結(jié)果表明,***同志任廳長期間,***********。在***********工作中做出了一定成績:一是********。二是********。三是********。但是,在********、********方面也還存在一些問題。

      審計中發(fā)現(xiàn)的以下問題,:(1)******(2)******(3)******,***同志應(yīng)負(fù)**責(zé)任。

      四、其他需要說明的情況

      五、審計建議........................對本次審計發(fā)現(xiàn)的財政財務(wù)收支問題,我廳已依法作出審計決定進(jìn)行處理;對涉及有關(guān)管理方面的問題,已向該廳提出審計整改建議。

      (河南省審計廳公章)

      ****年**月**日

      主題詞:經(jīng)濟(jì)管理

      責(zé)任制

      審計

      報告

      抄送:省委組織部,省監(jiān)察廳。

      河南省審計廳辦公室

      ****年**月**日印

      主題詞:經(jīng)濟(jì)管理 責(zé)任制 審計 方案 通知

      河南省審計廳辦公室

      2010年3月4日印發(fā)

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