第一篇：安徽省審計(jì)廳債務(wù)清核文件

安徽省審計(jì)廳

安徽省財(cái)政廳文件 安徽省衛(wèi)生廳

皖審發(fā)?2011?77號(hào)

關(guān)于印發(fā)《全省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu) 債務(wù)清理核實(shí)和審核認(rèn)定工作方案》的通知

各市、縣（區(qū)）人民政府：

根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委 財(cái)政部 衛(wèi)生部關(guān)于清理化解基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)[2011]32號(hào)）、省政府辦公廳《關(guān)于開(kāi)展清理核實(shí)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)工作的通知》（皖政辦秘[2011]149號(hào)）等文件精神，現(xiàn)印發(fā)《全省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)清理核實(shí)和審核認(rèn)定工作方案》，請(qǐng)各地認(rèn)真組織實(shí)施。

各地在組織實(shí)施工作中有關(guān)事項(xiàng)，請(qǐng)及時(shí)反饋。聯(lián)系電話：省審計(jì)廳文衛(wèi)室，（0551）4678357；省財(cái)政廳社保處，（0551）5100438；省衛(wèi)生廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處，（0551）2672338。

附件：全省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)清理核實(shí)和審核認(rèn)定工作方案

安徽省審計(jì)廳

安徽省財(cái)政廳 安徽省衛(wèi)生廳

二〇一一年九月二十三日 2 附件：

全省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù) 清理核實(shí)和審核認(rèn)定工作方案

根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委 財(cái)政部 衛(wèi)生部關(guān)于清理化解基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)[2011]32號(hào)）、省政府辦公廳《關(guān)于開(kāi)展清理核實(shí)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)工作的通知》（皖政辦秘[2011]149號(hào)）等文件精神，為做好我省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)清理核實(shí)和審核認(rèn)定（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“債務(wù)核定”）工作，制定本方案。

一、工作目標(biāo)

按照“制止新債、鎖定舊債、明確責(zé)任、分類(lèi)處理、逐步化解”的總體要求，本次清理核實(shí)和審核認(rèn)定工作的目標(biāo)是，摸清底數(shù)，鎖定債務(wù)，分類(lèi)處理，劃分責(zé)任，為有序推進(jìn)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)化解工作，提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù)，進(jìn)一步鞏固我省基層醫(yī)藥衛(wèi)生體制綜合改革成果。

二、清理核實(shí)和審核認(rèn)定的債務(wù)范圍

本次清理核實(shí)和審核認(rèn)定的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)，是指由政府舉辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展建設(shè)過(guò)程中形成的長(zhǎng)期債務(wù)，主要包括發(fā)生于業(yè)務(wù)用房、輔助用房建設(shè)維修和醫(yī)療設(shè)備購(gòu)臵等與基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)發(fā)展建設(shè)直接相關(guān)的債務(wù)。債務(wù)計(jì)算的截止時(shí)間原則上為2009年12月31日。

各地可參照本方案，對(duì)2010年1月1日至2011年6月 3 30日形成的債務(wù)進(jìn)行清理核實(shí)，一并上報(bào)清理核實(shí)結(jié)果。

三、清理核實(shí)和審核認(rèn)定的工作內(nèi)容

本次“債務(wù)核定”工作的對(duì)象，是政府舉辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)。債務(wù)清理核實(shí)是審核認(rèn)定的工作基礎(chǔ)。各地應(yīng)按以下內(nèi)容要求，對(duì)這些基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的債務(wù)逐項(xiàng)、逐筆進(jìn)行清理核實(shí)。對(duì)債務(wù)進(jìn)行清理核實(shí)和審核認(rèn)定，均以縣（市、區(qū)）為單元，實(shí)行項(xiàng)目管理。

（一）債務(wù)來(lái)源

本次需要清理核實(shí)的債務(wù)，按其來(lái)源分為資金借入、資金欠付兩類(lèi)賬面?zhèn)鶆?wù)。前者包括基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)賬面反映的向金融機(jī)構(gòu)貸款、向單位借款、向個(gè)人借款。對(duì)有基礎(chǔ)資料能證明用于基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建設(shè)的職工集資款，可納入本次“債務(wù)核定”的范圍。后者包括賬面反映的應(yīng)付工程款、應(yīng)付醫(yī)療設(shè)備購(gòu)臵貨款。

（二）債務(wù)用途

本次需要清理核實(shí)的債務(wù)，按其用途分為業(yè)務(wù)用房建設(shè)維修、輔助用房建設(shè)維修、醫(yī)療設(shè)備購(gòu)臵三類(lèi)項(xiàng)目債務(wù)。堅(jiān)持以負(fù)債項(xiàng)目為主線進(jìn)行清理核實(shí)，對(duì)每筆債務(wù)必須核實(shí)其來(lái)源，必須落實(shí)到具體使用項(xiàng)目。對(duì)債務(wù)用途不明確、項(xiàng)目不真實(shí)、借入資金未用于上述三類(lèi)項(xiàng)目的，應(yīng)予剔除。

下列情況不納入本次“債務(wù)核定”的范圍：

1、村衛(wèi)生室建設(shè)所形成的債務(wù)；

2、通過(guò)融資租賃方式購(gòu)臵醫(yī)療設(shè)備產(chǎn)生的、已明確由基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)自有資金償還的債務(wù)；

3、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)應(yīng)付未付的藥品和耗材貨款等。

（三）債務(wù)發(fā)生時(shí)間

本次需要清理核實(shí)和審核認(rèn)定的債務(wù)，是截止至2009年12月31日基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)賬面反映的未還債務(wù)。對(duì)于2009年12月31日在冊(cè)、本次“債務(wù)核定”之前已歸還的債務(wù)，不納入本次“債務(wù)核定”的范圍。

（四）債務(wù)數(shù)額

對(duì)債務(wù)數(shù)額的清理核實(shí)，應(yīng)按照“分段計(jì)息、息不轉(zhuǎn)本、利不滾利”的原則，嚴(yán)格區(qū)分債務(wù)本金和利息。債務(wù)合同約定利率的，從其約定，但超過(guò)同期銀行貸款基準(zhǔn)利率部分，不予認(rèn)定。對(duì)于過(guò)去已支付的高息部分，要沖抵本金。合同未約定利率的，不計(jì)利息。對(duì)用于項(xiàng)目建設(shè)的職工集資，無(wú)論其收益率是否約定，不予認(rèn)定。

（五）形成債務(wù)的證據(jù)資料

本次清理核實(shí)和審核認(rèn)定債務(wù)數(shù)據(jù)，以審查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料為基礎(chǔ)。對(duì)業(yè)務(wù)用房、輔助用房建設(shè)維修項(xiàng)目形成的債務(wù)，要審核立項(xiàng)批復(fù)文件、項(xiàng)目建設(shè)中標(biāo)文件、施工合同、項(xiàng)目決算審計(jì)報(bào)告、建安發(fā)票及相關(guān)支付憑證等原始資料；對(duì)醫(yī)療設(shè)備購(gòu)臵項(xiàng)目形成的債務(wù)，要審核購(gòu)臵合同、購(gòu)臵發(fā)票、付款憑證等原始資料。

針對(duì)債權(quán)人有關(guān)信息的核實(shí)，要審核金融機(jī)構(gòu)貸款合同、向單位借款和向個(gè)人借款的協(xié)議、向職工集資的證明文件，以及債務(wù)資金入賬憑證。債權(quán)人信息與負(fù)債項(xiàng)目、債務(wù)資金來(lái)源，要一一對(duì)應(yīng)關(guān)聯(lián)。既是債權(quán)人又是債務(wù)人的，應(yīng) 5 以債權(quán)債務(wù)抵消后的凈額計(jì)算。

（六）業(yè)務(wù)報(bào)表及工作報(bào)告

1、縣級(jí)清理核實(shí)報(bào)表由三張表組成?！秱鶛?quán)債務(wù)基本情況表》（表一）、《負(fù)債項(xiàng)目登記表》（表二），按每個(gè)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)分別填列。《債務(wù)清理核實(shí)情況匯總表》（表三），依據(jù)表一內(nèi)容，按縣（市、區(qū)）匯總填列。

各縣（市、區(qū)）基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)資料，可由表一合并生成，項(xiàng)目債務(wù)臺(tái)賬可由表二合并生成。各地的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)項(xiàng)目債務(wù)臺(tái)賬、債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)資料的電子版，以及表三的紙質(zhì)件和電子版，隨同工作報(bào)告一并上報(bào)。

2、市級(jí)復(fù)核初定報(bào)表由兩張表組成?！秱鶆?wù)數(shù)據(jù)初定情況表》（表四）、《債務(wù)數(shù)據(jù)初定情況匯總表》（表五）。市轄各縣（市、區(qū)）的表四合并生成的表格電子版、表五的紙質(zhì)件和電子版，以及縣級(jí)項(xiàng)目債務(wù)臺(tái)賬、債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)資料合并后的電子版，隨同工作報(bào)告一并上報(bào)。

以上各業(yè)務(wù)報(bào)表及填報(bào)說(shuō)明見(jiàn)附件。各地應(yīng)按本方案明確的報(bào)表格式，在Excel電子文檔中制作填報(bào)?？h級(jí)清理核實(shí)、市級(jí)復(fù)核初定的各報(bào)表原件（含紙質(zhì)件與電子版），同級(jí)審計(jì)、財(cái)政部門(mén)均存檔備查。

3、縣級(jí)審計(jì)、財(cái)政等部門(mén)完成債務(wù)清理核實(shí)工作后，將工作報(bào)告提交本級(jí)政府審定上報(bào)，報(bào)告主要內(nèi)容包括：清理核實(shí)工作的主要做法，債務(wù)數(shù)額、類(lèi)別結(jié)構(gòu)及成因，債務(wù)化解工作措施及建議。

4、市級(jí)審計(jì)、財(cái)政部門(mén)完成復(fù)核初定工作后，將工作報(bào) 6 告提交本級(jí)政府審定上報(bào)。報(bào)告主要內(nèi)容包括：復(fù)核初定工作的主要做法，縣級(jí)上報(bào)債務(wù)匯總情況，債務(wù)數(shù)據(jù)的初定意見(jiàn)及依據(jù)，債務(wù)化解工作建議。

（七）注意把握的有關(guān)事項(xiàng)

1、原始資料不全的債務(wù)。對(duì)于時(shí)間較長(zhǎng)或其他歷史原因造成原始資料不完備的債務(wù)事項(xiàng)，各地應(yīng)要求基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)完善其他證明材料，并對(duì)照相應(yīng)的資產(chǎn)、負(fù)債事項(xiàng)的會(huì)計(jì)憑證和其他資料，進(jìn)行分析核實(shí)。

2、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的債務(wù)。鑒于一些基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)存在會(huì)計(jì)核算不規(guī)范現(xiàn)象，對(duì)于流動(dòng)負(fù)債中反映的、經(jīng)核實(shí)確能證明用于業(yè)務(wù)和輔助用房建設(shè)與醫(yī)療設(shè)備購(gòu)臵的負(fù)債，應(yīng)實(shí)事求是地予以認(rèn)可。

對(duì)于發(fā)生債務(wù)時(shí)已作為原始憑證入賬、且有當(dāng)事人及相關(guān)證人等簽字確認(rèn)的“白條”，經(jīng)公示無(wú)異議后，可視同形成債務(wù)的有效憑據(jù)。對(duì)公示中有異議的，要認(rèn)真鑒別核實(shí)。對(duì)虛報(bào)債務(wù)而偽造“白條”做假賬的問(wèn)題，要追究有關(guān)人員的法律責(zé)任。3、2010年以后的債務(wù)。各地參照本方案明確的內(nèi)容要求及報(bào)表格式，對(duì)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)2010年以后債務(wù)進(jìn)行清理核實(shí)，前后兩段債務(wù)數(shù)據(jù)清理核實(shí)的統(tǒng)計(jì)口徑要保持一致，防止重復(fù)計(jì)算。

4、各地在清理核實(shí)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)的過(guò)程中，要對(duì)其流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行清理、分類(lèi)、統(tǒng)計(jì)。

四、組織實(shí)施及時(shí)間安排

本次“債務(wù)核定”工作，按照“分段推進(jìn)、明確責(zé)任，分級(jí)組織、聯(lián)合實(shí)施”的原則組織開(kāi)展。具體分以下三個(gè)階段：

（一）縣級(jí)組織實(shí)施債務(wù)清理核實(shí)工作。各縣（市、區(qū)）政府統(tǒng)一組織審計(jì)、財(cái)政等部門(mén)，對(duì)每一個(gè)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的每項(xiàng)、每筆債務(wù)，認(rèn)真進(jìn)行清理核實(shí)，并按照舉債主體、債務(wù)來(lái)源和資金用途進(jìn)行分類(lèi)，逐筆登記造冊(cè)，建立項(xiàng)目債務(wù)臺(tái)賬和債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)。10月31日前各地完成本階段工作?？h（市、區(qū)）政府對(duì)清理核實(shí)結(jié)果負(fù)責(zé)，并將清理核實(shí)結(jié)果及相關(guān)資料上報(bào)市級(jí)審計(jì)、財(cái)政部門(mén)。

對(duì)各地組織實(shí)施債務(wù)清理核實(shí)工作情況，省審計(jì)、財(cái)政、衛(wèi)生等部門(mén)將適時(shí)進(jìn)行督查。督查通知不再另行印發(fā)。

（二）市級(jí)組織實(shí)施債務(wù)復(fù)核初定工作。各市政府統(tǒng)一組織審計(jì)、財(cái)政部門(mén)，自11月1日起，對(duì)各縣（市、區(qū)）上報(bào)的債務(wù)清理核實(shí)資料進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)債務(wù)數(shù)據(jù)提出初定意見(jiàn)。11月16日前各市完成本階段工作。各市政府對(duì)債務(wù)復(fù)核初定工作情況負(fù)責(zé)，并將本市債務(wù)復(fù)核初定情況及相關(guān)資料，上報(bào)省審計(jì)、財(cái)政部門(mén)。

（四）省級(jí)組織實(shí)施債務(wù)審核認(rèn)定工作。省審計(jì)、財(cái)政部門(mén)聯(lián)合組成若干工作組，結(jié)合調(diào)研、督查掌握的情況，通過(guò)重點(diǎn)抽查、延伸調(diào)查等方式，對(duì)各市上報(bào)的債務(wù)復(fù)核初定情況進(jìn)行審核，最終認(rèn)定債務(wù)數(shù)據(jù)。11月30日前，省審計(jì)、財(cái)政部門(mén)將全省債務(wù)清理核實(shí)和審核認(rèn)定結(jié)果上報(bào)省政府。

五、工作要求

（一）高度重視。各級(jí)審計(jì)、財(cái)政、衛(wèi)生等部門(mén)要按照本級(jí)政府的組織部署，明確責(zé)任分工，迅速抽調(diào)力量，認(rèn)真實(shí)施“債務(wù)核定”工作。要樹(shù)立大局意識(shí)，圍繞目標(biāo)，把握要求，確?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)化解工作平穩(wěn)有序推進(jìn)。

（二）規(guī)范操作。各級(jí)、各地在“債務(wù)核定”工作中，要堅(jiān)持統(tǒng)一政策，實(shí)事求是，規(guī)范操作，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，做到程序公開(kāi)、過(guò)程公開(kāi)和結(jié)果公開(kāi)。債務(wù)清理核實(shí)工作情況，要在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示，主動(dòng)接受監(jiān)督，確保債務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。

（三）嚴(yán)明紀(jì)律。債務(wù)清理核實(shí)工作實(shí)行責(zé)任管理。各地上報(bào)債務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，將與省級(jí)化債獎(jiǎng)補(bǔ)資金掛鉤。嚴(yán)禁弄虛作假、虛報(bào)冒估。凡發(fā)現(xiàn)該類(lèi)問(wèn)題，一經(jīng)查實(shí)，按照有關(guān)規(guī)定追究地方政府、部門(mén)和單位領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

（四）講究效率。各有關(guān)部門(mén)要強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，調(diào)好配足人力，細(xì)化工作安排，努力提高效率。各級(jí)政府要加大統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度，及時(shí)解決工作中出現(xiàn)的各種情況和問(wèn)題，按照規(guī)定時(shí)限上報(bào)工作結(jié)果。

附件：業(yè)務(wù)報(bào)表及填報(bào)說(shuō)明

附件：

全省基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)清理核實(shí)報(bào)表填表說(shuō)明

一、表格組成

（一）縣級(jí)債務(wù)清理核實(shí)報(bào)表由三張表組成?！秱鶛?quán)債務(wù)基本情況表》（表一）、《負(fù)債項(xiàng)目登記表》（表二），由清理核實(shí)組按每個(gè)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)分別填列，并由該單位簽章?！秱鶆?wù)清理核實(shí)情況匯總表》（表三），由清理核實(shí)組依據(jù)表一內(nèi)容，按縣（市、區(qū)）匯總填列，并由該縣（市、區(qū)）審計(jì)、財(cái)政等參與清理核實(shí)工作的部門(mén)聯(lián)合簽章。

以上三張表填列經(jīng)簽章后的紙質(zhì)原件及電子版、表一合并生成的債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)資料電子版、表二合并生成的項(xiàng)目債務(wù)臺(tái)賬電子版，縣級(jí)財(cái)政、審計(jì)部門(mén)均存檔備查。

（二）市級(jí)債務(wù)復(fù)核初定報(bào)表由兩張表組成?！秱鶆?wù)數(shù)據(jù)復(fù)核初定情況表》（表四），由復(fù)核組按每縣（市、區(qū)）分別填列，并由該縣（市、區(qū)）政府或該縣（市、區(qū)）參與清理核實(shí)工作的部門(mén)聯(lián)合簽章?！秱鶆?wù)數(shù)據(jù)初定情況匯總表》（表五），由復(fù)核組按市匯總填列，并由該市審計(jì)、財(cái)政等參與復(fù)核初定工作的部門(mén)聯(lián)合簽章。

以上兩張表填列經(jīng)簽章后的紙質(zhì)原件及電子版，市級(jí)財(cái)政、審計(jì)部門(mén)均存檔備查。

二、釋義及填報(bào)要求

（一）清核對(duì)象單位。屬于本次債務(wù)清理核實(shí)工作對(duì)象范圍的政府舉辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)。

（二）項(xiàng)目編號(hào)。為方便債務(wù)清理核實(shí)和審核認(rèn)定工作實(shí)行項(xiàng)目管理，對(duì)所有經(jīng)清理核實(shí)的債務(wù)項(xiàng)目，按以下規(guī)則進(jìn)行編號(hào)：AB（市）CD（縣市區(qū)）EF（基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)名稱(chēng)）G（項(xiàng)目類(lèi)別）H（機(jī)構(gòu)類(lèi)別）IJ（項(xiàng)目序號(hào)）。每字母代表一個(gè)數(shù)位，每一項(xiàng)目編號(hào)均為十?dāng)?shù)位，具體內(nèi)容為：

1、市代碼：11合肥市，12亳州市，13淮北市，14宿州市，15阜陽(yáng)市，16蚌埠市，17淮南市，18滁州市，19六安市，20蕪湖市，21馬鞍山市，22安慶市，23池州市，24銅陵市，25宣城市，26黃山市。

2、縣（市、區(qū)）代碼：由各市協(xié)調(diào)所轄縣（市、區(qū)）設(shè)定，但須為兩數(shù)位。各市設(shè)定的代碼，及時(shí)向省審計(jì)廳反饋。

3、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)名稱(chēng)代碼：由各縣清理核實(shí)組設(shè)定，須為兩數(shù)位。各縣（市、區(qū)）設(shè)定代碼后，上報(bào)市有關(guān)部門(mén)，市有關(guān)部門(mén)及時(shí)向省審計(jì)廳反饋。

4、項(xiàng)目類(lèi)別代碼：1業(yè)務(wù)用房建設(shè)維修，3輔助用房建設(shè)維修，5醫(yī)療設(shè)備購(gòu)臵。

5、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)類(lèi)別代碼：2鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院，4社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)。

6、項(xiàng)目序號(hào)：由各縣清理核實(shí)組按每個(gè)基層醫(yī)療衛(wèi)生 機(jī)構(gòu)的具體負(fù)債項(xiàng)目編流水序號(hào)，須為兩數(shù)位。

（三）項(xiàng)目名稱(chēng)。基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)負(fù)有債務(wù)的具體項(xiàng)目，按立項(xiàng)批復(fù)或會(huì)計(jì)資料反映的具體項(xiàng)目名稱(chēng)填列，注意選擇該項(xiàng)目的類(lèi)別代碼，并設(shè)定該項(xiàng)目的序號(hào)。

（四）批準(zhǔn)單位及文號(hào)。批復(fù)同意建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)的有關(guān)單位及文件字號(hào)。項(xiàng)目建設(shè)未經(jīng)批準(zhǔn)的，填“未經(jīng)報(bào)批”并在備注欄反映原因。

（五）批準(zhǔn)建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模，實(shí)際建設(shè)規(guī)模。前者根據(jù)具體項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件，填列項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、數(shù)量等。如輔助用房擴(kuò)建××平方米、購(gòu)臵××設(shè)備××臺(tái)套等。后者根據(jù)中標(biāo)文件、施工合同或采購(gòu)合同、決算審計(jì)報(bào)告等，填列該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際規(guī)模。

（六）項(xiàng)目計(jì)劃完成時(shí)間、計(jì)劃投資總額及其中的政府投資。根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)文件的內(nèi)容填列。未經(jīng)報(bào)批的，按基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)有關(guān)會(huì)議決定、財(cái)務(wù)計(jì)劃等資料填列，并在“備注”中說(shuō)明。

（七）實(shí)際完成投資額及政府投資到位。按債務(wù)計(jì)算截止時(shí)點(diǎn)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)與負(fù)債項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的“在建工程”、“固定資產(chǎn)”賬面數(shù)，以及收到政府撥款數(shù)填列。項(xiàng)目債務(wù)大于“在建工程”、“固定資產(chǎn)”賬面數(shù)的，須在“備注”中說(shuō)明原因。

（八）債務(wù)來(lái)源類(lèi)別。分金融機(jī)構(gòu)貸款、向單位借款、向個(gè)人借款、職工集資、應(yīng)付工程貨款五類(lèi)據(jù)實(shí)填列。

（九）債務(wù)發(fā)生時(shí)間。核實(shí)貸款合同、借款協(xié)議及賬面記錄，按每筆債務(wù)形成的具體時(shí)間填列。如某筆債務(wù)發(fā)生時(shí)間為2008年11月26日，填“2008—11”。

（十）債權(quán)人及身份信息。債權(quán)人是單位的，填列單位名稱(chēng)與法人證書(shū)編號(hào)。債權(quán)人是自然人的，單筆債務(wù)數(shù)額五萬(wàn)元及以上的，填列個(gè)人姓名及身份證號(hào)；單筆債務(wù)數(shù)額少于五萬(wàn)元以及職工集資，按“某某等××人”匯總填列債務(wù)數(shù)額。

三、表格數(shù)據(jù)關(guān)系

（一）《債權(quán)債務(wù)基本情況表》（表一）

1、“債權(quán)方有關(guān)信息”、“債務(wù)核算情況”、“項(xiàng)目未還債務(wù)清理情況”的明細(xì)欄，均須按具體項(xiàng)目，與債權(quán)人相對(duì)應(yīng)填列。利率欄按折算后的年利率填列。

2、項(xiàng)目未還債務(wù)合計(jì)=未還本金+應(yīng)付利息+應(yīng)付工程貨款，即第9列=第10列+第11列+第13列。

3、項(xiàng)目未還債務(wù)合計(jì)=債務(wù)核算情況合計(jì)，即第9列=第16列。

4、“項(xiàng)目未還債務(wù)清理情況”明細(xì)列中，第17—20列以正數(shù)填列。第21列如屬核增的債務(wù)，以負(fù)數(shù)填列；反之以正數(shù)填列。

（二）《負(fù)債項(xiàng)目登記表》（表二）按具體項(xiàng)目，本表“項(xiàng)目未還債務(wù)”=表一“項(xiàng)目未還債務(wù)合計(jì)”。

（三）《債務(wù)清理核實(shí)情況匯總表》（表三）

1、“項(xiàng)目未還債務(wù)”=“債務(wù)核算情況合計(jì)”，即第3列=第6列。

2、本表“項(xiàng)目未還債務(wù)清理情況”明細(xì)列填列要求同表一，經(jīng)核調(diào)表一“項(xiàng)目未還債務(wù)”明細(xì)列后，填列本表“上報(bào)清理核實(shí)債務(wù)數(shù)”明細(xì)列，“高額利息”直接核減表一“項(xiàng)目未還債務(wù)”中的“應(yīng)付利息”，其他情況分別核調(diào)表一“項(xiàng)目未還債務(wù)”中的“應(yīng)付本金”、“應(yīng)付工程貨款”。

3、本表“上報(bào)清理核實(shí)債務(wù)數(shù)合計(jì)” = “項(xiàng)目未還債務(wù)”—“未還債務(wù)清理情況合計(jì)”，即第16列=第3列—第12列。

（四）《債務(wù)數(shù)據(jù)復(fù)核初定情況表》（表四）

1、“項(xiàng)目編號(hào)”、“項(xiàng)目名稱(chēng)”須與縣級(jí)上報(bào)有關(guān)表格的“項(xiàng)目編號(hào)”、“項(xiàng)目名稱(chēng)”內(nèi)容一致。

2、本表反映經(jīng)市級(jí)復(fù)核后，初定債務(wù)數(shù)據(jù)與縣級(jí)清理核實(shí)債務(wù)數(shù)存在差異的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，及其具體項(xiàng)目債務(wù)數(shù)據(jù)變動(dòng)情況。

3、差異情況明細(xì)列中，經(jīng)核實(shí)調(diào)增的債務(wù)情況以負(fù)數(shù)填列，核實(shí)調(diào)減的以正數(shù)填列?！皬?fù)核初定債務(wù)數(shù)合計(jì)”=“縣級(jí)上報(bào)清理核實(shí)債務(wù)數(shù)”—“差異情況合計(jì)”，即第5列=第 4列—第16列。

（五）《債務(wù)數(shù)據(jù)復(fù)核初定情況匯總表》（表五）

1、“復(fù)核初定債務(wù)數(shù)合計(jì)”=“縣級(jí)上報(bào)清理核實(shí)債務(wù)數(shù)”—“差異情況合計(jì)”，即第5列=第4列—第16列。

2、本表由表

四、縣級(jí)上報(bào)的表三有關(guān)內(nèi)容綜合匯總填列。本表各縣（市、區(qū)）差異情況合計(jì)，與表四對(duì)應(yīng)的縣（市、區(qū)）差異情況總計(jì)一致。

主題詞：審計(jì) 醫(yī)療 債務(wù) 方案 通知

抄送：各市、縣（區(qū)）審計(jì)局、財(cái)政局、衛(wèi)生局。

安徽省審計(jì)廳辦公室 2011年9月23日印發(fā)

第二篇：安徽省審計(jì)廳

安徽省審計(jì)廳

皖審科“2009”24號(hào)

關(guān)于2009審計(jì)科研工作安排的通知

各市審計(jì)局，各審計(jì)學(xué)會(huì)，省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局，廳機(jī)關(guān)各處室，廳屬各單位：

為認(rèn)真貫徹落實(shí)全國(guó)、全省審計(jì)工作會(huì)議精神，及時(shí)總結(jié)、提煉審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)理論研究對(duì)審計(jì)創(chuàng)新和審計(jì)轉(zhuǎn)型的指導(dǎo)、服務(wù)作用，根據(jù)我省審計(jì)工作實(shí)際，結(jié)合中國(guó)審計(jì)學(xué)會(huì)、審計(jì)署科研所2009重點(diǎn)研究課題安排，經(jīng)研究，現(xiàn)將2009全省審計(jì)科研工作安排通知如下：

一、開(kāi)展審計(jì)工作在創(chuàng)新中轉(zhuǎn)型、在轉(zhuǎn)型中發(fā)展研究

2009年是?審計(jì)創(chuàng)新年?，安徽審計(jì)在創(chuàng)新中轉(zhuǎn)型、在轉(zhuǎn)型中發(fā)展是各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)必須面對(duì)的課題。各市審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)圍繞審計(jì)轉(zhuǎn)型、審計(jì)創(chuàng)新中的總體及某個(gè)側(cè)面（工作思路、方法、經(jīng)驗(yàn)）開(kāi)展研究，系統(tǒng)總結(jié)審計(jì)轉(zhuǎn)型的理論與實(shí)踐，探索和展望安徽審計(jì)發(fā)展的趨勢(shì)，為加速安徽崛起提供審計(jì)支持。該項(xiàng)研究由省審 —1—

計(jì)科研所、合肥市審計(jì)局牽頭，完成時(shí)間為10月底。

二、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查研究

加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查是提升審計(jì)成果質(zhì)量和提高審計(jì)工作水平的重要措施，省審計(jì)廳要求2010年除審計(jì)署和省政府交辦任務(wù)外，省廳自定項(xiàng)目以專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和績(jī)效審計(jì)為主。審計(jì)調(diào)查在目的、范圍、程序、評(píng)價(jià)、報(bào)告等方面有別于項(xiàng)目審計(jì)，因此，要把專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查作為一個(gè)獨(dú)立的審計(jì)方式進(jìn)行研究，充分發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查在問(wèn)責(zé)、問(wèn)效中的建設(shè)性作用，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。各市審計(jì)局可根據(jù)自身實(shí)際情況，選擇某一專(zhuān)題進(jìn)行研究，其中合肥、蕪湖、淮南、淮北、亳州、宿州、蚌埠、阜陽(yáng)市審計(jì)局為重點(diǎn)研究單位，完成時(shí)間為9月底。

三、開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作轉(zhuǎn)型研究

省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室印發(fā)的《2009年全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，規(guī)定了政府、政府部門(mén)和國(guó)有企業(yè)主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)六個(gè)方面的內(nèi)容，以盡快實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從?財(cái)務(wù)型?為主向?績(jī)效型?為主的轉(zhuǎn)變。各市審計(jì)局要選擇2009年實(shí)施的一個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和理論研究?？偨Y(jié)和研究的重點(diǎn)是：不同類(lèi)型領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)目標(biāo)的確定、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)的把握、審計(jì)評(píng)價(jià)和責(zé)任界定、審計(jì)整改和結(jié)果利用。請(qǐng)各市審計(jì)局于2009年10月底以前提供總結(jié)和研究成果，爭(zhēng)取于2009年底結(jié)集出版，以指導(dǎo)全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作實(shí)踐。該課題由省審計(jì)科研所和省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 —2—

計(jì)局負(fù)責(zé)組織。

四、開(kāi)展審計(jì)“免疫系統(tǒng)”論研究

劉家義審計(jì)長(zhǎng)提出：?國(guó)家審計(jì)是經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的‘免疫系統(tǒng)’?。為了深刻領(lǐng)會(huì)其精神實(shí)質(zhì)，各市審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)圍繞發(fā)揮?免疫系統(tǒng)?功能這一主題，對(duì)?免疫系統(tǒng)?論提出的理論基礎(chǔ)、歷史背景及?免疫系統(tǒng)?論指導(dǎo)下的審計(jì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、功能作用發(fā)揮等開(kāi)展研究。該課題由蕪湖、宣城、銅陵、池州、安慶、黃山市審計(jì)局承擔(dān)，蕪湖市審計(jì)局為具體牽頭單位，完成時(shí)間為9月底。

五、開(kāi)展審計(jì)質(zhì)量控制研究

該課題由省廳綜合法規(guī)處和省審計(jì)科研所負(fù)責(zé)組織，各市審計(jì)局在去年分工研究的基礎(chǔ)上，按審計(jì)質(zhì)量控制體系、審計(jì)計(jì)劃管理、審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)重要性水平與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審計(jì)分析性復(fù)核方法、內(nèi)部控制測(cè)評(píng)方法、審計(jì)抽樣方法、審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)事項(xiàng)評(píng)價(jià)、審計(jì)檔案、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任劃分及責(zé)任追究、審計(jì)信息化與審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)結(jié)果公告制度的質(zhì)量控制等子課題，由原承擔(dān)子課題研究任務(wù)的審計(jì)局確定執(zhí)筆人，按照專(zhuān)著的要求進(jìn)行充實(shí)完善。初稿完成時(shí)間為今年年底。

六、開(kāi)展擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)政策落實(shí)情況調(diào)研

為應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的不利影響，黨中央、國(guó)務(wù)院出臺(tái)了擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的十項(xiàng)措施，管好用好新增 —3—

中央投資，關(guān)系到保證我省經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，是對(duì)我們黨執(zhí)政能力和政府公信力的重大考驗(yàn)。為積極發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中的建設(shè)性作用，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策，推動(dòng)各項(xiàng)宏觀調(diào)控政策的落實(shí)，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)我省新增中央投資使用情況的調(diào)查研究，從體制、機(jī)制層面分析項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題，從服務(wù)宏觀決策角度提升審計(jì)監(jiān)督層次，加速審計(jì)轉(zhuǎn)型，服務(wù)安徽崛起。該項(xiàng)調(diào)研在全省范圍內(nèi)進(jìn)行，完成時(shí)間今年年底。

七、積極參與中國(guó)審計(jì)學(xué)會(huì)、審計(jì)署審計(jì)科研所重點(diǎn)課題研究

審計(jì)署審計(jì)科研所2009重點(diǎn)研究課題為：1.公共治理視角下審計(jì)的職能作用研究；2.審計(jì)發(fā)揮?免疫系統(tǒng)?功能的途徑和方式研究；3.新形勢(shì)下國(guó)家審計(jì)為宏觀調(diào)控服務(wù)研究；4.國(guó)家審計(jì)人力資源管理制度研究；5.金融審計(jì)發(fā)揮?免疫系統(tǒng)?功能，預(yù)警和防范金融風(fēng)險(xiǎn)研究；6.金融監(jiān)管的體制、機(jī)制和制度研究；7.國(guó)有企業(yè)績(jī)效審計(jì)的難點(diǎn)及對(duì)策研究；8.資源審計(jì)研究；

9.我國(guó)聯(lián)合國(guó)審計(jì)研究。中國(guó)審計(jì)學(xué)會(huì)2009招標(biāo)課題為：1.中國(guó)特色社會(huì)主義審計(jì)基本理論；2.績(jī)效審計(jì)指南；3.審計(jì)文化建設(shè)；4.審計(jì)職業(yè)道德建設(shè)；5.當(dāng)前金融審計(jì)領(lǐng)域若干重大問(wèn)題。具體包括如下3個(gè)分別招標(biāo)的子課題：（1）會(huì)計(jì)政策對(duì)央行貨幣政策實(shí)施效果的影響；（2）擴(kuò)大內(nèi)需：金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理；（3）我國(guó)新型的金融監(jiān)督體系框架。對(duì)以上所列課題，各市審計(jì)局可根據(jù)自己的力量，有選擇地開(kāi)展研究，研究成果由省審計(jì)科研所 —4—

和省審計(jì)學(xué)會(huì)秘書(shū)處負(fù)責(zé)推薦。

八、組織全省優(yōu)秀審計(jì)科研論文評(píng)選活動(dòng)

為提高審計(jì)人員參加審計(jì)科研的積極性，促進(jìn)科研成果的推廣利用，省審計(jì)廳將組織對(duì)近兩年（2007年8月至2009年7月）全省審計(jì)人員在全國(guó)省級(jí)以上報(bào)刊發(fā)表的審計(jì)科研論文進(jìn)行評(píng)優(yōu)，請(qǐng)各市審計(jì)局做好推薦上報(bào)的準(zhǔn)備工作。具體評(píng)選要求和時(shí)間另行通知。

二〇〇九年四月十三日

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主題詞：審計(jì)科研工作通知

安徽省審計(jì)廳辦公室2009年4月13日印發(fā)

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第三篇：安徽省國(guó)土資源廳文件

安徽省國(guó)土資源廳文件

皖國(guó)土資?2009?36號(hào)

關(guān)于開(kāi)展2008全省耕地

占補(bǔ)平衡考核工作的通知

各市國(guó)土資源局：

為全面掌握各地耕地占補(bǔ)平衡情況，根據(jù)國(guó)土資源部關(guān)于開(kāi)展耕地占補(bǔ)平衡考核工作的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就2008耕地占補(bǔ)平衡考核工作有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、考核范圍 凡是在2007年11月1日至2008年12月31日期間已完成補(bǔ)充耕地的所有依法批準(zhǔn)的建設(shè)用地項(xiàng)目。列入本耕地占補(bǔ)平衡考核范圍進(jìn)行考核。

二、考核內(nèi)容 按照《耕地占補(bǔ)平衡考核辦法》的要求，主要考核補(bǔ)充耕地資金落實(shí)情況、項(xiàng)目掛鉤情況和補(bǔ)充耕地?cái)?shù)量與

－1－ 質(zhì)量情況。為使考核更客觀、合理和易操作，全面掌握建設(shè)用地項(xiàng)目耕地占補(bǔ)平衡情況，2008耕地占補(bǔ)平衡考核內(nèi)容進(jìn)一步細(xì)化為八個(gè)方面，即考核補(bǔ)充耕地資金落實(shí)、項(xiàng)目掛鉤、補(bǔ)充耕地項(xiàng)目管理、項(xiàng)目驗(yàn)收、補(bǔ)充耕地?cái)?shù)量、質(zhì)量、土地變更調(diào)查或登記以及補(bǔ)充耕地方案執(zhí)行情況等，分項(xiàng)考核，按權(quán)重評(píng)分，進(jìn)行分?jǐn)?shù)匯總（《耕地占補(bǔ)平衡考核具體內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》見(jiàn)附件1）。

三、考核方法 采取省級(jí)檢查評(píng)分和市級(jí)自查評(píng)分相結(jié)合的方式進(jìn)行。即省廳對(duì)省轄市已批準(zhǔn)的單獨(dú)選址和分批次建設(shè)用地項(xiàng)目各按10%的比例進(jìn)行抽查及評(píng)分，省轄市國(guó)土資源局對(duì)本行政區(qū)內(nèi)納入考核的占補(bǔ)平衡項(xiàng)目逐一進(jìn)行自查評(píng)分，項(xiàng)目自查資料作為抽查備查資料。

四、考核步驟

（一）清理考核項(xiàng)目。省轄市國(guó)土資源局要認(rèn)真清理納入本考核范圍的建設(shè)用地項(xiàng)目（跨省轄市行政區(qū)域的項(xiàng)目列入各所在市考核范圍），按省國(guó)土資源廳《關(guān)于建立建設(shè)項(xiàng)目用地占補(bǔ)平衡掛鉤統(tǒng)計(jì)制度的通知》（皖國(guó)土資?2008?346）要求，規(guī)范整理2008年建設(shè)用地項(xiàng)目占補(bǔ)平衡掛鉤臺(tái)帳，收集整理考核項(xiàng)目資料，及時(shí)部署考核工作。

（二）組織自查。省轄市國(guó)土資源局應(yīng)按照占補(bǔ)平衡項(xiàng)目考核內(nèi)容和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)組織對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)考核項(xiàng)目進(jìn)行全面自查，逐個(gè)項(xiàng)目考核評(píng)分；如實(shí)填寫(xiě)《建設(shè)用地項(xiàng)目補(bǔ)充耕地考核表》（占補(bǔ)項(xiàng)目不在同一省轄市行政區(qū)域內(nèi)的，無(wú)法填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容的，在考核表備注欄中說(shuō)明，－2－ 見(jiàn)附件2）、《耕地占補(bǔ)平衡考核情況匯總表》（見(jiàn)附件3）；認(rèn)真核對(duì)建設(shè)項(xiàng)目占用耕地面積及補(bǔ)充耕地面積應(yīng)與土地變更調(diào)查相關(guān)數(shù)據(jù)；整理完善上述自查資料，并作為考核備查資料。

（三）省級(jí)檢查。省廳按照國(guó)土資源部“關(guān)于開(kāi)展耕地占補(bǔ)平衡考核工作”的要求組織檢查，檢查項(xiàng)目按10%的比例由省廳隨機(jī)抽取，提前3天在省廳網(wǎng)上公布。計(jì)劃從2009年3月上旬起利用10天左右時(shí)間、組成4個(gè)檢查組開(kāi)展檢查。所有被抽查的項(xiàng)目，均由檢查組按《耕地占補(bǔ)平衡考核具體內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行評(píng)分，并填寫(xiě)抽查項(xiàng)目《建設(shè)用地項(xiàng)目補(bǔ)充耕地考核表》和《耕地占補(bǔ)平衡考核情況匯總表》（見(jiàn)附件3），以抽查項(xiàng)目的平均得分作為該市本占補(bǔ)平衡工作考核得分，并予以通報(bào)。

四、考核成果 各市國(guó)土資源局應(yīng)于2008年2月28日前將占補(bǔ)平衡考核工作成果報(bào)省廳（紙質(zhì)材料、電子文檔各1份），其中包括：

（一）市國(guó)土資源局2008占補(bǔ)平衡考核工作報(bào)告。所提交的耕地占補(bǔ)平衡考核工作報(bào)告，應(yīng)包括考核工作的組織、耕地占補(bǔ)平衡有關(guān)制度的建立和執(zhí)行、存在的問(wèn)題和原因等情況，以及今后加強(qiáng)耕地占補(bǔ)平衡管理的對(duì)策措施等；

（二）所有考核項(xiàng)目的《耕地占補(bǔ)平衡考核情況匯總表》（見(jiàn)附件3）和《建設(shè)用地項(xiàng)目補(bǔ)充耕地考核表》（見(jiàn)附件2，作為表3的附件）；

（三）其他有關(guān)說(shuō)明材料。

五、有關(guān)要求

（一）認(rèn)真組織考核工作。耕地占補(bǔ)平衡考核是耕地保護(hù)的一項(xiàng)重要任務(wù)，是實(shí)現(xiàn)耕地保護(hù)目標(biāo)的重要舉措。

－3－ 各級(jí)國(guó)土資源部門(mén)都要高度重視、認(rèn)真部署、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，積極為考核工作提供條件；安排必要的業(yè)務(wù)骨干和工作經(jīng)費(fèi)，確?？己斯ぷ黜樌M(jìn)行；堅(jiān)持考核工作客觀、公正，如實(shí)填報(bào)考核情況，確保考核結(jié)果真實(shí)可信。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行考核標(biāo)準(zhǔn)。各地要嚴(yán)格按照《考核辦法》的有關(guān)規(guī)定和本通知的要求組織考核，無(wú)論是自查評(píng)分還是抽查考評(píng)，都要認(rèn)真執(zhí)行細(xì)化后的考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，充分利用土地變更調(diào)查的基礎(chǔ)圖件和相關(guān)資料進(jìn)行核實(shí)，客觀評(píng)價(jià)建設(shè)用地項(xiàng)目耕地占補(bǔ)平衡有關(guān)情況。省廳將加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)格把關(guān)，確?？己速|(zhì)量。一旦發(fā)現(xiàn)敷衍了事、弄虛作假的，要限期整改或重新考核。

（三）確?？己斯ぷ鬟M(jìn)度。在當(dāng)前土地管理工作任務(wù)重、時(shí)間緊的情況下，各地要妥善安排耕地占補(bǔ)平衡考核工作，注意與土地變更調(diào)查等相關(guān)工作的結(jié)合和銜接，擬定好工作計(jì)劃，把握好工作進(jìn)度，確保按規(guī)定時(shí)間向省廳提交考核成果。

附件：1.耕地占補(bǔ)平衡考核具體內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

2.建設(shè)用地項(xiàng)目補(bǔ)充耕地考核表

3.耕地占補(bǔ)平衡考核情況匯總表

二○○九年二月九日

－4－

附件： 1.附件一 2.附件二

二〇〇七年十二月十九日

主題詞：錄入主題詞

抄送： 錄入抄送單位。錄入印發(fā)單位

2000年12月28日印發(fā)

－5－

第四篇：安徽省國(guó)土資源廳文件

安徽省國(guó)土資源廳文件

皖國(guó)土資?2009?179號(hào)

關(guān)于我省實(shí)施測(cè)繪資質(zhì)管理規(guī)定、測(cè)繪

資質(zhì)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問(wèn)題的通知

各市國(guó)土資源局：

為了認(rèn)真貫徹國(guó)家測(cè)繪局《測(cè)繪資質(zhì)管理規(guī)定》和《測(cè)繪資質(zhì)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《標(biāo)準(zhǔn)》），規(guī)范測(cè)繪資質(zhì)許可行為，維護(hù)測(cè)繪市場(chǎng)秩序，做好我省測(cè)繪資質(zhì)管理工作，結(jié)合我省實(shí)際，特提出如下意見(jiàn)，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

一、省測(cè)繪行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)本省行政區(qū)域內(nèi)乙、丙、丁級(jí)測(cè)繪資質(zhì)審批并頒發(fā)《測(cè)繪資質(zhì)證書(shū)》；負(fù)責(zé)受理本省行政區(qū)域內(nèi)甲級(jí)測(cè)繪資質(zhì)申請(qǐng)并提出初審意見(jiàn)。

設(shè)區(qū)的市測(cè)繪行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)受理乙、丙、丁級(jí)測(cè)繪資質(zhì)申請(qǐng)并提出初審意見(jiàn)。

縣級(jí)以上測(cè)繪行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)測(cè)繪資質(zhì)的監(jiān)督管理工作。

二、申請(qǐng)測(cè)繪資質(zhì)的單位應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：

（一）具有企業(yè)或者事業(yè)單位法人資格；

（二）有與申請(qǐng)從事測(cè)繪活動(dòng)相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員；

（三）有與申請(qǐng)從事測(cè)繪活動(dòng)相適應(yīng)的儀器設(shè)備；

（四）有健全的技術(shù)、質(zhì)量保證體系和測(cè)繪成果及資料檔案管理制度；

（五）有與申請(qǐng)從事測(cè)繪活動(dòng)相適應(yīng)的保密管理制度及設(shè)施；

（六）有滿(mǎn)足測(cè)繪活動(dòng)需要的辦公場(chǎng)所。

三、測(cè)繪單位生產(chǎn)、加工、利用屬于國(guó)家秘密范圍測(cè)繪成果的，其保密管理工作應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）依照國(guó)家有關(guān)保密和測(cè)繪法律法規(guī)，建立健全保密管理制度；

（二）設(shè)立保密工作機(jī)構(gòu)，配備保密管理人員；

（三）依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，確定本單位保密要害部門(mén)、部位，明確崗位職責(zé)，設(shè)置安全可靠的保密防護(hù)措施；

（四）與涉密人員簽署保密責(zé)任書(shū)，核心涉密人員應(yīng)當(dāng)持有省級(jí)以上測(cè)繪行政主管部門(mén)頒發(fā)的涉密人員崗位培訓(xùn)證書(shū)；

（五）對(duì)單位職工進(jìn)行經(jīng)常性的保密教育培訓(xùn)，定期開(kāi)展保密檢查工作。

四、申請(qǐng)丙、丁級(jí)測(cè)繪資質(zhì)的，測(cè)繪專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員和測(cè)繪相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員）按照下列規(guī) 定執(zhí)行：

（一）用人單位可以向社會(huì)聘用專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。１、用人單位與勞動(dòng)者應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》的規(guī)定，訂立有勞動(dòng)合同并經(jīng)勞動(dòng)部門(mén)備案；

２、聘用已退休的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員年齡不得超過(guò)60歲，身體必須健康，能適應(yīng)所從事的本職工作；

3、聘用的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員不得同時(shí)受聘于2個(gè)（含2個(gè)）以上測(cè)繪單位。

（二）申請(qǐng)丙級(jí)測(cè)繪資質(zhì)的，中級(jí)、初級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員分別不得少于2人和6人。其中，取得中級(jí)、初級(jí)測(cè)繪專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員分別不得少于1人和3人。

（三）申請(qǐng)丙級(jí)房產(chǎn)測(cè)繪專(zhuān)業(yè)測(cè)繪資質(zhì)的，且專(zhuān)業(yè)范圍僅限于房產(chǎn)面積預(yù)測(cè)算、房產(chǎn)面積測(cè)算和房產(chǎn)變更調(diào)查與測(cè)量的，取得中級(jí)、初級(jí)測(cè)繪專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員分別不得少于1人和2人,其他專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員應(yīng)當(dāng)取得工民建、規(guī)劃等專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格。

（四）申請(qǐng)丁級(jí)測(cè)繪資質(zhì)的，中級(jí)測(cè)繪專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員不得少于1人、初級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員不得少于2人。其中在縣級(jí)城鎮(zhèn)以下（含縣城）申請(qǐng)丁級(jí)測(cè)繪資質(zhì)的，中級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員1人，取得中級(jí)或者初級(jí)測(cè)繪專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格的專(zhuān) 業(yè)技術(shù)人員不得少于1人（初級(jí)測(cè)繪專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員為大學(xué)本科畢業(yè)工作年限不少于3年、專(zhuān)科不少于4年、中專(zhuān)不少于5年）。

五、申請(qǐng)丙、丁級(jí)工程測(cè)量、地籍測(cè)繪、房產(chǎn)測(cè)繪專(zhuān)業(yè)測(cè)繪資質(zhì)的，儀器設(shè)備的數(shù)量按照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）申請(qǐng)丁級(jí)工程測(cè)量、地籍測(cè)繪專(zhuān)業(yè)測(cè)繪資質(zhì)的，全站儀（5秒級(jí)精度以上）的數(shù)量不得少于1臺(tái)；

（二）申請(qǐng)丙、丁級(jí)房產(chǎn)測(cè)繪專(zhuān)業(yè)測(cè)繪資質(zhì)的，且專(zhuān)業(yè)范圍僅限于房產(chǎn)面積預(yù)測(cè)算、房產(chǎn)面積測(cè)算和房產(chǎn)變更調(diào)查與測(cè)量的，對(duì)GPS接收機(jī)和水準(zhǔn)儀的數(shù)量可不作要求，但手持測(cè)距儀的數(shù)量不得少于《標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定。

六、測(cè)繪資質(zhì)的申請(qǐng)、升級(jí)、注冊(cè)、業(yè)務(wù)范圍或者單位名稱(chēng)、地址、法定代表人的變更及申請(qǐng)補(bǔ)領(lǐng)《測(cè)繪資質(zhì)證書(shū)》等，應(yīng)當(dāng)采用《測(cè)繪資質(zhì)管理信息系統(tǒng)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理軟件》），以數(shù)據(jù)電文的方式進(jìn)行在線申請(qǐng)。

七、初次申請(qǐng)測(cè)繪資質(zhì)和申請(qǐng)測(cè)繪資質(zhì)升級(jí)的，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

（一）企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者事業(yè)單位法人證書(shū)；

（二）法定代表人、分管測(cè)繪工作負(fù)責(zé)人、測(cè)繪生產(chǎn)負(fù)責(zé)人的簡(jiǎn)歷、任命或者聘任文件、身份證等證明材料；

（三）符合規(guī)定數(shù)量的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的任職資格證書(shū)、明確聘用時(shí)限的任命或者聘用文件或者勞動(dòng)合同、畢業(yè)證書(shū)、身份證等證明材料；

（四）符合省級(jí)以上測(cè)繪行政主管部門(mén)認(rèn)可的測(cè)繪儀器檢定機(jī)構(gòu)出具的儀器設(shè)備的檢定證書(shū)，購(gòu)買(mǎi)發(fā)票或者調(diào)撥單等證明材料；

（五）測(cè)繪質(zhì)量保證體系、測(cè)繪成果及資料檔案管理制度，以及測(cè)繪行政主管部門(mén)的考核文件；

（六）單位辦公場(chǎng)所的房屋產(chǎn)權(quán)證書(shū)或者附有房屋產(chǎn)權(quán)證書(shū)的租賃合同或者附有房屋產(chǎn)權(quán)證書(shū)的其他證明材料；

（七）反映本單位技術(shù)水平的測(cè)繪業(yè)績(jī)及獲獎(jiǎng)證明材料（初次申請(qǐng)測(cè)繪資質(zhì)可不提供）；

（八）其他應(yīng)當(dāng)提交的材料。

申請(qǐng)變更業(yè)務(wù)范圍的，應(yīng)當(dāng)提供前款第（三）、（四）、（七）項(xiàng)材料。

從事生產(chǎn)、加工、利用屬于國(guó)家秘密范圍測(cè)繪成果的，還應(yīng)當(dāng)按照《管理軟件》設(shè)置的“保密管理”欄目的內(nèi)容提交有關(guān)材料。

申請(qǐng)單位性質(zhì)屬于企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提交依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明。

八、測(cè)繪單位變更單位名稱(chēng)、地址、法定代表人的，或者申請(qǐng)補(bǔ)領(lǐng)《測(cè)繪資質(zhì)證書(shū)》的，應(yīng)當(dāng)按照《管理軟件》設(shè) 置的內(nèi)容提交有關(guān)材料。

九、資質(zhì)注冊(cè)實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制。省測(cè)繪行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)本省行政區(qū)域內(nèi)乙級(jí)測(cè)繪單位的注冊(cè)，并受?chē)?guó)家測(cè)繪局的委托承擔(dān)本省行政區(qū)域內(nèi)甲級(jí)測(cè)繪單位的注冊(cè)工作。各市測(cè)繪行政主管部門(mén)承擔(dān)丙、丁級(jí)測(cè)繪單位的注冊(cè)工作。

十、測(cè)繪行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)測(cè)繪單位測(cè)繪成果的質(zhì)量認(rèn)可。

省測(cè)繪行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織對(duì)本省行政區(qū)域內(nèi)甲、乙級(jí)測(cè)繪單位測(cè)繪成果的質(zhì)量認(rèn)可。

設(shè)區(qū)的市測(cè)繪行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)丙、丁級(jí)測(cè)繪單位測(cè)繪成果的質(zhì)量認(rèn)可，涉及到縣及以下所在縣測(cè)繪行政主管部門(mén)參與。

二OO九年六月十七日

抄送：國(guó)家測(cè)繪局

安徽省國(guó)土資源廳辦公室 2009年6月18日印發(fā)

第五篇：河南省審計(jì)廳文件

河南省審計(jì)廳文件

豫審?2010?34號(hào)

河南省審計(jì)廳關(guān)于印發(fā)

2010年省直部門(mén)廳級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任

審計(jì)工作方案的通知

廳屬各單位：

《2010年省直部門(mén)廳級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案》已經(jīng)廳務(wù)會(huì)議研究通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

二○一○年三月四日

2010年省直部門(mén)

廳級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》有關(guān)規(guī)定和《中央五部委經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議辦公室關(guān)于印發(fā)2010年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（經(jīng)審辦字?2010?1號(hào)）、《河南省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議紀(jì)要》（?2010?1號(hào)）以及中共河南省委組織部、省監(jiān)察廳《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書(shū)》（豫監(jiān)函?2008?28號(hào)）的委托，我廳將對(duì)省科學(xué)技術(shù)廳廳長(zhǎng)趙琛等7位廳級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。為了確保這項(xiàng)工作的圓滿(mǎn)完成，特制定本工作方案。

一、審計(jì)工作目標(biāo)

堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，牢固樹(shù)立“監(jiān)督體現(xiàn)服務(wù)、制約體現(xiàn)促進(jìn)”的審計(jì)理念，通過(guò)對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策，履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理和監(jiān)督權(quán)、相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)績(jī)效情況、內(nèi)控制度建立健全及其執(zhí)行情況、在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中廉潔自律情況等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，客觀評(píng)價(jià)其履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況和工作績(jī)效，揭露和查處違法違紀(jì)違規(guī)及失責(zé)問(wèn)題，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，強(qiáng)化權(quán)力制約和監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)，增強(qiáng)依法行政意識(shí)，提高管理水平，為促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展服務(wù)。

二、審計(jì)對(duì)象和范圍

審計(jì)對(duì)象：省科學(xué)技術(shù)廳廳長(zhǎng)趙琛，任現(xiàn)職時(shí)間為2006年2月；省工業(yè)和信息化廳廳長(zhǎng)楊盛道、省民政廳廳長(zhǎng)楊云、省司法廳廳長(zhǎng)王文海、省發(fā)展和改革委員會(huì)主任張維寧、省農(nóng)業(yè)廳廳長(zhǎng)朱孟洲、省文化廳廳長(zhǎng)楊麗萍，以上6位廳級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)干部任現(xiàn)職時(shí)間均為2008年3月。

審計(jì)范圍：時(shí)間范圍為被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任現(xiàn)職起至2009年12月底，必要時(shí)追溯以前；單位范圍為被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在部門(mén)及下屬單位。對(duì)下屬單位的審計(jì)數(shù)量，各審計(jì)組根據(jù)情況自行確定。

此次審計(jì)要結(jié)合本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)一并進(jìn)行。被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任現(xiàn)職期間，我廳對(duì)其所在部門(mén)進(jìn)行過(guò)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行或財(cái)務(wù)收支審計(jì)的，要充分利用有關(guān)審計(jì)資料和審計(jì)結(jié)果。

三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

本次審計(jì)以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，以財(cái)政財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益為基礎(chǔ)，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)為目標(biāo)，根據(jù)各被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的工作性質(zhì)、范圍和實(shí)際情況，確定和規(guī)范審計(jì)內(nèi)容，重點(diǎn)審計(jì)以下方面：

一是領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、黨和國(guó)家關(guān)于經(jīng)濟(jì)工作的重大方針政策及決策部署，促進(jìn)本部門(mén)、本系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)科學(xué)發(fā)展情況。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)發(fā)展方

— 3 — 式轉(zhuǎn)變等保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展各項(xiàng)政策措施的貫徹落實(shí)情況。重點(diǎn)審查被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期所在部門(mén)每與省政府簽訂的有關(guān)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)（指標(biāo)）完成情況。

二是重大經(jīng)濟(jì)決策的制定和執(zhí)行情況。重點(diǎn)關(guān)注決策程序的合法合規(guī)、決策執(zhí)行情況和決策效果。

三是財(cái)政財(cái)務(wù)收支以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益情況。主要包括部門(mén)預(yù)算執(zhí)行、各項(xiàng)基金和資金的管理使用、各類(lèi)資產(chǎn)的真實(shí)完整等內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政安全、金融安全、產(chǎn)業(yè)安全、國(guó)有資產(chǎn)安全和經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)等狀況。

四是重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理情況。重點(diǎn)關(guān)注基本建設(shè)程序、環(huán)境保護(hù)和建設(shè)資金管理使用等方面的問(wèn)題。

五是重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度、內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況。重點(diǎn)關(guān)注各項(xiàng)管理制度是否建立健全，執(zhí)行是否嚴(yán)格有效。

六是對(duì)本部門(mén)、本系統(tǒng)財(cái)政財(cái)務(wù)收支以及重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理、監(jiān)督情況。

七是領(lǐng)導(dǎo)干部本人在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過(guò)程中遵守有關(guān)廉政規(guī)定情況。

八是黨委、政府要求審計(jì)的與被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的其他事項(xiàng)。

四、審計(jì)評(píng)價(jià)原則和內(nèi)容

在法定職權(quán)范圍內(nèi)，基于審計(jì)內(nèi)容，對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀公正、實(shí)事求是的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)論必須有 — 4 — 審計(jì)證據(jù)支持。堅(jiān)持審計(jì)什么就評(píng)價(jià)什么，審計(jì)到什么程度就評(píng)價(jià)到什么程度。對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過(guò)程中存在問(wèn)題所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的直接責(zé)任、主管責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，區(qū)別不同情況作出界定。直接責(zé)任，是指被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)其任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過(guò)程中的下列行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任：直接違反法律法規(guī)和國(guó)家其他有關(guān)規(guī)定、單位內(nèi)部管理規(guī)定的行為；授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規(guī)和國(guó)家其他有關(guān)規(guī)定、單位內(nèi)部管理規(guī)定的行為；失職、瀆職行為；其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。主管責(zé)任，是指除直接責(zé)任外，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)其直接主管的工作不履行或者不正確履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，是指除直接責(zé)任外，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)其非直接管理的職責(zé)范圍內(nèi)的工作不履行或者不正確履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。在具體界定時(shí)，首先界定直接責(zé)任，再依據(jù)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的職責(zé)分工，界定主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（一）審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)遵循以下原則

1．依法評(píng)價(jià)原則。要依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，確保評(píng)價(jià)定性有法可依。

2．實(shí)事求是原則。要依據(jù)審計(jì)認(rèn)定的事實(shí)進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，確保事實(shí)有據(jù)可查。

3．客觀公正原則。要客觀公正地進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，避免主觀偏見(jiàn)。

4．全面評(píng)價(jià)原則。既要反映領(lǐng)導(dǎo)干部的相關(guān)業(yè)績(jī)，又要反

— 5 — 映審計(jì)查證認(rèn)定的問(wèn)題。

5．一致性原則。要使評(píng)價(jià)的內(nèi)容與審計(jì)的內(nèi)容同被審計(jì)對(duì)象的職責(zé)權(quán)限相一致。

6.重要性原則。對(duì)與領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任密切相關(guān)的主要事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（二）審計(jì)評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容

1.對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。即把被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力和責(zé)任聯(lián)系起來(lái)，關(guān)注其決策能力、行政能力、管理能力、行政效果和貢獻(xiàn)程度。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)貫徹執(zhí)行有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)完成、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和實(shí)施效果情況等，對(duì)其履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)。

2.對(duì)會(huì)計(jì)資料所反映的財(cái)政財(cái)務(wù)收支等會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

3.對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的合法性進(jìn)行評(píng)價(jià)。4.對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的效益性進(jìn)行評(píng)價(jià)。要關(guān)注被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理、決策等活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益，以及對(duì)所在部門(mén)、系統(tǒng)可持續(xù)發(fā)展的影響。

5.對(duì)內(nèi)控制度的健全和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

6.對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、資金使用效益差、國(guó)有資產(chǎn)嚴(yán)重流失、經(jīng)濟(jì)決策失誤造成重大損失等方面的責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià)。

7.對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過(guò)程中遵守有關(guān)廉政規(guī)定情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

五、審計(jì)組織和分工

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在廳黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下實(shí)施。本次審計(jì)以送達(dá)審計(jì)為主，按照各審計(jì)處工作職責(zé)分別成立審計(jì)組，分管廳領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任審計(jì)組組長(zhǎng)，有關(guān)審計(jì)處負(fù)責(zé)人擔(dān)任副組長(zhǎng)，具體分工如下：

省農(nóng)業(yè)廳廳長(zhǎng)朱孟洲任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)組 組

長(zhǎng)：萬(wàn)明云 副 組 長(zhǎng)：張宏印

承擔(dān)處室：農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)處

省工業(yè)和信息化廳廳長(zhǎng)楊盛道任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)組 組

長(zhǎng)：張文武 副 組 長(zhǎng)：唐軍平承擔(dān)處室：企業(yè)審計(jì)處

省文化廳廳長(zhǎng)楊麗萍任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)組 組

長(zhǎng)：趙國(guó)新 副 組 長(zhǎng)：姜群義

承擔(dān)處室：行政事業(yè)審計(jì)一處

省科學(xué)技術(shù)廳廳長(zhǎng)趙琛任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)組 組

長(zhǎng)：趙國(guó)新

— 7 — 副 組 長(zhǎng)：李少宏

承擔(dān)處室：行政事業(yè)審計(jì)二處

省司法廳廳長(zhǎng)王文海任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)組 組

長(zhǎng)：趙國(guó)新 副 組 長(zhǎng)：盧周亭

承擔(dān)處室：行政事業(yè)審計(jì)三處

省發(fā)展和改革委員會(huì)主任張維寧任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)組 組

長(zhǎng)：李篤明 副 組 長(zhǎng)：薛合生 承擔(dān)處室：投資審計(jì)一處

省民政廳廳長(zhǎng)楊云任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)組 組

長(zhǎng)：張昕 副 組 長(zhǎng)：葉鵬飛 承擔(dān)處室：社會(huì)保障審計(jì)處

六、具體實(shí)施安排

本次審計(jì)從3月份開(kāi)始，各審計(jì)組要按照規(guī)定，嚴(yán)格程序，認(rèn)真實(shí)施，5月30日前結(jié)束，提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告。

（一）認(rèn)真做好審前準(zhǔn)備工作。主要抓好有關(guān)政策法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和審前調(diào)查、審計(jì)實(shí)施方案制定等項(xiàng)工作。

（二）嚴(yán)格按照規(guī)定程序?qū)嵤徲?jì)。各審計(jì)組要嚴(yán)格按照《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》、黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定和審計(jì)工作方案實(shí)施審計(jì)。審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿都要分別送達(dá)被審計(jì)單位和被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人，被審計(jì)單位和被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人對(duì)審計(jì)報(bào)告要出具書(shū)面反饋意見(jiàn)。

組織召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)。參加人員：省委組織部、省監(jiān)察廳有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)組全體成員，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、機(jī)關(guān)主要處室及所屬企事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)會(huì)人員等。會(huì)議主要議程為：

1．審計(jì)組副組長(zhǎng)宣讀審計(jì)通知書(shū)和審計(jì)紀(jì)律八項(xiàng)規(guī)定； 2．組織或紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)講話；

3．被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部簡(jiǎn)要介紹履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況，提交書(shū)面報(bào)告；

4．審計(jì)組長(zhǎng)安排審計(jì)工作，提出工作要求； 5．被審計(jì)單位主持會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)表態(tài)發(fā)言。

（三）要注意在審計(jì)時(shí)間和審計(jì)重點(diǎn)等方面與本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)相銜接。

（四）按時(shí)報(bào)送各類(lèi)審計(jì)文書(shū)。審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)、審計(jì)移送處理書(shū)的審簽程序按照廳有關(guān)規(guī)定辦理。審計(jì)結(jié)果報(bào)告由廳辦公室、經(jīng)責(zé)辦審核、分管廳長(zhǎng)審示后，報(bào)廳長(zhǎng)審定簽發(fā)。

七、工作要求

（一）明確責(zé)任，認(rèn)真實(shí)施。各審計(jì)組要嚴(yán)格按照工作方案

— 9 — 要求，明確責(zé)任和分工，精心組織，認(rèn)真實(shí)施，積極溝通，相互配合，高質(zhì)量完成任務(wù)。

（二）查清家底，全面反映。以真實(shí)性為基礎(chǔ)，查清家底，揭露隱患，實(shí)事求是地反映和評(píng)價(jià)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況，促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)管理和各項(xiàng)事業(yè)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。

（三）突出重點(diǎn)，審清查透。要在查清家底的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步突出審計(jì)重點(diǎn)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題或疑點(diǎn)問(wèn)題，要查深查透，弄清來(lái)龍去脈，確保審計(jì)質(zhì)量。

（四）及時(shí)報(bào)告，防范風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員對(duì)審計(jì)事項(xiàng)既要取證充分，又要保守秘密，重大問(wèn)題及時(shí)向廳主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

（五）嚴(yán)格紀(jì)律，依法審計(jì)。各審計(jì)組要嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律八項(xiàng)規(guī)定和審計(jì)署6號(hào)令，貫徹落實(shí)審計(jì)執(zhí)法責(zé)任追究制，對(duì)違反規(guī)定者，將依法追究責(zé)任。

附件：1.審計(jì)通知書(shū)范本

2.審計(jì)報(bào)告范本

3.審計(jì)結(jié)果報(bào)告范本

附件1：審計(jì)通知書(shū)范本

河 南 省 審 計(jì) 廳

審 計(jì) 通 知 書(shū)

豫審責(zé)通?****?**號(hào)

河南省審計(jì)廳關(guān)于****廳 廳長(zhǎng)***任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知

****廳：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十五條規(guī)定和河南省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議紀(jì)要（?2010?1號(hào)）以及中共河南省委組織部、省監(jiān)察廳《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書(shū)》（豫監(jiān)函

— 11 — ?2008?28號(hào)）的委托，我廳派出審計(jì)組，自****年**月**日起，對(duì)***同志自****年**月至****年**月任****廳廳長(zhǎng)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。必要時(shí)將延伸審計(jì)到其他和有關(guān)單位。請(qǐng)予積極配合并提供有關(guān)資料和必要的工作條件。

審計(jì)組組長(zhǎng)：*** 副

組

長(zhǎng)：*** 審計(jì)組成員：***、***、***、***、***、***、***、***

***、***

附件：1．****廳應(yīng)提供的資料清單

2．***同志履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況報(bào)告的主要內(nèi)容 3．審計(jì)承諾書(shū)

4．河南省審計(jì)廳審計(jì)紀(jì)律八項(xiàng)規(guī)定

（河南省審計(jì)廳公章）

****年**月**日

附件1 **廳應(yīng)提供的資料清單

一、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)臵和職責(zé)分工、所屬機(jī)構(gòu)情況。

二、財(cái)政財(cái)務(wù)收支相關(guān)資料。

三、單位工作計(jì)劃、工作總結(jié)、規(guī)章制度、會(huì)議紀(jì)要、會(huì)議記錄、經(jīng)濟(jì)合同、考核檢查結(jié)果、業(yè)務(wù)檔案等資料。

四、接受有關(guān)檢查、審計(jì)的資料和整改情況。

五、被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的述職報(bào)告。

六、與被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的其他資料。

附件2

***同志履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況報(bào)告的主要內(nèi)容

一、***同志的職責(zé)范圍與分工。

二、任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任總體情況。

三、各類(lèi)資金、資產(chǎn)的管理和使用情況。

四、主要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況。

五、貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)和方針政策、省委省政府重大經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展決策部署情況。

六、管理中存在的主要問(wèn)題，任職前及任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)遺留問(wèn)題及其處理的情況。

七、***同志在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中遵守廉政規(guī)定的情況。

八、需要向?qū)徲?jì)組說(shuō)明的其他情況。

附件3

審 計(jì) 承 諾 書(shū)

河南省審計(jì)廳：

根據(jù)

審計(jì)通知書(shū)的要求，我單位向你廳提供了

至

廳長(zhǎng)

同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)資料并鄭重承諾：

一、與財(cái)政財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料是按國(guó)家有關(guān)法規(guī)、制度編制的，真實(shí)、完整地反映了本部門(mén)及所屬單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

二、與廳長(zhǎng)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)的重大經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)管理和監(jiān)督方面的會(huì)議紀(jì)要、記錄、決議及有關(guān)文件是真實(shí)完整的。

上述情況若有虛假和隱匿，本部門(mén)和相關(guān)負(fù)責(zé)人愿按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

**廳蓋章：

廳

長(zhǎng)（簽名）：

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽名）：

****年**月**日 附件4

河南省審計(jì)廳審計(jì)紀(jì)律八項(xiàng)規(guī)定

一、不準(zhǔn)由被審計(jì)單位支付或補(bǔ)貼住宿費(fèi)、餐費(fèi)。

二、不準(zhǔn)使用被審計(jì)單位的交通工具、通訊工具等辦公條件辦理與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。

三、不準(zhǔn)參加被審計(jì)單位安排的宴請(qǐng)、旅游、娛樂(lè)和聯(lián)歡等活動(dòng)。

四、不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位的任何紀(jì)念品、禮品、禮金、消費(fèi)卡和有價(jià)證券。

五、不準(zhǔn)在被審計(jì)單位報(bào)銷(xiāo)任何因公因私費(fèi)用。

六、不準(zhǔn)向被審計(jì)單位推銷(xiāo)商品或介紹業(yè)務(wù)。

七、不準(zhǔn)利用審計(jì)職權(quán)或知曉的被審計(jì)單位的商業(yè)秘密和內(nèi)部信息，為自己和他人謀利。

八、不準(zhǔn)向被審計(jì)單位提出任何與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的要求。審計(jì)人員如有違反審計(jì)紀(jì)律八項(xiàng)規(guī)定的，請(qǐng)撥打河南省審計(jì) — 16 — 廳舉報(bào)電話：********

主題詞：經(jīng)濟(jì)管理

經(jīng)濟(jì)責(zé)任

**廳

*** 審計(jì)通知書(shū) 抄送：省政府、省委組織部、省監(jiān)察廳。

河南省審計(jì)廳辦公室

***年**月***日印發(fā) 附件2：審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）范本

河 南 省 審 計(jì) 廳

審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)

**廳：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十條規(guī)定，現(xiàn)將我廳審計(jì)組****年**月**日至****年**月**日對(duì)***同志任**廳廳長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告送給你廳和***廳長(zhǎng)征求意見(jiàn)。請(qǐng)?jiān)谑盏綄徲?jì)報(bào)告之日起10日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，送交審計(jì)組。如果在規(guī)定期 — 18 — 限內(nèi)沒(méi)有提出書(shū)面意見(jiàn)，視為無(wú)意見(jiàn)。

附件：審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）

（河南省審計(jì)廳公章）

****年**月**日

河南省審計(jì)廳

審計(jì)報(bào)告

（征求意見(jiàn)稿）

被審計(jì)單位：**廳

審

計(jì)

項(xiàng)

目 ：***同志任**廳廳長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十五條規(guī)定和河南省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議紀(jì)要（?2010?1號(hào)）以及中共河南省委組織部、省監(jiān)察廳《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書(shū)》（豫監(jiān)函?2008?28號(hào)）的委托，我廳派出審計(jì)組，于****年*月*日至*月*日對(duì)**廳廳長(zhǎng)***同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告。

一、基本情況

（一）**廳和***同志基本情況 **廳基本情況******************。

***同志***年**月**日至***年**月**日任**廳廳長(zhǎng)，負(fù)責(zé)該廳全面工作，主管**、**工作。***年**月調(diào)任****。

（二）審計(jì)實(shí)施情況

二、任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況

（一）與省政府簽訂的有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況。

（二）財(cái)政財(cái)務(wù)收支和國(guó)有資產(chǎn)管理情況。

（三）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況。

（四）財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行情況。

（五）管理制度建立和執(zhí)行情況。

（六）其他情況。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理處罰意見(jiàn)

（一）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策方面 1．***********。2．***********。

（二）財(cái)政財(cái)務(wù)收支和國(guó)有資產(chǎn)管理方面。1．***********。2．***********。

（三）財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行方面。1．***********。2．***********。

（四）管理制度執(zhí)行方面。

（五）在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中遵守廉政規(guī)定方面。

（六）其他方面。

四、總體評(píng)價(jià)及其應(yīng)負(fù)相關(guān)責(zé)任

（一）對(duì)廳長(zhǎng)任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

（二）對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)和政策、省委省政府重大經(jīng)濟(jì)決策部署情況評(píng)價(jià)。

（三）對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策與實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（四）對(duì)依法管理經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，管理運(yùn)用公共財(cái)政資金、國(guó)有資產(chǎn)等情況和效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（五）對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況以及內(nèi)控制度的健全有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（六）對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、資金使用效益差、國(guó)有資產(chǎn)嚴(yán)重流失、經(jīng)濟(jì)決策失誤造成重大損失等方面的責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（七）對(duì)廳長(zhǎng)本人在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中遵守廉政規(guī)定情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

審計(jì)結(jié)果表明，***同志任廳長(zhǎng)期間，***********。在***********工作中做出了一定成績(jī)：一是********。二是********。三是********。但是，在********、********方面也還存在一些問(wèn)題。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的以下問(wèn)題，：(1)******(2)******(3)******，***同志應(yīng)負(fù)**責(zé)任。

五、其他需要說(shuō)明的情況

六、審計(jì)建議

審計(jì)組長(zhǎng)：***

附件3：審計(jì)結(jié)果報(bào)告范本

河南省審計(jì)廳文件

豫審?****?***號(hào)

簽發(fā)人：史寧安

河南省審計(jì)廳關(guān)于

— 23 — ***同志任**廳廳長(zhǎng)期間 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的報(bào)告

省政府：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十五條規(guī)定和河南省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議紀(jì)要（?2010?1號(hào)）以及中共河南省委組織部、省監(jiān)察廳《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書(shū)》（豫監(jiān)函?2008?28號(hào)）的委托，我廳派出審計(jì)組，于****年*月*日至*月*日對(duì)**廳廳長(zhǎng)***同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。本次審計(jì)以財(cái)政財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益為基礎(chǔ)，以***同志履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，圍繞其任職期間履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理和監(jiān)督權(quán)以及履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中遵守廉政規(guī)定等事項(xiàng)，直接審計(jì)了**部門(mén)，延伸審計(jì)了**單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支等情況。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一、任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況

（一）與省政府簽定的有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況。

（二）財(cái)政財(cái)務(wù)收支和國(guó)有資產(chǎn)管理情況。

（三）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況。

（四）財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行情況。

（五）管理制度建立和執(zhí)行情況。

（六）其他情況。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策方面 1．***********。2．***********。

（二）財(cái)政財(cái)務(wù)收支和國(guó)有資產(chǎn)管理方面。1．***********。2．***********。

（三）財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行方面。1．***********。2．***********。

（四）管理制度執(zhí)行方面。

（五）在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中遵守廉政規(guī)定方面。

（六）其他方面。

三、總體評(píng)價(jià)及其應(yīng)負(fù)相關(guān)責(zé)任

（一）對(duì)廳長(zhǎng)任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

（二）對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)和政策、省委省政府重大經(jīng)濟(jì)決策部署情況評(píng)價(jià)。

（三）對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策與實(shí)施的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（四）對(duì)依法管理經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，管理運(yùn)用公共財(cái)政資金、國(guó)有資產(chǎn)等情況和效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（五）對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況以及內(nèi)控制

— 25 — 度的健全有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（六）對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、資金使用效益差、國(guó)有資產(chǎn)嚴(yán)重流失、經(jīng)濟(jì)決策失誤造成重大損失等方面的責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（七）對(duì)廳長(zhǎng)本人在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中遵守廉政規(guī)定情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

審計(jì)結(jié)果表明，***同志任廳長(zhǎng)期間，***********。在***********工作中做出了一定成績(jī)：一是********。二是********。三是********。但是，在********、********方面也還存在一些問(wèn)題。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的以下問(wèn)題，：(1)******(2)******(3)******，***同志應(yīng)負(fù)**責(zé)任。

四、其他需要說(shuō)明的情況

五、審計(jì)建議........................對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支問(wèn)題，我廳已依法作出審計(jì)決定進(jìn)行處理；對(duì)涉及有關(guān)管理方面的問(wèn)題，已向該廳提出審計(jì)整改建議。

（河南省審計(jì)廳公章）

****年**月**日

主題詞：經(jīng)濟(jì)管理

責(zé)任制

審計(jì)

報(bào)告

抄送：省委組織部，省監(jiān)察廳。

河南省審計(jì)廳辦公室

****年**月**日印

主題詞：經(jīng)濟(jì)管理 責(zé)任制 審計(jì) 方案 通知

河南省審計(jì)廳辦公室

2010年3月4日印發(fā)