第一篇：服務(wù)貿(mào)易落實展業(yè)三原則的具體做法-國家外匯管理局

服務(wù)貿(mào)易落實“展業(yè)三原則”的具體做法

渣打銀行(中國)有限公司大連分行 郭思宇

服務(wù)貿(mào)易外匯管理改革極大簡化了對服務(wù)貿(mào)易外匯管理的要求，這也是對銀行把控服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險、開展服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)的新挑戰(zhàn)。銀行應(yīng)如何落實“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查的展業(yè)三原則”成為一項重要議題。

一、了解客戶

“了解你的客戶”是銀行做好風(fēng)險識別和防范的必要途徑。按照標(biāo)準(zhǔn)化流程，收集和記錄客戶的有關(guān)數(shù)據(jù)資料，查看重要的現(xiàn)場信息，對公司客戶的企業(yè)法人評價、企業(yè)財務(wù)評價、客戶資信評價、項目可行性評估、還款能力評估等進行逐

一、科學(xué)的分析和判斷，通過對客戶風(fēng)險評估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的了解，有效識別和防范客戶風(fēng)險。

對于服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)，首先應(yīng)了解客戶機構(gòu)特點、主體資格、行業(yè)特征、資金運行規(guī)律、經(jīng)營現(xiàn)狀、主要經(jīng)營范圍等。在辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，銀行應(yīng)審核收支業(yè)務(wù)憑證中的款項性質(zhì)是否在客戶經(jīng)營范圍內(nèi)，有無超范圍收付匯等情況。

例如，某企業(yè)在2013年間在銀行辦理服務(wù)貿(mào)易收付匯均為“網(wǎng)絡(luò)程序設(shè)計服務(wù)收支”，但在2014年某日，該客戶收到一筆美元涉外收入，客戶提供的申報信息中確認款項為“會計咨詢服務(wù)收入”。銀行要求客戶提供服務(wù)貿(mào)易合同、發(fā)票等證明文件，并核實企業(yè)經(jīng)營范圍，發(fā)現(xiàn)2014年企業(yè)經(jīng)營范圍增加了咨詢服務(wù)，審核并確認了合同、發(fā)票的真實性后為客戶辦理服務(wù)貿(mào)易項下涉外收入的入賬。

二、了解業(yè)務(wù)

“了解業(yè)務(wù)”是銀行執(zhí)行規(guī)章制度、降低操作風(fēng)險的基礎(chǔ)。了解業(yè)務(wù)首先從法規(guī)入手，明確各項服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)背景，如何定義各項服務(wù)收支性質(zhì)，了解操作要求。銀行應(yīng)該具有完善的內(nèi)控制度和操作指引，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、細化要求。

銀行辦理服務(wù)貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格審核業(yè)務(wù)單證，從單證了解業(yè)務(wù)，了解貿(mào)易背景。2013年服務(wù)貿(mào)易外匯管理新規(guī)，放款了對5萬元以下服務(wù)貿(mào)易項下外匯收支交易單證的審核，同時明確了辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，銀行對各種服務(wù)貿(mào)易類型需要審查并留存交易單證。新規(guī)中規(guī)定服務(wù)貿(mào)易付匯金額等值5萬美元以上，客戶應(yīng)向所在地主管國稅機關(guān)進行稅務(wù)備案，提供《服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案表》，同一筆合同需要多次對外支付的，備案人須在每次付匯前辦理稅務(wù)備案手續(xù)。

在新規(guī)執(zhí)行初期，很多客戶及當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)、外匯管理局對業(yè)務(wù)辦理的具體要求存在不同要求，為了保證業(yè)務(wù)的合規(guī)性，銀行為企業(yè)提供增值服務(wù)，與客戶一同去稅務(wù)機關(guān)進行咨詢，并完成首次稅務(wù)備案，了解整個稅務(wù)備案制度及企業(yè)辦理流程。同時與外匯管理局相關(guān)管理處咨詢辦理不同服務(wù)貿(mào)易項下業(yè)務(wù)辦理的具體執(zhí)行要求。在了解了相關(guān)政策要求、操作流程后，為客戶服務(wù)經(jīng)理及業(yè)務(wù)頻度較高的客戶進行現(xiàn)場培訓(xùn)及業(yè)務(wù)研討會。在法規(guī)執(zhí)行一年多的時間里，大幅度降低了業(yè)務(wù)咨詢成本，提高了業(yè)務(wù)辦理效率，為客戶和銀行創(chuàng)造了雙贏的成效。

三、盡職調(diào)查 “盡職調(diào)查”是銀行操作指引的關(guān)鍵和核心內(nèi)容。銀行落實盡職調(diào)查不但要完善銀行規(guī)章制度，更應(yīng)做到事前、事中、事后的各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管。服務(wù)貿(mào)易項下收支業(yè)務(wù)，銀行在做好”了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”的同時，通過系統(tǒng)全方位的對單證信息進行排查并進行逐級人工核實確認，如單證中出現(xiàn)的交易雙方及收付匯銀行等信息是否包含受制裁國家、公司、金融機構(gòu)的名單，交易所涵蓋的服務(wù)項目是否屬于被禁止的業(yè)務(wù)清單中的項目等，重視反洗錢工作，不放過任何一條系統(tǒng)警示信息，嚴格執(zhí)行案件防控、反洗錢的法律法規(guī)，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險、反洗錢。在實際操作中，盡職調(diào)查的質(zhì)量保證是一大難關(guān)，銀行還應(yīng)做好定期自查和年度審計工作，對操作中出現(xiàn)的問題及時采取必要和適當(dāng)?shù)难a救措施。

例如，某企業(yè)在2014年初為客戶辦理一筆出口貨物項下的傭金支出，企業(yè)提供傭金合同。銀行在為客戶辦理外匯付款時審核傭金合同，通過系統(tǒng)和人工核實收付匯雙方信息均未發(fā)現(xiàn)異常情況，為客戶支付了款項。但在2014年中審計時，發(fā)現(xiàn)該筆業(yè)務(wù)的傭金合同中出現(xiàn)出口貨物經(jīng)由地包含伊朗，存在潛在金融風(fēng)險。銀行立刻匯報到集團反洗錢、防恐小組展開調(diào)查，最終排除風(fēng)險。

上述案例，警示銀行在操作業(yè)務(wù)時，應(yīng)盡職審核單證的每個細節(jié)，確保無遺漏環(huán)節(jié)，真正落實盡職調(diào)查，有效防范風(fēng)險。

總之，展業(yè)三原則的落實，既是銀行防范自身經(jīng)營風(fēng)險的需要，也是防范系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險的需要。它不但涉及銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的諸多方面、諸多環(huán)節(jié)，也涉及監(jiān)管部門政策意圖的實現(xiàn)。因此，對銀行展業(yè)三原則的實施和落實，不能依賴于監(jiān)管部門現(xiàn)場或非現(xiàn)場檢查突擊自查、亡羊補牢。對于銀行而言，在開展業(yè)務(wù)時只有將監(jiān)管部門的要求和自身風(fēng)險控制結(jié)合起來，通過制度規(guī)范，將展業(yè)三原則內(nèi)化于業(yè)務(wù)操作流程中，才能保證各項業(yè)務(wù)合規(guī)、健康發(fā)展。

第二篇：淺析貿(mào)易融資業(yè)務(wù)“展業(yè)三原則”

分享】淺析貿(mào)易融資業(yè)務(wù)“展業(yè)三原則”

2014-12-5 08:24 |個人分類:蜂巢國際

【暖冬簡評：】

中國貿(mào)易融資市場是一塊很大的蛋糕，很多銀行爭著想要擠進來分享美味蛋糕?？墒牵F(xiàn)實卻表現(xiàn)的極為殘酷，絕大部分蛋糕被以中國銀行為首的大行絕對占有，剩下很少一小塊蛋糕被各家中小銀行搶著吃。面對這種境遇，各家中小銀行牟足了勁放寬限制降低標(biāo)準(zhǔn)吸引、討好客戶，這也是造成貿(mào)易融資風(fēng)險缺口的根本原因。你了解預(yù)防融資風(fēng)險的方法嗎？下面請您跟我一起走進《淺析貿(mào)易融資業(yè)務(wù)“展業(yè)三原則”》，解讀貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險焦點。【文章內(nèi)容：】

近年來，隨著國內(nèi)金融機構(gòu)管理模式與國際的接軌，貨幣政策和信貸政策的逐步完善，銀行變得越來越“惜貸”，換句話說，想從銀行獲得一筆貸款，已變得越來越不容易，但與此同時，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)卻呈現(xiàn)爆發(fā)式的增長，貿(mào)易融資的風(fēng)險也逐漸顯現(xiàn)，一些貿(mào)易融資到期第一還款來源喪失，又或者企業(yè)干脆利用虛假構(gòu)造貿(mào)易騙取銀行融資，種種此類威脅貿(mào)易融資資產(chǎn)“安全”的行為，使得銀行的目光再次聚焦到貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險控制。

如何防范貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險，有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)給出了展業(yè)三原則，即“了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職審核/調(diào)查”，這看似簡單的三句話，對于銀行來講，在實務(wù)操作中如何實踐，尺度如何把握，有很深的學(xué)問。筆者認為，要想降低貿(mào)易融資的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)從客戶準(zhǔn)入，業(yè)務(wù)受理，業(yè)務(wù)辦理和貸后管理四個方面貫徹展業(yè)三原則。

從目前普遍的業(yè)務(wù)實踐上來看，銀行往往比較注重中間兩個環(huán)節(jié)，即業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)法律文件的簽署（業(yè)務(wù)申請合同和相應(yīng)的擔(dān)保文件，落實第一和第二還款來源），及業(yè)務(wù)具體辦理過程中對單據(jù)表面真實性的審核和把控。但是有的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在法律文件簽署上還存在天然缺陷，比如信用證項下的買方押匯業(yè)務(wù)，目前銀行常見的擔(dān)保方式是信托安排，即銀行與押匯申請人簽訂信托收據(jù)，在買方全額償還押匯款項之前，貨物所有權(quán)及其收益歸銀行，買方以銀行受托人的身份處置貨物，但在實踐中，從簽訂信托收據(jù)之日起到押匯到期往往已過去數(shù)月之久，貨物面臨流失風(fēng)險，一旦發(fā)生糾紛，銀行很難掌控貨物。就單據(jù)表面真實性的審核和把控，行業(yè)內(nèi)有很多專家級的意見，這里不再贅述。筆者想從另外兩點上重點說說如何防范貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險，即客戶準(zhǔn)入和貸后管理。

一、把好貿(mào)易融資的客戶準(zhǔn)入關(guān)，真正做到從源頭上“了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職審核/調(diào)查”

具體來說就是在為企業(yè)貿(mào)易融資設(shè)計方案、核定額度之初，要做好工廠調(diào)查和具體業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查。

貿(mào)易融資不管是買方融資或者賣方融資，做好工廠調(diào)查都是非常重要的，對于買方融資，這直接反映出融資申請方申請的融資項下的貨物是否是自身生產(chǎn)需要，對于賣方融資，這直接考察企業(yè)的“履約能力”。

工廠調(diào)查首先要看企業(yè)的廠房和辦公場所，了解占地面積、總投資額、是購買還是租賃、市值、目前的抵質(zhì)押情況、有無保險、周圍的交通便利程度以及目前這些資產(chǎn)的新舊程度和使用狀態(tài)；第二要看工廠的開工情況，具體包括生產(chǎn)的工藝、開工率、機器設(shè)備的新舊狀況、是否有閑置機器、現(xiàn)場管理是否有序、原材料供應(yīng)是否穩(wěn)定、有無備用能源（水電等）；第三要看工廠的質(zhì)量控制情況是否足夠和恰當(dāng)，這點非常重要；第四要看存貨和倉庫管理，存貨擺放是否有序、有無足夠的安保措施、有沒有積壓很久的貨品；第五，也是很重要的一項，調(diào)查企業(yè)的社會環(huán)境風(fēng)險，主要包括企業(yè)的生產(chǎn)對周邊環(huán)境的影響、環(huán)評有無通過、企業(yè)高層對這塊的重視程度、現(xiàn)場有沒有看到噪音、空氣、水源污染情況及整治措施、員工人數(shù)、工作負荷、平均工資、是否有合適的工作保護、員工的精神狀態(tài)等等。

針對具體業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查，是對具體要開展貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)的詳細調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果為企業(yè)設(shè)計方案和額度核定，該調(diào)查主要細化到以下兩方面：

1、了解貿(mào)易流程，包括合同如何簽訂，是一年一簽還是分次簽訂；訂單確認方式，是郵件、傳真還是其他方式；備貨和生產(chǎn)期限大約是多久；使用什么方式運輸；發(fā)票如何開具；對方收到貨后以何種方式確認收貨；收付款賬期是多長時間；采用何種結(jié)算方式（信用證、托收、匯款等等）。

2、了解交易對手情況，包括對方的基本情況、與企業(yè)是否存在影響貨物以公允價值進行交易的關(guān)聯(lián)關(guān)系、過往三年雙方的銷售/采購量和變化情況、今年擬銷售/采購的貨物量、雙方合作年限、以往的交易記錄是否良好、以往是否存在貨物糾紛、收付款情況是否穩(wěn)定、該交易對手項下應(yīng)收/應(yīng)付款項的余額情況和賬齡分析等等。必要時，還和要求企業(yè)提供對方聯(lián)系方式對調(diào)查情況予以核實。

如果說工廠調(diào)查是對企業(yè)一個“面”的了解的話，那么業(yè)務(wù)盡職調(diào)查則是“點”上的考察，如此點面結(jié)合，從客戶準(zhǔn)入上把好關(guān)，方案設(shè)計和額度核定更科學(xué)，以達到防范貿(mào)易融資風(fēng)險的目的。

二、做好貸后管理，動態(tài)跟蹤每筆貿(mào)易融資履約情況

貿(mào)易融資的貸后管理，往往是很多銀行忽視的地方，貿(mào)易融資辦理結(jié)束后，由于缺乏相應(yīng)的貸后管理，往往等到到期還款的時候，才發(fā)現(xiàn)問題。所以，對于貿(mào)易融資，在辦理業(yè)務(wù)的時候就應(yīng)該落實第一還款來源，是未來該筆貿(mào)易項下的銷售收入還是企業(yè)自身的綜合現(xiàn)金流還款，并建立臺帳進行動態(tài)跟蹤，必要時進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，動態(tài)跟蹤每筆貿(mào)易融資履約情況。

以上就是筆者對開辦貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的展業(yè)三原則在實踐環(huán)節(jié)一點粗淺的看法，總而言之，防范貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險是一個動態(tài)、持續(xù)的過程，只有在客戶準(zhǔn)入，業(yè)務(wù)受理，業(yè)務(wù)辦理和貸后管理每個環(huán)節(jié)“了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職審核/調(diào)查”，才能在開展相應(yīng)業(yè)務(wù)的同時切實防范風(fēng)險，維護銀行資產(chǎn)安全。作者：中國進出口銀行江蘇省分行 許丹

第三篇：銀行一線對服務(wù)貿(mào)易-國家外匯管理局

銀行一線對服務(wù)貿(mào)易

“展業(yè)三原則”的落實和期許

中國銀行大連開發(fā)區(qū)分行 牟珈慧

2013年7月，外匯服務(wù)貿(mào)易改革，《服務(wù)貿(mào)易外匯管理指引實施細則》第四條：?金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照‘了解你的客戶’，‘了解你的業(yè)務(wù)’的原則合理盡職?，我們銀行一線工作人員第一次正式接觸?展業(yè)三原則?的理念。而在服務(wù)貿(mào)易改革逐漸步入正軌、外匯業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的同時，我們對于?展業(yè)三原則?的認識也在不斷加深，對于?展業(yè)三原則?的貫徹落實有著更為深刻的體會和理解。作為一名銀行一線外匯業(yè)務(wù)工作人員，我想結(jié)合我們服務(wù)貿(mào)易的具體工作落實情況，談一談我們對于?展業(yè)三原則?的困惑和期許。

一、全面落實

事實上，在我們銀行風(fēng)險管理的反洗錢工作中，對于?了解你的客戶，了解你的業(yè)務(wù)和盡職調(diào)查?這三項要求已不再陌生，這也為我們在開展服務(wù)貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)改革工作中提供了借鑒。在具體貫徹落實?展業(yè)三原則?上，我們建立了事前、事中、事后管理體制，實現(xiàn)嚴格的管理監(jiān)督、明確的責(zé)任分工，從而加強對自身和企業(yè)的管理。一是對?展業(yè)三原則?進行了細化?！斗?wù)貿(mào)易外匯管理指引》第七條明確規(guī)定：?金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本指引及相關(guān)規(guī)定制定內(nèi)部管理制度，明確相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，并按照國家外匯管理規(guī)定及時報告相關(guān)外匯收支信息，報告異常、可疑線索?。因此，服務(wù)貿(mào)易管理法規(guī)下發(fā)之后，中國銀行根據(jù)要求制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，嚴格按照法規(guī)要求履行銀行的法定義務(wù)。并組織學(xué)習(xí)，要求我們一線工作人員要掌握政策，按照操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)。將具體的工作內(nèi)容落實到一線的工作崗位，將具體的政策傳導(dǎo)落實到一線的操作環(huán)節(jié)，使?展業(yè)三原則?工作得到有效的開展。二是做好客戶信息的管理工作。在了解客戶方面，從開戶開始，把好客戶準(zhǔn)入關(guān)，進行客戶風(fēng)險等級分類，建立外匯業(yè)務(wù)客戶庫。了解客戶的基本情況，主要營業(yè)范圍、營業(yè)規(guī)模、是否有對外服務(wù)的經(jīng)營權(quán)限等，這都是對客戶的最基本了解，在客戶具體的服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)上，按照服務(wù)貿(mào)易的規(guī)定進行審查，了解其業(yè)務(wù)背景，交易是否與企業(yè)基本經(jīng)營情況相符等，對企業(yè)提供的交易單證進行審查、對交易單證與外匯收支的一致性進行審查。對交易真實性不清楚、沒有把握的業(yè)務(wù)，向客戶追加單證進行審查。三是加強內(nèi)控管理。我們的業(yè)務(wù)部門定期進行工作自查，自我總結(jié)，交流經(jīng)驗；我們的管理部門定期進行服務(wù)貿(mào)易工作檢查，發(fā)現(xiàn)問題，提出要求，此外，根據(jù)外匯政策的調(diào)整，我們也會及時采取措施，更新內(nèi)部操作規(guī)程，以適應(yīng)外部變化。

服務(wù)貿(mào)易?展業(yè)三原則?替代了以往繁瑣復(fù)雜、一成不變的監(jiān)管規(guī)則，使得外匯監(jiān)管更貼近實際、更具靈活性。首先，它給予企業(yè)更多的方便，減少之前辦理業(yè)務(wù)的行政許可，審批標(biāo)準(zhǔn)、單證要求也相對簡化。其次，銀行在具體業(yè)務(wù)工作上被賦予了更大的自主權(quán)力。由銀行按照外匯管理規(guī)定進行服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)的一線審核工作，要求企業(yè)提供交易單證，對企業(yè)提交的交易單證的真實性及其外匯收支的一致性進行審查，還可以要求企業(yè)補充交易單證。最后，外匯管理局會在后期采取多種方式進行相應(yīng)的業(yè)務(wù)檢查、數(shù)據(jù)核查，真正做到了便利化與防風(fēng)險的有效結(jié)合。二、一些期許

首先，從外匯監(jiān)管部門的角度來說。如果說?展業(yè)三原則?是對于銀行提出的新要求，那這個要求是否應(yīng)該有相應(yīng)的制度去規(guī)范它，就像我國的法律對違法的行為都有相應(yīng)的處罰依據(jù)和處罰結(jié)果。國際上許多國家從?展業(yè)三原則?相關(guān)定義、實施情形、審查措施、銀行內(nèi)控、外部執(zhí)法等多個角度提出具體的內(nèi)容和明確要求，使之形成了相對完整的法律規(guī)范體系，以確保其得到貫徹執(zhí)行。無規(guī)矩不成方圓，原則監(jiān)管是現(xiàn)代外匯管理的趨勢，但不能完全替代規(guī)則監(jiān)管，銀行的操作規(guī)程是內(nèi)部的，對于企業(yè)來說無法律效力，而《外匯管理條例》的提出才是企業(yè)約束自身的關(guān)鍵，也是銀行開展工作的基礎(chǔ)。舉個簡單的例子，《服務(wù)貿(mào)易管理指引實施細則》第六條：辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按以下規(guī)定審查并留存交易單證，正因為這樣一條詳細的規(guī)定，我們在服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)辦理過程中，在貫徹落實?展業(yè)三原則?上真正得到客戶的協(xié)助。而到現(xiàn)在為止，?展業(yè)三原則?還只是停留在概念的傳播和理解中，因此，應(yīng)該有明確的法規(guī)條例去介紹它，規(guī)定它的適用范圍、適用標(biāo)準(zhǔn)等，當(dāng)然，我國外匯管理的特殊性又決定了我們應(yīng)當(dāng)建立中國特色的?展業(yè)三原則?工作體系，結(jié)合我國外匯監(jiān)管的實際情況，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，細化規(guī)定，我們的一線工作才得以有效開展，外匯監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作也更具操作性、完整性。

其次，從企業(yè)的角度來說。外匯管理政策的制定不僅是對銀行提出要求，更是要企業(yè)去遵循。因此，應(yīng)加強對企業(yè)的外匯政策的培訓(xùn)，由監(jiān)管部門牽頭，組織企業(yè)參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，讓企業(yè)了解政策制定的出發(fā)點，學(xué)習(xí)相關(guān)要求，而銀行也應(yīng)配合監(jiān)管部門，加強政策的宣傳，同時對于自身在貫徹落實政策而實施的業(yè)務(wù)操作規(guī)程要做好對客戶的解釋工作，從而在落實?展業(yè)三原則?上得到企業(yè)的支持和配合。

最后，從銀行的角度來說。在經(jīng)濟全球化的今天，我國的企業(yè)發(fā)展與國際接軌，企業(yè)的業(yè)務(wù)也在不斷開拓和創(chuàng)新，我們的工作能力、業(yè)務(wù)開展能否滿足企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要是我們一線工作人員每天面對的難題。因此，對于我們銀行工作人員來說，不能僅僅局限于眼前的業(yè)務(wù)，而是更要不斷提升自我，學(xué)習(xí)我國的《外匯管理條例》，了解企業(yè)實際的外匯業(yè)務(wù)，掌握時事動態(tài)。同時，雖然各銀行之間在市場經(jīng)濟中是競爭關(guān)系，但是我們的服務(wù)貿(mào)易外匯改革是為了推進服務(wù)貿(mào)易便利化，為促進我國服務(wù)貿(mào)易健康發(fā)展創(chuàng)造更好的外匯管理政策環(huán)境，其他的外匯改革也不例外，如果銀行之間在不違背各自保密條例的前提下，能夠做到服務(wù)貿(mào)易相關(guān)信息、經(jīng)驗的共享，相互學(xué)習(xí)，對于?展業(yè)三原則?的開展，是有大有益處的。

我國對?展業(yè)三原則?的應(yīng)用尚處于起步階段，?展業(yè)三原則?的發(fā)展要趨于制度化、成熟化，才能與我國實現(xiàn)經(jīng)濟全球化的現(xiàn)實要求相匹配。相信在外匯管理局的指引下，銀行在不斷的業(yè)務(wù)實踐中，?展業(yè)三原則?的落實會步入正軌，走出具有中國特色?展業(yè)三原則?的道路。

第四篇：關(guān)于開展展業(yè)三原則在銀行個人購付匯業(yè)務(wù)中的實踐和運用的調(diào)研通知

關(guān)于開展“展業(yè)三原則”在銀行個人購付匯業(yè)務(wù)中的實踐與

運用的調(diào)研通知

各相關(guān)銀行：

為了解銀行辦理個人業(yè)務(wù)過程中，對“展業(yè)三原則”的具體執(zhí)行和落實情況，我處將開展“展業(yè)三原則”在銀行個人購付匯業(yè)務(wù)的實踐與運用的調(diào)研工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、調(diào)研提綱，請你行圍繞下列提綱逐一進行詳細闡述 1.客戶準(zhǔn)入調(diào)查。包括個人客戶在你行開立外匯賬戶時如何盡職審查。個人客戶在你行開立手機銀行或網(wǎng)上銀行的準(zhǔn)入條件，電子渠道個人客戶是否進行分類管理及分類標(biāo)準(zhǔn)。

2.業(yè)務(wù)受理審核。包括你行如何確保電子渠道個人購匯申請書為本人填寫；個人客戶購匯如何進行身份識別；如何審核電子渠道提交的購匯申請書等。

3.后續(xù)跟蹤監(jiān)控。請詳細說明：（1）你行系統(tǒng)對可疑個人分拆購付匯跨境支付行為的具體技術(shù)攔截手段是什么；（2）系統(tǒng)識別跨境支付的境外收款人是否為同一人的具體標(biāo)準(zhǔn)是什么；（3）系統(tǒng)自動運行的頻率是多久；（4）你行是否采取系統(tǒng)管控+人工核查的方式進行后續(xù)跟蹤監(jiān)控，人工核查的頻率是多久，人工核查的重點是什么，對于發(fā)現(xiàn)的境外收款人名稱及地址相同，但賬戶不同的情況是否以及如何進行核查。

4.風(fēng)險管理。你行關(guān)于個人購付匯業(yè)務(wù)為異?？梢山灰准按箢~交易的標(biāo)準(zhǔn)是什么，如何進行風(fēng)險控制。請詳細闡述包括客戶開戶準(zhǔn)入、購匯環(huán)節(jié)、付匯環(huán)節(jié)具體的風(fēng)險控制措施。

5.信息運用。對外部信息資源的共享利用。

（二）我處對全轄疑似分拆購付匯個人的名單進行篩查，發(fā)現(xiàn)你行在系統(tǒng)已實現(xiàn)對境外同一收款人分拆管控后仍存在對同一境外收款人5筆及以上的個人付匯業(yè)務(wù)。請你行根據(jù)明細表，對每一分拆組的情況進行自查，詳細說明你行在系統(tǒng)管控后發(fā)生對境外同一收款人5筆以上付匯的具體原因。請從以下幾個角度進行原因分析：

1.個人客戶有意規(guī)避你行系統(tǒng)控制。請詳細說明個人規(guī)避你行系統(tǒng)管控的具體措施。

2.你行系統(tǒng)漏洞。請詳細描述漏洞情況 3.其他原因。

（三）請根據(jù)你行日常核查情況，就核查中發(fā)現(xiàn)的個人客戶有意規(guī)避你行系統(tǒng)及人工控制的行為撰寫案例2個。

（四）你行在具體落實個人購付匯業(yè)務(wù)，尤其是電子渠道個人購付匯業(yè)務(wù)“展業(yè)三原則”過程中遇到的困難、原因剖析，并提出建議。

二、請各銀行按照上述調(diào)研提綱認真分析，組織材料，并于7月4日下午下班前將分析材料電子版及撰寫材料聯(lián)系人姓名、電話發(fā)送至金融信息平臺“國際收支處外匯檢查科”信箱。

聯(lián)系人：宋嫻，電話：5800850 特此通知。

國家外匯管理局廈門市分局國際收支處

2018年7月2日

第五篇：國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅

務(wù)證明有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局；各中資外匯指定銀行：

為完善國家外匯管理和稅收管理，現(xiàn)就服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付提交稅務(wù)

證明有關(guān)問題通知如下：

一、境內(nèi)機構(gòu)和個人向境外單筆支付等值3萬美元以上（不含等值3萬美元）下列服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和資本項目外匯資金，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定向主管稅務(wù)機關(guān)申請辦理《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明》（以下簡稱《稅務(wù)證明》，見附件）：

（一）境外機構(gòu)或個人從境內(nèi)獲得的服務(wù)貿(mào)易收入；

（二）境外個人在境內(nèi)的工作報酬、境外機構(gòu)或個人從境內(nèi)獲得的股息、紅利、利潤、直接債務(wù)利息、擔(dān)保費等收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項目收入；

（三）境外機構(gòu)或個人從境內(nèi)獲得的融資租賃租金、不動產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

二、本通知所稱服務(wù)貿(mào)易，包括運輸、旅游、通信、建筑安裝及勞務(wù)承包、保險服務(wù)、金融服務(wù)、計算機和信息服務(wù)、專有權(quán)利使用和特許、體育文化和娛樂服務(wù)、其他商業(yè)服務(wù)、政府服務(wù)等交易行為。

本通知所稱收益，包括職工報酬、投資收益等。

本通知所稱經(jīng)常轉(zhuǎn)移，包括非資本轉(zhuǎn)移的捐贈、賠償、稅收、偶然性所得等。

三、對于本通知第一條所列的對外支付，外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)審核境內(nèi)機構(gòu)或個人提交的由主管稅務(wù)機關(guān)簽章的《稅務(wù)證明》以及國家規(guī)定的其他有效單證，并在《稅務(wù)證明》原件上簽注支付金額、日期后加

蓋業(yè)務(wù)印章，留存原件五年備查。

按規(guī)定由外匯局審核的上述對外支付，外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)文件辦理，無需審核及留存

《稅務(wù)證明》。

四、境內(nèi)機構(gòu)或個人對外支付下列項目，無須辦理和提交《稅務(wù)證明》：

（一）境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)生的差旅、會議、商品展銷等各項費用；

（二）境內(nèi)機構(gòu)在境外代表機構(gòu)的辦公經(jīng)費，以及境內(nèi)機構(gòu)在境外承包工程所墊付的工程款；

（三）境內(nèi)機構(gòu)發(fā)生在境外的進出口貿(mào)易傭金、保險費、賠償款；

（四）進口貿(mào)易項下境外機構(gòu)獲得的國際運輸費用；

（五）境內(nèi)運輸企業(yè)在境外從事運輸業(yè)務(wù)發(fā)生的修理、油料、港雜等各項費用；

（六）境內(nèi)個人境外留學(xué)、旅游、探親等因私用匯；

（七）國家規(guī)定的其他情形。

五、對外支付外國公司船舶運輸收入應(yīng)當(dāng)按規(guī)定提交稅務(wù)證明的，按照《國家稅務(wù)總局 國家外匯管理局關(guān)于加強外國公司船舶運輸收入稅收管理及國際海運業(yè)對外支付管理的補充通知》（國稅發(fā)[2002]107號）的規(guī)定執(zhí)行。

六、境內(nèi)機構(gòu)和個人申請《稅務(wù)證明》的辦理程序由國家稅務(wù)總局另行制定。

七、各地外匯管理部門、稅務(wù)部門應(yīng)當(dāng)密切配合，定期交換信息。執(zhí)行過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時向

上級部門反饋。

八、本通知自2009年1月1日起執(zhí)行?！秶彝鈪R管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于非貿(mào)易及部分資本項目項下售付匯提交稅務(wù)憑證有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[1999]372號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于非貿(mào)易及部分資本項目項下售付匯提交稅務(wù)憑證有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)[2000]66號）、《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于試行服務(wù)貿(mào)易對外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]8號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易對外支付稅收征管有關(guān)問題的通知》（國稅函[2008]219號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易對外支付稅收征管有關(guān)問題的補充通知》（國稅函[2008]258號）同時廢止。

二〇〇八年十一月二十五日