第一篇：公司備用金零星采購(gòu)管理制度

零用金采購(gòu)報(bào)銷管理制度

為加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門備用金的管理，規(guī)范采購(gòu)，驗(yàn)收及報(bào)銷流程，提高工作效率，特制定本制度。

一、零用金范圍

1、采購(gòu)員零星采購(gòu)零用金

2、司機(jī)代購(gòu)物品零用金

3、其他零用金

二、零用金額度

1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元。

2、超過(guò)5000元的采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)（廠長(zhǎng)/經(jīng)理）審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

3、單筆超過(guò)10000元的采購(gòu)，必須按照走合同審批程序采購(gòu)。

4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

三、零用金申請(qǐng)和報(bào)銷手續(xù)程序

1、借款人按規(guī)定的格式填寫借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字辦理請(qǐng)款手續(xù)。

2、財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

3、為提高效率，當(dāng)天需采購(gòu)的物品需在當(dāng)天上午9:00前遞交采購(gòu)申請(qǐng)單給主管領(lǐng)導(dǎo)審批，采購(gòu)員當(dāng)天一次性采購(gòu)回公司。

4、所有采購(gòu)的物品需到公司倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)，由倉(cāng)管員進(jìn)行質(zhì)量、數(shù)量的驗(yàn)收，并在送貨單、發(fā)票或收據(jù)單上簽字確認(rèn)。

5、借款人員完成采購(gòu)等業(yè)務(wù)后，應(yīng)在15日內(nèi)寫好“報(bào)銷憑證”，連同送貨單、發(fā)票或收據(jù)單附在一起，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報(bào)銷憑證”送到回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理沖賬報(bào)銷。

6、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“零用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

四、零用金使用審批權(quán)限

1、零用金的使用由主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估審核，簽字批準(zhǔn)。

2、借用零用金的人員應(yīng)在20日內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣。

3、所有各種零用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。

五、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

批準(zhǔn)：

審核：

編制：

第二篇：零星采購(gòu)管理制度

零星物資采購(gòu)管理制度

一、需求物資申請(qǐng)審批流程

1、由需求人填寫《物資申購(gòu)單》本部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)公司分管核準(zhǔn)后提交采購(gòu)部安排采購(gòu)。

2、臨時(shí)急用物資可電話申請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購(gòu)，回廠后及時(shí)補(bǔ)辦申購(gòu)手續(xù)。

3、食堂采購(gòu)除食用物資外的其它物資同樣執(zhí)行此流程。

二、采購(gòu)員詢報(bào)價(jià)制度

1、采購(gòu)物資價(jià)格在50元下時(shí)，最少詢價(jià)兩家以上。

2、采購(gòu)物資價(jià)格在50元以上時(shí)，最少詢價(jià)三家以上。

3、采購(gòu)員填寫詢價(jià)單，并在財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)一同附在報(bào)銷單據(jù)上。

4、采購(gòu)員必須建立供應(yīng)商臺(tái)帳，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行必要的登記，以便日后的查詢及管理。

三、驗(yàn)收入庫(kù)

1、所有物資采購(gòu)后經(jīng)檢驗(yàn)員檢驗(yàn)合格，倉(cāng)管清點(diǎn)數(shù)量無(wú)誤并簽字后才能入庫(kù)。

2、采購(gòu)物資必須辦理入庫(kù)后才可領(lǐng)用。

3、食堂采購(gòu)食材同樣需有專人點(diǎn)收手續(xù)。

四、相關(guān)單據(jù)的管理

1、采購(gòu)物資原則上要盡量開據(jù)正式發(fā)票。

2、食堂采購(gòu)要填寫日采購(gòu)明細(xì)單。

3、報(bào)銷票據(jù)上貨物名稱、數(shù)量、金額要清淅，注明供應(yīng)商地址，帶公章及有效聯(lián)系電話，食堂采購(gòu)單上要注明賣家的聯(lián)系電話。

五、財(cái)務(wù)審核及監(jiān)管

1、采購(gòu)借款應(yīng)于完成采購(gòu)當(dāng)天還款報(bào)銷，超過(guò)兩天以上的不予以報(bào)銷，未結(jié)清前一次借款的不得給予新的借款。

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核，不符要求的不予以報(bào)銷。

3、財(cái)務(wù)部承擔(dān)采購(gòu)價(jià)格的審計(jì)職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)價(jià)格的審查審核，每月對(duì)采購(gòu)物資的價(jià)格審核不少于總采購(gòu)單量的10%，具體方式可采用現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)或電話咨詢。審核情況每月匯總后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理。

本制度自2014年4月1日起正式實(shí)施。

山東聯(lián)創(chuàng)重工有限公司

2014年4月

第三篇：公司備用金管理制度(修訂)

xxxxxxx有限公司 備用金管理制度

為了加強(qiáng)公司對(duì)各部門、分公司及各直營(yíng)店備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營(yíng)店。

二、備用金范圍

1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；

2、個(gè)人因公出差零星開支備用；

3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

5、其他備用金。

三、實(shí)行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營(yíng)店工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。

四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫“報(bào)銷單”，并經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報(bào)銷單”交審計(jì)部審核，審計(jì)部將審核無(wú)誤的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁簽字審批后的“報(bào)銷單”轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)審計(jì)后的“報(bào)銷單”，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

4、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

5、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報(bào)銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

6、定額備用金和臨時(shí)備用金申請(qǐng)、使用、歸還適用上述規(guī)定。

7、分公司、直營(yíng)店財(cái)務(wù)部于每月月末對(duì)門店備用金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》；分公司及直營(yíng)店于每月3號(hào)之前向公司總部上報(bào)上個(gè)月備用金使用情況。

五、備用金額度

1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)。

3、因緊急狀況，無(wú)法完成簽字審批的不超過(guò)2000元的小額零星借款，借款人應(yīng)通過(guò)電話等方式聯(lián)系部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，說(shuō)明借款原因、金額，事后及時(shí)補(bǔ)交借款單；2000元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。

4、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度，不得無(wú)故多借備用金。

5、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由分管副總裁簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)副總裁（特殊情況下財(cái)務(wù)總監(jiān)也可）簽字審批，部門負(fù)責(zé)人對(duì)備用金借款承擔(dān)責(zé)任。

七、借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬，不得無(wú)故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當(dāng)月工資。

八、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨使用。對(duì)因特殊原因必須跨使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

九、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

第四篇：公司備用金管理制度

山西藍(lán)天園林綠化工程有限公司

備用金管理制度

為了加強(qiáng)公司對(duì)各部門、各分公司及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。第一條 本制度適用于公司所屬各部門、各分公司及所有工程項(xiàng)目部。第二條 備用金范圍

1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；

2、個(gè)人因公出差零星開支備用；

3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

4、工程項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

5、其他備用金。

第三條 實(shí)行備用金制度有利于各部門、分公司及各工程項(xiàng)目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。

第四條 備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫“報(bào)銷單”，并經(jīng)部門經(jīng)理審批后，將“報(bào)銷單”交財(cái)務(wù)計(jì)劃部會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)計(jì)劃部會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總裁審批簽字后，到財(cái)務(wù)計(jì)劃部出納員處辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)計(jì)劃部應(yīng)當(dāng)按照借款部門、借款日期、借款人、用途、金額、報(bào)銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

4、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)計(jì)劃部會(huì)計(jì)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明并批注原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，開具內(nèi)部收據(jù)及時(shí)收回余額以結(jié)清原借款項(xiàng)。

5、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)計(jì)劃部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報(bào)銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

6、定額備用金和臨時(shí)備用金申請(qǐng)、使用、歸還適用上述規(guī)定。

7、分公司、工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員于每月月末對(duì)本部門備用金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》；分公司及工程項(xiàng)目部于每月5號(hào)之前向公司總部上報(bào)上個(gè)月備用金使用情況。第五條 備用金額度

1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元；超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料、采購(gòu)合同，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)計(jì)劃部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)。

3、因緊急狀況，無(wú)法完成簽字審批的不超過(guò)2000元的小額零星借款，借款人應(yīng)通過(guò)《公司釘釘網(wǎng)絡(luò)辦公規(guī)定的程序》進(jìn)行網(wǎng)上審批，說(shuō)明借款原因、金額，事后及時(shí)補(bǔ)簽借款單；2000元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總裁批準(zhǔn)后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。

4、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度，不得無(wú)故多借備用金。

5、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。第六條 備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由副總裁簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽字審批，部門負(fù)責(zé)人對(duì)備用金借款承擔(dān)責(zé)任。

第七條 借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬，不得無(wú)故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當(dāng)月工資。

第八條 所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨使用。對(duì)因特殊原因必須跨使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

第九條 本制度由公司財(cái)務(wù)計(jì)劃部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第十條 本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

第五篇：公司備用金管理制度范文

悅生堂財(cái)務(wù)制度

為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、由于前臺(tái)收銀需要，現(xiàn)前臺(tái)申請(qǐng)500元備用金用于收款結(jié)算。

1.前臺(tái)收銀填制借款單，交到財(cái)務(wù)部，申請(qǐng)借款，2.每日對(duì)賬結(jié)束后，核對(duì)備用金，如有花費(fèi)，及時(shí)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，確認(rèn)現(xiàn)金，財(cái)務(wù)及時(shí)報(bào)銷補(bǔ)齊備用金。

3.前臺(tái)人員不能私自挪用備用金，有特殊情況需要支付的及時(shí)告知財(cái)務(wù)以及部門領(lǐng)導(dǎo)。

4.借用備用金的人員最晚兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

5.備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨使用。對(duì)因特殊原因必須跨使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

二、物品采購(gòu)財(cái)務(wù)程序

1.發(fā)文→請(qǐng)購(gòu)單→借款單→報(bào)銷單

（1）需要采購(gòu)物品金額較大的，必須先打發(fā)文，等總經(jīng)理審批過(guò)了之后再進(jìn)行請(qǐng)購(gòu)。

（2）（2）對(duì)于不是現(xiàn)結(jié)的供貨商可以在請(qǐng)購(gòu)?fù)瓿芍筮M(jìn)行購(gòu)買，按月或者按季度結(jié)賬，申請(qǐng)結(jié)賬時(shí)必須填制報(bào)銷單，報(bào)銷單后附：發(fā)票、收貨記錄、請(qǐng)購(gòu)單、有合同的后面附合同。

（3）發(fā)文由部門總經(jīng)理簽字，借款單、請(qǐng)購(gòu)單、報(bào)銷單有店長(zhǎng)，財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字才能有效。

（4）對(duì)于不按照流程的采購(gòu)物品，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷，退回改正后再進(jìn)行報(bào)銷。

（5）嚴(yán)禁先斬后奏。（6）對(duì)于急需要付款的情況，請(qǐng)示總經(jīng)理，總經(jīng)理申請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)，通過(guò)之后方可借款。

（7）鑒于財(cái)務(wù)制度的規(guī)范，各部門應(yīng)及時(shí)做好次月的工作計(jì)劃，以便于提高工作效率。

三、關(guān)于收入的財(cái)務(wù)制度

（1）每筆收入收銀員必須記錄清楚明白，相關(guān)憑證保存完整，次日將每日收入上報(bào)出納處，出納整理憑證記錄完整后，交由會(huì)計(jì)進(jìn)行記賬。（2）現(xiàn)金每班一結(jié)，每日一總結(jié)，責(zé)任到每一位收銀員。（3）銀行賬每日對(duì)賬，確保資金及時(shí)到賬，賬賬相符。（4）各部門不能私自挪用收入的資金。

（5）財(cái)務(wù)及時(shí)計(jì)算收入上報(bào)總經(jīng)理，現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。

四、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

五、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。