第一篇：貸款的法律知識(shí)相關(guān)定義和解釋

一.總則

貸款是指貸款人對(duì)借款人提供貨幣資金并由借款人按約定的利率和期限還本付息的商業(yè)活動(dòng)在貸款合同法律關(guān)系中 借入資金的一方為借款人 出借資金的一方為貸款人

律師在銀行貸款中的業(yè)務(wù)主要是：審查借貸雙方的法定資質(zhì) 參與貸款協(xié)議的起草、談判或?qū)彶?在貸款合同履行過程中為借貸雙方提供法律建議和服務(wù) 解決貸款合同履行過程中的糾紛律師通過自己對(duì)銀行貸款活動(dòng)的參與 協(xié)助借貸雙方依法簽訂、履行貸款合同 可以幫助當(dāng)事人實(shí)現(xiàn)各自的商業(yè)目標(biāo) 并防范和化解貸款業(yè)務(wù)中的各類法律風(fēng)險(xiǎn) 促進(jìn)貸款業(yè)務(wù)的順利開展

本操作指引依據(jù)《民法通則》、《合同法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行法》以及中國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)（本文指中國人民銀行或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)）和最高人民法院的有關(guān)規(guī)定和司法解釋制訂 主要適用于一家境內(nèi)商業(yè)銀行向一家境內(nèi)企業(yè)提供人民幣資金的貸款業(yè)務(wù)旨在為律師辦理此類貸款業(yè)務(wù)提供一般性的指引本操作指引并不適用于銀團(tuán)貸款、項(xiàng)目融資、擔(dān)保貸款等具有特殊安排的融資活動(dòng)

二.當(dāng)事人的相關(guān)資格審查

律師在承辦企業(yè)貸款法律業(yè)務(wù)時(shí) 為保障貸款合同的合法、有效性 首先應(yīng)對(duì)貸款合同當(dāng)事人的主體資格進(jìn)行法律審查

(一)借款人資格要求

作為借款人的律師應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定審查借款人的各方面條件提供有關(guān)法律建議協(xié)助借款人符合借款的法定資質(zhì)要求 作為銀行的律師應(yīng)幫助銀行審查借款人的資質(zhì) 確保銀行放貸的借款人符合法定的借取貸款的資質(zhì)要求

根據(jù)《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定 作為借款人的企業(yè)應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織律師應(yīng)當(dāng)就借款人的合法成立以及存續(xù)情況等進(jìn)行審查: 1.對(duì)于有限責(zé)任公司和股份有限公司 應(yīng)當(dāng)審查其企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照

2.對(duì)于外商投資企業(yè)除企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照之外還應(yīng)當(dāng)審查其外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書

3.對(duì)于企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu) 需要審查分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照

4.除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的部分事業(yè)法人外 各類企業(yè)均應(yīng)當(dāng)通過工商行政管理部門的年檢

(二)借款人的資格證明書: 貸款證

為有效反映企業(yè)借還款狀況 減少金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn) 建立信貸管理的自我約束機(jī)制 中國人民銀行制定了《貸款證管理辦法》 明確企業(yè)領(lǐng)取貸款證后 方有資格辦理借款還款手續(xù)所謂貸款證 是中國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)發(fā)給注冊(cè)地法人企業(yè)向國內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)借款的資格證明書

在實(shí)行貸款證管理制度的城市內(nèi)的法人企業(yè) 擬申請(qǐng)借款或已與金融機(jī)構(gòu)有借還款關(guān)系者 必須申領(lǐng)貸款證法人企業(yè)只能向注冊(cè)地發(fā)證機(jī)關(guān)申領(lǐng)貸款證一個(gè)法人企業(yè)只能申領(lǐng)一本貸款證貸款證可在實(shí)行貸款證管理制度的城市通用

(三)貸款人的資格要求

根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定 貸款人經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)必須經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn) 持有中國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證》 并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記

作為貸款人律師應(yīng)當(dāng)合理提示貸款人必須符合《商業(yè)銀行法》以及中國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)有關(guān)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例的各項(xiàng)監(jiān)控性和監(jiān)測性指標(biāo)

三.貸款合同的訂立程序

(一)貸款申請(qǐng)

借款人向商業(yè)銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)律師應(yīng)向借款人提供以下協(xié)助：

(1)對(duì)《借款申請(qǐng)書》進(jìn)行法律審查(2)協(xié)助借款人就貸款申請(qǐng)履行必要的公司授權(quán)程序

(3)協(xié)助借款人就項(xiàng)目的基本情況進(jìn)行法律審查

(二)貸款調(diào)查和審批

受理借款人申請(qǐng)后 貸款人律師應(yīng)當(dāng)配合銀行對(duì)借款人借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查 核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況 測定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度這是貸款業(yè)務(wù)的一個(gè)重要環(huán)節(jié) 是銀行信貸資金安全的重要保證借款人律師可以提示借款人為實(shí)現(xiàn)貸款而配合銀行的調(diào)查和評(píng)估工作

為確保銀行貸款的安全 律師還應(yīng)協(xié)助銀行對(duì)申請(qǐng)貸款的客戶進(jìn)行法律審查 審查內(nèi)容包括借款的目的和用途是否符合國家的法律、法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策 借款申請(qǐng)文件是否符合法律要求 借款人是否合法成立并有效存續(xù) 借款人是否具有法定的借款資質(zhì) 借款人是否已經(jīng)獲得了所有必需的政府批準(zhǔn) 借款人的公司授權(quán)是否充分等

另外 律師應(yīng)當(dāng)提示貸款人不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款同時(shí) 向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其它借款人同類貸款的條件其中關(guān)系人是指:

1.商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬

2.前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其它經(jīng)濟(jì)組織

(三)起草及簽訂貸款合同

《商業(yè)銀行法》第37條和《貸款通則》第29條規(guī)定 所有貸款應(yīng)由借款人和貸款人簽訂貸款合同貸款合同通常由律師起草 貸款合同應(yīng)當(dāng)約定借款種類 用途、金額、利率、期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)

四.貸款合同主要內(nèi)容

(一)貸款合同一般有如下重要條款: 1.貸款的用途

貸款用途是指是指貸款的使用范圍借款人應(yīng)該按照約定的用途使用貸款 不能用于非法目的

明確此項(xiàng)條款 對(duì)借款人而言 可以維護(hù)自己使用資金的權(quán)利 對(duì)貸款人而言 可以監(jiān)督資金的使用 控制風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)貸款用途加以限制的原因是: 首先 如果借款人將貸款用于非法用途 在借貸雙方對(duì)此都知情的情況下 根據(jù)一些國家法律如美國法 這將導(dǎo)致貸款合同無效即使貸款人在貸款的使用時(shí)對(duì)此非法目的尚不知情 一旦貸款人知悉此非法目的后 必須阻止借款人繼續(xù)提款 以免構(gòu)成默許該非法用途而喪失要求強(qiáng)制收回貸款的權(quán)利其次 限制貸款用途是為了保證還款資金的來源如果貸款不按協(xié)議的用途加以運(yùn)用借款人可能因經(jīng)營不當(dāng)導(dǎo)致喪失還款能力再者 貸款行內(nèi)部經(jīng)營方針可能對(duì)發(fā)放貸款的行業(yè)或部門有限制 政府規(guī)則、法令有時(shí)也有類似規(guī)定最后 限制貸款的用途還可能因?yàn)槭巧婕暗谌说睦?比如在出口信貸項(xiàng)目中 貸款用途就僅限于特定的支付對(duì)象

《貸款通則》還規(guī)定了以下對(duì)貸款用途的限制：

1.借款人不得用貸款從事股本權(quán)益性投資 國家另有規(guī)定的除外

2.借款人不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營

3.除依法取得房地產(chǎn)資格的借款人以外 不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù) 依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人 不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)

4.借款人不得套取貸款用于借貸牟取非法收入

2.貸款金額

貸款金額是貸款合同中的數(shù)量條款 是貸款人向借款人提供的具體貨幣數(shù)量這是計(jì)算貸款利息的主要依據(jù)

3.貸款的種類

按貸款人的不同可以分為自營貸款、委托貸款和特定貸款:

(1)自營貸款指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放貸款 其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān) 并由貸款人收回本金和利息

(2)委托貸款指貸款人根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款貸款人(受托人)只收取手續(xù)費(fèi) 不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)

(3)特定貸款指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款國有獨(dú)資銀行指中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行

按歸還期限的不同可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款:

(1)短期貸款指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款短期貸款比較靈活 期限短 流動(dòng)性強(qiáng) 周轉(zhuǎn)快 需要量大從金融機(jī)構(gòu)的具體作法看 主要有三個(gè)月、六個(gè)月、九個(gè)月、一年等類型短期貸款是金融機(jī)構(gòu)最主要的業(yè)務(wù)之一

(2)中期貸款指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款

(3)長期貸款指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款

按貸款的安全保障性可分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn):

(1)所謂信用貸款是指借款人完全以自己的信用作為基礎(chǔ) 不必提供擔(dān)保物就可以從銀行提取貸款

(2)擔(dān)保貸款指保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款保證貸款指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí) 按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款抵押貸款指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款質(zhì)押貸款指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款

(3)票據(jù)貼現(xiàn)指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款

在實(shí)踐中根據(jù)貸款資金的用途還可將貸款分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款

上述幾種貸款的分類是相互交叉的 一般在貸款合同中的貸款類型會(huì)同時(shí)涉及上述幾種類型在貸款實(shí)踐中 直觀機(jī)械的劃分貸款種類并無積極意義 主要是通過這種區(qū)別正確規(guī)范貸款行為

4.貸款期限

指根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定 并在貸款合同中載明

自營貸款期限最長一般不得超過10年 超過10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)備案票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個(gè)月 貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止

借款人不能按期歸還貸款的 應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前 向貸款人申請(qǐng)貸款展期是否展期由貸款人決定申請(qǐng)保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的 還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明已有約定的 按照約定執(zhí)行

短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限 中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半 長期貸款展期期限累計(jì)不得超過3年國家另有規(guī)定者除外借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn) 其貸款從到期日次日起 轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶

5.貸款利息

貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)規(guī)定的貸款利率的上下限 確定每筆貸款利率 并在貸款合同中載明

短期貸款（期限在一年以下含一年）按貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息貸款合同期內(nèi)遇利率調(diào)整不分段計(jì)息短期貸款按季結(jié)息的每季度末月的二十日為結(jié)息日；按月結(jié)息的每月的二十日為結(jié)息日具體結(jié)息方式由借貸雙方協(xié)商確定對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按貸款合同利率按季或按月計(jì)收復(fù)利貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利最后一筆貸款清償時(shí)利隨本清

中長期貸款（期限在一年以上）利率實(shí)行一年一定貸款（包括貸款合同生效日起一年內(nèi)應(yīng)分筆撥付的所有資金）根據(jù)貸款合同確定的期限按貸款合同生效日相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息每滿一年后（分筆撥付的以第一筆貸款的發(fā)放日為準(zhǔn)）再按當(dāng)時(shí)相應(yīng)檔次的法定貸款利率確定下一年度利率中長期貸款按季結(jié)息每季度末月二十日為結(jié)息日對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按合同利率按季計(jì)收復(fù)利貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利

貼現(xiàn)按貼現(xiàn)日確定的貼現(xiàn)利率一次性收取利息 信托貸款利率由委托雙方在不超過同期同檔次法定貸款利率水平（含浮動(dòng)）的范圍內(nèi)協(xié)商確定；租賃貸款利率按同期同檔次法定貸款利率（含浮動(dòng)）執(zhí)行

貸款展期期限累計(jì)計(jì)算累計(jì)期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)自展期之日起按展期日掛牌的同檔次利率計(jì)息；達(dá)不到新的期限檔次時(shí)按展期日的原檔次利率計(jì)息

6.提款

貸款合同通常都規(guī)定借款人可提取貸款的具體期限 并規(guī)定借款人應(yīng)在提款前若干天通知貸款人貸款合同一般不規(guī)定借款人承擔(dān)提取貸款的義務(wù) 而只是授予借款人在需要資金時(shí)有提取貸款的選擇權(quán) 但如果借款人不提取貸款貸款人通常會(huì)要求借款人支付一筆貸款人承諾貸款的費(fèi)用

如果貸款人不按貸款合同的規(guī)定向借款人發(fā)放貸款 借款人可以要求給予損害賠償 但一般不能要求實(shí)際履行損害賠償?shù)挠?jì)算原則是 訂約時(shí)可合理預(yù)見的因違約而自然地引起的損失

7.還款

貸款合同對(duì)借款人償還貸款的期限和方式一般都有具體的規(guī)定借款人應(yīng)當(dāng)按照貸款合同規(guī)定按時(shí)足額歸還貸款本息貸款人在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長期貸款到期1個(gè)月之前 應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單 借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金 按時(shí)還本付息

8.提前還款

貸款合同中對(duì)于該條款一般都有一些限制 規(guī)定的較為詳盡 主要是因?yàn)橘J款人為了保證其投資能得到預(yù)期的收益具體內(nèi)容主要通過以下幾方面來加以規(guī)定:(1)自愿提前還款；

(2)強(qiáng)制提前還款；

(3)自愿取消額度；

(4)特定原因?qū)е碌奶崆斑€款和取消額度 如為稅務(wù)、市場紊亂和成本增加等

9.先決條件

貸款合同并不都是在簽字后立即執(zhí)行 有些必須等到合同所規(guī)定的某些條件已經(jīng)具備的時(shí)候才能執(zhí)行 甚至在貸款開始執(zhí)行后 通常還要求在以后每次提款時(shí)還要滿足進(jìn)一步的條件這些條件就是貸款合同的先決條件只有當(dāng)這些先決條件成熟時(shí) 借款人才享有提取貸款的權(quán)利 貸款人才有義務(wù)給予貸款先決條件的內(nèi)容可以因情況的不同而有所不同 一般可以分為兩類: 一類是涉及借貸合同項(xiàng)下全部義務(wù)的先決條件 另一類是涉及每一筆貸款的先決條件

涉及貸款合同項(xiàng)下全部義務(wù)的先決條件的目的 是為了使貸款人在收到令人滿意的書面證據(jù)和有關(guān)文件 證實(shí)有關(guān)貸款合同的一切法律事宜已經(jīng)安排妥帖 而且他所要求的擔(dān)保已經(jīng)得到落實(shí)以前 暫時(shí)停止承擔(dān)給予貸款的義務(wù)這對(duì)于保障貸款人的利益是十分重要的這類先決條件包括:(1)提供公司營業(yè)執(zhí)照

(2)提供一切必要的授權(quán)書的副本 如股東大會(huì)或董事會(huì)的決議等

(3)提供借款人的組織文件 如公司章程等

(4)提供律師意見書（如需要）

(5)提供有關(guān)的項(xiàng)目協(xié)議

(6)提交提款通知

(7)借款人在簽訂貸款合同時(shí)所作的陳述和保證 在其提取貸款之日仍然保持正確 沒有發(fā)生任何實(shí)質(zhì)性的不利變化

(8)沒有發(fā)生任何違約事件 或有可能構(gòu)成違約的其他事件

10.陳述與保證

借款人的法律地位、資產(chǎn)負(fù)債狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)等是銀行評(píng)估貸款交易安全性和盈利性的基本依據(jù)對(duì)借款人上述情況任何不真實(shí)、不準(zhǔn)確或者不完整的說明 無論是故意還是過失 都會(huì)使銀行得出錯(cuò)誤的結(jié)論 做出違反其真實(shí)意思的貸款決策因此 貸款合同中通常會(huì)為借款人規(guī)定嚴(yán)格的陳述與保證義務(wù) 即要求借款人對(duì)其法律地位和交易的授權(quán)、政府審批、訴訟狀況、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、項(xiàng)目合同情況、違約情形等多方面內(nèi)容做出陳述與保證并且該等陳述與保證不僅要求在貸款合同的簽署日做出通常還要求在提款日重復(fù)做出對(duì)于陳述與保證的違反將被視為違約事件銀行會(huì)進(jìn)而宣布貸款加速到期并強(qiáng)制執(zhí)行有關(guān)擔(dān)保

11.違約

貸款合同中的違約一般可分為兩類: 一類是違反貸款合同本身的約定 如到期不還本付息、不履行約定的義務(wù)或?qū)κ聦?shí)的陳述與保證不正確等 另一類是所謂預(yù)期違約 即從某件事件的征兆看來 借款人不履行貸款合同項(xiàng)下的義務(wù)只是一個(gè)時(shí)間問題而已 其終歸是要違約的這類事件的典型就是借款人失去償付能力

預(yù)期違約主要包括:(1)交叉違約

信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成是一個(gè)從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進(jìn)過程在還款期限界至之前 借款人財(cái)務(wù)商務(wù)狀況的重大不利變化很有可能影響其履約能力 銀行除了可以通過約定一般性的違約條款、設(shè)定擔(dān)保等方式來確保債權(quán)如期受償之外 還可以在合同中約定“交叉違約條款”交叉違約的基本含義是: 如果本合同項(xiàng)下的債務(wù)人在其他貸款合同項(xiàng)出現(xiàn)違約 則視為對(duì)本合同的違約一般來說 債權(quán)人都是以當(dāng)事人未履行其在本合同項(xiàng)下的義務(wù)為由 追究債務(wù)人的違約責(zé)任 但交叉違約條款突破了這一限制 它頗有“先下手為強(qiáng) 后下手遭殃”的味道 即試圖趕在借款人其他貸款合同項(xiàng)下的債務(wù)出現(xiàn)償還危機(jī)之前采取救濟(jì)措施 以避免自己處于比其他債權(quán)人更遭的處境此種違約形態(tài)在我國現(xiàn)行法上雖無明確規(guī)定 但它并不違反合同法的有關(guān)法理及法律精神 現(xiàn)行《合同法》中的不安抗辯權(quán)可以作為其適用的法理依據(jù)因此 交叉違約條款可以作為約定條款訂入合同之中 以使銀行能夠及時(shí)全面的測控借款人的信用水平

(2)借款人喪失清償能力

凡借款人經(jīng)司法程序宣告破產(chǎn)或無清償能力 或以書面文件承認(rèn)無力清償?shù)狡趥鶆?wù)或向債權(quán)人讓與財(cái)產(chǎn)或提出讓與財(cái)產(chǎn)的建議即視為違約事件這是一項(xiàng)警報(bào)性的違約事件 因?yàn)楫?dāng)借款人喪失清償能力后 如果無法擺脫窘境就不可避免的會(huì)違反貸款協(xié)議的規(guī)定

(3)借款人的狀況發(fā)生了重大的不利變化

由于違約事件條款是用于應(yīng)付事先沒有預(yù)料到的情況 既然從銀行角度事先無法預(yù)料也就無法窮盡因此從銀行方面來將就需要這樣一個(gè)兜底性的保護(hù)條款以保護(hù)其利益

在違約條款中一般規(guī)定 不論是由于什么原因引起的 也不問是借款人自愿的或者是非自愿的 或者是由于法院的命令或法律、規(guī)章的規(guī)定所造成的 都應(yīng)視為違約這樣規(guī)定的目的是防止借款人主張違約的發(fā)生是由于不可抗力造成的 借此解脫其對(duì)違約所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任

五.貸款合同的履行

(一)提款

借款人根據(jù)貸款合同向貸款人申請(qǐng)?zhí)峥顣r(shí) 律師應(yīng)當(dāng)合理提示貸款人審查:

1.貸款合同是否生效貸款合同約定的生效條件是否已經(jīng)成就 簽署人是否為借款人的法定代表人 如非法定代表人簽署 應(yīng)提交法定代表人的授權(quán)委托書 貸款合同加蓋的公章是否真實(shí)

2.如果是額度貸款 審查借款人提款申請(qǐng)書的真實(shí)性: 提款依據(jù)是否明確(載明額度貸款合同的合同號(hào))提款的金額、利率、期限是否明確 提款申請(qǐng)是否已被貸款人的有權(quán)審批人審核同意

3.借款人填寫借據(jù)項(xiàng)目是否完整(借款種類、幣種、借款金額、借款用途、借款期限、利率)4.借款人是否具備合同約定的先決條件

(二)還款

1.貸款到期后 律師應(yīng)提示貸款人及時(shí)向借款人催收借款本金及利息催收應(yīng)當(dāng)采用書面通知的方式 通知書應(yīng)由借款人書面簽收作為訴訟時(shí)效中斷的證據(jù)

2.在貸款合同中 如有借款人授權(quán)貸款人在其未按時(shí)還款的前提下從其在貸款人處開立的任何賬戶中主動(dòng)扣除的約定 應(yīng)提示貸款人按照約定行使直接從借款人帳戶劃扣應(yīng)還本息的權(quán)利

3.對(duì)借款人提前還款 合同可以約定必須經(jīng)貸款人書面同意 4.借款人律師應(yīng)提示借款人按照貸款合同約定的方式、金額支付借款的利息 并償還借款本金否則 借款人將要承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任

(三)貸款合同履行中貸款人的監(jiān)督和檢查權(quán)

一、貸款的概念和種類

（一）貸款的概念

貸款是指金融機(jī)構(gòu)處于債權(quán)人的地位在定期或隨時(shí)應(yīng)償還本息的條件下將貨幣資金（現(xiàn)金或現(xiàn)金請(qǐng)求權(quán)）貸給他人的一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)另外貸款一詞也常指貸款人向借款人貸放的貸幣資金

金融機(jī)構(gòu)（特別是商業(yè)銀行）以存款等負(fù)債業(yè)務(wù)集中起來的貨幣資金絕大多數(shù)都通過貸款用于社會(huì)再生產(chǎn)因此依法管理金融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)規(guī)范貸款人與借款人之間的合同關(guān)系對(duì)于支持社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提高金融機(jī)構(gòu)的自身經(jīng)濟(jì)效益保障金融業(yè)的安全與穩(wěn)健具有十分重要的意義

改革開放以來信貸管理體制的改革一直是我國金融體制改革的重要內(nèi)容其間許多相關(guān)的法律、行政法規(guī)先后對(duì)金融機(jī)構(gòu)開展貸款業(yè)務(wù)作了規(guī)定借款合同法律制度也逐步建立和完善起來我國關(guān)于貸款管理和借款合同的現(xiàn)行法律、行政法規(guī) 主要有 ：（1）1995年5月10日第八屆全國 人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》 ；（2）1981年12月13日第五屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議通過、1993年9月2日第八屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三次修改的《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法》 ；（3）1985年2月28日國務(wù)院發(fā)布 《借款合同條例》；（4）1995年6月28日中國人民銀行發(fā)布的《貸款通則》

（二）貸款的種類

根據(jù)常用的幾種標(biāo)準(zhǔn)可以將貸款作如下分類：

1.自營貸款、委托貸款和特定貸款自營貸款是指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款；其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)并由貸款人收回本金和利息委托貸款指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款；貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)；除國家另有規(guī)定者外貸款人（受托人）不得給委托人墊付資金特定貸款是指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國有獨(dú)資銀行發(fā)放的貸款

2.短期貸款、中期貸款和長期貸款短期貸款是貸款期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款；中期貸款是貸款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的貸款 ；長期貸款是貸款期限在五年（不含五年）以上的貸款

3.信用貸款和擔(dān)保貸款信用貸款是指憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款保證貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí) 按約定承擔(dān) 一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款；抵押貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款；質(zhì)押貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款

4.流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款流動(dòng)資金貸款是指貸款人對(duì)借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中合理的流動(dòng)資金需要發(fā)放的貸款；固定資產(chǎn)貸款是貸款人為滿足借款人固定資產(chǎn)的維修、更新改造、新建和擴(kuò)建對(duì)資金的需要而發(fā)放的貸款包括專用基金貸款、技術(shù)改造貸款和基本建設(shè)貸款

5.單獨(dú)貸款和銀團(tuán)貸款單獨(dú)貸款是獨(dú)家金融機(jī)構(gòu)作為貸款人向借款人發(fā)放的貸款；銀團(tuán)貸款是數(shù)家金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合在一個(gè)貸款協(xié)議下按各自承擔(dān)的 份額向借款人發(fā)放的貸款 采取銀團(tuán)貸款形式的目的一是滿足借款人對(duì)巨額資金的需要二是在貸款人之間分散貸款風(fēng)險(xiǎn)

6.人民幣貸款和外幣貸款人民幣貸款是貸款人向借款人發(fā)放的幣種為人民幣的貸款；外幣貸款是貸款人向借款人發(fā)放的外幣幣種的貸款

二、金融機(jī)構(gòu)的貸款經(jīng)營原則

為了規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)建立和健全貸款管理秩序提高信貸資金的使用效益減少貸款風(fēng)險(xiǎn)維護(hù)借貸雙方的合法權(quán)益我國有關(guān)法律、行政法規(guī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營貸 款業(yè)務(wù)提出了一系列的原則

（一）守法原則

金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章 具體包括 ：其一不得損害國家和社會(huì)公共利益如不得對(duì)借款人的違法用途發(fā)放貸款；其二符合中國人民銀行核定的業(yè)務(wù)范圍包括貸款的種類、對(duì)象和范圍；其三遵守國家關(guān)于貸款利率、期限的管理規(guī)定 ；其四遵守國家的信貸計(jì)劃和關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定；其五不得違反規(guī)定向關(guān)系人發(fā)放信用貸款對(duì)關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件；未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)不得對(duì)自然人發(fā)放外幣貸款

（二）自主經(jīng)營原則

金融機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)自身信貸資金的營運(yùn)狀況、貸款項(xiàng)目的盈利前景、借款人的資信情況和償還能力等依法自主決定貸與不貸、貸多貸少除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款項(xiàng)目國有獨(dú)資商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)發(fā)放貸款外 金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令其發(fā)放貸款 按照《貸款通則》的規(guī)定即使是由有關(guān)部門貼息的貸款承辦銀行也應(yīng)當(dāng)自主審查發(fā)放并根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理

（三）效益性、安全性、流動(dòng)性原則

金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款應(yīng)在法律允許的范圍內(nèi)努力追求自身經(jīng)濟(jì)效益的最大化并充分考慮貸款的社會(huì)效益保證貸款符合國家的產(chǎn)業(yè)政策能夠滿足國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款應(yīng)嚴(yán)格審查加強(qiáng)管理積極運(yùn)用法律手段確保貸款債權(quán)的安全預(yù)防和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)避免發(fā)生貸款損失金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)應(yīng)按照資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定控制中長期貸款的比重加強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性管理

（四）平等、自愿、公平、誠信原則

此項(xiàng)原則是金融機(jī)構(gòu)在貸款業(yè)務(wù)中處理與借款人及其他有關(guān)當(dāng)事人（如保證人、抵押人、出質(zhì)人）關(guān)系的基本準(zhǔn)則金融機(jī)構(gòu)與借款人及其他有關(guān)當(dāng)事人因借貸、擔(dān)保而發(fā)生的法律關(guān)系是平等主體之間的民事法律關(guān)系必須遵循平等、自愿、公平、誠信的民法基本原則

（五）公平競爭原則

此項(xiàng)原則是金融機(jī)構(gòu)在開展貸款業(yè)務(wù)中處理與同業(yè)之間的關(guān)系的基本準(zhǔn)則金融機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)公平競爭相互協(xié)作不得從事不正當(dāng)競爭金融機(jī)構(gòu)在貸款業(yè)務(wù)上的不正當(dāng)競爭主要表現(xiàn)為違反規(guī)定擅自提高或降低貸款利率或者變相提高或降低貸款利率

（六）有擔(dān)保原則

根據(jù)《 商業(yè)銀行法 》和《貸款通則》的規(guī)定金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款除委托貸款外借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保；貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人的償還能力抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；經(jīng)貸款人審查、評(píng)估確認(rèn)借款人資信良好確能償還貸款的可以不提供擔(dān)?？梢娊鹑跈C(jī)構(gòu)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)應(yīng)以有擔(dān)保為原則以無擔(dān)保為例外堅(jiān)持有擔(dān)保原則對(duì)于保障貸款債權(quán)的安全具有重要意義

第二篇：重組貸款定義

重組貸款

編輯

銀行通常對(duì)問題貸款采取的重組措施包括以下內(nèi)容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉(zhuǎn)股、以物抵貸、追加擔(dān)保品、重新規(guī)定還款方式及每次還款金額等。據(jù)中國人民銀行2001年12月正式頒布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第七條規(guī)定：需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類；重組后的貸款假如仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。

重組貸款的成因

在國有企業(yè)改革、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、金融風(fēng)險(xiǎn)化解的進(jìn)程中，重組貸款越來越成為熱門的話題。重組貸款實(shí)際是貸款銀行與借款人之間債權(quán)債務(wù)重組的一種非凡形式，指由于借款人財(cái)務(wù)狀況發(fā)生惡化，無力償還到期貸款本息，貸款銀行按照與借款人達(dá)成的協(xié)議或法院的裁決，做出部分權(quán)益讓步，同意修改還款條件的行為。

重組貸款的成因主要有：

1．借款人無力償還到期貸款本息。在市場經(jīng)濟(jì)的激烈競爭中，一些企業(yè)因自身經(jīng)營治理不善或受外部經(jīng)濟(jì)、金融、社會(huì)、法律環(huán)境等不利因素的影響，盈利能力下降，甚至發(fā)生經(jīng)營虧損，資金周轉(zhuǎn)困難，難以按時(shí)償還到期貸款本息。若按我國現(xiàn)行法律規(guī)定，貸款銀行有權(quán)向法院起訴，申請(qǐng)以借款人抵押物或破產(chǎn)清償債務(wù)，這是產(chǎn)生重組貸款的前提條件。

2．貸款銀行出于保全資產(chǎn)的動(dòng)機(jī)。在大多數(shù)情況下，貸款銀行深知申請(qǐng)執(zhí)行借款人抵押物或破產(chǎn)對(duì)己并非有利，首先是抵押物變現(xiàn)存在困難，各項(xiàng)變現(xiàn)費(fèi)用支出、價(jià)值損耗折扣難以估計(jì)。即使借款人進(jìn)入破產(chǎn)程序，也會(huì)因?yàn)樵V訟費(fèi)用高、清算時(shí)間長、過程復(fù)雜、執(zhí)行難度大等等，需要耗費(fèi)大量人力物力財(cái)力，不可能如數(shù)收回貸款本息。出于保全資產(chǎn)的目的，貸款銀行往往同意做出部分讓步，以最大限度地維護(hù)債權(quán)、控制風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。

3．政府對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、干預(yù)的保護(hù)行為。一定時(shí)期內(nèi)，政府為了進(jìn)行經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，同時(shí)為了維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定、避免激化矛盾，非凡是地方政府從保護(hù)地方經(jīng)濟(jì)利益的角度出發(fā)，經(jīng)常牽頭組織企業(yè)的債務(wù)重組，對(duì)銀行做工作。借款人上級(jí)主管單位通常也會(huì)申請(qǐng)外部整頓，促成借款人和貸款銀行達(dá)成和解協(xié)議。由于政策導(dǎo)向的影響和經(jīng)營環(huán)境的限制，銀行不得不犧牲局部利益，引發(fā)了重組貸款的大量產(chǎn)生，這種情況最為典型的就是前一階段許多地方實(shí)行的“僨轉(zhuǎn)股”。

4．部分金融監(jiān)管行為導(dǎo)致貸款重組。由于某些特定時(shí)期的非凡原因，金融監(jiān)管當(dāng)局做出的監(jiān)管決策可能導(dǎo)致貸款重組。如人民銀行進(jìn)行企業(yè)JI∈戶清理、多頭貸款清理、銀行資產(chǎn)證券化試點(diǎn)等過程中，由于期限要求、借款人一時(shí)難以籌措到足額資金還貸，或者由于發(fā)行證券對(duì)銀行資產(chǎn)進(jìn)行組合包裝的需要等，都引發(fā)了部分重組貸款的產(chǎn)生。

重組貸款的特點(diǎn)

重組貸款主要有四個(gè)特點(diǎn)：

一是重組貸款的主體必須一方是貸款銀行(債權(quán)人)，另一方是借款人(債務(wù)人)；二是必須在原貸款合同的基礎(chǔ)上修改還款條件；三是必須以增強(qiáng)借款人的還款意愿，承諾清償全部或部分債務(wù)，同時(shí)貸款銀行做出權(quán)益讓步，以減免部分債務(wù)、推遲實(shí)現(xiàn)債權(quán)或變更債權(quán)實(shí)現(xiàn)方式為代價(jià)；四是必須有利于增強(qiáng)借款人的經(jīng)營能力和發(fā)展后勁，有利于維護(hù)貸款銀行的債權(quán)、降低金融風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)有利于維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)金融安全、保持社會(huì)穩(wěn)定。

重組貸款的方式

1．借款人以低于貸款本息的現(xiàn)金清償債務(wù)(豁免部分本息)，指貸款銀行與借款人修改原還款條件，同意借款人以低于貸款本息的現(xiàn)金清償?shù)狡趥鶆?wù)，即貸款銀行豁免借款人部分本息，其余部分一次性或分期以現(xiàn)金方式償付，豁免的債務(wù)部分成為貸款銀行的損失。

產(chǎn)生此種重組方式的背景，一般是貸款銀行與借款人有著長期的銀企合作關(guān)系，由于受到經(jīng)濟(jì)景氣、借款人經(jīng)營狀況變化、政府干預(yù)等因素的影響，從維護(hù)雙方的長遠(yuǎn)利益出發(fā)，貸款銀行主動(dòng)做出讓步。

貸款經(jīng)重組后，一旦借款人按修改后的還款條件清償了到期債務(wù)，此筆銀行債權(quán)即告消失。

2．借款人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償貸款本息(抵債資產(chǎn))，指貸款銀行與借款人修改原還款條件，同意借款人以原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)等非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償?shù)狡谫J款本息。

產(chǎn)生此種重組方式的背景，大多數(shù)情況是借款人經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況惡化，還款意愿差，置信用資質(zhì)于不顧，對(duì)貸款銀行的催討、起訴等手段無動(dòng)于衷，甚至要挾銀行接受現(xiàn)金與非現(xiàn)金搭配的債務(wù)償付方式，而貸款銀行為了盤活資產(chǎn)，壓縮不良，在現(xiàn)金回收無望的情況下，只有接受以物受償。近年來，隨著商業(yè)銀行普遍加大對(duì)存量呆滯貸款的清收力度，非現(xiàn)金回收大幅增加，直接表現(xiàn)為待處置抵債資產(chǎn)的余額激增，抵債資產(chǎn)的規(guī)范治理已成為加強(qiáng)銀行資產(chǎn)保全、控制金融風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容。

3．借款人將所欠貸款本息轉(zhuǎn)為資本(債轉(zhuǎn)股)，指貸款銀行與借款人修改原還款條件，同意借款人將所欠貸款本息轉(zhuǎn)為資本，銀行以股權(quán)人的形式參與企業(yè)的部分經(jīng)營決策，按期從企業(yè)取得股權(quán)分紅收益?；蛴山鹑谫Y產(chǎn)治理公司購買貸款銀行的債權(quán)，按照一定價(jià)格轉(zhuǎn)換為企業(yè)股權(quán)，再利用上市、協(xié)議轉(zhuǎn)讓和企業(yè)回購等方式出讓股權(quán)，回收資金。

產(chǎn)生此種重組方式的背景，一般是政府為了進(jìn)行經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，減輕企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，同時(shí)為了創(chuàng)建金融安全區(qū)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的暴露，牽頭在貸款銀行、金融治理公司和借款人之間協(xié)調(diào)、操作而形成的。

4．其他修改還款條件的形式，指貸款銀行與借款人修改原還款條件，以其他形式進(jìn)行債務(wù)償付，如同意借款人延長貸款償還期限、先償還全部利息再延長貸款償還期限、延長貸款償還期限但要加收利息等。或是在修改原還款條件時(shí)，附有或有條件(或有收益、或有支出)，即依據(jù)未來某種事項(xiàng)的出現(xiàn)，決定雙方的收益或支出，未來事項(xiàng)具有不確定性。

此種重組方式，在目前情況下是比較多見的，如貸款展期、轉(zhuǎn)貸、“借新還舊”等，以不嚴(yán)重?fù)p害貸款銀行的債權(quán)利益為前提。既給予借款人一定的籌措資金緩沖空間，又適當(dāng)化解了銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，是銀行降低不良額和l不良率的重要手段。

5．混合形式的重組貸款，指以現(xiàn)金、非現(xiàn)金資產(chǎn)、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和修改其他條件等方式組合清償貸款本息，如銀行同意延長貸款償還期限并蕊免部分貸款本息，借款人以部分現(xiàn)金方式、部分非現(xiàn)金方式償還債務(wù)等。

重組貸款治理中的風(fēng)險(xiǎn)控制

重組貸款治理是銀行信貸治理的一個(gè)重要組成部分，必須做到統(tǒng)一、集中、規(guī)范、有序，才能將銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)損失降低到最小程度。實(shí)際工作中，重組貸款的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和要害控制點(diǎn)，主要集中在非現(xiàn)金資產(chǎn)和債轉(zhuǎn)股等償債形式方面。

(一)非現(xiàn)金女產(chǎn)收取及債轉(zhuǎn)股受讓階段的風(fēng)險(xiǎn)控制。

從商業(yè)銀行內(nèi)部控制的角度看，收取、受讓階段的要害控制點(diǎn)主要在于簽訂的重組協(xié)議是否符合國務(wù)院、人民銀行的有關(guān)規(guī)定，是否經(jīng)法律部門審查和有關(guān)政府部門鑒證，有無不適當(dāng)?shù)臈l款； 收取的非現(xiàn)金資產(chǎn)是否在規(guī)定的范圍內(nèi)，手續(xù)是否齊全，財(cái)產(chǎn)權(quán)證是否有效；非現(xiàn)金資產(chǎn)的價(jià)值和債轉(zhuǎn)股的價(jià)格評(píng)估是否合理，有無高估冒算或低估壓價(jià)現(xiàn)象，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具有合法資質(zhì)；收取、受讓是否經(jīng)集體決策和上級(jí)行審批，程序是否合規(guī)，有無存在超越授權(quán)和擅自收取、受讓現(xiàn)象等。

目前主要的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為，一是基層行缺乏法律、政策意識(shí)和紀(jì)律觀念，對(duì)收取、受讓行為盲目決策、草率許諾，無方案實(shí)施、超審批權(quán)限等，一定程度上助長了企業(yè)的逃廢債心理和權(quán)錢交易歪風(fēng)。二是由于收取、受讓的過程倉促，導(dǎo)致手續(xù)、權(quán)證等欠缺，為資產(chǎn)的賬務(wù)處理、處置和回收增加了難度，甚至造成實(shí)際損失。三是忽視價(jià)值評(píng)估和價(jià)格確認(rèn)，收取、受讓時(shí)往往與資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值有較大偏差，在處置、回收過程中損失暴露。

(二)非現(xiàn)金資產(chǎn)保管及債轉(zhuǎn)股治理階段的風(fēng)險(xiǎn)控制。

從商業(yè)銀行內(nèi)部控制的角度看，資產(chǎn)保管、股權(quán)治理階段的要害控制點(diǎn)主要在于經(jīng)營治理責(zé)任是否落實(shí)，有無專職的保管責(zé)任人和參與企業(yè)經(jīng)營決策的人員；對(duì)抵債資產(chǎn)，是否建立了規(guī)范的臺(tái)賬制度及領(lǐng)用、退回、變更保管登記制度，權(quán)利憑證和實(shí)物是否分開保管，是否建立了定期檢查、賬實(shí)核對(duì)制度；對(duì)債轉(zhuǎn)股股權(quán)，是否進(jìn)行了有效地確認(rèn)和監(jiān)督，對(duì)其變更、增(貶)值、分配等有無完善的跟蹤和賬務(wù)處理制度等。

目前主要的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為，一是基層行違反抵債資產(chǎn)治理規(guī)定和財(cái)務(wù)制度，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自使用，不及時(shí)人賬，造成資產(chǎn)損耗和貶值，尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部占用抵債車輛、房產(chǎn)等，使規(guī)范治理形同虛設(shè)。二是治理人員不足，對(duì)實(shí)物保管不善，分散保管、長期擱置、缺乏維護(hù)，毀損、滅失現(xiàn)象嚴(yán)重。三是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)注不夠，難以行使參與決策權(quán)，貸款風(fēng)險(xiǎn)有轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y風(fēng)險(xiǎn)的可能，甚至已形成實(shí)質(zhì)性的資產(chǎn)損失。

(三)非現(xiàn)金資產(chǎn)處置及債轉(zhuǎn)股回收階段的風(fēng)險(xiǎn)控制。

從商業(yè)銀行內(nèi)部控制的角度看，處置、回收階段的要害控制點(diǎn)主要在于抵債資產(chǎn)是否按規(guī)定期限及時(shí)進(jìn)行處置，是否按規(guī)定的形式和權(quán)限進(jìn)行處置審批，各種處置方式是否合理、手續(xù)是否完備，是否堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，處置過程中有無“暗箱”操作、變相腐敗等行為；是否利用股權(quán)組合、金融工具組合、企業(yè)回購等方式及時(shí)回收銀行資金，有無擅自降低轉(zhuǎn)讓價(jià)格、造成銀行資產(chǎn)流失等現(xiàn)象。

目前主要的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為，一是少數(shù)基層行超越授權(quán)處置抵債資產(chǎn)，或未經(jīng)審批進(jìn)行處置。二是處置方式違規(guī)，個(gè)別單位將抵債資產(chǎn)私自以低價(jià)轉(zhuǎn)讓給領(lǐng)導(dǎo)、親屬或關(guān)系戶，沒有經(jīng)過正常的價(jià)值評(píng)估、委托轉(zhuǎn)讓、競價(jià)拍賣等程序，縱容了以權(quán)謀私等不正之風(fēng)。三是在尋求債轉(zhuǎn)股股權(quán)退出的過程中，片面遷就企業(yè)利益，低價(jià)變現(xiàn)或進(jìn)行股權(quán)折扣，使銀行利益受到侵害。

針對(duì)上述重組貸款治理不同環(huán)節(jié)、不同階段、不同形式的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)，我們認(rèn)為應(yīng)采取措施，解決好以下幾個(gè)層面的問題：

1．制度層面。貸款銀行要正確把握國家政策，處理好貸款重組與維護(hù)債權(quán)的關(guān)系，防止企業(yè)借以物受償、債轉(zhuǎn)股之機(jī)，行逃廢債之實(shí)。要建立健全收取(受讓)、保管(治理)、處置(回收)等環(huán)節(jié)的規(guī)章制度，明確授權(quán)權(quán)限、職責(zé)分離、違規(guī)處罰、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究等制約機(jī)制，提高內(nèi)部控制能力和綜合治理水平。

2．方法層面。貸款重組的目的是為了“雙提雙降”、保全資產(chǎn)，需要運(yùn)用一切合法合規(guī)的手段，實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值和效益的最大化。爭取外部政策支持、協(xié)調(diào)各方利益關(guān)系、利用多種金融工具和市場、制定內(nèi)部盤活獎(jiǎng)勵(lì)措施等，都是值得探索和選擇的途徑。

3．監(jiān)督層面。重組貸款治理是信貸治理工作的延伸和難點(diǎn)，由于重組方式的復(fù)雜性、重組時(shí)間的長期性和重組結(jié)果的多變性，輕易產(chǎn)生違規(guī)違紀(jì)和道德風(fēng)險(xiǎn)等現(xiàn)象，必須加強(qiáng)檢查監(jiān)督和內(nèi)外部審計(jì)，堵塞漏洞，切實(shí)防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)。

貸款重組與重組貸款的區(qū)別

1、概念混淆。

關(guān)于重組貸款，《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》解釋，“是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對(duì)借款合同還款條款作出讓步的貸款”。后來將“讓步” 改為“調(diào)整”。這在某種程度上也內(nèi)含了對(duì)貸款重組的解釋。不過現(xiàn)在看來，將調(diào)整內(nèi)容限定在借款合同的還款條款，顯然過于狹窄。實(shí)踐中，重組可以調(diào)整主合同一借款合同，也可能更改其從合同一擔(dān)保合同； 不僅修改還款條款，還可能調(diào)整償債主體、利率等。

貸款重組是指在借款人發(fā)生及預(yù)見其可能發(fā)生財(cái)務(wù)困難或借款人、保證人發(fā)生資產(chǎn)重組，致使其不能按時(shí)償還我行貸款的情況下，我行為維護(hù)債權(quán)和減少損失，在切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的前提下，與借款人達(dá)成修改貸款償還條件的協(xié)議，對(duì)借款人、保證人、擔(dān)保方式、還款期限、適用利率、還款方式等要素進(jìn)行調(diào)整。

2、貸款重組是操作過程，重組貸款是操作結(jié)果。

3、重組前的貸款可稱為被重組貸款，重組后的貸款就是重組貸款。被重組貸款經(jīng) 過貸款重組，就變?yōu)橹亟M貸款。

第三篇：貸款展期定義

貸款展期定義

貸款展期（Loan extension）是指貸款人在向貸款銀行申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)的情況下，延期償還貸款的行為。

貸款到期不能歸還，經(jīng)批準(zhǔn)辦理延長歸還時(shí)間的手續(xù)。貸款到期就要?dú)w還，是企業(yè)必須遵守的信用原則，也是銀行加速信貸資金周轉(zhuǎn)的前提條件。如企業(yè)遇有特殊情況，確實(shí)無法按期還款時(shí)，應(yīng)提出申請(qǐng)，說明情況，經(jīng)銀行審查同意后，可延長還款時(shí)間，但需辦理轉(zhuǎn)期手續(xù)，否則按貸款逾期處理。[1]

貸款展期條件

貸款人在貸款期間發(fā)生暫時(shí)的資金周轉(zhuǎn)困難，致使不能按期償還貸款本金，且符合展期規(guī)定的條件，一般情況下，提前30個(gè)工作日向貸款銀行申請(qǐng)展期。

貸款展期不得低于原貸款條件：短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。

貸款展期時(shí)間 入境問俗貸款的申請(qǐng)展期，還應(yīng)出具貸款入境問俗人同意展期并繼續(xù)擔(dān)保的書面證明。貸款展期不得低于原貸款條件。短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年?？蛻粑瓷暾?qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶。個(gè)人貸款的展期時(shí)間銀監(jiān)會(huì)在2010年2月發(fā)布的《個(gè)人貸款管理暫行辦法》中規(guī)定：一年以內(nèi)（含）的個(gè)人貸款，展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；一年以上的個(gè)人貸款，展期期限累計(jì)與原貸款期限相加，不得超過該貸款品種規(guī)定的最長貸款期限。

規(guī)定及處理

貸款是否展期由貸款人決定。申請(qǐng)保證貸款有抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。

短期貸款（期限在一年以內(nèi)，含一年）展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款（一年以上，五年以下，含五年）展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；長期貸款（五

年以上）展期期限累計(jì)不得超過三年。國家另有規(guī)定者除外。借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)未獲批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶。[2]

第四篇：電子政務(wù)的定義解釋

電子政務(wù)的定義是什么？電子政務(wù)是政府在國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)信息化的背景下，以提高政府辦公效率，改善決策和投資環(huán)境為目標(biāo)，將政府的信息發(fā)布、管理、服務(wù)、溝通功能向互聯(lián)網(wǎng)上遷移的系統(tǒng)解決方案。同時(shí)也提供了結(jié)合政府管理流程再造，構(gòu)建和優(yōu)化政府內(nèi)部管理系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)，為政府信息管理、服務(wù)水平的提高提供強(qiáng)大的技術(shù)和咨詢支持。

那么如何解釋電子政務(wù)呢？我們首先來了解政府與政務(wù)、電子政務(wù)與電子政府的定義！

政府—— Government：按照現(xiàn)代行政學(xué)理論，政府的最基本職能是對(duì)社會(huì)、公眾行使公共行政管理。

政務(wù)——Government affair：是指各級(jí)政府的業(yè)務(wù)、事務(wù)、會(huì)務(wù)等具體政府工作，通過這些具體政務(wù)，政府得以履行其對(duì)社會(huì)、公眾所承擔(dān)的各項(xiàng)公共行政管理和服務(wù)職能。

電子政務(wù)——e-Government affair：是用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)的符合各級(jí)政府的具體業(yè)務(wù)、事務(wù)、會(huì)務(wù)需求的應(yīng)用信息系統(tǒng)。

電子政府——e-Government：顧名思義，是以電子政務(wù)方式，通過網(wǎng)絡(luò)和電子政務(wù)應(yīng)用信息系統(tǒng)，對(duì)社會(huì)、公眾普遍行使公共行政管理職能的虛擬的政府形態(tài)。

我國許多專家將e-Government直譯為電子政務(wù)，是從廣義政府的概念出發(fā)，對(duì)電子政務(wù)賦予更簡明的意義。從上述電子政府和電子政務(wù)的基礎(chǔ)概念可知：電子政務(wù)與以往辦公自動(dòng)化的區(qū)別在于：

一是少量、分散的內(nèi)部的，以輔助辦公和為內(nèi)部服務(wù)為主的應(yīng)用系統(tǒng)，走向系統(tǒng)化、整體化、全面地履行政府職能的應(yīng)用體系，體現(xiàn)在服務(wù)對(duì)象由為公務(wù)員自身轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)、公眾。二是多種類的，“封閉、專有”的技術(shù)體系走向統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的，“開放、互聯(lián)”的技術(shù)體系，使廣泛互聯(lián)、共享成為可能，體現(xiàn)在信息技術(shù)革命上。三是由于直接為社會(huì)、公從服務(wù)而引發(fā)出的能動(dòng)地為政府行政改革，業(yè)務(wù)整合、機(jī)構(gòu)重組、流程再造和管理創(chuàng)新服務(wù)，體現(xiàn)在推動(dòng)公共行政管理不斷變革、創(chuàng)新上。

辦公自動(dòng)化發(fā)展成為電子政務(wù)是基于最基本的科技進(jìn)步：一是互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)成為全球范圍統(tǒng)一的，開放的，通用的，標(biāo)準(zhǔn)化的，可承載包括政府、企業(yè)、機(jī)構(gòu)、公眾團(tuán)體、家庭乃至每個(gè)自然人的，為人類社會(huì)服務(wù)的共同的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。使傳統(tǒng)辦公自動(dòng)化的主要應(yīng)用目標(biāo)，從主要為內(nèi)部輔助辦公服務(wù)，轉(zhuǎn)化為在互聯(lián)網(wǎng)上，以“電子政府”方式，全方位，直接和普遍地為社會(huì)、公眾服務(wù)，履行政府職能?；ヂ?lián)網(wǎng)已經(jīng)構(gòu)成了人類處于“全球信息社會(huì)”時(shí)代的“虛擬社會(huì)基礎(chǔ)”。二是發(fā)達(dá)國家宣布建設(shè)電子政府的同時(shí)都要求各自國會(huì)通過“電子簽名法案”。這說明針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用的以公鑰基礎(chǔ)設(shè)施PKI/CA為代表的電子信任體系已經(jīng)成熟，它使在互聯(lián)網(wǎng)上能夠建立具有功能等同于手跡和印鑒那樣的基礎(chǔ)信任與安全?；ヂ?lián)網(wǎng)和電子信任體系是電子政務(wù)和電子商務(wù)的主要技術(shù)基石。

然而，當(dāng)我們仔細(xì)審視這些科技進(jìn)步的時(shí)候可以發(fā)現(xiàn)，無論是互聯(lián)網(wǎng)還是電子信任體系，都不是新近開發(fā)來出的，而是早已存在并不斷發(fā)展而成的。它們的實(shí)質(zhì)是眾多成熟技術(shù)在應(yīng)用中實(shí)現(xiàn)了技術(shù)上的集成和標(biāo)準(zhǔn)上的統(tǒng)一。從某種意義上講，電子政務(wù)、電子商務(wù)是信息技術(shù)不斷走向標(biāo)準(zhǔn)化的結(jié)果。是標(biāo)準(zhǔn)化和應(yīng)用需求造就了電子政務(wù)和電子商務(wù)。因此，在電子政務(wù)建設(shè)的全過程中，標(biāo)準(zhǔn)化工作將處于極為重要的地位，是必須時(shí)刻引為準(zhǔn)繩的工作原則，是必須抓住的建設(shè)關(guān)鍵，是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)并戰(zhàn)勝挑戰(zhàn)的重要武器。

第五篇：經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金相關(guān)定義和解釋

經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金是用人單位解除勞動(dòng)合同時(shí)，給予勞動(dòng)者的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。主要有以下幾種情況：

一是經(jīng)勞動(dòng)合同當(dāng)事人協(xié)商一致，由用人單位解除勞動(dòng)合同的，用人單位應(yīng)根據(jù)勞動(dòng)者在本單位工作年限，每滿一年發(fā)給相當(dāng)于一個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，最多不超過十二個(gè)月。工作時(shí)間不滿一年的按一年的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

二是勞動(dòng)者患病或者非因工負(fù)傷，經(jīng)勞動(dòng)鑒定委員會(huì)確認(rèn)不能從事原工作、也不能從事用人單位另行安排的工作而解除勞動(dòng)合同的，用人單位應(yīng)按其在本單位的工作年限，每滿一年發(fā)給相當(dāng)于一個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，同時(shí)還應(yīng)發(fā)給不低于六個(gè)月工資的醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)。

三是勞動(dòng)者不勝任工作，經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位仍不能勝任工作，由用人單位解除勞動(dòng)合同的，用人單位應(yīng)按其在本單位工作的年限，工作時(shí)間每滿一年，發(fā)給相當(dāng)于一個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，最多不超過十二個(gè)月。

四是勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使原勞動(dòng)合同無法履行，經(jīng)當(dāng)事人協(xié)商不能就變更勞動(dòng)合同達(dá)成協(xié)議，由用人單位解除勞動(dòng)合同的，用人單位按勞動(dòng)者在本單位工作的年限，工作時(shí)間每滿一年發(fā)給相當(dāng)于一個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

五是用人單位瀕臨破產(chǎn)進(jìn)行法定整頓期間或者生產(chǎn)經(jīng)營狀況發(fā)生嚴(yán)重困難，必須裁減人員的，用人單位按被裁減人員在本單位工作的年限支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。在本單位工作的時(shí)間每滿一年，發(fā)給相當(dāng)于一個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金應(yīng)由用人單位一次性支付給勞動(dòng)者。經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)是指企業(yè)正常生產(chǎn)情況下勞動(dòng)者解除合同前十二個(gè)月的月平均工資。第二、四、五種情況，勞動(dòng)者的月平均工資低于企業(yè)月平均工資的，按企業(yè)月平均工資的標(biāo)準(zhǔn)支付。

《勞動(dòng)合同法》第四十七條規(guī)定：經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償按勞動(dòng)者在本單位工作的年限，每滿一年支付一個(gè)月工資的標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)者支付。六個(gè)月以上不滿一年的，按一年計(jì)算；不滿六個(gè)月的，向勞動(dòng)者支付半個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

勞動(dòng)者月工資高于用人單位所在直轄市、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府公布的本地區(qū)上職工月平均工資三倍的，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)按職工月平均工資三倍的數(shù)額支付，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪晗拮罡卟怀^十二年。

本條所稱月工資是指勞動(dòng)者在勞動(dòng)合同解除或者終止前十二個(gè)月的平均工資。

《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》第二十七條規(guī)定：勞動(dòng)合同法第四十七條規(guī)定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)脑鹿べY按照勞動(dòng)者應(yīng)得工資計(jì)算，包括計(jì)時(shí)工資或者計(jì)件工資以及獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼等貨幣性收入。勞動(dòng)者在勞動(dòng)合同解除或者終止前１２個(gè)月的平均工資低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的，按照當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。勞動(dòng)者工作不滿１２個(gè)月的，按照實(shí)際工作的月數(shù)計(jì)算平均工資。