第一篇：授信貸款定義與內(nèi)容

授信貸款定義與內(nèi)容

即銀行或銀團(tuán)對一些經(jīng)營狀況好、信用可靠的企業(yè)，授予一定時期內(nèi)一定金額的信貸額度，企業(yè)在有效期與額度范圍內(nèi)可以循環(huán)使用。綜合授信額度由企業(yè)一次性申報有關(guān)材料，銀行一次性審批。銀行采用這種方式提供貸款，一般是對有工商登記、年檢合格、管理有方、信譽可靠、同銀行有較長期合作關(guān)系的企業(yè)。授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤消的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。授信，是指銀行根據(jù)客戶的綜合實力、還款能力、及資金需求情況，向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟(jì)活動中的信用向第三方作出保證的行為。授信按期限分為短期授信和中長期授信。表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。授信與貸款的區(qū)別 授信不能等同于貸款。授信是一種風(fēng)險控制的總的概念。貸款是銀行或其他信用機(jī)構(gòu)向借款人所作的借款,須在一定期限內(nèi)歸還,并支付利息。客戶對銀行的需求不僅包括貸款，還有票據(jù)、信用證等。授信包括了銀行的表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)，開信用證也要授信。對公授信每個銀行大差不差，原理是一樣的。操作上有些區(qū)別。先要說個概念，授信不等于貸款。授信的范圍很大，只要有敞口，都叫授信，貸款的范圍很小，指的僅僅是銀行有條件的借你一筆錢。

中資銀行的企業(yè)授信:

1.客人先開戶，開戶資料就是代碼證，營業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)證，開戶證那些一套。開戶后3天賬戶可用。

2.然后企業(yè)聯(lián)系客戶經(jīng)理，和客戶經(jīng)理說自己的貸款需求，要多少錢，要什么產(chǎn)品（國際業(yè)務(wù)產(chǎn)品還是人民幣業(yè)務(wù)產(chǎn)品），多少期限，自己公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)怎么樣，賬期結(jié)構(gòu)怎么樣。3.銀行客戶經(jīng)理根據(jù)你們公司的業(yè)務(wù)情況，給你設(shè)計產(chǎn)品。產(chǎn)品很多，不一定是純粹的1年1放的流貸，什么信用證啦，保函啦，押匯啦，國內(nèi)保理（國際保理）啦……要根據(jù)之前客人提供的公司信息來設(shè)計，和客人溝通，敲定最終的授信方案。

4.敲定方案之后，企業(yè)一般提供一些這筆授信所需的所有項目資料，具體提供哪些要看你之前和客戶經(jīng)理商量敲定的是做什么方案，每種產(chǎn)品要求的東西都不一樣，外匯授信一般提供報關(guān)單，提單，客戶（你們公司的客戶）的相關(guān)資料，發(fā)票，海運單，保險單，合同等等，人民幣業(yè)務(wù)一般提供房產(chǎn)證（如果有抵押），存單（如果有質(zhì)押），法人授權(quán)書，審計報告，起碼3年年報+若干月報，交易合同，繳稅憑證（或者報稅系統(tǒng)打?。?，部分科目明細(xì)，該筆授信有關(guān)的具體的項目資料等等。這個要具體問題具體分析了，一句兩句說不清的。

5.客戶經(jīng)理搜集齊所有資料，就開始寫調(diào)查報告，期間會讓客戶補件，可能會多次上門拜訪，會問客人一些財務(wù)和日常生產(chǎn)經(jīng)營問題，客戶要積極配合。6.寫完調(diào)查報告，上報分行待審會，審批通過或者不通過。

7.不通過的一般復(fù)議，復(fù)議再沒戲，一般當(dāng)年就沒戲了。通過的就可以放款了。客人提供后續(xù)一些資料，到銀行來做業(yè)務(wù)審批，審批過程由客戶經(jīng)理辦理，客戶最后蓋章就行了。

外資銀行的企業(yè)授信:

和中資銀行都差不多，但是在客戶提交的材料上基本是厚厚一疊，一筆貸款的檔案相當(dāng)于中資銀行一個客戶的全套檔案那么多。而且貸后管理極其繁瑣，收費也比較貴族化，所以一般企業(yè)，除了國際大企業(yè)需要國際性銀行撐個臉面，一般都選擇內(nèi)資銀行。價格可以談，手續(xù)相對也比較簡單。

外資銀行對客戶經(jīng)理的要求較高，所有的調(diào)查報告全部用英文寫，而且外資沒有待審會一說，credit都是相互獨立的。企業(yè)除了配合客戶經(jīng)理以外，還要配合credit，因為credit收到每個案子，最終都要親自去企業(yè)調(diào)查情況。內(nèi)資的信審也會下企業(yè)，但是不是每個都去。但是話說回來，無論是中資還是外資，首次貸款提供的資料都不亞于企業(yè)做一次審計。只不過，外資銀行每次貸款要提供的資料都不亞于做一次審計，而內(nèi)資銀行只是第一次煩，煩完了后面就好辦了。

授信，貸款，融資，有區(qū)別么？

有相互聯(lián)系有有區(qū)別的三個概念。授信，一般是銀行對滿足條件的客戶給與授信。授信的內(nèi)容，涵蓋的金融業(yè)務(wù)多。常見的是銀行與單位借款人簽訂綜合授信額度，在此額度下，借款人可以提用額度貸款，開立銀行承兌匯票占用部分額度，在銀行額度下對外出具保函等等。而貸款，就是我們通常所說的貸款了。是商業(yè)銀行最常見也最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。融資，站在銀行角度看，為客戶融資手段多樣，主要還是貸款。站在客戶，比如一家企業(yè)的角度看，他的融資渠道、方式就很多了，增發(fā)股票、發(fā)行債券、找銀行貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)借款等等都是融資方式。

1.授信貸款

是指貸款人或者企業(yè)在銀行批準(zhǔn)的授信貸款額度和有效期內(nèi)可根據(jù)實際情況循環(huán)使用的人民幣擔(dān)保貸款。額度和有效期內(nèi)，可以滾動貸款，但總額不能超過授信余額。在授信額度下，借款人可以提用額度貸款，開立銀行承兌匯票占用部分額度，在銀行額度下對外出具保函等等。授信貸款類似于信用卡的額度，但授信貸款一般需要抵押或者擔(dān)保，是有利息的。

其中授信額度指銀行在一定金額及期限內(nèi)，向借款人發(fā)放的可循環(huán)使用的授信 2.貸款

銀行或其他金融機(jī)構(gòu)按一定利率和必須歸還等出借貨幣資金的一種信用活動形式。廣義的貸款指貸款、貼現(xiàn)、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴(kuò)大再生產(chǎn)對補充資金的需要，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加自身的累積。3.對比

貸款一般是一次性的行為，授信是額度和時間內(nèi)多次可循環(huán)。授信的特點（1）一次授信，循環(huán)使用，隨用隨還，一次授信后，在約定的時間和額度內(nèi)隨借隨用隨還；

（2）憑證貸款，手續(xù)簡便，借款人依據(jù)授信合同辦理授信業(yè)務(wù)，銀行不再重新進(jìn)行授信調(diào)查、審批；（3）如果為綜合授信額度，借款人除了可以獲得貸款外，還可以辦理授信合同規(guī)定的開立承兌匯票、國際結(jié)算融資等業(yè)務(wù)。

第二篇：重組貸款定義

重組貸款

編輯

銀行通常對問題貸款采取的重組措施包括以下內(nèi)容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉(zhuǎn)股、以物抵貸、追加擔(dān)保品、重新規(guī)定還款方式及每次還款金額等。據(jù)中國人民銀行2001年12月正式頒布的《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》第七條規(guī)定：需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級類；重組后的貸款假如仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。

重組貸款的成因

在國有企業(yè)改革、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、金融風(fēng)險化解的進(jìn)程中，重組貸款越來越成為熱門的話題。重組貸款實際是貸款銀行與借款人之間債權(quán)債務(wù)重組的一種非凡形式，指由于借款人財務(wù)狀況發(fā)生惡化，無力償還到期貸款本息，貸款銀行按照與借款人達(dá)成的協(xié)議或法院的裁決，做出部分權(quán)益讓步，同意修改還款條件的行為。

重組貸款的成因主要有：

1．借款人無力償還到期貸款本息。在市場經(jīng)濟(jì)的激烈競爭中，一些企業(yè)因自身經(jīng)營治理不善或受外部經(jīng)濟(jì)、金融、社會、法律環(huán)境等不利因素的影響，盈利能力下降，甚至發(fā)生經(jīng)營虧損，資金周轉(zhuǎn)困難，難以按時償還到期貸款本息。若按我國現(xiàn)行法律規(guī)定，貸款銀行有權(quán)向法院起訴，申請以借款人抵押物或破產(chǎn)清償債務(wù)，這是產(chǎn)生重組貸款的前提條件。

2．貸款銀行出于保全資產(chǎn)的動機(jī)。在大多數(shù)情況下，貸款銀行深知申請執(zhí)行借款人抵押物或破產(chǎn)對己并非有利，首先是抵押物變現(xiàn)存在困難，各項變現(xiàn)費用支出、價值損耗折扣難以估計。即使借款人進(jìn)入破產(chǎn)程序，也會因為訴訟費用高、清算時間長、過程復(fù)雜、執(zhí)行難度大等等，需要耗費大量人力物力財力，不可能如數(shù)收回貸款本息。出于保全資產(chǎn)的目的，貸款銀行往往同意做出部分讓步，以最大限度地維護(hù)債權(quán)、控制風(fēng)險、減少損失。

3．政府對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、干預(yù)的保護(hù)行為。一定時期內(nèi)，政府為了進(jìn)行經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，同時為了維護(hù)社會的穩(wěn)定、避免激化矛盾，非凡是地方政府從保護(hù)地方經(jīng)濟(jì)利益的角度出發(fā)，經(jīng)常牽頭組織企業(yè)的債務(wù)重組，對銀行做工作。借款人上級主管單位通常也會申請外部整頓，促成借款人和貸款銀行達(dá)成和解協(xié)議。由于政策導(dǎo)向的影響和經(jīng)營環(huán)境的限制，銀行不得不犧牲局部利益，引發(fā)了重組貸款的大量產(chǎn)生，這種情況最為典型的就是前一階段許多地方實行的“僨轉(zhuǎn)股”。

4．部分金融監(jiān)管行為導(dǎo)致貸款重組。由于某些特定時期的非凡原因，金融監(jiān)管當(dāng)局做出的監(jiān)管決策可能導(dǎo)致貸款重組。如人民銀行進(jìn)行企業(yè)JI∈戶清理、多頭貸款清理、銀行資產(chǎn)證券化試點等過程中，由于期限要求、借款人一時難以籌措到足額資金還貸，或者由于發(fā)行證券對銀行資產(chǎn)進(jìn)行組合包裝的需要等，都引發(fā)了部分重組貸款的產(chǎn)生。

重組貸款的特點

重組貸款主要有四個特點：

一是重組貸款的主體必須一方是貸款銀行(債權(quán)人)，另一方是借款人(債務(wù)人)；二是必須在原貸款合同的基礎(chǔ)上修改還款條件；三是必須以增強(qiáng)借款人的還款意愿，承諾清償全部或部分債務(wù)，同時貸款銀行做出權(quán)益讓步，以減免部分債務(wù)、推遲實現(xiàn)債權(quán)或變更債權(quán)實現(xiàn)方式為代價；四是必須有利于增強(qiáng)借款人的經(jīng)營能力和發(fā)展后勁，有利于維護(hù)貸款銀行的債權(quán)、降低金融風(fēng)險，同時有利于維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)金融安全、保持社會穩(wěn)定。

重組貸款的方式

1．借款人以低于貸款本息的現(xiàn)金清償債務(wù)(豁免部分本息)，指貸款銀行與借款人修改原還款條件，同意借款人以低于貸款本息的現(xiàn)金清償?shù)狡趥鶆?wù)，即貸款銀行豁免借款人部分本息，其余部分一次性或分期以現(xiàn)金方式償付，豁免的債務(wù)部分成為貸款銀行的損失。

產(chǎn)生此種重組方式的背景，一般是貸款銀行與借款人有著長期的銀企合作關(guān)系，由于受到經(jīng)濟(jì)景氣、借款人經(jīng)營狀況變化、政府干預(yù)等因素的影響，從維護(hù)雙方的長遠(yuǎn)利益出發(fā)，貸款銀行主動做出讓步。

貸款經(jīng)重組后，一旦借款人按修改后的還款條件清償了到期債務(wù)，此筆銀行債權(quán)即告消失。

2．借款人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償貸款本息(抵債資產(chǎn))，指貸款銀行與借款人修改原還款條件，同意借款人以原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)等非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償?shù)狡谫J款本息。

產(chǎn)生此種重組方式的背景，大多數(shù)情況是借款人經(jīng)營、財務(wù)狀況惡化，還款意愿差，置信用資質(zhì)于不顧，對貸款銀行的催討、起訴等手段無動于衷，甚至要挾銀行接受現(xiàn)金與非現(xiàn)金搭配的債務(wù)償付方式，而貸款銀行為了盤活資產(chǎn)，壓縮不良，在現(xiàn)金回收無望的情況下，只有接受以物受償。近年來，隨著商業(yè)銀行普遍加大對存量呆滯貸款的清收力度，非現(xiàn)金回收大幅增加，直接表現(xiàn)為待處置抵債資產(chǎn)的余額激增，抵債資產(chǎn)的規(guī)范治理已成為加強(qiáng)銀行資產(chǎn)保全、控制金融風(fēng)險的重要內(nèi)容。

3．借款人將所欠貸款本息轉(zhuǎn)為資本(債轉(zhuǎn)股)，指貸款銀行與借款人修改原還款條件，同意借款人將所欠貸款本息轉(zhuǎn)為資本，銀行以股權(quán)人的形式參與企業(yè)的部分經(jīng)營決策，按期從企業(yè)取得股權(quán)分紅收益。或由金融資產(chǎn)治理公司購買貸款銀行的債權(quán)，按照一定價格轉(zhuǎn)換為企業(yè)股權(quán)，再利用上市、協(xié)議轉(zhuǎn)讓和企業(yè)回購等方式出讓股權(quán)，回收資金。

產(chǎn)生此種重組方式的背景，一般是政府為了進(jìn)行經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，減輕企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，同時為了創(chuàng)建金融安全區(qū)，防范金融風(fēng)險的暴露，牽頭在貸款銀行、金融治理公司和借款人之間協(xié)調(diào)、操作而形成的。

4．其他修改還款條件的形式，指貸款銀行與借款人修改原還款條件，以其他形式進(jìn)行債務(wù)償付，如同意借款人延長貸款償還期限、先償還全部利息再延長貸款償還期限、延長貸款償還期限但要加收利息等?；蚴窃谛薷脑€款條件時，附有或有條件(或有收益、或有支出)，即依據(jù)未來某種事項的出現(xiàn)，決定雙方的收益或支出，未來事項具有不確定性。

此種重組方式，在目前情況下是比較多見的，如貸款展期、轉(zhuǎn)貸、“借新還舊”等，以不嚴(yán)重?fù)p害貸款銀行的債權(quán)利益為前提。既給予借款人一定的籌措資金緩沖空間，又適當(dāng)化解了銀行的貸款風(fēng)險，是銀行降低不良額和l不良率的重要手段。

5．混合形式的重組貸款，指以現(xiàn)金、非現(xiàn)金資產(chǎn)、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和修改其他條件等方式組合清償貸款本息，如銀行同意延長貸款償還期限并蕊免部分貸款本息，借款人以部分現(xiàn)金方式、部分非現(xiàn)金方式償還債務(wù)等。

重組貸款治理中的風(fēng)險控制

重組貸款治理是銀行信貸治理的一個重要組成部分，必須做到統(tǒng)一、集中、規(guī)范、有序，才能將銀行的經(jīng)營風(fēng)險和資產(chǎn)損失降低到最小程度。實際工作中，重組貸款的風(fēng)險環(huán)節(jié)和要害控制點，主要集中在非現(xiàn)金資產(chǎn)和債轉(zhuǎn)股等償債形式方面。

(一)非現(xiàn)金女產(chǎn)收取及債轉(zhuǎn)股受讓階段的風(fēng)險控制。

從商業(yè)銀行內(nèi)部控制的角度看，收取、受讓階段的要害控制點主要在于簽訂的重組協(xié)議是否符合國務(wù)院、人民銀行的有關(guān)規(guī)定，是否經(jīng)法律部門審查和有關(guān)政府部門鑒證，有無不適當(dāng)?shù)臈l款； 收取的非現(xiàn)金資產(chǎn)是否在規(guī)定的范圍內(nèi)，手續(xù)是否齊全，財產(chǎn)權(quán)證是否有效；非現(xiàn)金資產(chǎn)的價值和債轉(zhuǎn)股的價格評估是否合理，有無高估冒算或低估壓價現(xiàn)象，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否具有合法資質(zhì)；收取、受讓是否經(jīng)集體決策和上級行審批，程序是否合規(guī)，有無存在超越授權(quán)和擅自收取、受讓現(xiàn)象等。

目前主要的風(fēng)險表現(xiàn)為，一是基層行缺乏法律、政策意識和紀(jì)律觀念，對收取、受讓行為盲目決策、草率許諾，無方案實施、超審批權(quán)限等，一定程度上助長了企業(yè)的逃廢債心理和權(quán)錢交易歪風(fēng)。二是由于收取、受讓的過程倉促，導(dǎo)致手續(xù)、權(quán)證等欠缺，為資產(chǎn)的賬務(wù)處理、處置和回收增加了難度，甚至造成實際損失。三是忽視價值評估和價格確認(rèn)，收取、受讓時往往與資產(chǎn)的實際價值有較大偏差，在處置、回收過程中損失暴露。

(二)非現(xiàn)金資產(chǎn)保管及債轉(zhuǎn)股治理階段的風(fēng)險控制。

從商業(yè)銀行內(nèi)部控制的角度看，資產(chǎn)保管、股權(quán)治理階段的要害控制點主要在于經(jīng)營治理責(zé)任是否落實，有無專職的保管責(zé)任人和參與企業(yè)經(jīng)營決策的人員；對抵債資產(chǎn)，是否建立了規(guī)范的臺賬制度及領(lǐng)用、退回、變更保管登記制度，權(quán)利憑證和實物是否分開保管，是否建立了定期檢查、賬實核對制度；對債轉(zhuǎn)股股權(quán)，是否進(jìn)行了有效地確認(rèn)和監(jiān)督，對其變更、增(貶)值、分配等有無完善的跟蹤和賬務(wù)處理制度等。

目前主要的風(fēng)險表現(xiàn)為，一是基層行違反抵債資產(chǎn)治理規(guī)定和財務(wù)制度，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自使用，不及時人賬，造成資產(chǎn)損耗和貶值，尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部占用抵債車輛、房產(chǎn)等，使規(guī)范治理形同虛設(shè)。二是治理人員不足，對實物保管不善，分散保管、長期擱置、缺乏維護(hù)，毀損、滅失現(xiàn)象嚴(yán)重。三是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)注不夠，難以行使參與決策權(quán)，貸款風(fēng)險有轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y風(fēng)險的可能，甚至已形成實質(zhì)性的資產(chǎn)損失。

(三)非現(xiàn)金資產(chǎn)處置及債轉(zhuǎn)股回收階段的風(fēng)險控制。

從商業(yè)銀行內(nèi)部控制的角度看，處置、回收階段的要害控制點主要在于抵債資產(chǎn)是否按規(guī)定期限及時進(jìn)行處置，是否按規(guī)定的形式和權(quán)限進(jìn)行處置審批，各種處置方式是否合理、手續(xù)是否完備，是否堅持公開、公平、公正的原則，處置過程中有無“暗箱”操作、變相腐敗等行為；是否利用股權(quán)組合、金融工具組合、企業(yè)回購等方式及時回收銀行資金，有無擅自降低轉(zhuǎn)讓價格、造成銀行資產(chǎn)流失等現(xiàn)象。

目前主要的風(fēng)險表現(xiàn)為，一是少數(shù)基層行超越授權(quán)處置抵債資產(chǎn)，或未經(jīng)審批進(jìn)行處置。二是處置方式違規(guī)，個別單位將抵債資產(chǎn)私自以低價轉(zhuǎn)讓給領(lǐng)導(dǎo)、親屬或關(guān)系戶，沒有經(jīng)過正常的價值評估、委托轉(zhuǎn)讓、競價拍賣等程序，縱容了以權(quán)謀私等不正之風(fēng)。三是在尋求債轉(zhuǎn)股股權(quán)退出的過程中，片面遷就企業(yè)利益，低價變現(xiàn)或進(jìn)行股權(quán)折扣，使銀行利益受到侵害。

針對上述重組貸款治理不同環(huán)節(jié)、不同階段、不同形式的風(fēng)險表現(xiàn)，我們認(rèn)為應(yīng)采取措施，解決好以下幾個層面的問題：

1．制度層面。貸款銀行要正確把握國家政策，處理好貸款重組與維護(hù)債權(quán)的關(guān)系，防止企業(yè)借以物受償、債轉(zhuǎn)股之機(jī)，行逃廢債之實。要建立健全收取(受讓)、保管(治理)、處置(回收)等環(huán)節(jié)的規(guī)章制度，明確授權(quán)權(quán)限、職責(zé)分離、違規(guī)處罰、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究等制約機(jī)制，提高內(nèi)部控制能力和綜合治理水平。

2．方法層面。貸款重組的目的是為了“雙提雙降”、保全資產(chǎn)，需要運用一切合法合規(guī)的手段，實現(xiàn)銀行價值和效益的最大化。爭取外部政策支持、協(xié)調(diào)各方利益關(guān)系、利用多種金融工具和市場、制定內(nèi)部盤活獎勵措施等，都是值得探索和選擇的途徑。

3．監(jiān)督層面。重組貸款治理是信貸治理工作的延伸和難點，由于重組方式的復(fù)雜性、重組時間的長期性和重組結(jié)果的多變性，輕易產(chǎn)生違規(guī)違紀(jì)和道德風(fēng)險等現(xiàn)象，必須加強(qiáng)檢查監(jiān)督和內(nèi)外部審計，堵塞漏洞，切實防范和化解各類風(fēng)險。

貸款重組與重組貸款的區(qū)別

1、概念混淆。

關(guān)于重組貸款，《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》解釋，“是指銀行由于借款人財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出讓步的貸款”。后來將“讓步” 改為“調(diào)整”。這在某種程度上也內(nèi)含了對貸款重組的解釋。不過現(xiàn)在看來，將調(diào)整內(nèi)容限定在借款合同的還款條款，顯然過于狹窄。實踐中，重組可以調(diào)整主合同一借款合同，也可能更改其從合同一擔(dān)保合同； 不僅修改還款條款，還可能調(diào)整償債主體、利率等。

貸款重組是指在借款人發(fā)生及預(yù)見其可能發(fā)生財務(wù)困難或借款人、保證人發(fā)生資產(chǎn)重組，致使其不能按時償還我行貸款的情況下，我行為維護(hù)債權(quán)和減少損失，在切實加強(qiáng)風(fēng)險防范的前提下，與借款人達(dá)成修改貸款償還條件的協(xié)議，對借款人、保證人、擔(dān)保方式、還款期限、適用利率、還款方式等要素進(jìn)行調(diào)整。

2、貸款重組是操作過程，重組貸款是操作結(jié)果。

3、重組前的貸款可稱為被重組貸款，重組后的貸款就是重組貸款。被重組貸款經(jīng) 過貸款重組，就變?yōu)橹亟M貸款。

第三篇：貸款展期定義

貸款展期定義

貸款展期（Loan extension）是指貸款人在向貸款銀行申請并獲得批準(zhǔn)的情況下，延期償還貸款的行為。

貸款到期不能歸還，經(jīng)批準(zhǔn)辦理延長歸還時間的手續(xù)。貸款到期就要歸還，是企業(yè)必須遵守的信用原則，也是銀行加速信貸資金周轉(zhuǎn)的前提條件。如企業(yè)遇有特殊情況，確實無法按期還款時，應(yīng)提出申請，說明情況，經(jīng)銀行審查同意后，可延長還款時間，但需辦理轉(zhuǎn)期手續(xù)，否則按貸款逾期處理。[1]

貸款展期條件

貸款人在貸款期間發(fā)生暫時的資金周轉(zhuǎn)困難，致使不能按期償還貸款本金，且符合展期規(guī)定的條件，一般情況下，提前30個工作日向貸款銀行申請展期。

貸款展期不得低于原貸款條件：短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。

貸款展期時間 入境問俗貸款的申請展期，還應(yīng)出具貸款入境問俗人同意展期并繼續(xù)擔(dān)保的書面證明。貸款展期不得低于原貸款條件。短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。客戶未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶。個人貸款的展期時間銀監(jiān)會在2010年2月發(fā)布的《個人貸款管理暫行辦法》中規(guī)定：一年以內(nèi)（含）的個人貸款，展期期限累計不得超過原貸款期限；一年以上的個人貸款，展期期限累計與原貸款期限相加，不得超過該貸款品種規(guī)定的最長貸款期限。

規(guī)定及處理

貸款是否展期由貸款人決定。申請保證貸款有抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。

短期貸款（期限在一年以內(nèi)，含一年）展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款（一年以上，五年以下，含五年）展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款（五

年以上）展期期限累計不得超過三年。國家另有規(guī)定者除外。借款人未申請展期或申請未獲批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶。[2]

第四篇：貸款授信申請書

貸款授信申請書

×××××××××銀行：

本公司（×××××××有限公司）坐落××××××××××，始建于××××年，幾經(jīng)擴(kuò)建、技術(shù)革新，現(xiàn)有總資產(chǎn)××××萬元，其中固定資產(chǎn)×××萬元，流動資金×××××萬元。公司占地面積××畝，建有500噸低溫庫，主要從事生豬屠宰加工，日生產(chǎn)能力1000頭以上。隨著本公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)短缺，申請貸款授信××萬元，期限三年，主要用于公司收購生豬周轉(zhuǎn)使用，以本公司的經(jīng)營收入作為還款來源。

上述申請貸款以××××××加工廠位于×××××××××土地及房產(chǎn)作為抵押。

望予批準(zhǔn)！

××××××××有限公司

****年**月**日

第五篇：銀行授信貸款資料

關(guān)于有限責(zé)任公司企業(yè)流動資金貸款1000萬元的審查報告

一、貸款（授信）方案和授信情況

（一）貸款（授信）方案。安徽省潁上縣安燃煤炭銷售有限責(zé)任公司向我社申請貸款1000萬元，期限2年，用途：煤炭銷售，執(zhí)行聯(lián)社同期利率，擔(dān)保方式：抵押，提供安徽恒業(yè)麗景臵業(yè)有限公司潁上分公司在江口鎮(zhèn)開發(fā)商品房作抵押，還款方式：按照銀監(jiān)局規(guī)定每年還款不低于二次。

（二）授信情況。安徽省潁上縣安燃煤炭銷售有限責(zé)任公司向我社申請貸款1000萬元，屬于首次授信，在其他金融機(jī)構(gòu)沒有辦理貸款和對外擔(dān)保。

二、貸款（授信）資格審查

安徽省潁上縣安燃煤炭銷售有限責(zé)任公司為股份制企業(yè)，公司營業(yè)執(zhí)照號碼：***，公司類型：有限責(zé)任公司（自然人投資或控股）企業(yè)，法人代表：李文義，經(jīng)營范圍：煤炭、家電、農(nóng)副產(chǎn)品、建材、裝飾裝潢材料銷售。公司組織機(jī)構(gòu)代碼證號：77736387-1，稅務(wù)登記證號碼;***,煤炭經(jīng)營資格證號碼：20341226020126，經(jīng)營證照齊全，在我社開立了基本存款賬戶，賬號：***00000018，企業(yè)貸款卡編碼：***2，各種證照齊全，按規(guī)定辦理年檢。征信查詢公司信譽良好，符合貸款條件。

三、貸款（授信）業(yè)務(wù)可行性審查

（一）經(jīng)營情況。借款申請單位安徽省潁上縣安燃煤炭銷售有

責(zé)任限公司，主要經(jīng)營煤炭銷售等，有合法的煤炭經(jīng)營資格證書，隨著國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展，人民生活水平的提高，煤炭需求量不斷增長，煤炭資源日趨緊張，銷售價格不斷上漲，公司每次采購到銷售不存在因煤炭價格下跌導(dǎo)致虧損，根據(jù)報表顯示，每年銷售量不斷增長，經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展較快，利潤逐年遞增，企業(yè)經(jīng)營狀況良好。

（二）財務(wù)分析。截止2011年12月，公司總資產(chǎn)為：661.89萬元、總負(fù)債325.88萬元、資產(chǎn)負(fù)債率為49.23%，貨幣資金29.35萬元，應(yīng)收賬款146.50萬元、預(yù)付賬款135.66萬元、存貨179.70萬元、流動資產(chǎn)合計643.84萬元、固定資產(chǎn)18.04萬元；應(yīng)付賬款126.98萬元、其他應(yīng)付款111.52萬元、預(yù)收賬款84.50萬元、實收資本200萬元、未分配利潤136.01萬元、所有者權(quán)益合計336.01萬元。流動比率197%。速動比率101%。主營業(yè)務(wù)收入9723.55，凈利潤82.59萬元。根據(jù)以上數(shù)字分析，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理且資產(chǎn)負(fù)債率較低，營業(yè)利潤增長較快，企業(yè)財務(wù)總體狀況良好，（三）信貸資金安全性審查。安徽省潁上縣安燃煤炭銷售有限責(zé)任公司向我社申請流動資金貸款1000萬元，主要用于：煤炭銷售，2012年1月公司與安徽省潁上縣劉莊礦志付建材有限公司簽訂每月2萬噸煤炭購銷合同，每噸780元，需要金額1560萬元，目前公司在我社存款余額600余萬元，尚缺資金1000萬元，根據(jù)調(diào)查報告說明，我社擬對該公司授信700萬元，期限二年，貸款方式為抵押，資金用于企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)，基本合理。

（四）還款來源審查。該公司向我社申請1000萬元授信，期限二年，周轉(zhuǎn)使用，是符合信貸業(yè)務(wù)申請期限，客戶經(jīng)理調(diào)查授信700萬元，按照公司經(jīng)營煤炭每噸銷售可獲利20元計算，每月銷售2萬噸，期限2年，期限內(nèi)可以還清貸款本息。

（五）擔(dān)保情況審查。該筆貸款由安徽恒業(yè)臵業(yè)有限公司潁上分公司在江口鎮(zhèn)開發(fā)的商品房作抵押，同時增加公司董事長李文義承擔(dān)連帶保證責(zé)任。經(jīng)審查安徽恒業(yè)臵業(yè)有限公司潁上分公司提供資料齊全，房產(chǎn)處在潁上縣江口鎮(zhèn)新開發(fā)的商貿(mào)的中心，交通便利，有一定的升值空間，該筆貸款抵押率不到50%，抵押物價值充足。抵押物有效合法，變現(xiàn)能力強(qiáng)，第二還款來源穩(wěn)定可靠。

同時提供李文義承擔(dān)連帶保證責(zé)任，李文義，男，50歲，初中學(xué)歷，具有完全民事行為能力，身份證號碼：***519，潁上縣江口鎮(zhèn)人，經(jīng)征信查詢個人信用記錄良好，無不良記錄，符合擔(dān)保條件，有經(jīng)濟(jì)實力承擔(dān)保證義務(wù)。

四、貸款（授信）資料完整性審查

通過對客戶經(jīng)理上報安徽省潁上縣安燃煤炭銷售有限責(zé)任公司申請貸款1000萬元的基本情況資料。財務(wù)資料及擔(dān)保資料的審查，資料提供齊全、完整，符合貸款條件。

五、貸款（授信）流程合規(guī)性審查

（一）根據(jù)聯(lián)社的貸款操作規(guī)程或管理辦法規(guī)定，自申請人提出申請至上報期間每個程序和辦理時間符合要求，沒有延遲辦理時間；

（二）安徽省潁上縣安燃煤炭銷售有限責(zé)任公司申請貸款1000萬元符合聯(lián)社信貸授權(quán)規(guī)定，沒有超出權(quán)限以外。

六、風(fēng)險分析

（一）借款單位信用風(fēng)險。經(jīng)調(diào)查，借款單位自開業(yè)以來合法經(jīng)營，誠實守信，管理人員社會口碑較好，社會評價較高，信譽較好，貸款用途真實，信用觀念較強(qiáng)，故信用風(fēng)險較小。

（二）市場風(fēng)險。隨著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，能源需求量日益加大，煤炭資源日趨緊張，價格不斷上漲，行業(yè)競爭不斷加劇，因此借款

單位經(jīng)營存在一定的市場風(fēng)險，但從借款單位自身經(jīng)營分析，由于公司管理人員積累了豐富的從業(yè)經(jīng)驗，經(jīng)營管理較為先進(jìn)，社會信用較高，市場客源較廣，在競爭中相對處于優(yōu)勢。目前運營良好，經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，贏利水平穩(wěn)定上升，各項業(yè)務(wù)均處于良性發(fā)展態(tài)勢。因此分析該筆貸款的市場風(fēng)險較小。

（三）2012年中央經(jīng)濟(jì)工作會議召開，今年要實行穩(wěn)健的貨幣政策，控制物價上漲過快，這樣經(jīng)濟(jì)的增長速度放緩趨勢明顯，消費水平下降，勢必造成市場理性的平穩(wěn)，冷靜的消費，持幣的等待，煤炭時常價格波動較大，企業(yè)存貨較多，應(yīng)收帳款較大，資金周轉(zhuǎn)困難，無疑對企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生較大的影響。

建議客戶經(jīng)理要經(jīng)常監(jiān)督檢查借款人信貸資金使用情況，防止貸款被挪作他用，加強(qiáng)賬戶管理，時常關(guān)注資金進(jìn)出情況，加強(qiáng)貸后管理，將風(fēng)險控制在最低限度內(nèi)。

七、審查結(jié)論

提供以上審查，基于借款人的信用狀況、還款來源、還款意愿、還款能力等多種情況分析，再加上商品房作抵押，我們認(rèn)為此貸款風(fēng)險可控，同意給予該公司辦理抵押貸款700萬元，期限二年，周轉(zhuǎn)使用，執(zhí)行聯(lián)社掛牌抵押貸款利率，用途為購煤炭。嚴(yán)格按照“三個辦法一個指引”要求，采取受托支付方式發(fā)放貸款。

審 查 人：

年月日