第一篇：辦事處會計工作職責及內容

辦事處會計工作職責及內容

由于公司營銷模式的改變，辦事處會計職能發(fā)生了重大改變，辦事處會計的主要職能不再局限于財務管理及核算，而是作為公司派駐各辦事處的管理者，對辦事處的各種財務和業(yè)務工作進行核算、統(tǒng)計、管理，因此，我們將辦事處會計工作作相應調整，便于大家準確掌握工作定位和工作程序。辦事處會計工作主要分為兩部分：

（一）財務管理；

（二）業(yè)務管理。

（一）辦事處財務管理

一、會計核算

（一）賬簿設置及其核算內容

1、辦事處會計必須設立以下賬簿：（1）總分類賬：按一級科目設立總分類賬

（2）明細分類賬：現(xiàn)金明細賬、應付賬款明細賬、應收賬款明細賬、發(fā)出商品明細賬、其他應收款明細賬、其他應付款明細賬、提取業(yè)務費、調配費用明細賬

●現(xiàn)金明細賬：根據(jù)現(xiàn)金憑證順序登記明細賬，摘要簡明清晰，內容真實，有據(jù)可查。

●應付賬款明細賬：貸方登記公司直發(fā)商業(yè)單位貨物及退回公司的貨物價值，借方登記回到公司賬戶的貨款，余額一般在貸方，反映辦事處尚欠公司貨款余額。

●應收賬款明細賬：客戶設置明細賬；借方根據(jù)發(fā)票清單按客戶登記應收賬款明細，貸方根據(jù)回款明細表按客戶下賬，余額在借方，反映該客戶尚欠的應收賬款余額。余額出現(xiàn)負數(shù)，以紅字登記借方。

●發(fā)出商品明細賬：按客戶設置明細賬；在將銷售單清單與發(fā)票清單核對后，借方登記銷售單清單有而發(fā)票清單無的業(yè)務內容，貸方登記發(fā)票清單有而銷售單無的業(yè)務內容，同時勾對借方單號，余額在借方，反映尚未客戶開出發(fā)票的發(fā)出商品價值總額。余額出現(xiàn)負數(shù)，以紅字登記。

●其他應收款明細賬：按借款人分類設置明細賬，借方登記借款人在辦事處的借款金額，摘要欄內必須登記還款期限或約定還款時間、還款條件，貸方登記歸還的借款，余額在借方，反映尚未收回的借款。

●其他應付款明細賬：按款項來源設置明細賬，借方登記歸還應付款項的金額，貸方登記款項的來源金額，余額在貸方，反映尚未支付的其他欠款。

●提取業(yè)務費明細賬：貸方登記公司劃來的業(yè)務經(jīng)費，借方登記用于二次分配及轉入調配費用的金額，月末無余額。

●調配費用明細賬：明細科目按公司規(guī)定的用途設置；借方登記辦事處支出的項目，貸方登記二次分配后轉入的未分配的調配費用，余額在貸方，反映辦事處調配費用的節(jié)余。

（3）備查賬簿：固定資產(chǎn)備查賬、低值易耗品備查賬、其他備查賬

辦事處固定資產(chǎn)范圍：指購置的單件價值在500元（含500元）以上、使用年限一年以上的用于日常生活及辦公物品。

辦事處低值易耗品范圍：指購置的單件價值在500元以下、用于辦事處日常生活及辦公物品。辦事處會計分別登記固定資產(chǎn)、低值易耗品輔助賬。不需制證。

其他備查賬按需要設置

2、賬簿要求：按憑證順序登賬、賬面整潔、賬賬相符。

（二）會計核算具體規(guī)定

1、業(yè)務核算

（1）2016年2月29日（含）以前的辦事處開票、回款、退貨、存貨收發(fā)業(yè)務繼續(xù)遵循2002年“辦事處會計核算規(guī)范”，逐步將本辦事處的業(yè)務消化。

（2）2016年3月1日以后辦事處會計每月收到銷售單清單后，首先與當月發(fā)票清單核對，按發(fā)票清單金額直接記入“應收賬款”借方，然后對銷售單清單有而發(fā)票無的業(yè)務記入“發(fā)出商品”借方，發(fā)票清單有而銷售單清單無的業(yè)務記入“發(fā)出商品”貸方，整個憑證借貸之間的差額記入“應付賬款”貸方。

各科目欄應在對應“摘要”中注明業(yè)務內容，多借多貸。（3）2016年3月1日以后的發(fā)貨、開票以及回款查詢及核對工作均可在公司所配備的辦事處終端計算機上完成。

2、費用核算

根據(jù)公司2016年銷售政策的提成規(guī)定：除龍珠、新栓的處方和OTC提成可由公司直接兌到個人賬戶上，其他兌現(xiàn)仍然需要進行二次分配。

（1）二次分配的內容：

①普藥兌現(xiàn)中“二級分銷商維護人員提成1%”再分配； ②處方品種按二次方案提兌； ③2016年以前非一級商貨款回籠提成和獎勵再分配； ④2016年以前一級商貨款回籠提成再分配。（2）二次分配的依據(jù)：

貸：其他應付款——公司備用金 B、還備用金時，憑公司財務部開具的收據(jù)： 借：其他應付款——公司備用金

貸：現(xiàn)金

12、辦事處人員使用或歸還備用金時，不得直接沖減或增加應付公司備用金，而應通過“其他應收款”科目核算。

A、因業(yè)務需要支取備用金時，經(jīng)辦人應提出申請，并注明借款用途及還款時間，按相應程序報批，辦事處會計憑經(jīng)批準后的借款申請

借：其他應收款——**業(yè)務員

貸：現(xiàn)金

B、借款人歸還備用金時，辦事處會計不得返還原借款憑證，而應開具內部收據(jù)（至少一式兩聯(lián)），憑會計記賬聯(lián)沖減借款

借：現(xiàn)金

貸：其他應收款——**業(yè)務員

二、財務管理

（一）辦事處業(yè)務對賬管理

1、基本要求

辦事處會計在按公司財務部的要求完成日常的會計核算工作后，為真實、準確、及時地反映在途貨款情況，必須定期進行賬務核對，并將核對資料分類歸檔由辦事處會計妥善保管，定期交公司財務部。

2、具體管理規(guī)定（1）辦事處與公司對賬

①辦事處會計每月依據(jù)辦事處應收賬款明細賬余額逐項填列“應收賬款余額對賬表”，于每月5日前郵寄至銷售會計，作為對辦事處會計賬務檢查與考核的依據(jù)之一。

②辦事處會計在每次返回公司時需將辦事處主要業(yè)務賬：應收賬款、發(fā)出商品等總賬及明細賬一并帶回公司財務部，接受財務部檢查。銷售會計根據(jù)辦事處

會計賬簿逐筆核對應收賬款、發(fā)出商品明細賬，并在核對截止月份處簽字蓋章，保證辦事處與公司賬簿記錄一致，同時銷售會計應做好對賬情況記錄。

③辦事處會計、銷售會計應及時解決對賬中的差異，對于漏登的要及時補記賬，需調整的及時編制調整分錄入賬，保證辦事處應收與發(fā)出明細賬與公司一致。

④每年末辦事處會計在保證與辦事處賬簿記載一致的情況下，編制應收賬款及發(fā)出商品余額明細表并傳遞給公司銷售會計，銷售會計于次年元月份進行核對，如無差異則簽字確認；否則，應查明原因，根據(jù)情況調整相應賬務，經(jīng)雙方簽字確認后傳給辦事處會計，作為辦事處次年記賬的期初數(shù)。

（2）辦事處與業(yè)務員對賬

①辦事處會計每個季度必須與業(yè)務員共同核對其經(jīng)手的賬務，編制業(yè)務員“在途貨款對賬表”，并于業(yè)務員、辦事處經(jīng)理簽字后整理裝訂，于季末次月25日前郵寄回銷售會計歸檔。②“在途貨款對賬表”由辦事處會計根據(jù)每個業(yè)務員負責的本辦事處客戶截止到每季末的應收賬款和發(fā)出商品的明細余額填列。

（3）辦事處與客戶對賬 ①對賬計劃的編制與執(zhí)行：

A、每年元月31日前，辦事處會計根據(jù)客戶分類制訂年度對賬計劃，經(jīng)辦事處經(jīng)理簽字后傳回公司財務部備案。

B、在編制年度對賬計劃的基礎上，辦事處應于每年2月末前制訂分解的月度對賬計劃報財務部備案。

C、對賬計劃的執(zhí)行情況作為對辦事處會計考核之一。D、辦事處會計應嚴格按照計劃進行對賬，并獲取對賬憑證，寫出對賬報告。報銷對賬費用時，必須持有會計、業(yè)務員、經(jīng)理簽字的對賬報告（含對賬函）經(jīng)財務部銷售會計審核登記，然后再至銷售會計主管審批。

E、若因故不能完成對賬計劃時，辦事處會計應出具情況說明，經(jīng)辦事處經(jīng)理確認后分別報財務部和銷售部備案，并同時附調整計劃至財務部，否則，視為考核不合格。

F、臨時性對賬（辦事處經(jīng)理、業(yè)務代表調離等）由辦事處會計配合相關人員進行。

②對賬計劃編制的原則： A、一級經(jīng)銷商應每月對賬一次 B、問題客戶每年至少對賬二次； C、一般客戶每年至少對賬一次。

（二）原始憑證的管理 辦事處所有記錄業(yè)務的單據(jù)及相應的匯總表均作為公司有效財務憑證，應由辦事處會計妥善保管，并順序裝訂。這些單據(jù)及相應的匯總表包括：銷售單清單、銷售發(fā)票（辦事處會計記賬聯(lián)）及銷售發(fā)票清單、回款明細表（辦事處匯款憑證、收據(jù)等）、回款兌賬明細表及3系統(tǒng)報表、調賬報告或說明、兌現(xiàn)表及兌現(xiàn)清單、二次分配表、超期扣款表、借據(jù)、收據(jù)、辦事處支出證明單等。

1、銷售單清單

銷售單清單：銷售會計定期打印銷售單清單傳遞給辦事處會計，銷售單作為銷售單清單的附件，附在記賬憑證后作辦事處會計賬務處理的原始憑證。

2、簽收回執(zhí)的管理

A、辦事處會計憑開具的銷售單核實客戶收貨情況后，必須取得客戶出具的簽收回執(zhí)（或客戶收貨收據(jù)等）一式三份，并加蓋收貨單位公章或業(yè)務公章。

B、客戶簽收回執(zhí)一份由辦事處經(jīng)理或業(yè)務代表自行保管，作為向客戶收取貨款的依據(jù)；一份由辦事處會計附于銷售單后作為賬務處理的原始憑證；一份于每月月末郵寄回公司銷售管理部備查。

C、辦事處會計對簽收回執(zhí)（客戶收據(jù)）的保管視同現(xiàn)金或貨物，如因簽收回執(zhí)保管不善造成損失，由辦事處會計全額賠償。原則上辦事處經(jīng)理和業(yè)務人員不能自行保管簽收回執(zhí)（客戶收據(jù)），特殊情況需報請銷售中心總經(jīng)理批準，并由當事人承擔相關責任。

3、發(fā)票與發(fā)票清單

A、發(fā)票（指專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，普通發(fā)票的發(fā)票聯(lián)）的管理：辦事處會計必須建立發(fā)票登記簿，記錄收到公司開具的發(fā)票單位、發(fā)票號、品種、數(shù)量和金額。領取發(fā)票時，領用人應在登記簿相應欄目簽字。

B、發(fā)票清單：銷售會計定期打印并下發(fā)各辦事處發(fā)票清單，辦事處會計將辦事處的發(fā)票記賬聯(lián)與發(fā)票清單核對后，一并作辦事處會計賬務處理的原始憑證。

4、辦事處費用二次分配表

辦事處會計根據(jù)銷售會計核定的上月兌現(xiàn)數(shù)額和兌現(xiàn)清單，按當年批準的二次分配方案進行二次分配，填制二次分配表。

二次分配表上包含兩部分：一為辦事處正常兌現(xiàn)；二為當月提取的調配費用。

超期扣款作為二次分配的內容之一，其扣款表應作為二次分配表的附表一起作辦事處會計記賬憑證的原始憑證。

二次分配表與業(yè)務員差旅費支出證明單必須在每月17日前寄出（以郵戳為準），超過規(guī)定時間沒有執(zhí)行的，視同所有兌現(xiàn)平均分配和無抵稅的情況，由銷售會計直接計算個人所得稅，并事后不予調整。

5、回款明細表（辦事處匯款憑證等）、回款兌賬明細表及3系統(tǒng)報表

回款明細表是銷售會計填寫的公司以現(xiàn)金、銀行結算票據(jù)或其他方式收到貨款的明細統(tǒng)計表。對于03年底以前的回款，辦事處會計須落實每筆款項的對應客戶單位，并按每筆款項所對應的品種填寫回款兌賬明細表傳遞給公司財務部。

回款明細表、回款兌賬明細表及3系統(tǒng)報表作為完整的回款過程的載體，應作為辦事處會計處理的原始憑證。

注：以辦事處為主體的匯款憑證、辦事處收取零星貨款的臨時現(xiàn)金收據(jù)等不得散放，應歸集到回款明細表后作附件。辦事處回款的銀行匯票、銀行承兌匯票等相關回款原始票據(jù)，必須在收到后24小時內寄回公司銷售管理部。

6、兌現(xiàn)表及兌現(xiàn)清單

兌現(xiàn)表和兌現(xiàn)清單是公司計算的上月提成、補貼、扣款等項目的明細清單，是辦事處會計核查公司兌現(xiàn)費用、進行二次分配的重要依據(jù)之一，二者缺一不可，作為辦事處會計處理的原始憑證。

7、調賬報告或說明

辦事處會計對賬務進行調整時，必須有調賬報告或說明，不得無故憑空調賬。調賬說明應明確調賬的原憑證號、調賬理由、調整金額，報經(jīng)相關領導或部門簽署意見。涉及業(yè)務（應收、發(fā)出、存貨）的調整應取得相關責任人的簽字認可，必要時還應取得有關單位、部門的證明或意見。調賬包括公司與辦事處同時賬務調整和公司與辦事處之間僅一方賬務調整。

A、僅涉及記賬錯誤需更正調整賬務的，由銷售會計或辦事處會計寫出調賬說明，經(jīng)財務部銷售會計主管審核并簽署意見，辦事處會計據(jù)此作為賬務處理的原始憑證。

B、涉及不同客戶單位之間進行賬務調整的，須由經(jīng)辦人寫出調賬報告，詳細說明調賬原因，由辦事處經(jīng)理簽署意見，報公司銷售部和法務部審批，辦事處會計據(jù)此作為賬務處理的原始憑證；必要時辦事處必須出具所涉及調賬客戶雙方的對賬報告或相關證明。

8、借據(jù)、收據(jù)、辦事處支出證明單等

A、借據(jù) 辦事處人員在辦事處借款時，必須出具辦事處主任批準的借據(jù)方可借款，借據(jù)作為辦事處現(xiàn)金支出憑證不予退還，作相關會計處理的原始憑證。

B、收據(jù) 辦事處人員還款時，辦事處會計應開具收據(jù)（至少一式兩聯(lián)），注明還款時間、還款人、（大、小寫）還款金額，還款人應簽字認可、主任證明。

零星現(xiàn)金貨款交辦事處時，辦事處會計也須開具收據(jù)（至少一式兩聯(lián)），注明交款時間、客戶名稱、（大、小寫）金額、交款原由（摘要），業(yè)務主辦人員的簽字。辦事處收款后，應及時將貨款匯回公司，并將匯款票據(jù)、收據(jù)等附于回款明細表后作會計處理原始憑證。

C、辦事處支出單證 在辦事處報銷的各種費用憑證要求應與在公司報銷時的要求一致：各項費用支出必須符合公司《銷售費用管理規(guī)范》的規(guī)定，其審批程序必須符合《銷售費用管理規(guī)范》的規(guī)定，按公司報銷的單據(jù)粘貼要求進行粘貼后，辦事處會計作會計處理原始憑證。

辦事處會計自然成為辦事處原始憑證的責任人，如果發(fā)生憑證遺失、損壞等情況，公司將追究辦事處會計責任。

（三）超期扣款的管理

超期扣款是公司為了加強物流管理，增強辦事處經(jīng)理及業(yè)務人員的責任意識、風險意識、促進在途貨款盡快回籠的有力措施。為此，公司專門制定了《銷售系統(tǒng)超期在途貨款的管理規(guī)定》，辦事處會計應嚴格執(zhí)行公司的規(guī)定，嚴謹超期扣款的執(zhí)行程序。在無公司停止超期扣款的批示文件的情況下，不得擅自停止扣款。

1、超期扣款的日常處理：

辦事處會計在登記應收賬款和發(fā)出商品賬時，應將送貨單號、時間登記在摘要欄中，對每一筆發(fā)出商品的開票情況進行逐項勾對標記，而每一筆回款勾對的發(fā)票進行逐行勾對標記。未標記的即為未開票或未回款的貨款。

月末在記賬完畢后，根據(jù)未標記的發(fā)出商品和應收賬款明細賬，逐戶判斷客戶超期情況，并登記超期扣款表。

2、超期扣款的?？厶幚?/p>

因故需對業(yè)務人員停止超期扣款的，須由經(jīng)辦人按《銷售系統(tǒng)超期在途貨款的管理規(guī)定》程序書面申請停止超期扣款，經(jīng)辦事處經(jīng)理同意后，報公司有關部門批復。辦事處會計根據(jù)審批意見執(zhí)行。在未收到公司停止超期扣款的批示文件的之前，不得擅自停止扣款。

（二）辦事處業(yè)務管理

一、合同管理

1、負責審查發(fā)貨合同，凡銷售合同不規(guī)范，內容不明或無責任人簽字可拒絕受理。每月10日前將上月所有合同原件（第一聯(lián)）寄回銷售管理部。

2、負責將合同的第三聯(lián)集中保管，按客戶進行分類并編寫客戶目錄，按發(fā)生業(yè)務的先后順序排序，裝訂成冊，隨時接受銷售管理部的抽查。每年元月15日以前將上一年的全部合同（第三聯(lián)）上交銷售管理部。

二、物流管理

1、負責協(xié)助辦事處經(jīng)理收集公司發(fā)往一級經(jīng)銷商的《發(fā)貨簽收表》，并將驗收結果正確填列于簽收表。簽收回執(zhí)聯(lián)按發(fā)貨單位分類，按日期排序后裝訂成冊，并于次月5日前上交銷售管理部。

2、協(xié)助辦事處經(jīng)理對一級經(jīng)銷商的貨物進行跟蹤，隨時了解分銷商的庫存動態(tài)。每月15日及月終兩次核實一級商業(yè)單位庫存情況，經(jīng)辦事處經(jīng)理簽字后，三天內傳銷售管理部，并協(xié)助辦事處經(jīng)理于每月2日前上報次月要貨計劃，以便公司安排生產(chǎn)與發(fā)貨（均可用電子版）。三、一、二級流向單管理

每月10日以前上交一級經(jīng)銷商的出庫單（流向單）、二級分銷商的進貨單與出庫單（流向單）。一級流向單每月終了由相關業(yè)務代表負責打印，由辦事處會計按規(guī)定進行匯總。辦事處會計根據(jù)整理后的結果制作電子版《一級流向單匯總表》，每月10日前傳回公司銷售部統(tǒng)計崗，流向單原件于當月內寄回公司銷售管理部。

二級流向單暫定為至少一季度打印一次，直接將打印好的二級流向單寄回銷售部，不作匯總。若二級流向單為終端流向單，則另按終端流向單的規(guī)定辦理。辦事處必須在流向單原件上注明出貨單位與流向單類別（一級或二級），便于銷售管理部收件人分類轉交相關崗位。

辦事處會計必須按匯總表作好二級商進貨臺帳，作年終返利資料。

四、終端兌費管理

1、檔案管理：辦事處主任督促業(yè)務代表按市場推廣部的要求建立完備的終端檔案交辦事處會計。辦事處會計分區(qū)域將終端檔案按規(guī)定的檔案表格式制作電子版（見業(yè)務報表中終端檔案表樣）。醫(yī)院必須有申請?zhí)幏介_發(fā)報告和醫(yī)院進院證明或商業(yè)流向單，藥店必須有申請OTC開發(fā)報告和藥店進貨證明或商業(yè)流向單，連同電子版檔案交市場推廣部。辦事處新增終端檔案每月10、25號上交一次，報市場推廣部審核。辦事處終端檔案的更新應填寫《終端檔案更新表》，經(jīng)辦事處經(jīng)理簽字后，連同電子版《終端檔案更新表》一起于每月25號報客戶服務部。

2、終端兌費憑證管理：（1）防偽標簽匯總表

業(yè)務代表定期將收集到的防偽標簽，按規(guī)定整理后并制作匯總表，填報支出證明單，簽字后交辦事處會計。辦事處會計根據(jù)業(yè)務代表收集的防偽標簽進行登記、審核、統(tǒng)計，并對防偽標簽粘貼表、支出證明單進行初審、編號并簽字，辦事處經(jīng)理審核后簽字。

辦事處會計對業(yè)務代表整理后的防偽標簽，與流向單進行比對審核后，根據(jù)電子版的流向單加工制作《終端流向單匯總表》。辦事處會計在終端流向單匯總表書面版上簽字后交辦事處經(jīng)理簽字認可。（2）終端流向單匯總表

辦事處相關業(yè)務代表負責打印流向單，并盡量取得流向單的電子版。業(yè)務代表在流向單原件中將其中沒有做醫(yī)院和藥店工作的部分用橫線劃去，并對真實性負責。辦事處會計應復核其是否符合已批準合格的條件。

辦事處會計應根據(jù)流向單原件的電子版，調整為公司規(guī)定的電子版流向單格式。如無法取得，或取得的電子版欄目不齊全的，辦事處會計必須根據(jù)流向單原件，公司規(guī)定的格式制作電子版流向單。

辦事處會計定期將《終端流向單匯總表》書面版、隨同支出證明單、流向單原件、防偽標簽粘貼表一并寄回公司客戶服務部。同時將終端流向單的電子版與《終端流向單匯總表》的電子版于報銷時傳回客戶服務部。

辦事處會計對憑證的審核與制作負直接責任，凡累計三次遲交、漏報或累計三次出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤的，扣除其當月浮動工資，并提請財務部處罰或調整工作崗位，同時視同該辦事處騙取終端費用取消該辦終端政策。

五、報表及資料管理

1、負責人員考勤記錄，并將考勤表存檔于辦事處接受抽查。

2、經(jīng)理指導下每月8日前上報上月辦事處月度工作報表（可以電子郵件形式）。辦事處經(jīng)理對此表的真實性負責。涉及業(yè)務數(shù)據(jù)可登錄公司遠程系統(tǒng)查詢。

3、負責辦理辦事處投標備案工作，及整理投標所需資料。

4、協(xié)助辦事處經(jīng)理制作不定期事項上報表格：退貨申請表、招標備檔表、高開返利申請、人員招聘申請、異動申請、面試評價、高開低開申請、轉正考核、離職通知、異動交接表、請假卡、租賃房屋申請等。

六、其它日常管理工作

1、負責辦事處電腦與遠程業(yè)務系統(tǒng)的管理。辦事處會計每天下午2：30分準時檢查辦事處郵箱，凡因此延誤公司各項通知的，由辦事處經(jīng)理負責。

2、對禮品、樣品、宣傳資料發(fā)放做好備查帳。

3、負責辦事處日常后勤工作及管理工作。對各類信件、書面文件、電話、傳真等做好收、發(fā)記錄。

4、對當?shù)赝斗诺膹V告進行監(jiān)播，并做好監(jiān)播記錄。

（三）附則

本規(guī)定自簽批之日起實施?！柏攧展芾怼辈糠钟韶攧諘嫴控撠熃忉?；“業(yè)務管理”部分由銷售管理部負責解釋。

第二篇：會計工作職責和工作內容

會計工作職責和工作內容

工作職責：

1、按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設置會計科目；

2、根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，并定期登記明細賬及總賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符；

3、月末準確計提各項稅金，在申報期限內按期繳納各種稅款；

4、月末制作準確的應收應付賬單、訂單統(tǒng)計匯總、發(fā)票統(tǒng)計匯總；

5、定期編制資產(chǎn)負債表、損益表，做到數(shù)據(jù)準確、內容完整、報送及時；

6、做好記賬憑證、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔和保管工作；

7、完成上級交給的其他日常事物工作。工作內容：

1、每月3號前完成應收應付并及時交給領導；

2、每月完成合同訂單出貨統(tǒng)計匯總；

3、每月銷項發(fā)票、進項發(fā)票、費用發(fā)票統(tǒng)計匯總；

4、月底與供應商和客戶核對賬單，并確認賬單金額準確無誤；

5、月末與銀行核對收付款賬目，做好應收應付賬款明細表；

6、核算每個訂單的成本，做好每月的成本統(tǒng)計；

7、每月20日準備當月承兌資料；

8、每月5號前核算工資表；

9、每月15日前做好記賬憑證的編制及賬目的處理工作；

10、確保公司的各項稅收及時繳納申報；

11、督促客戶開票，預算進項發(fā)票、銷項發(fā)票情況，計算應交稅款；

12、及時向領導匯報及反饋工作中遇到的問題。

第三篇：會計工作內容

會計處理流程：

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務相當大。也可以一天一編的。

二、具體內容：

1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經(jīng)理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉入本年利潤，借主營業(yè)務收入（投資收益，其他業(yè)務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務成本（主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應收賬款，應收票據(jù)，短期投資等）負債（應付票據(jù)，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。

（關于主營業(yè)務收入及應交稅金,應該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字）

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

b、月末結現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調銀行賬余額調節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

三、報表問題：

企業(yè)會計報表包括四個報表，除了資產(chǎn)負債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務部門的要求而進行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業(yè)，制造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。

細節(jié)補充：

1、增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報)

2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）

3、以工資為基數(shù)100%，福利費為14%，工會經(jīng)費2%，職工教育費2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經(jīng)費不得在企業(yè)所得稅前扣除）。

4、三險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，失業(yè)保險金

5、流通企業(yè)運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業(yè)費用，工業(yè)企業(yè)計入成本

6、單位無工會組織的,不能計提工會經(jīng)費,更不必計提后再調整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.7、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結算帳戶不能提取現(xiàn)金。

8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費

9、出納日記賬保存5年

報稅流程：

一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務機關規(guī)定的報稅時間前到辦稅服務廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業(yè)發(fā)行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務窗口都可以辦理報稅工作。報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)打印的增值稅銷項發(fā)票統(tǒng)計表和增值稅銷項發(fā)票明細表（2-9表），抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發(fā)票的記帳聯(lián)進行存根聯(lián)補錄。

一般納稅人抄稅、報稅應當注意的事項：

一般納稅人抄稅、報稅時應當注意：

1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發(fā)票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集；

2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務廳服務窗口進行非常規(guī)報稅并進行存根聯(lián)補錄；

3、納稅人報稅后申報時發(fā)現(xiàn)比對不符的要及時查明原因，不能隨便調整申報表數(shù)據(jù)進行申報。

1，每天審核報銷單，報財務經(jīng)理復審后在財務軟件中編制記賬憑證。2，即時認證增值稅發(fā)票，注意代開的發(fā)票代碼。月底將認證通過后打印表格，做預申報和免抵退時用。3，將已經(jīng)付款的運輸費發(fā)票或“四小票”中的一種在InvClient2.3抵扣程序中輸入，經(jīng)審核后打印表格裝訂好備用,認證通過的增值稅發(fā)票文件在打印項目內導出。4，月初根據(jù)財務軟件導出相關資料編制各項報表和免抵退核算資料。在2006年水電,運輸費統(tǒng)計中登記好相關數(shù)據(jù)。5，每月8號以前完成上月日常預申報、TRAS重點稅源數(shù)據(jù)申報工作。6，每月8號以前在6.0系統(tǒng)中和免抵退文件夾中完成“免、抵、退”前2月的匯總申報工作，注意對應關系的核對，報國稅。7，月底27及8號前完成計統(tǒng)辦統(tǒng)計報表的相關工作（注意月、季度報表）。每月（季）10號前完成企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅申報申報工作。8，根據(jù)報關部出口報關清單開具出口商品發(fā)票，月底核對準確后將數(shù)據(jù)導入2006銷售,月底根據(jù)匯總做銷售收入憑證。注意：匯率以國家外匯管理局官方網(wǎng)站公布的為準。9，月初完成預算執(zhí)行數(shù)據(jù)錄入，再在貨幣收支表中進行核對匯總工作。10，月末計提固定資本折舊，注意上月增加的固定資

第四篇：會計工作內容

附表二：

會計崗位職責內容

每日： 1.9點準時上班.打掃衛(wèi)生.上午簽收臺卡表【登記日期、時間、簽名（如有借單，要注意現(xiàn)金總額、借單號）】 2.清點、核對臺卡金額【現(xiàn)金卷注意事項：樓面是否簽名、客人是否有簽名、日期是否有過期、樓面是否有代簽現(xiàn)象】 3.核對收銀日報表【查看數(shù)據(jù)是否一致，加減結果是否等于實收現(xiàn)金金額】 4.儲值卡—會員消費金額卡；碌卡—銀行卡買單；現(xiàn)金—客人現(xiàn)金買單；優(yōu)惠卷—“劵”字單據(jù)總和.每周： 1.把每天收銀收入?yún)R總明細表輸入收入?yún)R總【營業(yè)收入：收銀明細表一一對號入座.收入分配：廚房、酒吧、服務費、其他（損益、扣零）詳細輸入數(shù)據(jù).會員業(yè)務：儲值卡-會員儲值卡總額；開戶｛實開-業(yè)務金額，送-現(xiàn)在金額｝；充值｛付款金額-業(yè)務金額，充值后金額-現(xiàn)在金額｝，注：開戶不需要填寫加減金額.2.與供應商對賬：各供應商拿單據(jù)與倉庫單據(jù)核對，先點供應商工有多少份單據(jù)、共多少金額，是否與倉庫單據(jù)一致，核對完畢，填寫聯(lián)絡單（詳細內容、具體日期、金額要有阿拉伯數(shù)字與中文繁體字），則蓋公章和簽名，然后開費用報銷單給麥經(jīng)理簽名，最后給麥太審核.【送貨單（供應商---倉庫單）核對→聯(lián)絡單→蓋章→報銷單→麥經(jīng)理簽名→麥太審核.】 3.采購填制的報銷單簽名.注意原始單據(jù)是否有部門負責人簽名、是否齊全，購買物品的總額與報銷單上的總額一致，是否有備注單據(jù)及附件張數(shù)，且書寫要清楚、規(guī)范，不得涂改、刮檫.4.計算離職人員工資：提供資料：更期表、考勤表、考勤卡、辭職申請書、物品退領表、押金單.先核對考勤表與考勤卡，是否正常時間上班，辭職申請書是否有注明扣其他費用，算水電天數(shù)以發(fā)放工資那天為實，然后復核工資是否有算正確，該扣的是否扣了，則簽名寫報銷單、工資單及工資袋給麥經(jīng)理簽名.每月： 1.30-1號與倉管盤點（賬物是否一致律，若有差別則記錄下來上交給經(jīng)理或麥太）2.2-4號倉庫會給一些各供應商的原始單據(jù)及單據(jù)復印單，則4號之前必須要核對計算完畢.先要把各個供應商的原始單據(jù)與復印單據(jù)粘貼一起，再計算過程中要一一核對，有錯誤的要標記記錄下來，核算總額數(shù)據(jù)及單據(jù)份數(shù)要注明在單據(jù)上，方便與供應商核對.最后復核一次是否金額正確，則登記《應付賬款明細表》.并且倉管會用QQ發(fā)送上月各部門領料情況及個供應商的進貨數(shù)據(jù).3.盤點表數(shù)據(jù)輸入，破損表的總額計算是否正確(公司破損率以千分之二為規(guī)定)4.5-6號左右廚房、酒吧負責人會把這月的食物成本的有關數(shù)據(jù)交來，則6號之前要把食物成本表算好，給各部門.注：要咨詢收銀上月外賣情況，則要記入廚房的食物成本表中.5.7號查公司粵B01H33車是否有違章記錄（如果有的話要在司機工資表中扣除），查公司電話費、網(wǎng)絡費【27731668（產(chǎn)生的話費總額減去27108098、27108718）】，然后用收款收據(jù)拷貝下來以作原始單據(jù).6.8號總公司會發(fā)送一張分店往來結算表（根據(jù)本月經(jīng)營成果與結算表核對，核對正確后給收銀人員簽名）附表二：

9號電工會把餐廳及員工宿舍的水電數(shù)據(jù)抄寫交來，其他員工宿舍（經(jīng)理、梁師傅、財務有關員工）水電煤氣狀況要咨詢一樓陳太，算出每個員工的水電煤氣費用.8.10—11號工資計算：各部門會把考勤做好交來，然而要復核考勤表與考勤卡，有問題找個部門負責人問清楚情況，全勤是否正確，事假、例假、病假計算是否正確，算工資時查看宿舍的費用是否有扣齊全、一些維修宿舍費用是否有扣、離職人員要減去水電費，查看是否有加薪人員、新近人員，查看電話補貼（收銀、司機、梁師傅）水電是否扣除.獎勵、罰款是否正確輸入，超過公司規(guī)定破損率的各員工是否有分攤，結算完畢后，檢查一遍.然后給麥經(jīng)理復查.9.12-15號打印工資表：打印出來后要重新核算一遍，則工資計提.然后寫工資袋.【工資表打印兩份：一份給麥太檢查，一份留給員工簽名.】填寫憑證：根據(jù)原始憑證填寫記賬憑證（問麥太報銷單是否齊全）【科目是否正確、金額是否正確、書寫是否正確】 10.16號把所有有關工資的數(shù)據(jù)一起交給麥太

11.17—19號固定資產(chǎn)總表及明細表、開辦攤銷表、應收賬款明細表做出來，把記賬憑證上面的數(shù)據(jù)輸入賬本文件檔中.12.20號發(fā)放工資（員工發(fā)放工資時一定要簽名才能領取工資，工資如有問題第二天或者下班后解決）

13.21—26號必須做好本月?lián)p益表，資產(chǎn)負債表，利潤表，月度報表，麥太現(xiàn)金、銀行存款匯總表，然后打印出來給麥總、麥太、麥經(jīng)理、梁師傅.14.27號打印盤點表（查看是否有表頭表尾、月份是否有改、打印出來是否分類正確）15.28-29編制下月收入?yún)R總表（注：查看總合計是否與各表一致，特別是小數(shù)點、充值、開戶、碌卡充值、現(xiàn)金充值是否正確）.16.30-1號與倉管一起盤點.每季度： 7.1.1-3月為第一季度，4-6月為第二季度，7-9月為第三季度，10-12月為第四季度.2.把每季度的所有分類數(shù)據(jù)匯總，查看一個季度中的財務狀況、經(jīng)營成果用會計圖表反映出來.3.把需要改進和控制的方案提出，給予上司分析.每：

1.把本年的收入、支出的所有經(jīng)濟狀況反映出來，做總結.2.可靠地計量本的經(jīng)營成果、評估下個的持續(xù)經(jīng)營.

第五篇：會計工作內容

主管會計是財務經(jīng)理最主要的助手，對財務經(jīng)理負責，協(xié)助財務經(jīng)理處理公司日常主要會計業(yè)務，協(xié)助財務經(jīng)理管理財務部所屬人員，并在業(yè)務上解難答疑。

一、單據(jù)審核：要求全面掌握公司各種制度和政策，特別是對財務制度和銷售政策的理解把握，要求對所有單據(jù)的因公性、合理性、合法性、正確性、規(guī)范性審核，對業(yè)務金額是否超出公司標準把關。

二、填制付款單：必填內容：①制單時間；②領款單位（人）；③詳細的領款事由及應付款金額；④實際付款大、小寫金額；⑤制單會計簽名；⑥領款人簽名；⑦遇到大額付款和在建工程付款時，收款人應開列收款收據(jù)作為附件；⑧注明附件張數(shù)

三、記賬憑證制單及電腦錄入：每天制作記賬憑證，并按要求錄入excel

四、明細賬登記：每天根據(jù)記賬憑證登記各種明細賬，特別是涉及債權債務明細賬，必須每天逐筆實時記賬并隨手結出余額，不得推后。

五、供應商往來賬掛賬：記賬前，必須認真審核我方的入庫單與對方的隨貨單在品種、數(shù)量或金額上是否完全相符。應付款掛賬時，必須根據(jù)驗收入庫上填寫的數(shù)量和采購主管寫在入庫單上的單價計算。

六、供應商掛賬流程：接到“驗收入庫單”→請采購主管填寫單價并簽名→計算填寫入庫單金額→與隨貨單核對品種、數(shù)量、金額→入庫單上每種材料按不大于隨貨單的金額制作應付款記賬憑證→登記應付款明細賬→定期與總賬核對

七、供應商往來賬付款：付款前，必須認真審核付款單及所附5單是否相符，付款單與明細賬是否相符，付款單與會計掛賬單據(jù)是否相符。如有一項不符，會計拒絕受理。

八、供應商付款流程：采購主管填制付款單并備齊5單（入庫單、隨貨單、磅單、報貨計劃單、質檢單），提交主管會計→主管會計審核5單無誤后，提交財務經(jīng)理→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理簽批核準→出納審核（金額計算無誤，責任人簽名完整，收款人信息正確），出納簽名后付款

九、與供應商對賬。

十、登記總賬，協(xié)助制作會計報表。

十一、檔案管理：負責保管憑證、賬簿，嚴防遺失。電子帳必須設置密碼并絕對禁止保存在電腦c盤。

材料會計工作內容

一、材料倉庫賬務管理：每天至少到材料倉庫巡視一次，現(xiàn)場指導材料保管員填制驗收入庫單、領料單，指導材料保管員登記數(shù)量明細賬，監(jiān)督材料倉庫實物的入庫、發(fā)出工作，現(xiàn)場解答保管員疑難問題。

二、材料倉庫勞動紀律管理：監(jiān)督材料保管員勞動紀律執(zhí)行情況，對其遲到、曠工、早退、脫崗、聊天等行為給予監(jiān)督和制止，并按相關規(guī)定給予處罰。

三、用友軟件材料明細賬帳管理：每天依照材料驗收入庫單和領料單正確登記材料電子帳，保證輸入用友軟件數(shù)據(jù)的正確性

四、材料盤點及對賬：月末參與材料倉庫盤點，盤點結果與材料倉庫數(shù)量帳、材料會計數(shù)量帳三方核對

五、催收單據(jù)：每天向材料倉庫催收材料入庫單、材料出庫單，檢查單據(jù)的規(guī)范性，及時糾正制單錯誤

六、對保管員績效考核：每天與保管員的賬簿核對，實事求是記錄保管員日常工作的錯誤項目，對其進行考核。

七、協(xié)助成本核算：在月末導出材料數(shù)據(jù)并進行前期加工；從銷售會計處取得產(chǎn)品入庫數(shù)據(jù)和銷售數(shù)據(jù)；對應各種材料和產(chǎn)品，為成本核算準備

八、檔案管理：負責對領料單、盤點表、材料數(shù)量電子帳的保存保管，嚴防遺失。電子帳必須設置密碼并絕對禁止保存在電腦c盤。做好電腦預防病毒、查殺病毒工作，防止用友庫存軟件數(shù)據(jù)丟失。

銷售會計（前臺）工作內容

工作重點：對銷售政策的理解把握、對成品出庫單的審核。

一、對下列原始單據(jù)受理與審核：

① 收款單: 指客戶的收款收據(jù)。審核客戶名稱、日期、大小寫金額、是現(xiàn)款還是縣級客戶轉款。本崗位處理結束后，必須立即傳遞給后臺銷售會計。

② 訂單和銷售出庫單：審核內容后述

③ 銷售部送達的文件：包括各月銷售政策（調整）文件、銷售價格（調整）文件、業(yè)務員工資制度（調整）文件、業(yè)務員差旅費報銷制度（調整）文件、總經(jīng)理簽呈文件，等等所有與業(yè)務、銷售有關的文件。要求：前臺銷售會計認真審閱，看是否有文字打印錯誤、是否與以往文件內容沖突、是否存在理解歧義，要吃透內容，并及時內部傳閱，尤其要主動與后臺銷售會計研究文件。

④ 業(yè)務員差費：審核業(yè)務內容、報銷金額等是否符合公司制度和規(guī)定。

二、銷售出庫單的審核內容：

① 銷售出庫單與訂單是否相符

② 開票單價、固定搭贈點、促銷搭贈點是否超出銷售政策規(guī)定。特別注意，當月的打款金額享受當月的促銷政策，當月的打款金額在以后月份發(fā)貨時仍然享受原來的政策，這包括享受原來的固定搭贈點、促銷搭贈點、獎品。

③ 固定搭贈貨物數(shù)量和促銷搭贈貨物數(shù)量，其計算是否正確

④ 獎品（比如洗衣機、油等）計算標準是否符合政策、獎品贈送數(shù)量是否計算正確

⑤ 表頭客戶信息比如客戶名稱、電話、收貨地址、收貨人等是否正確；貨運部電話、汽車牌號是否填寫

⑥ 各單品的計算金額是否正確，合計金額是否正確，合計金額大小寫是否相符，發(fā)貨合計金額是否大于預收款余額

⑦ 運費金額是否填列、運費折貨數(shù)量計算是否正確

⑧ 數(shù)量列的合計數(shù)是否正確，贈品列的數(shù)量合計是否正確

⑨ 備注欄，各種口味單品的數(shù)量合計數(shù)是否與各行數(shù)量之和相等

⑩ 相關人員是否簽名。

票面所有信息必須認真審核，如有疑問必須向業(yè)務部詢問

三、預收款明細賬賬（包括手工帳和excel帳）管理：每天必須逐筆登記我公司與經(jīng)銷商往來賬預收款金額、發(fā)貨金額并計算結余金額，并于每天上午8:30點鐘與后臺銷售會計核對昨天銷售收款及發(fā)貨情況、每周與出納、業(yè)務部主管認真核對上周銷售收款及發(fā)貨情況。要求手工帳、excel帳同步并行登記。

四、成品數(shù)量明細賬（指excel帳）管理：每天依據(jù)出、入庫單登記。此帳表與用友軟件并行2個月后棄用。

五、登記銷售臺帳（訂單統(tǒng)計）：①按客戶名稱，按時間順序，統(tǒng)計打款金額、品項數(shù)量、品項金額、品項金額合計、各品項促銷數(shù)量及金額、獎品數(shù)量及金額；② ③

六、核算業(yè)務員工資和差旅費

七、正確保管和使用發(fā)貨專用章：在符合下列條件后才能加蓋發(fā)貨專用章：①發(fā)貨單原則上為電腦機打票（停電等特殊情況除外），四聯(lián)票一次性打印或復寫；②制單人員和復核人員必須簽名；③貨款已經(jīng)足額收妥并登記在帳；

八、檔案管理：下列文件，妥善保管。①客戶預收款明細賬；②業(yè)務部送達的文件，包括：各月銷售政策（調整）文件、銷售價格（調整）文件、業(yè)務員工資制度（調整）文件、業(yè)務員差旅費報銷制度（調整）文件、總經(jīng)理簽呈文件，等等

九、銷售備查賬：登記銷售軟件和會計賬簿無法記錄的資料、數(shù)據(jù)，比如,欠發(fā)（補發(fā)）客戶的貨物

銷售會計（后臺）工作內容

工作重點：倉庫現(xiàn)場管理、軟件數(shù)據(jù)管理。

一、對產(chǎn)成品倉庫進行現(xiàn)場管理：

① 每天到成品倉庫巡視，催收產(chǎn)成品入庫單、出庫單、日盤點表，指導成品庫保管員填制單據(jù)、記賬、盤點、制表，現(xiàn)場解答保管員疑難問題。

② 檢查倉庫賬簿，落實記賬標準，記錄倉庫差錯，對相關人員提出獎罰建議，監(jiān)督成品倉庫實物的入庫、發(fā)貨工作

③ 落實《倉庫管理制度》對于成品庫的規(guī)定，重點對防火、早產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)貨提醒、積壓產(chǎn)品過期預警等工作進行檢查、督促、處罰、協(xié)調。

二、對下列原始單據(jù)受理與審核：

① 裝車數(shù)量證明單：指給裝車工人結算工資的憑證。審核單據(jù)數(shù)量與當天出庫單數(shù)量是否相符，大中小件是否錯誤

② 入庫數(shù)量證明單：指給入庫工人結算工資的憑證。審核單據(jù)數(shù)量與當天入庫單數(shù)量是否相符，大中小件是否錯誤

③ 成品入庫單：每天審核成品入庫單是否符合財務要求，把正確數(shù)據(jù)錄入軟件

④ 收款單: 指從前臺銷售會計接手的客戶打款收據(jù)。接手后應在軟件中錄入數(shù)據(jù)并制作“收款憑證”傳遞給主管會計。

⑤ 成品出庫單：指成品倉庫發(fā)貨后回傳給財務的出庫單，原則上由后臺銷售會計接收該單據(jù)。如遇到出庫單作廢、重新制單、業(yè)務部電腦改單、成品倉庫手工改動等情況，前、后臺銷售會計無論誰先收到單據(jù)，必須立即告知另一人，保持二人同時同步更改各自的賬簿數(shù)據(jù)。

⑥ 客戶訂單匯總表：指每月從前臺銷售會計處（或業(yè)務部）取得的客戶訂單匯總表，用于計算業(yè)務員工資。

⑦ 各月成本單價表：指每月從成本會計處取得入庫成品單價表，把正確數(shù)據(jù)錄入軟件，并注意與上月數(shù)據(jù)對比，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)劇烈波動時應報告財務經(jīng)理。

⑧ 盤點表：每天接受成品倉庫遞送的盤點表，并與軟件數(shù)據(jù)核對。發(fā)現(xiàn)差異時，必須一查到底，并把最終結果匯報給財務經(jīng)理。

三、記賬憑證制單：在銷售會計業(yè)務范圍內，根據(jù)收款單制作收款憑證，根據(jù)其他原始單據(jù)制作轉賬憑證或付款憑證，并及時傳遞給主管會計。

四、用友軟件數(shù)據(jù)錄入：①根據(jù)前臺銷售會計傳遞的“收款單”錄入客戶打款金額；②根據(jù)成品庫傳遞的“發(fā)貨出庫單”錄入客戶發(fā)貨數(shù)量；③根據(jù)成品庫傳遞的“發(fā)貨出庫單”錄入業(yè)務員和總經(jīng)理（鄧主任）提貨數(shù)量；④根據(jù)成品庫傳遞的“產(chǎn)成品入庫單”錄入各班組入庫成品數(shù)量；⑤把成品庫“盤點表”中盤盈、盤虧數(shù)量報告財務經(jīng)理，根據(jù)處理意見，把盤盈、盤虧數(shù)量錄入軟件；⑥把各月成本單價錄入軟件

五、產(chǎn)成品盤點及對賬：銷售會計每周三和月末親自對產(chǎn)成品倉庫盤點，盤點結果與成品倉庫手工帳、銷售會計庫存帳三方核對。發(fā)現(xiàn)差異，必須請示財務經(jīng)理。

六、與客戶對賬：主要是為滿足業(yè)務部門需要，協(xié)助業(yè)務部門與經(jīng)銷商對賬、查賬

七、核算裝車工資、入庫工資：根據(jù)每天接到的《裝車數(shù)量證明單》、《入庫數(shù)量證明單》，在與相對應的“發(fā)貨出庫單”、“成品入庫單”核對無誤后，分大、中、小件在excel中錄入數(shù)據(jù)，按公司規(guī)定的計算價格和支付工資日期，按時傳遞結算憑證給主管會計。