第一篇：在建工程財(cái)務(wù)管理制度

在建工程財(cái)務(wù)管理制度

第一條

計(jì)劃

公司管理部門生產(chǎn)部、技術(shù)部、管理部、財(cái)務(wù)部根據(jù)市場分析、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、改造計(jì)劃等共同制定工程項(xiàng)目計(jì)劃，分析項(xiàng)目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。第二條

審批

工程項(xiàng)目計(jì)劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報(bào)董事會批準(zhǔn)，方可進(jìn)入項(xiàng)目改造。第三條

立項(xiàng)

對工程項(xiàng)目改造，應(yīng)由技術(shù)部編制工程項(xiàng)目計(jì)劃表，列明項(xiàng) 目名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式四份，分送財(cái)務(wù)部、管理部、技術(shù)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。

對計(jì)劃外的工程項(xiàng)目，技術(shù)部必須填寫項(xiàng)目申請表，寫明項(xiàng)目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財(cái)務(wù)部和管理部。第四條 受理

財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后，列項(xiàng)對在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算，包括：支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理，材料領(lǐng)用管理，設(shè)備采購管理，基礎(chǔ)施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗(yàn)收管理。第五條

支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理

1、填單：技術(shù)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。

2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。

3、付款：財(cái)務(wù)部經(jīng)責(zé)安排款項(xiàng)支付，填寫支票/匯款。

4、追索發(fā)票：匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票，技術(shù)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。第六條 材料領(lǐng)用管理

由技術(shù)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使用部門設(shè)備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。

倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達(dá)財(cái)務(wù)部。

財(cái)務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本。第七條 設(shè)備管理

A、設(shè)備采購

由技術(shù)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，授權(quán)采購部門采購。采購部門填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財(cái)務(wù)部，一份留底。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財(cái)務(wù)部安排資金款項(xiàng)支付，會計(jì)人員填制支票/匯款。

物資管理部購買大宗設(shè)備，需要訂立購買合同。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求，執(zhí)行匯款事項(xiàng)。對于分期付款的設(shè)備，要求采購部門及時索取發(fā)票。

B、驗(yàn)收

購買的設(shè)備，應(yīng)由管理部專人管理，根據(jù)發(fā)票（買價、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收單。一式三份，一份交財(cái)務(wù)部，一份交技術(shù)部、一份留底。

C、領(lǐng)用

使用部門應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由管理部保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單，注明設(shè)備名稱、規(guī)格，設(shè)備員填寫工程名稱，領(lǐng)用部門并簽名，一式三份，一份送技術(shù)部、一份送財(cái)務(wù)部、一份留底。

倉庫保管員應(yīng)及時填制設(shè)備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時送至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部以便及時核算工程成本。第八條 基礎(chǔ)設(shè)施管理

1、交表：由技術(shù)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財(cái)務(wù)部。

2、監(jiān)督：技術(shù)部、生產(chǎn)安全部、管理部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，對現(xiàn)場不可預(yù)測，不可抗力造成的預(yù)算超支，應(yīng)及時填寫記錄，編制追加預(yù)算表，并及時送至財(cái)務(wù)部。

3、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，根據(jù)技術(shù)部簽審的工程進(jìn)度表付款。

4、結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算。

5、結(jié)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例，扣留保修金后付款。

6、工程索賠原則：

a、索賠必須以合同為依據(jù)； b、必須注意積累資料 c、及時合理的處理索賠。

第九條

機(jī)加的管理

工程項(xiàng)目需要加工的，必須由生產(chǎn)、技術(shù)部填寫派單表，方可進(jìn)行機(jī)加。管理部填寫機(jī)加明細(xì)表，注明工程項(xiàng)目名稱、用料、人工、機(jī)加時間等明細(xì)項(xiàng)目，機(jī)加過程由技術(shù)部、生產(chǎn)部監(jiān)督，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)部、生產(chǎn)部審核簽字，一式四份。一份送財(cái)務(wù)部，一份送生產(chǎn)部，一份送技術(shù)部，一份由機(jī)加部門留底。第十條

外協(xié)管理 技術(shù)部根據(jù)工程項(xiàng)目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，填寫派單表給管理部，管理部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同，并交財(cái)務(wù)部。

財(cái)務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購。管理部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。第十一條

安裝調(diào)試管理

由技術(shù)部負(fù)責(zé)、管理部、使用部門共同參與，技術(shù)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表，注明項(xiàng)目名稱、材料、人工等明細(xì)費(fèi)用，由技術(shù)部、管理部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份，一份送財(cái)務(wù)部，一份送技術(shù)部，一份管理部留底。財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表，增加工程項(xiàng)目成本。第十二條

竣工驗(yàn)收

工程驗(yàn)收由技術(shù)部負(fù)責(zé)，管理部、使用部門、施工單位共同參加。工程驗(yàn)收的依據(jù)：

1、工程承包合同；

2、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄；

3、技術(shù)設(shè)備說明書；

4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范；

5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；

6、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定。

竣工驗(yàn)收單由技術(shù)部填寫，應(yīng)注明項(xiàng)目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財(cái)務(wù)部、一份送技術(shù)部、一份送使用部門、一份送管理部。

第十三條

結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn) 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，技術(shù)部、管理部應(yīng)配合財(cái)務(wù)部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)部、管理部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程項(xiàng)目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、管理部、使用部門、財(cái)務(wù)部簽收后，一式四份，分送財(cái)務(wù)部、管理部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同管理部將固定資產(chǎn)分類、編號，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

第十四條

在建工程減值準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)

長期停建并且預(yù)計(jì)在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項(xiàng)目無論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；

第十五條

在建工程減值準(zhǔn)備計(jì)提方法

每年半年結(jié)束或年度終了時，按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計(jì)提。

第二篇：在建工程管理制度

在建工程管理制度

1.目的：為便于在建工程的正確核算，加強(qiáng)在建工程的管理，特制定本辦法。2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及分子公司。3.在建工程范圍

3.1新建、擴(kuò)建的基本建設(shè)工程。

3.2新增生產(chǎn)能力，改善生產(chǎn)條件，三廢治理、節(jié)能、降耗等技術(shù)改造工程。3.3經(jīng)營、辦公房屋的裝飾和改造工程。4.在建工程立項(xiàng)管理

4.1進(jìn)行項(xiàng)目的可行性分析和投資決策

在認(rèn)真調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編制投資項(xiàng)目的可行性分析報(bào)告。報(bào)告應(yīng)對產(chǎn)品預(yù)測、工藝技術(shù)選擇、建設(shè)投資估算、建設(shè)資金籌措、建設(shè)周期、投資回收期、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益等，作出客觀分析論證和正確評價。并將報(bào)告送交公司領(lǐng)導(dǎo)，組織有關(guān)人員和職能部門進(jìn)行審定，重大投資項(xiàng)目，需經(jīng)董事會和股東大會審議通過。4.2審批立項(xiàng)

在可行性分析論證報(bào)告審查確認(rèn)的基礎(chǔ)上，按照國家現(xiàn)行政策規(guī)定，逐級報(bào)請有關(guān)主管部門審查立項(xiàng)。對特別重大的工程項(xiàng)目，要建立項(xiàng)目的法人制度。4.3計(jì)劃下達(dá)

4.3.1總工辦根據(jù)審定的計(jì)劃草案，正式編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，下發(fā)公司各職能部門。對超過總經(jīng)理審批權(quán)限的項(xiàng)目計(jì)劃，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模上報(bào)公司董事會審批，或上報(bào)董事會、股東大會審批； 4.3.2編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃時，應(yīng)留有余地，以保證年內(nèi)項(xiàng)目的資金需要。4.4工程預(yù)算和工程合同

4.4.1在審批立項(xiàng)的基礎(chǔ)上，總工辦應(yīng)組織審定項(xiàng)目預(yù)算，簽訂工程承包合同。合同的內(nèi)容應(yīng)包括工程項(xiàng)目、工程范圍、合同價款、預(yù)付款比例、按工程進(jìn)度結(jié)算辦法、建設(shè)周期、竣工期限、工程更改和材料差價的處理、保修、違約責(zé)任、以及部分工程、隱蔽工程的驗(yàn)收等，均應(yīng)規(guī)定明確的條款和發(fā)包承包雙方的責(zé)任，并據(jù)以辦理竣工決算和轉(zhuǎn)帳等手續(xù)。財(cái)務(wù)、工程等職能部門應(yīng)參與工程預(yù)算的審查和工程合同的簽訂；

4.4.2凡工程總預(yù)算在10萬元以上的項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行公開招標(biāo)方式選擇施工隊(duì)伍。以保證工程質(zhì)量的可靠和工程成本的合理。5.工程建設(shè)期的管理

5.1財(cái)務(wù)部依據(jù)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃、施工預(yù)算、承包合同，按項(xiàng)目設(shè)明細(xì)帳單獨(dú)核算，實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。5.2對未立項(xiàng)的項(xiàng)目，或雖已立項(xiàng)，但未下達(dá)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃臨時計(jì)劃的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕對合同進(jìn)行審計(jì)。對于超計(jì)劃的項(xiàng)目，在未得到公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可前，財(cái)務(wù)部將停止辦理建設(shè)項(xiàng)目所需的一切款項(xiàng)。

5.3工程承包進(jìn)度款，按完成實(shí)物量及合同規(guī)定進(jìn)行預(yù)付；工程備料款，按合同規(guī)定比例預(yù)付，合同所定預(yù)付款比例不得超過合同價款的30%，當(dāng)工程進(jìn)度款支付到合同總價的85%時，停止支付進(jìn)度款，待工程完工驗(yàn)收合格后，扣除5%-10%的質(zhì)量保證金后付清余款。

5.4總工辦應(yīng)負(fù)責(zé)組織施工現(xiàn)場管理，監(jiān)督工程質(zhì)量，負(fù)責(zé)做好設(shè)計(jì)變更、工程更改、隱蔽工程等原始資料的收集，以便作為竣工決算的依據(jù)。5.5工程交付使用前，因試運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生的支出計(jì)入工程成本；在試運(yùn)轉(zhuǎn)中形成的產(chǎn)品可以對外銷售的，以實(shí)際銷售收入或預(yù)計(jì)售價扣除稅金外，沖減在建工程成本。6.竣工驗(yàn)收的管理

6.1項(xiàng)目竣工決算，應(yīng)以該項(xiàng)目的施工預(yù)算、承包合同為依據(jù)，加減設(shè)計(jì)變更、工程更改、材料價差等影響工程價款變動的因素，計(jì)算工程總價值。

6.2凡屬募集資金使用項(xiàng)目和大型土建和安裝工程，工程結(jié)束后應(yīng)聘請中介機(jī)構(gòu)審計(jì)工程決算。

6.3按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，辦理竣工決算。對于應(yīng)付未付的材料款、工程款、設(shè)備款、應(yīng)付未付建設(shè)期貸款利息等，都應(yīng)計(jì)入工程成本，以保證工程成本真實(shí)、準(zhǔn)確。

6.4對外承包工程竣工決算，應(yīng)扣除5%－10%的質(zhì)量保證金，在保質(zhì)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量問題，以保證金支付修理費(fèi)用，如無質(zhì)量問題，在保質(zhì)期過后，將該項(xiàng)保證金余額退給承包單位。

6.5對已完工形成固定資產(chǎn)并辦理竣工決算的建設(shè)項(xiàng)目，經(jīng)使用單位逐項(xiàng)核對驗(yàn)收后，工程管理部門辦理轉(zhuǎn)固手續(xù)，財(cái)務(wù)部按會計(jì)制度，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。6.6雖已交付使用，但尚未辦理竣工決算的工程，自交付之日起，按照工程預(yù)算、造價或者工程成本等資料，估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理，計(jì)提折舊?？⒐Q算辦理完畢后，按照決算調(diào)整原估價值和已提折舊。7.附則：

7.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

7.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。7.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

第八章 資產(chǎn)收購規(guī)范化操作指導(dǎo)

1.目的：為公司資產(chǎn)收購規(guī)范化，特制定本指導(dǎo)意見。2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司。3.總則：

3.1資產(chǎn)收購指用公司的資金進(jìn)行的一種投資活動，包括購買無形資產(chǎn)，收購其它企業(yè)的股權(quán)、凈資產(chǎn)或其它資產(chǎn)的活動。

3.2資產(chǎn)收購要遵循公司章程的規(guī)定，并按決策程序經(jīng)過嚴(yán)格的審查。

3.2.1資產(chǎn)收購總額在公司當(dāng)年規(guī)定的總經(jīng)理審批權(quán)限以內(nèi)的一般性資產(chǎn)收購，經(jīng)有關(guān)部門論證后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；

3.2.2內(nèi)擬用不超過公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)30%的資金收購資產(chǎn)，應(yīng)經(jīng)過公司總經(jīng)理及有關(guān)部門論證后提出議案報(bào)董事會審議批準(zhǔn)后進(jìn)行；

3.2.3重大收購項(xiàng)目：擬用資金超過公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)30%的、或購買的資產(chǎn)總價較所購買資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價達(dá)到或超過20%的，應(yīng)事先組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評審，經(jīng)董事會進(jìn)行可行性研究審議并形成決議再報(bào)股東大會批準(zhǔn)后才能實(shí)施。

4.資產(chǎn)收購工作必須按有關(guān)法規(guī)要求履行必要的程序

4.1收購單項(xiàng)資產(chǎn)（包括無形資產(chǎn)和有形資產(chǎn)），應(yīng)聘請有證券從業(yè)資格的中介機(jī)構(gòu)對該項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行評估，以確定其公允價值，并在此基礎(chǔ)上確定收購價格。4.2收購其它企業(yè)的凈資產(chǎn)或股權(quán)，應(yīng)聘請有證券從業(yè)資格的中介機(jī)構(gòu)對收購基準(zhǔn)日的會計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)（如屬重大資產(chǎn)收購應(yīng)對其連續(xù)兩個會計(jì)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審計(jì)），并對其整體資產(chǎn)進(jìn)行評估。如果作為戰(zhàn)略投資者購買其它上市公司的流通股股權(quán)，則不需進(jìn)行審計(jì)和評估。5.資產(chǎn)收購必須簽有書面合同。合同書在未簽訂前應(yīng)征求公司的法律顧問的意見或由其代擬。

6.按規(guī)定及時辦理資產(chǎn)過戶手續(xù)和財(cái)產(chǎn)交接手續(xù)。7.資產(chǎn)收購要按規(guī)定及時履行信息披露義務(wù)。

資產(chǎn)收購工作要按中國證監(jiān)會關(guān)于上市公司有關(guān)信息披露的規(guī)定及時在指定報(bào)刊上披露有關(guān)信息。8.附則：

8.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

第九章 募集資金使用管理辦法

1.目的：為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規(guī)定用途使用，根據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司。3.募集資金使用有關(guān)規(guī)定：

3.1必須按公司募集項(xiàng)目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實(shí)際用途有變更，必須事先按國家規(guī)定程序報(bào)批，經(jīng)董事會、股東大會通過，報(bào)政府有關(guān)部門和證監(jiān)會審查批準(zhǔn)。否則，不能變更募集資金用途。

3.2募集資金應(yīng)在項(xiàng)目規(guī)定的額度和時間內(nèi)使用。每個募集資金項(xiàng)目在實(shí)施前，都要拿出詳細(xì)的實(shí)施方案，規(guī)定項(xiàng)目所應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)、總投資和完成時間。財(cái)務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實(shí)施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。

3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權(quán)益時，應(yīng)聘請有證券資格的中介機(jī)構(gòu)對被收購資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行評估和審計(jì)。董事會應(yīng)按規(guī)定及時向社會公告。

3.4募集資金用于技改或新建工程的項(xiàng)目，應(yīng)組建專門的工程管理班子。工程管理班子負(fù)責(zé)工程進(jìn)度和質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項(xiàng)目的施工應(yīng)實(shí)行對外招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，盡可能地節(jié)約資金，力爭用較少的投入達(dá)到更好的效果。

3.5募集資金使用的日常管理：

3.5.1由有關(guān)職能部門（如總工辦、項(xiàng)目實(shí)施小組等）根據(jù)募集資金項(xiàng)目的需要提出實(shí)施方案，報(bào)經(jīng)董事長、總經(jīng)理審查批準(zhǔn)，再與有關(guān)單位簽訂書面合同。重大合同的簽訂必須由董事長簽字；

3.5.2財(cái)務(wù)部按募集項(xiàng)目?？顚Ｓ谩何词褂玫馁Y金必須存入公司的銀行帳戶，一律不準(zhǔn)擅自動用。支付項(xiàng)目款時，應(yīng)查驗(yàn)合同、工作進(jìn)度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人簽注的意見。凡有關(guān)資料不齊和審批手續(xù)不全，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)；

3.5.3公司指定專人負(fù)責(zé)對項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督，特別是對重大合同簽訂和執(zhí)行情況的監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理意見； 3.5.4對募集資金使用情況要進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)。項(xiàng)目完成時，要進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審查該項(xiàng)目的資金使用是否合理，投資額是否控制在預(yù)計(jì)總額內(nèi)，項(xiàng)目效益是否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)等；

3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時批露募集資金使用情況、項(xiàng)目工作進(jìn)度和項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。4.附則：

4.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

4.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。4.3本制度經(jīng)批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同

第三篇：學(xué)校在建工程管理制度

學(xué)校在建工程管理制度

凡在本校監(jiān)管范圍內(nèi)新建、改建、擴(kuò)建 , 或安裝等, 所發(fā)生的 各種園林、環(huán)衛(wèi)、市政、土建工程,適合本制度。

第一條 加強(qiáng)在建重點(diǎn)建設(shè)工程項(xiàng)目的“三同時”審查。凡不符 合“三同時”要求的在建建設(shè)工程項(xiàng)目，要依法停產(chǎn)整頓直到停止建 設(shè)。

第二條 加強(qiáng)在建重點(diǎn)建設(shè)工程的建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理等單 位的資質(zhì)審查。堅(jiān)決杜絕不具備相應(yīng)資質(zhì)的單位承接或參與工程的建 設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、安裝和監(jiān)理等相關(guān)業(yè)務(wù)。

第三條 督促建設(shè)、施工、安裝、監(jiān)理單位加強(qiáng)對施工現(xiàn)場的重 大危險源、安全隱患的辨識、評估、監(jiān)控和動態(tài)管理。

第四條 督促建設(shè)、施工單位加強(qiáng)施工現(xiàn)場的日常安全管理，完 善各項(xiàng)安全管理制度，落實(shí)安全責(zé)任，及時發(fā)現(xiàn)和消除全隱患。

第五條 要督促建設(shè)單位加強(qiáng)項(xiàng)目管理，及時解決項(xiàng)目建設(shè)上的 重大問題，確保在建工程項(xiàng)目的質(zhì)量和安全。

第六條 學(xué)校定期對在建工程項(xiàng)目的進(jìn)行安全檢查。對不符合安全 生產(chǎn)要求和不具備安全條件的要立即依法做出處置。

第七條 在建工程項(xiàng)目發(fā)生的各類事故，學(xué)校要嚴(yán)格追究事故有關(guān) 責(zé)任人員的責(zé)任，嚴(yán)厲查處相關(guān)人員的違法違紀(jì)和失職瀆職行為。

第四篇：公司在建工程管理制度

公司在建工程管理制度總則

公司不論新建、改建、擴(kuò)建或技術(shù)改造、設(shè)備制造、更新中所發(fā)生的各種建筑工程或設(shè)備制造、安裝等支出，都應(yīng)納入在建工程管理范圍進(jìn)行財(cái)務(wù)處理和會計(jì)核算。建設(shè)工程投資前期工作

2.1 根據(jù)本公司目前機(jī)構(gòu)設(shè)置的實(shí)際情況，建筑工程投資前期的可行性分析由資產(chǎn)經(jīng)營部、工程部門負(fù)責(zé)。根據(jù)公司發(fā)展方向、經(jīng)營目標(biāo)、結(jié)合技術(shù)進(jìn)步和環(huán)境分析等因素，綜合論證建設(shè)工程在技術(shù)上的先進(jìn)性和可行性，在經(jīng)濟(jì)上的合理性和有利性，進(jìn)行綜合規(guī)劃，科學(xué)決策。

2.2 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)辦理事項(xiàng)

2.2.1 根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目必須具備的各項(xiàng)批準(zhǔn)文件和公司確定的建設(shè)項(xiàng)目，列入財(cái)務(wù)計(jì)劃。

2.2.2 籌集落實(shí)投資資金。

2.2.3 對項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)行跟蹤管理。建設(shè)工程的管理程序

3.1 公司建設(shè)工程均由工程部門歸口管理，委托威孚房屋建設(shè)發(fā)展公司代建。

3.2 威孚房屋建設(shè)發(fā)展公司根據(jù)工程項(xiàng)目要求，編制工程項(xiàng)目的預(yù)決算書，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門。公司財(cái)務(wù)部門將預(yù)決算書送外部審計(jì)部門審計(jì)后，反饋給威孚房屋建設(shè)發(fā)展公司，威孚房屋建設(shè)發(fā)展公司依據(jù)審計(jì)后的預(yù)決算書執(zhí)行。竣工工程交付使用的處理

4.1 收委托的工程代建公司代建工程竣工，財(cái)務(wù)發(fā)生數(shù)應(yīng)及時移交公司財(cái)務(wù)部門，并通知工程部門辦理工程移交手續(xù)。財(cái)務(wù)部門憑工程移交單作為入帳依據(jù)，并建立固定資產(chǎn)卡片。

4.2 工程項(xiàng)目在辦理竣工驗(yàn)收后，由工程部門負(fù)責(zé)按公司檔案資料管理規(guī)定，將工程項(xiàng)目建議書、可行性報(bào)告、各種批準(zhǔn)文件、招標(biāo)文件、經(jīng)濟(jì)合同、各種建筑安裝施工圖紙、竣工工程圖紙、隱蔽工程驗(yàn)收簽證資料、工程預(yù)決算資料等，匯集整理裝訂成冊，存入檔案室備查。對造成在建工程呆帳的處理

5.1 為加強(qiáng)在建工程管理，確保帳物相符，應(yīng)每年實(shí)地清查盤點(diǎn)一次。盤點(diǎn)由工程部門組織實(shí)施，對出現(xiàn)盤虧、呆帳的在建工程，要負(fù)責(zé)查清原因，并追究責(zé)任人。

5.2 因技術(shù)等因素未移交固定資產(chǎn)，應(yīng)通過改型使用，由工程部門提出改型報(bào)告，設(shè)備制造分公司進(jìn)行改造。對造成在建工程呆帳的，應(yīng)認(rèn)真分析，查明原因，分清責(zé)任，并追究責(zé)任人，按責(zé)任人承擔(dān)的責(zé)任大小進(jìn)行處理。

制訂部門：財(cái)務(wù)處審核：竇鈺管理處審定：宣建清共1頁第1頁

第五篇：股份公司在建工程管理制度

股份公司在建工程管理制度總則

公司不論新建、改建、擴(kuò)建或技術(shù)改造、設(shè)備制造、更新中所發(fā)生的各種建筑工程或設(shè)備制造、安裝等支出，都應(yīng)納入在建工程管理范圍進(jìn)行財(cái)務(wù)處理和會計(jì)核算。建設(shè)工程投資前期工作

2.1 根據(jù)本公司目前機(jī)構(gòu)設(shè)置的實(shí)際情況，建筑工程投資前期的可行性分析由資產(chǎn)經(jīng)營部、工程部門負(fù)責(zé)。根據(jù)公司發(fā)展方向、經(jīng)營目標(biāo)、結(jié)合技術(shù)進(jìn)步和環(huán)境分析等因素，綜合論證建設(shè)工程在技術(shù)上的先進(jìn)性和可行性，在經(jīng)濟(jì)上的合理性和有利性，進(jìn)行綜合規(guī)劃，科學(xué)決策。

2.2 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)辦理事項(xiàng)

2.2.1 根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目必須具備的各項(xiàng)批準(zhǔn)文件和公司確定的建設(shè)項(xiàng)目，列入財(cái)務(wù)計(jì)劃。

2.2.2 籌集落實(shí)投資資金。

2.2.3 對項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)行跟蹤管理。建設(shè)工程的管理程序

3.1 公司建設(shè)工程均由工程部門歸口管理，委托威孚房屋建設(shè)發(fā)展公司代建。

3.2 威孚房屋建設(shè)發(fā)展公司根據(jù)工程項(xiàng)目要求，編制工程項(xiàng)目的預(yù)決算書，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門。公司財(cái)務(wù)部門將預(yù)決算書送外部審計(jì)部門審計(jì)后，反饋給威孚房屋建設(shè)發(fā)展公司，威孚房屋建設(shè)發(fā)展公司依據(jù)審計(jì)后的預(yù)決算書執(zhí)行?？⒐すこ探桓妒褂玫奶幚?/p>

4.1 收委托的工程代建公司代建工程竣工，財(cái)務(wù)發(fā)生數(shù)應(yīng)及時移交公司財(cái)務(wù)部門，并通知工程部門辦理工程移交手續(xù)。財(cái)務(wù)部門憑工程移交單作為入帳依據(jù)，并建立固定資產(chǎn)卡片。

4.2 工程項(xiàng)目在辦理竣工驗(yàn)收后，由工程部門負(fù)責(zé)按公司檔案資料管理規(guī)定，將工程項(xiàng)目建議書、可行性報(bào)告、各種批準(zhǔn)文件、招標(biāo)文件、經(jīng)濟(jì)合同、各種建筑安裝施工圖紙、竣工工程圖紙、隱蔽工程驗(yàn)收簽證資料、工程預(yù)決算資料等，匯集整理裝訂成冊，存入檔案室備查。對造成在建工程呆帳的處理

5.1 為加強(qiáng)在建工程管理，確保帳物相符，應(yīng)每年實(shí)地清查盤點(diǎn)一次。盤點(diǎn)由工程部門組織實(shí)施，對出現(xiàn)盤虧、呆帳的在建工程，要負(fù)責(zé)查清原因，并追究責(zé)任人。

5.2 因技術(shù)等因素未移交固定資產(chǎn)，應(yīng)通過改型使用，由工程部門提出改型報(bào)告，設(shè)備制造分公司進(jìn)行改造。對造成在建工程呆帳的，應(yīng)認(rèn)真分析，查明原因，分清責(zé)任，并追究責(zé)任人，按責(zé)任人承擔(dān)的責(zé)任大小進(jìn)行處理。

制訂部門：財(cái)務(wù)處審核：竇鈺管理處審定：宣建清共1頁第1頁