第一篇：關于差旅費報銷的規(guī)定

關于差旅費報銷的規(guī)定

各部門、車間：

為了規(guī)范本公司差旅費用的開支行為，現(xiàn)特作如下規(guī)定：

一、公司職工因公出差，需辦理報批手續(xù)。市內(nèi)范圍出差的需經(jīng)各所在部門負責人批準，省內(nèi)及上海市出差的需經(jīng)公司分管領導批準，省外（不包含上海市）出差的需經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準。

二、出差時間以白天(早晨七時至晚間八時之間)時間計算，不足一天的按一天計算，即晚上八時之后出差的當天、早晨七時之前出差回來的當天不計算出差天數(shù)。

三、國內(nèi)城市分類：

甲類：北京、上海、深圳、廣州 乙類：重慶、天津、三亞、各省會城市 丙類：其他地區(qū)

四、員工級別分類：

A級：公司董事長、正副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、高級技術職稱人員

B級：公司中層管理人員、中級技術職稱人員或經(jīng)總經(jīng)理批準的其他人員 C級：其他崗位人員

五、出差人員的交通費、住宿費和市內(nèi)交通費開支標準：

交通工具員工級別火車輪船住宿費標準市內(nèi)交通費標準其它交通工飛機甲類乙類丙類甲類乙類丙類具A級軟席車二等艙普通艙按實報銷200***2B級硬席車三等艙***1210C級硬席車三等艙***08 住房標準均為標準間，同行出差的同性人員應選擇同一房間入住，如同行同性人數(shù)出現(xiàn)單數(shù)的，可按同級標準增加1人計算住房上限費用；出差地點處于風景名勝區(qū)的，節(jié)假日期間可提高標準50元/人。

1、出差住宿費標準應嚴格執(zhí)行，超過部分個人負擔50%（經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準的除外），低于標準的節(jié)約部分補貼50%，但最高補貼限額為每人每天20元，投親靠友未發(fā)生住宿費用的補助每人每天20元；

2、市內(nèi)交通如確實需要乘坐出租車的，由分管領

導在出租車發(fā)票上簽字批準，其他交通費用超過標準的，需經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長簽字同意方可報銷；

3、出差期間的市內(nèi)交通費，按天數(shù)計發(fā)，如出差地點位于郊區(qū)的，可據(jù)實報銷郊區(qū)交通費。自帶交通工具或其他單位提供交通工具的不報銷市內(nèi)交通費；

4、乘坐飛機、動車組列車一等軟座、高鐵列車一等軟座、豪華旅游客車需經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準，往返機場的交通費可據(jù)實報銷；

5、夜間乘坐火車、長途汽車超過六小時或連續(xù)乘坐火車、長途汽車超過十二小時的，可購同席臥鋪票。未購臥鋪票的，可享受臥鋪補貼，普通車次按票價的60%補貼，特快車次按票價的50%補貼，高鐵和動車組車次不補貼；

6、按公司規(guī)定可享受探親假的職工，按公司相關

規(guī)定經(jīng)批準后休探親假，經(jīng)綜合管理辦公室和主管領導批準，可報銷休假期間探親地點往返公司的直線交通費用，交通費用僅限公路座票、輪船四等艙、動車及高鐵二等座以下標準，乘座飛機及超公司規(guī)定的交通費標準、繞道等產(chǎn)生額外費用的，由個人承擔高于公司交通費用標準的差額；

六、出差人員出差補貼標準：

1、在市內(nèi)范圍內(nèi)出差，不能返回公司就餐，且沒有就餐安排的，報銷誤餐補貼每人每餐10元（僅限中餐和晚餐）；

2、到市外的地區(qū)但不包括北京、上海、廣州、深圳，報銷住勤費每人每天25元；

3、到北京、上海、廣東、海南、廈門地區(qū)的，報銷住勤費每人每天40元；

4、職工經(jīng)批準到外地參加培訓、學習且未統(tǒng)一安排食宿的，報銷誤餐補貼每人每餐10元（僅限中餐和晚餐）；

5、職工經(jīng)批準到外地參加會議，統(tǒng)一安排食宿的，不享受住勤費補貼；

七、其他規(guī)定：

1、在出差期間，一律不得報支夜班費、加班費，外單位開具的夜班、加班證明僅供本部門領導參考。

2、遺失車、船票的經(jīng)本人申請，同行人員證明，報經(jīng)主管領導批準，按普通列車、汽車、輪船四等艙報銷，金額在20元以下的不予報銷。

八、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

九、本規(guī)定由公司財務部負責解釋。

第二篇：差旅費報銷規(guī)定

宏強差旅費規(guī)定

為了保證工作人員出差的工作與生活需要，根據(jù)公司實際情況，特制訂本規(guī)定：

對因公出差人員的差旅費實行定額管理，財務人員應根據(jù)本規(guī)定進行嚴格審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后，方可予以報銷。

出差人員在出差前，應先填制“出差計劃報告單”，經(jīng)部門主管和總經(jīng)理審批后執(zhí)行，如出差人員出差前需要借款，還須另填制“領款單”，注明借款事由，歸還時間，經(jīng)總經(jīng)理批準后，財務才可予以借款，出差借款一般不得超過5000元/人（不包括代購物資款項），出差回公司三天內(nèi)報銷，不報銷者，下次出差不得借支，并在當月工資中扣回原借款。

出差費用定額標準：

1、乘坐的車船費，憑車船票按車站的正規(guī)票按實報銷，特殊原因途中上車，無站

臺出售的小票據(jù)，按站臺價標準計算，經(jīng)總理批準簽字后，按批準金額報銷。

2、夜間乘車船，乘車船時間超過6小時以上，或連續(xù)乘車超過8小時者，可購臥

鋪票，并憑該車船票按實報銷。

3、出差人員需乘坐飛機的，事前經(jīng)總經(jīng)理批準方可乘坐。

4、對市內(nèi)交通費、住宿費、住勤補貼及途中補貼，實行定額包干。票據(jù)附后，超

出不補，節(jié)余歸己。其標準如下：

（1）省會、二級市場：銷售經(jīng)理按180元/天、大區(qū)經(jīng)理按150元/天標準報銷。

直轄市：銷售經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理按180元/天。分公司人員出差標準由分公司經(jīng)理制訂并上報總公司，經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

（2）二人（同性）以上同出差按各自標準的70%報銷，異性同出差按各自標準

報銷。

（3）包干費用計算天數(shù)時，計頭不計尾。

（4）此差旅規(guī)定自2014年3月1日起執(zhí)行

（5）具體報銷審核方式參照公司報銷制度。

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分公司及區(qū)域經(jīng)理差旅報銷及備用金制度

1、借款

（1）備用金借款。備用金指分公司為確保日常開支而準備的資金

★備用金借款：由分公司依據(jù)需求提出申請，并報部門經(jīng)理核準、財務部稽核、總經(jīng)理

審批。財務部依據(jù)批件，劃拔資金。

★備用金或?qū)ｍ椊杩钤谵r(nóng)歷年底一并歸還，在下一年農(nóng)歷年開始時重新辦理借款。

（2）出差借款

★ 總公司人員：總公司出差人員出差前需填寫《出差計劃表》，送主管經(jīng)理、總經(jīng)理簽

字審批同意后方可填寫出差借據(jù)，出差借據(jù)由出差本人填寫（新招人員規(guī)定一個月后才能辦理借款，特殊情況需由總經(jīng)理批示），經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可到財務領取借款。出差借款不得超過5000元/人（不包括代購物資款項）。借款額按往返車票、預計住宿費和補貼確定，出差人員還有以前借支款項未歸還的要先歸還前欠款再借款，不能從本次借款中扣除。

★ 分公司：分公司出差前需填寫《出差計劃表》，送分公司經(jīng)理審批同意后方可填寫出

差借據(jù)，出差借據(jù)由出差本人填寫（新招人員規(guī)定一個月后才能辦理借款，特殊情況需由分公司經(jīng)理批示），經(jīng)分公司經(jīng)理簽字后方可到財務領取借款。出差人憑借據(jù)到分公司財務辦理借款手續(xù)，借款從備用金中列支。出差借款不得超過3000元/人（不包括代購物資款項）。借款額按往返車票、預計住宿費和補貼確定，出差人員還有以前借支款項未歸還的要先歸還前欠款再借款，不能從本次借款中扣除。

★ 出差結束后三天內(nèi)必須報銷，不報銷者，下次出差不得借支，并在當月工資中扣回原

借款。

★ 借款人員離職時，其上級主管應確認借款人已歸還借款后方能辦理其他離職手續(xù)。

2、交通工具

大區(qū)和分公司原則上不得乘坐飛機和高鐵，如需乘坐飛機或高鐵需事先向部門主管或總經(jīng)理說明原因，經(jīng)部門經(jīng)理或總經(jīng)理同意后方可乘坐

2、報銷

★報銷票據(jù)

①票據(jù)的合法性

所有報銷的票據(jù)必須合法有效，項目內(nèi)容真實、填寫齊全、清楚，票據(jù)復印件不準報銷，另有規(guī)定的除外。

②票據(jù)粘貼

報銷的票據(jù)應當按照出差日程前后順序，保持票據(jù)平整而不要折疊，分類逐張錯開粘貼在粘貼紙上，每張粘貼紙均應填寫金額和票據(jù)張數(shù)。粘貼后的票據(jù)應可以辨別金額、票據(jù)號碼、發(fā)生時間、發(fā)生地點等內(nèi)容。粘貼的票據(jù)無法看清金額、號碼、日期等主要內(nèi)容的，退回報銷人重新粘貼。

長途交通票據(jù)，包括火車、長途汽車，按日程前后順序錯開粘貼；

住宿票據(jù)，按日程前后順序錯開粘貼；

其他各種票據(jù)應分門別類按時間和地點順序、逐張錯開粘貼。

大區(qū)、分公司所有報銷票據(jù)背面均要有出差人親筆簽名，否則不予以報銷

③ 票據(jù)遺失

出差人員票據(jù)遺失或者被竊的，票據(jù)金額在100元以下的，損失自負。超過100元的，應取得相關部門或人員的證明，經(jīng)財務部經(jīng)辦人員核對確認、部門經(jīng)理審核同意方可報銷。④ 長途交通費票據(jù)

長途交通票據(jù)包括火車、汽車、飛機、輪船票據(jù)。長途交通票據(jù)未標注日期和出發(fā)地、目的地的，應在票面注明。報銷長途交通費不得以其他票據(jù)代替長途交通費票據(jù)、或以其他日期長途交通費票據(jù)代替本次出差的長途交通費票據(jù)。如果當天乘坐汽車為“手撕票（非機打票）“必須在日報中注明是手撕票，并注明乘車起訖地點和日期，未注明不予報銷。

⑤ 住宿票據(jù)

多聯(lián)的住宿票據(jù)應當一次性填制住宿人姓名、人數(shù)、住宿天數(shù)、日期、金額等內(nèi)容。多聯(lián)的住宿票據(jù)分次或撕下填寫、涂改，或者以其他票據(jù)代替住宿票據(jù)，或者以其他日期住宿票據(jù)代替本次出差住宿票據(jù)的，均不予報銷。定額住宿票據(jù)應當注明日期、住宿天數(shù)。住宿無發(fā)票、住宿發(fā)票不符合公司規(guī)定的，不發(fā)補貼不報銷。住宿票必須要有賓館或旅店的蓋章中沒有地名，則必須在住宿票上注明住宿城市。

住宿費用可以不開發(fā)票，但要取得住宿費收據(jù)。出差補助為包干制，超出不補，節(jié)余歸己。

⑥ 招待費票據(jù)

招待費包括因業(yè)務需要招待客戶而支付的住宿、交通、禮品等必要支出。招待費票據(jù)應注明客人姓名、日期、列席陪客人、經(jīng)辦人等基本事項。大區(qū)原則不允許有招待費用，特殊情況需經(jīng)過主管經(jīng)理和總經(jīng)理同意后方可使用招待費，分公司的招待費用由分公司經(jīng)理審批同意即可

⑦ 其他票據(jù)

報銷其他費用應當以各自類別費用的票據(jù)作為報銷的票據(jù)，不得以其他類票據(jù)代替本類票據(jù)報銷。購買辦公用品等物品，取得的票據(jù)應寫明物品名稱、數(shù)量、單價、金額；超市或其他商店的發(fā)票，物品名稱使用統(tǒng)稱的，應附物品名稱清單。無法知道物品具體名稱的票據(jù)不予報銷。（購買樣品除外），白條子等不規(guī)范的票據(jù)沒有收款人簽字或者蓋章的，不能報銷。

★報銷審批

①出差報銷審批

出差人員完成出差程序，按規(guī)定分類粘貼報銷單據(jù)，計算報銷金額和票據(jù)張數(shù)；將差旅費分項輸入“差旅費報銷”電腦版，核對無誤打印差旅費報銷單。報銷須附報批的《出差申請單》。

分公司經(jīng)理審閱報銷單有關內(nèi)容和金額，簽署審閱意見；

分公司財務或內(nèi)勤或指定人員收集登記各人報銷單及其金額，再同分公司費用票據(jù)、共同費用分類匯總表、個人和駐外機構費用核銷付款名單一起郵寄銷售部。

② 費用報銷審批

分公司發(fā)生費用，經(jīng)辦人依據(jù)合法票據(jù)（采購物品，應附審批單及實物驗收人簽字，其它按規(guī)定審批的支出應附審批單）交分公司經(jīng)理批準簽字，分公司財務才能付款。如分公司未設置財務人員，由分公司經(jīng)理支付費用報銷款

月末結算時，按規(guī)定分類匯總，注明原始憑證張數(shù)，經(jīng)分公司經(jīng)理審閱簽字，同個人費用報銷單一起郵寄內(nèi)銷部。（應附采購申請表、物品簽收單據(jù)、物品發(fā)票）。分公寄回的所有報銷票據(jù)均要有分公司經(jīng)理和財務人員的簽字，票據(jù)的背面要有經(jīng)辦人的簽字 ③ 費用列支規(guī)定

分公司日常費用和個人差旅費在分公司備用金中列支，月底將報銷后由財務部補充備用金。分公司備用金不得用于個人借款或個人消費，分公司收取的貨款不得挪用。

特殊的各項租金、裝修費用、押金、促銷費等，可事先報銷售部審批，財務核準后可以在指定款項中支付，核銷后抵扣。

④ 銷售部指定人員對報銷費用進行審核，報部門經(jīng)理簽署審核意見，報總經(jīng)理簽署審批意見。

財務部稽核人審核差旅費票據(jù)是否合法有效，填寫是否規(guī)范，各項費用標準、補貼標準應收應付款項等計算是否正確。

財務有關人員根據(jù)審核意見辦理報銷費用、將等額費用現(xiàn)金匯入指定銀行戶頭，補充備用金。匯款金額如與原申請報銷額不符，應當傳真通知給分公司財務并由分公司財務通知報銷本人。

﹝3﹞報銷時間

分公司每月報銷一次，時間為上月5日至本月4日。

分公司和駐外人員每月5日前將當月報銷票據(jù)整理后寄往公司銷售部。隔月單據(jù)不能報銷，但是由于外部原因而不能及時取到原始票據(jù)的，說明原因后可以推遲到下月報銷。駐外人員一月內(nèi)寄送報銷單據(jù)不超過一次，超過次數(shù)的郵寄費從報銷額中扣除。

以上制度從2014年3月份執(zhí)行！

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第三篇：差旅費報銷規(guī)定

差旅費報銷規(guī)定

第一：機票/車票及訂票費

機票報銷需提供攜程網(wǎng)訂票單、電子客票行程單（機票）/攜程開具的發(fā)票、登機牌

費用類型選擇“差旅費-交通”

費用描述寫明：某人某時某地某項目，如產(chǎn)生訂票費，退票費等特殊費用需注明原因

注：

1、公司規(guī)定出差交通工具選擇：飛機經(jīng)濟艙、輪船二等艙、火車二等座、長途客車等實報實銷 第二：住宿費

住宿費報銷需提供發(fā)票，住宿清單（住宿清單原則上需酒店蓋章）費用類型選擇“差旅費-住宿”

費用描述寫明：住宿時間，住宿人數(shù)，住宿天數(shù)

注：公司規(guī)定住宿標準：北京、上海、廣州、深圳等（一線城市）：400元以內(nèi)/間/晚 ；其他城市（二、三線城市）：300元以內(nèi)/間/晚 超出公司標準的需要領導審批 第三：出差交通費

策劃顧問項目：每人每天80元，實報實銷；

營銷顧問/拓展項目及其他：每人每天60元，實報實銷 費用類型選擇：“差旅費-交通” 費用描述寫明：幾人幾天

注：如果有特殊情況需包車或者產(chǎn)生的交通費較大超出公司規(guī)定標準，需在備注中寫明原因同時寫清超出公司標準**元，由領導審批。如未在提交報銷單上標注此項內(nèi)容，需另行提交情況說明并由相關領導簽字

第四：出差期間業(yè)務招待費：（如沒有業(yè)務招待費，此行不填寫）

出差期間產(chǎn)生業(yè)務招待費需憑發(fā)票實報實銷，發(fā)票背面需同行同事簽字，無同行同事需本人簽寫“無同行人”并簽字

業(yè)務招待費按每人每餐20元標準扣除出差補助 費用類型選擇：“業(yè)務招待費” 費用描述寫明：招待**客戶餐費

第五：出差期間補助：

差旅費午餐補助：如住宿費低于公司標準50元以上（含50元）：65元/人/天，其中每人每天20元不需貼票，其余45元需要粘貼出差地或大連本地的交通費發(fā)票

如住宿費低于公司標準50元以下：40元/人/天，其中每人每天20元不需貼票，其余20元需要粘貼出差地或大連本地的交通費發(fā)票

費用類型選擇“差旅費-補貼”此項只能填寫每人每天20元，其他歸入“差旅費-交通”

費用描述寫明：幾人幾天

第四篇：差旅費報銷規(guī)定

差旅等開支補貼標準

一、差旅費報銷標準

1、車費憑票報銷，特殊情況的可以無票報銷，但需列明清單，如某地-某地，車費**元。

2、員工進行市內(nèi)業(yè)務、維修工作和行政公務工作需要外出，公司不派車的，車費憑票據(jù)報銷。如不能回公司用餐的，公司給予每人餐費補助12元/餐，根據(jù)員工每日簡記，經(jīng)部門領導審核，每月統(tǒng)計隨工資發(fā)放。

3、公司員工食宿費報銷標準：公司員工出差實行食宿包干制度。超出補貼標準部分員工由自理。

①、區(qū)內(nèi)出差：桂林、柳州、北海、玉林、防城港、欽州、河池、防城、梧州、貴港、百色、來賓、崇左這13個城市的，每人食宿補貼費用為120元（每人每天含食、宿）。

②、區(qū)內(nèi)其它地區(qū)：個人食宿補貼費用為120元（每人每天含食、宿）。

③、區(qū)外出差：個人食宿補貼費用為120元（每人每天含食、宿）。

④、出差回來的當天，算出差半天，按食宿補貼的50%計。

4、出差人員嚴格按“定任務、定地點、定人數(shù)、定時間”的“四定”原則執(zhí)行，如遇特殊情況，需經(jīng)原負責人批準后方可報銷。

6、公司人員參加在外地召開的各類會議，如有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。

7、員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發(fā)。

8、因特殊情況出差需乘坐飛機的，需由公司總經(jīng)理批準。

9、其他費用

①、購買材料及物流托運費，須憑票報銷。

②、存取器材費，市內(nèi)托運費，需憑物流單據(jù)報銷。

③、電話費：總經(jīng)理室及工程部主管每月補貼200元。其余人員每月補貼100元。電話費由公司每月統(tǒng)一繳至指定呈碼，每個人的話費超出補貼部分由個人自行繳費以保持通信暢通。

10、根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，然后由部門經(jīng)理簽認報財務經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。

11、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在費用清單中單列。

12、出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。

13、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導，獲得領導批準后方可宴請或送禮。

14、出差期間的宴請招待和送禮費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務招待費中審批報銷。

二、業(yè)務招待費標準及審批

1、因業(yè)務需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準。

2、業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。

3、超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。

4、公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，須經(jīng)董事長批準并簽字報銷。

三、福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批

1、實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費。

2、公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務部統(tǒng)一集中管理，有關開支規(guī)定另行制定。

3、其他福利性開支，100元以下由財務部經(jīng)理批準，超過100元的開支一律報公司總經(jīng)理批準。

第五篇：差旅費報銷規(guī)定

差旅費報銷規(guī)定

1.差旅費報銷規(guī)定

●交通費報銷：

外出工作車費報銷以專線公車票價為標準，因特殊情況需乘坐的士的，在報銷單據(jù)背面說明原因，不得乘坐專車。

●遠程差旅費用報銷（暫定適用于汽車組業(yè)務人員）：

1）本規(guī)定適合員工因公遠程出差使用。遠程出差指超出無錫市范圍以外，且當日不能返回。

2）出差人員的交通費標準：員工因公遠程出差，原則上交通工具為長途汽車及火車硬臥、輪船二等倉位以下。如因工作需要乘坐飛機的，須事先向部門主管申請，并經(jīng)總經(jīng)理批準后方可實施。

3）因退票產(chǎn)生的費用原則上不予報銷，特殊情況就在報銷前寫報告說明，由總經(jīng)理批示是否準予報銷。

4）出差人員的住宿標準：

①一般情況下，普通員工住宿費標準為直轄市及省會城市200元/間，其他150元/間，經(jīng)理及以上住宿標準為直轄市及省會城市250元/間，其他200元/間。特殊情況住宿需提前報總經(jīng)理申請，有總經(jīng)理簽字的書面申請單方可報銷。

② 同性別二人以上一起出差，應合住房間，住宿費標準為上述一人費用增加30%。

③ 住宿費憑發(fā)票報銷，超出本職位標準部分自理。5）出差人員的餐費標準：

① 出差到各地，在已產(chǎn)生招待費或?qū)Ψ教峁┪绮屯聿偷那闆r下，應主動扣除餐貼。

② 在外市出差，不分職務每天餐費補貼50元，按財務規(guī)定程序批準后報銷。中午12時前離開本市按全天補助，中午12時后離開本市按半天補助，中午12時前抵達本市按半天補助，中午12時后抵達本市按全天補助。具體時間以車票前推一個小時，機票前推兩個小時為準。

● 出差時借款，前帳（賬）不清、后帳（賬）不借，特殊情況由總經(jīng)理特批，延誤工作責任自負。

2.原始憑證有效性的規(guī)定

1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得合法有效的原始憑證，以下憑證視為合法有效的原始憑證，予以報銷：

A、帶有稅務機關批準的防偽標志和全國統(tǒng)一發(fā)監(jiān)制章的稅務發(fā)票，且發(fā)票上必須蓋有“發(fā)票專用章”字樣；

B、實在無法取得發(fā)票的，應有各類帶印戳的收據(jù)，支出單據(jù)等。

2）經(jīng)辦人員取得合法單據(jù)后，應按要求規(guī)范填寫，做到內(nèi)容真實完整，印鑒齊全，否則視為無效憑證，不予以報銷。

3）經(jīng)辦人員報銷的費用必須事實上因公司工作而產(chǎn)生，報銷內(nèi)容真實有效，并對所報銷費用的真實性負責。若有造假或不實一律不予報銷，并處于報銷金額1倍罰款。

3.報銷票據(jù)的填寫及粘貼要求

1）報銷時間不宜超過賬目發(fā)生后的三天，特殊情況須作說明。

2）單據(jù)右下角的報銷人填寫出差人員的名字，如多人同行，同行人必須簽字，不得代簽。

3）差旅費報銷應附上出差報告，簡單闡述本次出差的工作內(nèi)容和成果。

4）原則上，報銷必須提供正規(guī)發(fā)票，對于確實沒有正規(guī)發(fā)票的，有發(fā)票的和無發(fā)票（如收據(jù)等）的分開填單報銷，對于確實無法取得對應發(fā)票的，可以用其他發(fā)票代替，但僅限于有固定標準的費用。收據(jù)及用其他發(fā)票代替的原始單據(jù)背面應有同行人員及領導簽字確認，并用回形針一并附在費用報銷憑證后面。

5）費用發(fā)票先分類再按日期順序整理，發(fā)票上無日期的手寫日期。

6）住宿票據(jù)應在背面注明確切的到店及離開時間，同時備注所拜訪的客戶名稱。7）所有的發(fā)票及單據(jù)一律以粘貼單線框左上角的為準進行粘貼，按照發(fā)票面積大小順序進行粘貼。

8）增值稅專用發(fā)票不需用膠水粘貼，用回形針附在費用報銷憑證或粘貼單后面即可。

4、本規(guī)定由總務部起草，經(jīng)總經(jīng)理核定。批準后實施發(fā)布，總務部對該規(guī)定有最終解釋權，修改亦同。

5、本規(guī)定未盡事宜可隨時做出修訂。

注：附件為報銷單據(jù)的填寫及粘貼參考樣式

附件：