第一篇：差旅費報銷規(guī)定

關于差旅費預借及報銷的管理規(guī)定

一、目的 為了加強公司及其所屬子公司出差費用的管理，保證出差人員工作和生活的需要，科學管理與使用差旅費用，明確差旅費報銷標準、出差申請與報銷程序，特制定本辦法。

二、制定依據(jù)和適用范圍

本辦法根據(jù)國家相關法規(guī)及公司辦公會議研究決定,結合公司實際情況制定。

三、定義

1、差旅費：是指因公經批準到公司所在城市市區(qū)（公司所在城市縣）以外地區(qū)工作所需的交通費、住宿費、伙食補助費等。

2、出差天數(shù)：指出發(fā)日到返回出發(fā)地的日歷天數(shù)。

3、住宿天數(shù)：指住宿費發(fā)票列示的天數(shù)，或定額發(fā)票折算的天數(shù)。

4、差旅費報銷總額：指憑單據(jù)報銷部分、住地包干部分、其他補貼部分之和。

（1）憑單據(jù)報銷部分：指城市間交通費（車、船、機票、機場建設費、人身保險費）；會議住宿費；會務費；招待客戶費用；特批的的士費、通訊費等，購買了公差人員責任險的人員不再報銷各類保險費。

（2）住地包干部分：指住宿費、住地市內交通費、伙食補貼之和。

（3）其他補貼部分：指按天數(shù)(或小時數(shù))計算的其他補貼，包括：在途超過12小時的補貼、乘火車未坐臥鋪補貼、夜間乘坐長途汽車或輪船統(tǒng)艙補貼等。

5、差旅費報銷實行“差前控制、差后報銷、全額包干、超支自負、節(jié)約歸己”的辦法。

6、出差地分為特殊地區(qū)（北京、上海、廣州、深圳）、一般地區(qū)、當日能返回地區(qū)（公司所在城市周邊城市群）三類。1

7、關于出差人員在當日往返地區(qū)出差，因工作需要當日確實不能返回，差旅費報銷按一般地區(qū)標準報銷。

8、申請公司車輛外地出差，司機住宿費用按所在職位層級標準報銷，費用由用車部門承擔。

9、同一趟差有多個出差人員，由其中一人負責報銷，分類分人粘貼單據(jù)；同一趟差需跨部門報銷時，按費用分部門分別報銷。

10、同一趟差、同一地點只能選擇一種報銷方式報銷。

11、出差途經或中轉至特殊地區(qū)未發(fā)生住宿，差旅費報銷按一般地區(qū)標準報銷。

12、與本趟出差無關的費用另行報銷。

13、出差外地的的士票原則上不予報銷，特殊情況確需乘坐出租車時，的士費用需經部門負責人審核并報經總裁批準后予以報銷，的士票上需部門負責人和總裁簽字，并扣除當天的住地交通費補助。

四、職責

1、公司人事部門負責差旅費管理辦法的制訂、修訂，公司財務部門負責監(jiān)督各部門貫徹執(zhí)行及本辦法的執(zhí)行檢查。２、部門負責人負責派遣出差人員，審查、約定《員工出差申請單》，根據(jù)本辦法審簽《差旅費報銷單》。各部門應堅持原則，嚴格審批和控制出差人數(shù)、地點、時間等，不得以任何名義和方式照顧無出差任務的人員出差，否則，一經發(fā)現(xiàn)，除扣回差旅費外，還要追究部門領導責任。

3、出差人員依據(jù)本辦法填制《員工出差申請單》、《差旅費報銷單》。

4、各經辦會計人員依據(jù)本辦法負責審查、給付差旅費借款，審查、結算差旅費報銷事項。

五、具體條款：

1、出差管理：

（1）員工因公出差，應按照本辦法要求填制《員工出差申請單》（見附件二），提報交通工具及行程、出差天數(shù)、預支款項與出差目的等事項，各主管人員應根據(jù)工作任務，依照本辦法審查出差人員的出差申請，約 2

定各項出差內容并予以簽認；員工出差申請經批準后，經公司財務部門審核，最后經總裁批準方能憑出差申請單辦理相關借款。特殊情況未及時填報出差申請單人員，出差前需電話征得相關責任領導同意，出差返回后補填申請單。

（2）員工出差歸來，應于三日內如實填寫出差報銷單，執(zhí)行報銷程序。

2、差旅費管理

（1）各部門在完成目標經營責任制的前提下，應按照預算實行總額控制。超額部份應向總裁申請調整預算，未獲批準，公司財務部門不予報銷。（2）包干內容與包干標準 按包干標準報銷時，實行“差前控制、差后報銷、全額包干、超支自負、節(jié)約歸已”的原則。員工出差根據(jù)本人職務級別按相應的地區(qū)享受不同的包干標準（見附件一），員工適用職務、級別和職稱的報銷標準時，按照就高不就低的原則執(zhí)行。（3）憑據(jù)報銷項目與控制標準

員工出差下列費用以事先請示憑據(jù)報銷：

①城市間交通費報銷：

在下述控制標準之內憑據(jù)報銷。交通工具控制標準

其他交通工序 出差人 火車

輪船 飛機 具（不包括乘坐要求 號 員類別 出租車）火車路途8小時以上可乘

公司正職級 軟臥 頭等艙 頭等艙 憑據(jù)報銷 坐軟臥，16小時以上可乘

公司副職級 軟臥 一等艙 經濟艙 憑據(jù)報銷 坐飛機 3 公司正部級 硬臥 二等艙 憑據(jù)報銷 夜間乘車6小時以上，連 4 公司副部級 硬臥 二等艙 憑據(jù)報銷 續(xù)乘車12小時以上 5 其他職員 硬臥 三等艙 憑據(jù)報銷 3

乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間12小時，才能購同席臥鋪票；特殊情況需事先征得分管領導同意，費用報銷時需分管領導在臥鋪上簽字。出差若需乘坐飛機、軟席或輪船頭等艙，按公司總裁授權文件執(zhí)行。

②會務費報銷：憑會議通知據(jù)實報銷。

③招待客戶的票據(jù)報銷：按規(guī)定程序批準后報銷。（4）特殊情況的補助

①未使用臥鋪補助費：員工出差連續(xù)乘車時間超過十二小時或夜間連續(xù)乘坐掛有營運臥鋪的列車（指晚八時至次日晨七時之間）超過六小時（含六小時），全程未使用臥鋪的，發(fā)給未使用臥鋪補助費。其標準為：乘坐火車慢車或直快列車的，分別按慢車或直快列車硬席座位票價的60%發(fā)給；乘坐特快車的按特快車硬席座位票價的50%發(fā)給；乘坐新型空調特快列車和新型空調直達特快列車的，分別按新型空調特快列車和新型直達特快列車硬席座位票價的30%發(fā)給。

②夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過六小時的，另行發(fā)給補助費，補助標準：每人每夜一般地區(qū)20元，特殊地區(qū)25元。（5）到周邊地區(qū)出差，當天往返，不需住宿者，可免填出差申請單，每天補助20元。如出差期間（出差1天以內）發(fā)生了招待費用，不再報

銷伙食補助。（6）外地出差若由公司安排車輛當日往返，如已經報銷應酬餐費的，或有會議、客戶等統(tǒng)一安排就餐的所有司乘人員，包括司機不再報銷任何費用；如誤餐且未報銷應酬餐費的，按每人每餐10元標準報誤餐費，不再報銷任何差旅費。

（7）申請公司車輛外地出差，司機住宿費用按所在職位級別標準報銷，費用由用車部門負責；其他人員按包干標準中扣減交通費補貼（特殊地區(qū)20元/天，一般地區(qū)10元/天）報銷。

（8）員工到外地參加學習班、訓練班、以及各種會議，若統(tǒng)一安排食宿，則差旅費開支標準參照當天能返回地報銷標準報銷。4

（9）員工乘出差之便，事先未經出差批準人批準私自回家探親或辦理私事的，一切費用由自己承擔，并扣除相應包干補助；在出差期間，因游覽或非工作需要（如參觀等）所發(fā)生的費用，均由個人自理，出差批準人和公司財務部門嚴格控制超預算費用。

（10）員工因工作需要，較長時間出差在公司所設立的辦事處或公司所確定的工作地點工作，住宿由公司依據(jù)就近原則解決，房屋租賃費由公司報銷，出差人員差旅費報銷按下列標準執(zhí)行： 員工職級 差旅費補貼標準 公司正職級 60 公司副職級 50 公司正部級 40 公司副部級 40 公司職員 30

3、差旅費借支、報銷、結算：（1）差旅費借支 ①員工出差，憑批準的兩聯(lián)出差申請單可到公司財務部門辦理借款。經辦會計受理后，憑一聯(lián)與借款借據(jù)填制付款憑證，經審核，出納再給付借款。另一聯(lián)留作借支卡片并作報銷依據(jù)。出差申請單填寫不符合規(guī)定的，經辦會計人員可不予受理。

②借支額度：員工出差，除主要交通費用以外，特殊地區(qū)按每天250元、一般地區(qū)按每天200元標準借支；超過標準的，需要特別說明，并按程序審批后方可借支。（2）差旅費報銷、審核、結算：

①報銷差旅費程序：

職工出差回公司后，應在三日內以書面、電子郵件等形式向總裁匯 5

報出差過程、出差實際期限、出差效果及任務完成情況，如實填制差旅費報銷單，經公司主管領導審批后連同出差申請單（未借支者），向公司財務部門申請報銷、結算。報銷單據(jù)要按主要交通憑證、住宿證明發(fā)票（指按標準報銷者）、業(yè)務招待費、和其他可據(jù)實報銷憑證（如特批的住宿發(fā)票、的士票、通訊費發(fā)票、會議費發(fā)票、培訓費發(fā)票等）等類別分類分單據(jù)粘貼整齊，由本人計算票據(jù)張數(shù)和總金額，并簽字，先交于部門主管核實簽字，再交財務審核后，交于總裁審批，最后再到財務報銷；未按照要求粘貼的，經辦會計人員可以不予受理。結算后多借、補支差旅費要在三個工作日內到公司財務部門清算完。前帳未清，后帳不借。報銷流程圖: 報銷人按實序時粘相關部門領導據(jù)實財務主管 貼相關費用發(fā)票 核實相關費用 審核單據(jù) 財務部門出納 總裁審批 支付報銷金額 報銷單據(jù) ②城市間交通費核報：

員工出差，乘火車、輪船、長途汽車、飛機票、機場建設費、人身安全保險費（購買公差責任險的人員不再報銷保險費用）按批準的出差申請單（（出差過程中所收集到的資料，附在此報告后面）出差人簽名 日期 11

出差目的，時間，地點，內容，經費預算等 總結，就是把某一時期已經做過的工作，進行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評價，進行一次具體的總分析、總研究；也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經驗、提高。

（一）基本情況。1．總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環(huán)境和基礎等進行分析。2．成績和缺點。這是總結的中心?？偨Y的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現(xiàn)在哪些方面，是怎樣取得的；缺點有多少，表現(xiàn)在哪些方面，是什么性質的，怎樣產生的，都應講清楚。3．經驗和教訓。做過一件事，總會有經驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。4．今后的打算。根據(jù)今后的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。

（二）寫好總結需要注意的問題 1．總結前要充分占有材料。最好通過不同的形式，聽取各方面的意見，了解有關情況，或者把總結的想法、意圖提出來，同各方面的干部、群眾商量。一定要避免領導出觀點，到群眾中找事實的寫法。2．一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。3．條理要清楚?？偨Y是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的。4．要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質的，有現(xiàn)象的；有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精?？偨Y中的問題要有主次、詳略之分，該詳?shù)囊敚撀缘囊浴?．總結的具體寫作，可先議論，然后由專人寫出初稿，再行討論、修改。最好由主要負責人執(zhí)筆，或親自主持討論、起草、修改。12

附件：四 差 旅 費 報 銷 單 部 門： 填報日期： 年 月 日 附單據(jù) 張 出差人 出差事由 項目名稱 出 發(fā) 到 達 交 通 補 貼 人數(shù) 月 日 時 地點 月 日 時 地點 工具 油費 天數(shù) 住宿 餐飲 交通 其他 合計 過路費

車

船

費

合 計 預借金額￥： 報 銷 人民幣 ￥： 總 額 大 寫 補/退金額￥： 審批： 部門主管： 審核： 報銷人： 13

第二篇：差旅費報銷規(guī)定

宏強差旅費規(guī)定

為了保證工作人員出差的工作與生活需要，根據(jù)公司實際情況，特制訂本規(guī)定：

對因公出差人員的差旅費實行定額管理，財務人員應根據(jù)本規(guī)定進行嚴格審核后，經總經理批準簽字后，方可予以報銷。

出差人員在出差前，應先填制“出差計劃報告單”，經部門主管和總經理審批后執(zhí)行，如出差人員出差前需要借款，還須另填制“領款單”，注明借款事由，歸還時間，經總經理批準后，財務才可予以借款，出差借款一般不得超過5000元/人（不包括代購物資款項），出差回公司三天內報銷，不報銷者，下次出差不得借支，并在當月工資中扣回原借款。

出差費用定額標準：

1、乘坐的車船費，憑車船票按車站的正規(guī)票按實報銷，特殊原因途中上車，無站

臺出售的小票據(jù)，按站臺價標準計算，經總理批準簽字后，按批準金額報銷。

2、夜間乘車船，乘車船時間超過6小時以上，或連續(xù)乘車超過8小時者，可購臥

鋪票，并憑該車船票按實報銷。

3、出差人員需乘坐飛機的，事前經總經理批準方可乘坐。

4、對市內交通費、住宿費、住勤補貼及途中補貼，實行定額包干。票據(jù)附后，超

出不補，節(jié)余歸己。其標準如下：

（1）省會、二級市場：銷售經理按180元/天、大區(qū)經理按150元/天標準報銷。

直轄市：銷售經理、大區(qū)經理按180元/天。分公司人員出差標準由分公司經理制訂并上報總公司，經總經理批準后執(zhí)行。

（2）二人（同性）以上同出差按各自標準的70%報銷，異性同出差按各自標準

報銷。

（3）包干費用計算天數(shù)時，計頭不計尾。

（4）此差旅規(guī)定自2014年3月1日起執(zhí)行

（5）具體報銷審核方式參照公司報銷制度。

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分公司及區(qū)域經理差旅報銷及備用金制度

1、借款

（1）備用金借款。備用金指分公司為確保日常開支而準備的資金

★備用金借款：由分公司依據(jù)需求提出申請，并報部門經理核準、財務部稽核、總經理

審批。財務部依據(jù)批件，劃拔資金。

★備用金或專項借款在農歷年底一并歸還，在下一年農歷年開始時重新辦理借款。

（2）出差借款

★ 總公司人員：總公司出差人員出差前需填寫《出差計劃表》，送主管經理、總經理簽

字審批同意后方可填寫出差借據(jù)，出差借據(jù)由出差本人填寫（新招人員規(guī)定一個月后才能辦理借款，特殊情況需由總經理批示），經總經理簽字后方可到財務領取借款。出差借款不得超過5000元/人（不包括代購物資款項）。借款額按往返車票、預計住宿費和補貼確定，出差人員還有以前借支款項未歸還的要先歸還前欠款再借款，不能從本次借款中扣除。

★ 分公司：分公司出差前需填寫《出差計劃表》，送分公司經理審批同意后方可填寫出

差借據(jù)，出差借據(jù)由出差本人填寫（新招人員規(guī)定一個月后才能辦理借款，特殊情況需由分公司經理批示），經分公司經理簽字后方可到財務領取借款。出差人憑借據(jù)到分公司財務辦理借款手續(xù)，借款從備用金中列支。出差借款不得超過3000元/人（不包括代購物資款項）。借款額按往返車票、預計住宿費和補貼確定，出差人員還有以前借支款項未歸還的要先歸還前欠款再借款，不能從本次借款中扣除。

★ 出差結束后三天內必須報銷，不報銷者，下次出差不得借支，并在當月工資中扣回原

借款。

★ 借款人員離職時，其上級主管應確認借款人已歸還借款后方能辦理其他離職手續(xù)。

2、交通工具

大區(qū)和分公司原則上不得乘坐飛機和高鐵，如需乘坐飛機或高鐵需事先向部門主管或總經理說明原因，經部門經理或總經理同意后方可乘坐

2、報銷

★報銷票據(jù)

①票據(jù)的合法性

所有報銷的票據(jù)必須合法有效，項目內容真實、填寫齊全、清楚，票據(jù)復印件不準報銷，另有規(guī)定的除外。

②票據(jù)粘貼

報銷的票據(jù)應當按照出差日程前后順序，保持票據(jù)平整而不要折疊，分類逐張錯開粘貼在粘貼紙上，每張粘貼紙均應填寫金額和票據(jù)張數(shù)。粘貼后的票據(jù)應可以辨別金額、票據(jù)號碼、發(fā)生時間、發(fā)生地點等內容。粘貼的票據(jù)無法看清金額、號碼、日期等主要內容的，退回報銷人重新粘貼。

長途交通票據(jù)，包括火車、長途汽車，按日程前后順序錯開粘貼；

住宿票據(jù)，按日程前后順序錯開粘貼；

其他各種票據(jù)應分門別類按時間和地點順序、逐張錯開粘貼。

大區(qū)、分公司所有報銷票據(jù)背面均要有出差人親筆簽名，否則不予以報銷

③ 票據(jù)遺失

出差人員票據(jù)遺失或者被竊的，票據(jù)金額在100元以下的，損失自負。超過100元的，應取得相關部門或人員的證明，經財務部經辦人員核對確認、部門經理審核同意方可報銷。④ 長途交通費票據(jù)

長途交通票據(jù)包括火車、汽車、飛機、輪船票據(jù)。長途交通票據(jù)未標注日期和出發(fā)地、目的地的，應在票面注明。報銷長途交通費不得以其他票據(jù)代替長途交通費票據(jù)、或以其他日期長途交通費票據(jù)代替本次出差的長途交通費票據(jù)。如果當天乘坐汽車為“手撕票（非機打票）“必須在日報中注明是手撕票，并注明乘車起訖地點和日期，未注明不予報銷。

⑤ 住宿票據(jù)

多聯(lián)的住宿票據(jù)應當一次性填制住宿人姓名、人數(shù)、住宿天數(shù)、日期、金額等內容。多聯(lián)的住宿票據(jù)分次或撕下填寫、涂改，或者以其他票據(jù)代替住宿票據(jù)，或者以其他日期住宿票據(jù)代替本次出差住宿票據(jù)的，均不予報銷。定額住宿票據(jù)應當注明日期、住宿天數(shù)。住宿無發(fā)票、住宿發(fā)票不符合公司規(guī)定的，不發(fā)補貼不報銷。住宿票必須要有賓館或旅店的蓋章中沒有地名，則必須在住宿票上注明住宿城市。

住宿費用可以不開發(fā)票，但要取得住宿費收據(jù)。出差補助為包干制，超出不補，節(jié)余歸己。

⑥ 招待費票據(jù)

招待費包括因業(yè)務需要招待客戶而支付的住宿、交通、禮品等必要支出。招待費票據(jù)應注明客人姓名、日期、列席陪客人、經辦人等基本事項。大區(qū)原則不允許有招待費用，特殊情況需經過主管經理和總經理同意后方可使用招待費，分公司的招待費用由分公司經理審批同意即可

⑦ 其他票據(jù)

報銷其他費用應當以各自類別費用的票據(jù)作為報銷的票據(jù)，不得以其他類票據(jù)代替本類票據(jù)報銷。購買辦公用品等物品，取得的票據(jù)應寫明物品名稱、數(shù)量、單價、金額；超市或其他商店的發(fā)票，物品名稱使用統(tǒng)稱的，應附物品名稱清單。無法知道物品具體名稱的票據(jù)不予報銷。（購買樣品除外），白條子等不規(guī)范的票據(jù)沒有收款人簽字或者蓋章的，不能報銷。

★報銷審批

①出差報銷審批

出差人員完成出差程序，按規(guī)定分類粘貼報銷單據(jù)，計算報銷金額和票據(jù)張數(shù)；將差旅費分項輸入“差旅費報銷”電腦版，核對無誤打印差旅費報銷單。報銷須附報批的《出差申請單》。

分公司經理審閱報銷單有關內容和金額，簽署審閱意見；

分公司財務或內勤或指定人員收集登記各人報銷單及其金額，再同分公司費用票據(jù)、共同費用分類匯總表、個人和駐外機構費用核銷付款名單一起郵寄銷售部。

② 費用報銷審批

分公司發(fā)生費用，經辦人依據(jù)合法票據(jù)（采購物品，應附審批單及實物驗收人簽字，其它按規(guī)定審批的支出應附審批單）交分公司經理批準簽字，分公司財務才能付款。如分公司未設置財務人員，由分公司經理支付費用報銷款

月末結算時，按規(guī)定分類匯總，注明原始憑證張數(shù)，經分公司經理審閱簽字，同個人費用報銷單一起郵寄內銷部。（應附采購申請表、物品簽收單據(jù)、物品發(fā)票）。分公寄回的所有報銷票據(jù)均要有分公司經理和財務人員的簽字，票據(jù)的背面要有經辦人的簽字 ③ 費用列支規(guī)定

分公司日常費用和個人差旅費在分公司備用金中列支，月底將報銷后由財務部補充備用金。分公司備用金不得用于個人借款或個人消費，分公司收取的貨款不得挪用。

特殊的各項租金、裝修費用、押金、促銷費等，可事先報銷售部審批，財務核準后可以在指定款項中支付，核銷后抵扣。

④ 銷售部指定人員對報銷費用進行審核，報部門經理簽署審核意見，報總經理簽署審批意見。

財務部稽核人審核差旅費票據(jù)是否合法有效，填寫是否規(guī)范，各項費用標準、補貼標準應收應付款項等計算是否正確。

財務有關人員根據(jù)審核意見辦理報銷費用、將等額費用現(xiàn)金匯入指定銀行戶頭，補充備用金。匯款金額如與原申請報銷額不符，應當傳真通知給分公司財務并由分公司財務通知報銷本人。

﹝3﹞報銷時間

分公司每月報銷一次，時間為上月5日至本月4日。

分公司和駐外人員每月5日前將當月報銷票據(jù)整理后寄往公司銷售部。隔月單據(jù)不能報銷，但是由于外部原因而不能及時取到原始票據(jù)的，說明原因后可以推遲到下月報銷。駐外人員一月內寄送報銷單據(jù)不超過一次，超過次數(shù)的郵寄費從報銷額中扣除。

以上制度從2014年3月份執(zhí)行！

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第三篇：差旅費報銷規(guī)定

差旅費報銷規(guī)定

第一：機票/車票及訂票費

機票報銷需提供攜程網訂票單、電子客票行程單（機票）/攜程開具的發(fā)票、登機牌

費用類型選擇“差旅費-交通”

費用描述寫明：某人某時某地某項目，如產生訂票費，退票費等特殊費用需注明原因

注：

1、公司規(guī)定出差交通工具選擇：飛機經濟艙、輪船二等艙、火車二等座、長途客車等實報實銷 第二：住宿費

住宿費報銷需提供發(fā)票，住宿清單（住宿清單原則上需酒店蓋章）費用類型選擇“差旅費-住宿”

費用描述寫明：住宿時間，住宿人數(shù)，住宿天數(shù)

注：公司規(guī)定住宿標準：北京、上海、廣州、深圳等（一線城市）：400元以內/間/晚 ；其他城市（二、三線城市）：300元以內/間/晚 超出公司標準的需要領導審批 第三：出差交通費

策劃顧問項目：每人每天80元，實報實銷；

營銷顧問/拓展項目及其他：每人每天60元，實報實銷 費用類型選擇：“差旅費-交通” 費用描述寫明：幾人幾天

注：如果有特殊情況需包車或者產生的交通費較大超出公司規(guī)定標準，需在備注中寫明原因同時寫清超出公司標準**元，由領導審批。如未在提交報銷單上標注此項內容，需另行提交情況說明并由相關領導簽字

第四：出差期間業(yè)務招待費：（如沒有業(yè)務招待費，此行不填寫）

出差期間產生業(yè)務招待費需憑發(fā)票實報實銷，發(fā)票背面需同行同事簽字，無同行同事需本人簽寫“無同行人”并簽字

業(yè)務招待費按每人每餐20元標準扣除出差補助 費用類型選擇：“業(yè)務招待費” 費用描述寫明：招待**客戶餐費

第五：出差期間補助：

差旅費午餐補助：如住宿費低于公司標準50元以上（含50元）：65元/人/天，其中每人每天20元不需貼票，其余45元需要粘貼出差地或大連本地的交通費發(fā)票

如住宿費低于公司標準50元以下：40元/人/天，其中每人每天20元不需貼票，其余20元需要粘貼出差地或大連本地的交通費發(fā)票

費用類型選擇“差旅費-補貼”此項只能填寫每人每天20元，其他歸入“差旅費-交通”

費用描述寫明：幾人幾天

第四篇：差旅費報銷規(guī)定

差旅等開支補貼標準

一、差旅費報銷標準

1、車費憑票報銷，特殊情況的可以無票報銷，但需列明清單，如某地-某地，車費**元。

2、員工進行市內業(yè)務、維修工作和行政公務工作需要外出，公司不派車的，車費憑票據(jù)報銷。如不能回公司用餐的，公司給予每人餐費補助12元/餐，根據(jù)員工每日簡記，經部門領導審核，每月統(tǒng)計隨工資發(fā)放。

3、公司員工食宿費報銷標準：公司員工出差實行食宿包干制度。超出補貼標準部分員工由自理。

①、區(qū)內出差：桂林、柳州、北海、玉林、防城港、欽州、河池、防城、梧州、貴港、百色、來賓、崇左這13個城市的，每人食宿補貼費用為120元（每人每天含食、宿）。

②、區(qū)內其它地區(qū)：個人食宿補貼費用為120元（每人每天含食、宿）。

③、區(qū)外出差：個人食宿補貼費用為120元（每人每天含食、宿）。

④、出差回來的當天，算出差半天，按食宿補貼的50%計。

4、出差人員嚴格按“定任務、定地點、定人數(shù)、定時間”的“四定”原則執(zhí)行，如遇特殊情況，需經原負責人批準后方可報銷。

6、公司人員參加在外地召開的各類會議，如有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。

7、員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發(fā)。

8、因特殊情況出差需乘坐飛機的，需由公司總經理批準。

9、其他費用

①、購買材料及物流托運費，須憑票報銷。

②、存取器材費，市內托運費，需憑物流單據(jù)報銷。

③、電話費：總經理室及工程部主管每月補貼200元。其余人員每月補貼100元。電話費由公司每月統(tǒng)一繳至指定呈碼，每個人的話費超出補貼部分由個人自行繳費以保持通信暢通。

10、根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，然后由部門經理簽認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。

11、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在費用清單中單列。

12、出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。

13、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導，獲得領導批準后方可宴請或送禮。

14、出差期間的宴請招待和送禮費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務招待費中審批報銷。

二、業(yè)務招待費標準及審批

1、因業(yè)務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報總經理批準。

2、業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。

3、超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽。

4、公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，須經董事長批準并簽字報銷。

三、福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批

1、實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因此而產生的醫(yī)療費。

2、公司統(tǒng)一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統(tǒng)一集中管理，有關開支規(guī)定另行制定。

3、其他福利性開支，100元以下由財務部經理批準，超過100元的開支一律報公司總經理批準。

第五篇：差旅費報銷規(guī)定

差旅費報銷規(guī)定

1.差旅費報銷規(guī)定

●交通費報銷：

外出工作車費報銷以專線公車票價為標準，因特殊情況需乘坐的士的，在報銷單據(jù)背面說明原因，不得乘坐專車。

●遠程差旅費用報銷（暫定適用于汽車組業(yè)務人員）：

1）本規(guī)定適合員工因公遠程出差使用。遠程出差指超出無錫市范圍以外，且當日不能返回。

2）出差人員的交通費標準：員工因公遠程出差，原則上交通工具為長途汽車及火車硬臥、輪船二等倉位以下。如因工作需要乘坐飛機的，須事先向部門主管申請，并經總經理批準后方可實施。

3）因退票產生的費用原則上不予報銷，特殊情況就在報銷前寫報告說明，由總經理批示是否準予報銷。

4）出差人員的住宿標準：

①一般情況下，普通員工住宿費標準為直轄市及省會城市200元/間，其他150元/間，經理及以上住宿標準為直轄市及省會城市250元/間，其他200元/間。特殊情況住宿需提前報總經理申請，有總經理簽字的書面申請單方可報銷。

② 同性別二人以上一起出差，應合住房間，住宿費標準為上述一人費用增加30%。

③ 住宿費憑發(fā)票報銷，超出本職位標準部分自理。5）出差人員的餐費標準：

① 出差到各地，在已產生招待費或對方提供午餐晚餐的情況下，應主動扣除餐貼。

② 在外市出差，不分職務每天餐費補貼50元，按財務規(guī)定程序批準后報銷。中午12時前離開本市按全天補助，中午12時后離開本市按半天補助，中午12時前抵達本市按半天補助，中午12時后抵達本市按全天補助。具體時間以車票前推一個小時，機票前推兩個小時為準。

● 出差時借款，前帳（賬）不清、后帳（賬）不借，特殊情況由總經理特批，延誤工作責任自負。

2.原始憑證有效性的規(guī)定

1）經辦人員在費用支出時，應取得合法有效的原始憑證，以下憑證視為合法有效的原始憑證，予以報銷：

A、帶有稅務機關批準的防偽標志和全國統(tǒng)一發(fā)監(jiān)制章的稅務發(fā)票，且發(fā)票上必須蓋有“發(fā)票專用章”字樣；

B、實在無法取得發(fā)票的，應有各類帶印戳的收據(jù)，支出單據(jù)等。

2）經辦人員取得合法單據(jù)后，應按要求規(guī)范填寫，做到內容真實完整，印鑒齊全，否則視為無效憑證，不予以報銷。

3）經辦人員報銷的費用必須事實上因公司工作而產生，報銷內容真實有效，并對所報銷費用的真實性負責。若有造假或不實一律不予報銷，并處于報銷金額1倍罰款。

3.報銷票據(jù)的填寫及粘貼要求

1）報銷時間不宜超過賬目發(fā)生后的三天，特殊情況須作說明。

2）單據(jù)右下角的報銷人填寫出差人員的名字，如多人同行，同行人必須簽字，不得代簽。

3）差旅費報銷應附上出差報告，簡單闡述本次出差的工作內容和成果。

4）原則上，報銷必須提供正規(guī)發(fā)票，對于確實沒有正規(guī)發(fā)票的，有發(fā)票的和無發(fā)票（如收據(jù)等）的分開填單報銷，對于確實無法取得對應發(fā)票的，可以用其他發(fā)票代替，但僅限于有固定標準的費用。收據(jù)及用其他發(fā)票代替的原始單據(jù)背面應有同行人員及領導簽字確認，并用回形針一并附在費用報銷憑證后面。

5）費用發(fā)票先分類再按日期順序整理，發(fā)票上無日期的手寫日期。

6）住宿票據(jù)應在背面注明確切的到店及離開時間，同時備注所拜訪的客戶名稱。7）所有的發(fā)票及單據(jù)一律以粘貼單線框左上角的為準進行粘貼，按照發(fā)票面積大小順序進行粘貼。

8）增值稅專用發(fā)票不需用膠水粘貼，用回形針附在費用報銷憑證或粘貼單后面即可。

4、本規(guī)定由總務部起草，經總經理核定。批準后實施發(fā)布，總務部對該規(guī)定有最終解釋權，修改亦同。

5、本規(guī)定未盡事宜可隨時做出修訂。

注：附件為報銷單據(jù)的填寫及粘貼參考樣式

附件：