第一篇：E稅通—社保費申報操作手冊

E稅通--社保費申報操作手冊

二OO九年十月

目錄

1．1 E稅通電子稅務管理系統(tǒng)................................................................................3

1．1．1“e稅通”安裝.............................................................................................3

一、從網(wǎng)上下載.................................................................................................3

二、從光盤安裝.................................................................................................3 1．1．2 登錄E稅通電子稅務管理系統(tǒng)...................................................................6 1．2 社保變動表.......................................................................................................7

1.2.1 新建社保變動表..............................................................................................7 1.2.2 社保變動表增加記錄.......................................................................................9

1.2.2.1、增員...................................................................................................9 1.2.2.2、減員..................................................................................................11 1.2.2.3、繳費變動..........................................................................................12 1.2.3 社保費申報...................................................................................................12

1.2.3.1、社保費增員申報...............................................................................14 1.2.3.2、社保費減員申報...............................................................................15 1.2.3.3、社保費申報......................................................................................17 1．3 參保人員管理表.............................................................................................19

1．1 E稅通電子稅務管理系統(tǒng)

1．1．1“e稅通”安裝

一、從網(wǎng)上下載

用戶可以從網(wǎng)上下載本軟件的安裝程序。

佛山市地方稅務局主頁地址：http://004km.cn

佛山市禪城區(qū)地方稅務局主頁地址：http://004km.cn

二、從光盤安裝

雙擊“e稅通電子稅務管理系統(tǒng)”安裝程序，圖標如下圖

進入安裝向?qū)Ы缑?，如下圖

單擊【下一步】后，如下圖

協(xié)議瀏覽完畢后，同意則選擇“我接受該許可證協(xié)議中的條款”，然后再單擊【下一步】，見下圖

“用戶名”和“公司名稱”輸入完畢后，單擊【下一步】見下圖

一般建議用戶按照默認路徑安裝此程序，單擊【下一步】見下圖。（假如用戶想更改程序的安裝路徑則可以單擊【更改...】，修改路徑后再單擊【下一步】）

要繼續(xù)進行安裝則單擊【安裝】，稍等片刻即可自動完成安裝

最后單擊【完成】，退出向?qū)А?/p>

1．1．2 登錄E稅通電子稅務管理系統(tǒng)

1、“e稅通”程序安裝后，桌面上會出現(xiàn)“e稅通電子稅務管理系統(tǒng)”的圖標

2、雙擊該圖標，會彈出“e稅通”的“用戶登陸”界面，如下圖所示：

3、單擊【確定】登錄E稅通電子稅務管理系統(tǒng)，如下圖所示：

4、單擊左邊的目錄“社保專區(qū)”，如下圖所示：

1．2 社保變動表

1.2.1 新建社保變動表

1、單擊“社保變動表” 圖標。

2、進入社保變動表，如下圖所示：

3、單擊保代碼表”，單擊，彈出下載窗口，此下載該單位的“社保核定”、“參保人員管理表”、“社。

4、下載完成后單擊選擇社保號單擊【確定】，彈出選擇社保號窗口（因為有的單位有多個社保號），5、新建出期號為“2009-09”的社保變動表，如下圖所示：

1.2.2 社保變動表增加記錄

有人員變動應在社保變動表里增加變動記錄（“增員”、“減員”和“繳費變動”）

1.2.2.1、增員

1、單擊，選擇“增員”，增員人有兩個行項“錄入新人員信息”和“從人員表中選擇”，選擇“錄入新人員信息”，彈出增加員工窗口。

2、、填寫好人員信息，單擊【確定并繼續(xù)添加下一條】。

3、增員完成后，單擊【取消】，返回到“社保變動表”里顯示新增加的人員，變化類型為“增員”，填寫本月工資額。

4、先點參加的社保險種的“基本養(yǎng)老”、“工傷”、“城鎮(zhèn)工失業(yè)”、“基本醫(yī)療”、“生育”處再點

按鈕可看到險種，其中黃色底的“基本養(yǎng)老”、“工傷”、“基本醫(yī)療”、“生育”是該單位必定要買的，“農(nóng)民工失業(yè)”和“城鎮(zhèn)工失業(yè)”是單選險種。

5、（1）在“社保變動表”里藍色字體的“姓名”處點擊可看到人員的詳細信息。

（2）在“社保變動表”里藍色字體的“單位應繳”處點擊可看到單位應繳的詳細信息。

（3）在“社保變動表”里藍色字體的“個人應繳”處點擊可看到個人應繳的詳細信息。

1.2.2.2、減員

1、單擊或，選擇“減員”進入人員表里，選擇增加的人員后點單擊--當前選定的人員并返回。

2、返回到“社保變動表”里顯示新增加的人員，變化類型為“減員”。

1.2.2.3、繳費變動

1、單擊或，選擇“繳費變動”進入人員表里，選擇增加的人員后點單擊--當前選定的人員并返回。

2、返回到“社保變動表”里顯示新增加的人員，變化類型為“增員”，填寫本月工資額，“參加的社保險種”也是跟據(jù)員工的戶籍來來選擇“農(nóng)民工失業(yè)”或“城鎮(zhèn)工失業(yè)”。

1.2.3 社保費申報

記錄好有變動的人員信息，點保存后，可以申報，點“申報”按鈕，彈出申報窗口，（如下圖所示），下圖左邊申報流程是根據(jù)“社保變動表”里的“變化類型”而定的，如果沒有人員變動的話，申報流程的第3和第4步的“申報增員表”和“申報減員表”就會沒有啦，直接就是“申報社保繳費表”。

填寫用戶名、密碼和驗證碼，點擊

按鈕，顯示社保號選擇窗口，如下圖所示：

選擇社保號，點擊

按鈕，彈出申報“增員表”窗口，如下圖所示：

1.2.3.1、社保費增員申報

1、點擊“瀏覽”指定上傳EXCEL文件，點擊退出。點擊按鈕。

按鈕，進入，否則點擊

2、點擊按鈕，進入到核對調(diào)整頁面，核對新登記人員基本信息，選擇對應類型與狀態(tài)（如下圖所示）：

3、點擊 按鈕，系統(tǒng)提示：本次操作成功，點擊

按鈕。

4、顯示出增員人員的信息列表，增員操作完成，對新參保人員系統(tǒng)派發(fā)新的個人社保號。

5、增加員工操作完成，點擊步彈出申報減員表窗口，如下圖所示：

1.2.3.2、社保費減員申報

按鈕，成功申報增員表退出后系統(tǒng)會自動下一

1、點擊“瀏覽”指定上傳EXCEL文件，點擊退出。點擊按鈕。

按鈕，進入，否則點擊 15

2、點擊按鈕，系統(tǒng)提示：本次操作成功。

3、點擊

按鈕在彈出窗口中點擊“確認”按鈕。

4、系統(tǒng)提示：本次操作成功，顯示減員人員列表信息（如下圖所示），可以點擊按鈕打印留檔，或點擊“

”按鈕，關閉本窗口。成功申報減員表退出后系統(tǒng)會自動下一步彈出申報社保繳費表窗口，如下圖所示：

1.2.3.3、社保費申報

1、點擊“瀏覽”指定上傳EXCEL文件，點擊退出。點擊

按鈕，進入，否則點擊按鈕，彈出社會保險費分險種明細申報表（如下圖所示）。

注：本次申報如有增加人員或減少人員，請先進行“社保增員登記”或“社保減員登記”操作。

2、點擊按鈕，系統(tǒng)自動計算出“繳費金額”合計（如下圖所示）。

3、核對金額、數(shù)據(jù)無誤，點擊按鈕在彈出窗口中點擊“確認”按鈕

按鈕，系統(tǒng)提示：本次操作成功，點擊

4、確定后進入清繳頁面扣款（如下圖所示）

5、如果扣款帳戶余額充足，可點擊下圖所示）；否則點擊保險費欠費查詢”清繳費款。

按鈕進行扣稅操作，系統(tǒng)進入扣稅頁面（如

按鈕，在補足扣款帳戶金額后，在“社會保險費查詢－社會 18 1．3 參保人員管理表

1、單擊“社保變動表” 圖標。

2、進入 “參保人員管理”表，如下圖所示：

3、如該單位有多個社保號，在“參保人員管理”表的左上方可以選擇社保號，按社保號來查看人員信息。

3、“參保人員管理”表的人員信息，數(shù)據(jù)來源有，“自維護”和“服務器”兩種來源，“自維護”是本月自己手動增加的人員，該人員的信息還可以修改，“服務器”是前面在“社保變動表”里新表時從服務器下載到上月申報人員的信息，而且該人員信息不能修改。

4、添加人員，“參保人員管理”表添加人員是跟以上“社保變動表”的增員操作相同，此處不再重復說明。

第二篇：網(wǎng)上申報操作手冊(地方稅費(含契稅、耕地占用稅)、社保費、殘障金申報) [2008-09-01]

廈門電子地方稅務局辦稅服務廳

網(wǎng) 上 申 報 操 作 手 冊

★

申報地方稅費——正常申報 ★

申報地方稅費——代扣代繳 ★

申報印花稅——正常申報 ★

申報印花稅——代扣代繳

★

申報個人所得稅（參看《個稅申報操作手冊》）★

申報企業(yè)所得稅——季度申報 ★

申報企業(yè)所得稅——申報

★

申報企業(yè)所得稅——月份申報（定率申報）★

申報契稅 ★

申報耕地占用稅 ★

申報社保費

★ 申報殘疾人就業(yè)保障金 ★

申報數(shù)據(jù)查詢和數(shù)據(jù)刪除

一、在瀏覽器的地址欄鍵入“廈門地稅”網(wǎng)站域名：http://004km.cn或網(wǎng)絡實名“廈門地稅”，選擇回車鍵，進入廈門電子地方稅務局主頁。

二、點擊“廈門地稅”網(wǎng)站首頁左列上方的“辦稅辦社保大廳”圖標或橫欄“納稅服務”圖標，進入“辦稅辦社保大廳”登錄頁面

三、選擇登錄窗口，輸入正確的用戶名及口令，點擊“確認”進入“網(wǎng)上辦稅辦社保大廳”,CA用戶可選擇使用CA認證證書登錄（注，目前CA認證暫停）。

四、根據(jù)要申報的項目內(nèi)容，選擇對應的菜單項目進入申報界面。

進行地方稅費申報的納稅人，點擊“電子申報－>納稅申報”菜單項，進入“納稅申報”界面；進行個人所得稅申報的納稅人，點擊“電子申報－>個人所得稅申報”菜單項 ；進行社保費申報的納稅人，點擊“電子申報－>社保費申報”菜單項 ；進行殘疾人就業(yè)保障金申報的納稅人，點擊“電子申報－>殘疾人就業(yè)保障金申報”菜單項；進行 契稅申報的納稅人，點擊“電子申報－>契稅申報”菜單項；進行 耕地占用稅申報的納稅人，點擊“電子申報－>耕地占用稅申報”菜單項。納入房地產(chǎn)稅管理的企業(yè)，請登錄“房地產(chǎn)稅管理－房產(chǎn)稅、土地使用稅申報”進行申報；納入建安管理的企業(yè)，按建安項目申報時請登錄“建安管理－項目申報”進行申報。

五、進入“納稅申報管理”頁面，其中印花稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、定稅申報等按對應的項目進行申報，其他稅種（個人所得稅、契稅、耕地占用稅除外）的申報在地方稅費欄進行申報。以下按順序?qū)Ω黝愴椖康纳陥蟛僮鬟M行說明。

（一）申報地方稅費——正常申報

1、在“申報地方稅費”一欄，點擊“正常申報”，進入申報錄入界面。

2、選擇正確的銀行帳號（確認該賬戶有足夠金額繳納稅款）

3、填寫申報數(shù)據(jù)，注意以下事項： ① 藍色標題的項目必須填寫； ② 按“>>”按鈕選擇輸入稅種稅目；

③ 稅款所屬期按“2005-01-01”（年－月－日）的格式輸入； ④ 輸入稅率時，請以小數(shù)格式輸入，不能以百分數(shù)格式輸入；

⑤如有減免的，審批減免應填寫減免稅文書號碼；非審批減免，應選擇有關減免說明。⑥如有抵扣金額（例如退稅申請批準后采用抵稅形式退稅），應錄入用于抵扣的稅款稅票號碼。

⑦當申報稅種為“營業(yè)稅”或“文化事業(yè)建設費”時，需錄入營業(yè)額。如存在“可扣除營業(yè)額”的，也應填寫。⑧當申報稅種為“營業(yè)稅”，或申報稅種稅目為“消費稅、增值稅的城建稅”時，界面會顯示“是否一并申報附加費”的提示，納稅人可根據(jù)需要勾選申報。

（提醒：隨增值稅、消費稅附征的“城建稅”、“教育費附加”、“地方教育附加”如有減免或抵扣項目的，應逐條單獨申報。）

4、點擊“確認將本條記錄添加到下表中”按扭，將該筆記錄添加到界面下方的表格（如果有選擇一并申報地方稅費的話，下方也會逐條將地方稅費申報記錄顯示出來）。

5、納稅人可繼續(xù)錄入申報數(shù)據(jù)，重復第3、4項動作，填寫申報記錄并將記錄添加到下表。

6、對下表中的所有記錄進行審核，如發(fā)現(xiàn)錯誤，可點擊“刪除”對應的該行記錄，再重新填寫添加。

7、確認數(shù)據(jù)無誤后，點擊最下方的“申報”，系統(tǒng)提示申報成功（如下圖)，表示該項申報工作完成。另外，系統(tǒng)會將納稅人申報情況以郵件回執(zhí)形式發(fā)送到納稅人信箱。

8、點擊“返回申報首頁”按鈕，系統(tǒng)返回至納稅申報界面。

（二）申報地方稅費——代扣代繳

1、扣繳義務人申報代扣代繳稅款時，在“申報地方稅費”一欄，點擊“代扣代繳（除個人所得稅以外稅種）”，進入申報錄入界面。

注意：代扣代繳個人所得稅和印花稅的申報不在本項目內(nèi)操作。

2、除了應錄入“被扣繳人名稱代碼”外，其他操作與“申報地方稅費——正常申報”相同。

（點擊查看“申報地方稅費——正常申報”的操作過程）

（三）申報印花稅——正常申報

1、在“申報印花稅”一欄，點擊“正常申報”，進入申報界面。

2、選擇正確的銀行帳號（確認該賬戶有足夠金額繳納稅款）

3、填寫申報數(shù)據(jù)，注意以下事項： ① 藍色標題的項目必須填寫； ② 按“>>”按鈕選擇稅目；

③ 稅款所屬期按“2005-01-01”（年－月－日）的格式輸入；

④ 如采用核定征收的，應錄入計稅收入額和核定比例，系統(tǒng)自動計算。

⑤ 如有抵扣金額（例如退稅申請批準后采用抵稅形式退稅），應錄入用于抵扣的稅款稅票號碼。

4、點擊“確認將本條記錄添加到下表中”按扭，將該筆記錄添加到界面下方的表格。

5、納稅人可繼續(xù)錄入申報數(shù)據(jù)，重復第3、4項動作，填寫申報記錄并將記錄添加到下表。

6、對下表中的所有記錄進行審核，如發(fā)現(xiàn)錯誤，可點擊“刪除”對應的該行記錄，再重新填寫添加。

7、確認數(shù)據(jù)無誤后，點擊最下方的“申報”，系統(tǒng)提示申報成功，表示該項申報工作完成。另外，系統(tǒng)會將納稅人申報情況以郵件回執(zhí)形式發(fā)送到納稅人信箱。

（四）申報印花稅——代扣代繳

1、扣繳義務人申報代扣代繳的印花稅，在“申報印花稅”一欄，點擊“代扣代繳”，進入申報錄入界面。

2、除了應錄入“被扣繳人名稱代碼”外，其他操作與“申報印花稅——正常申報”相同。（點擊查看“申報印花稅——正常申報”的操作過程）

（五）申報個人所得稅（略。具體請參看個人所得稅申報操作手冊

（六）申報企業(yè)所得稅——季度申報

1、在“申報企業(yè)所得稅”一欄，點擊“季度申報”，進入申報界面。

2、選擇正確的銀行帳號（確認該賬戶有足夠金額繳納稅款）

3、填寫申報數(shù)據(jù)，注意以下事項： ① 藍色標題的項目必須填寫； ② 按“∨”按鈕選擇稅目；

③ 稅款所屬期按“ 年第 季度”的格式輸入； ④ 稅率以百分數(shù)格式輸入；

4、確認數(shù)據(jù)無誤后，點擊最下方的“申報”，系統(tǒng)提示申報成功，表示該項申報工作完成。另外，系統(tǒng)會將納稅人申報情況以郵件回執(zhí)形式發(fā)送到納稅人信箱。

（七）申報企業(yè)所得稅——申報

企業(yè)所得稅申報工作分為以下四個步驟循序進行：

一、納稅人填報申報主表及其系列附表；

二、系統(tǒng)審核各張報表的表內(nèi)關系；

三、系統(tǒng)審核各張報表的表間關系；

四、審核通過的，生成申報表，提交完成企業(yè)所得稅申報。

具體操作如下——

1、在“申報企業(yè)所得稅”一欄，點擊“申報”，進入申報 操作界面。

2、填寫申報主表及各附表?？刹捎弥鸱菰诰€填錄或批量上傳兩種方式。

3、逐份在線填錄：

（1）在線錄入每次只能錄入一份申報表數(shù)據(jù)，在錄入申報表數(shù)據(jù)前，請慎重選擇申報類型和稅款所屬期，一旦選定并錄入申報表數(shù)據(jù)后，通常情況下不得再改動。如需更改申報類型和稅款所屬期，系統(tǒng)會視為另一次新的申報而自動清除已錄入且未申報成功的數(shù)據(jù)，因此，請先下載保存已錄入的申報數(shù)據(jù)模板至本地電腦后，再更改申報類型和稅款所屬期。

應正確選擇納稅人對應的申報類型。申報類型分為一般企業(yè)、金融企業(yè)和事業(yè)單位、社會團體、民辦事業(yè)單位三種。

應正確填寫“稅款所屬期間”。正常經(jīng)營的納稅人，填報公歷當年1月1日至12月31日；納稅人中間開業(yè)的，填報實際生產(chǎn)經(jīng)營之日的當月１日至同年12月31日；納稅人中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報公歷當年1月1日至實際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日的當月月末；納稅人中間開業(yè)且中間又發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、28 停業(yè)等情況的，填報實際生產(chǎn)經(jīng)營之日的當月１日至實際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日的當月月末。

（2）選擇填錄完整后，點擊“進入填寫”，進入各表列表頁。

（3）點擊各表后面的操作項“錄入申報表”，可進入該張表直接在線填錄。例如點擊進入填寫《成本費用明細表》。（4）在線填錄報表自身帶有計算功能，凡紅色部分屬系統(tǒng)自動計算的部分，不可以人工修改。

表格下方有“顯示填表說明”按鈕，可以用于對照查看填表說明。

（5）按上述步驟將申報主表及各附表一一填寫完整。

32（6）點擊“審核”，對各表間關系進行審核。如審核不通過，會直接顯示錯誤信息。如審核通過的，則顯示“審核成功，請進入申報”。

（7）點擊“進入申報”，可看到系統(tǒng)生成的申報表。

納稅人對申報表數(shù)據(jù)再次進行核對，選擇稅目和銀行帳號（確保有足夠余額可繳納稅款），確認無誤后點擊“申報”，提交申報。系統(tǒng)顯示申報成功?？煞祷厣陥笫醉摬樵儾榭瓷陥蠼Y果。

（如對申報數(shù)據(jù)有疑義或發(fā)現(xiàn)錯誤的，不要在此環(huán)節(jié)提交申報。而應重新修改申報主、附表，直到最終確認所產(chǎn)生的申報表數(shù)據(jù)無誤 后再確認提交申報。）

4、批量上傳

（1）同上述第3點第（1）小點，慎重填選申報類型和稅款所屬期間。

（2）點擊“導出申報模板”，選擇“保存”，導出空表模板。

36（3）在模板上將各主附表數(shù)據(jù)填寫完整。其中藍色為填寫欄。各表都附有表間關系說明，填寫時應注意本表關系和表間關系都符合公式要求。

選擇不同的表格時，點擊最下面一行所顯示的附表名稱進行切換。按要求將所有表格填寫完整后，存盤退出。

（4）將填寫完整的excel模板文件上傳。

登錄“企業(yè)所得稅申報－批量上傳”頁面，點擊“瀏覽”，選中填好的文件，點擊“上傳”。

系統(tǒng)顯示文件上傳成功并提示應留意查看批量文件處理情況。

（5）返回批量上傳頁面，點擊“查詢上傳文件”，進入查看批量文件處理情況頁面。

點擊“查詢”，查看批量文件處理情況。如批量文件審核無問題的，則審核狀態(tài)顯示“審核通過，可以進行申報

（點擊進入申報）”，可繼續(xù)進行下一步的申報動作。

如批量審核有問題的，顯示“表內(nèi)關系審核不通過”或“表間關系審核不通過”，點擊可查看具體出錯信息。

納稅人可以針對出錯信息逐條修改完善批量模板并再次上傳，直到系統(tǒng)顯示“審核通過，可以進行申報”。也可以進入逐份填錄頁面，在線修改。

（6）審核通過的，點擊“進入申報”，可查看到系統(tǒng)生成的申報表。

納稅人對申報表數(shù)據(jù)再次進行核對，選擇稅目和銀行帳號（確保有足夠余額可繳納稅款），確認無誤后點擊“申報”，提交申報。系統(tǒng)顯示申報成功。可返回申報首頁查詢查看申報結果。

（如對申報數(shù)據(jù)有疑義或發(fā)現(xiàn)錯誤的，應重新修改申報表，直到最終確認所產(chǎn)生的申報表數(shù)據(jù)無誤。）

使用技巧：批量上傳主要是為了方便上報各種附表所提供的一種手段，因此在實際應用中可以靈活結合加以應用。網(wǎng)站提供了空表格式下載，也同時提供了已填報表格式下載（即可以下載當前已填寫好數(shù)據(jù)的所有表格文件）。對于審核錯誤較多的，可以下載已填報文件后，在excel文件直接修改后重新上傳，提高工作效率。對于審核錯誤少的，則可以直接通過“逐份錄入”功能，單獨對某張表格進行修改補充。

5、申報數(shù)據(jù)查詢

網(wǎng)站提供“申報表（含主、附表）查詢”和“網(wǎng)上納稅申報數(shù)據(jù)查詢或刪除”功能。登錄申報首頁可以看到菜單項。

“申報表（含主、附表）查詢”可查詢歷史申報過的各套申報表明細。

“網(wǎng)上納稅申報數(shù)據(jù)查詢或刪除”則跟其他申報的查詢原理是一樣的，主要用于申報完成后，可查詢查看申報結果?；蛘甙l(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)錯誤的時候，在稅務機關未對數(shù)據(jù)進行轉(zhuǎn)換處理之前，可以自行刪除申報數(shù)據(jù)并重新進行申報。需注意的是，刪除后，將回退到全空狀態(tài)，需重新上傳或填報主附表，并按上述流程重新完成申報程序。

（八）申報企業(yè)所得稅——月份申報（定率申報）

采用核定（定率）征收的納稅人，日常選擇“月份申報”，按月申報企業(yè)所得稅。部分企業(yè)（如房地產(chǎn)企業(yè)）可能存在分別核算須同時進行“月份申報”和“季度申報”的情況，具體按實際情況而定。

1、在“申報企業(yè)所得稅”一欄，點擊“月份申報”，進入申報界面。

2、選擇正確的銀行帳號（確認該賬戶有足夠金額繳納稅款）

3、填寫申報數(shù)據(jù)，注意以下事項： ① 藍色標題的項目必須填寫。

②按“∨”按鈕選擇“所得稅行業(yè)”。如果所得稅行業(yè)備選項為空，則說明當前在征管系統(tǒng)不存在有效的定率批文，具體請與稅管員聯(lián)系。

③如果個人所得稅與企業(yè)所得稅一并采用定率征收的，在本申報表上“是否一并申報個人所得稅”選擇“是”，可一并進行申報個人所得稅；如果僅核定征收企業(yè)所得稅的，應注意選擇“否”，避免多申報個人所得稅。

4、點擊“確認將本條記錄添加到下表中”按扭，將該筆記錄添加到界面下方的表格。

5、對下表中的記錄進行審核，如發(fā)現(xiàn)錯誤，可點擊“修改”或“刪除”對該行記錄進行刪改。

6、如果存在多項要申報的，可重復上述2-5步驟，繼續(xù)在上面填寫申報內(nèi)容，確認添加到下表。

7、確認數(shù)據(jù)無誤后，點擊最下方的“申報”，系統(tǒng)提示申報成功，表示該項申報工作完成。

申報完成后，在申報首頁“申報數(shù)據(jù)查詢或刪除”那里點查詢，可查看到申報記錄。

同時，系統(tǒng)會將納稅人申報情況以郵件回執(zhí)形式發(fā)送到納稅人信箱。

8、發(fā)現(xiàn)申報錯誤的，在稅務機關尚未進行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換前，可自行刪除原申報記錄并重新申報。

（具體查看“納稅申報數(shù)據(jù)查詢或刪除”功能說明）

六、契稅申報

點擊“電子申報－>契稅申報”菜單項，進入“契稅申報”頁面。

契稅申報分為兩大類:一是企業(yè)自行申報；二是房地產(chǎn)企業(yè)代收代繳申報（分別提供逐戶申報和批量申報功能）。

一般企業(yè)有發(fā)生土地房屋權屬轉(zhuǎn)移需要進行契稅申報的，登錄“企業(yè)自行申報”，填寫契稅申報表，選擇繳稅帳號，確認提交申報即可完成申報事項。

房地產(chǎn)企業(yè)替業(yè)主代收代繳契稅進行申報的，登錄“房地產(chǎn)企業(yè)代收代繳申報”。（1）如果代收代繳業(yè)主戶數(shù)不多的，日常一搜集到業(yè)主信息后，即可進入“代收代繳申報”，在網(wǎng)站上逐戶填寫土地房屋權屬轉(zhuǎn)移申報信息。待要集中申報繳稅時，再進入該菜單項，查詢出已錄入的信息，一并勾選進行申報即可。

48（2）代收代繳業(yè)主戶數(shù)較多的，可進入“代收代繳批量申報”，下載批量模板文件（excel文件）進行填寫。填寫完成后，將批量文件上傳，同時要注意跟蹤查詢文件處理情況：①上傳文件顯示“處理成功”的，即申報完成。②上傳文件顯示“未處理成功”的，則表示未申報成功?？牲c擊查看“不成功明細”，查看不能申報成功的原因，重新對批量文件進行修改正確后再上傳。

契稅申報成功后，在契稅申報首頁點擊“申報數(shù)據(jù)查詢”，可以查看申報數(shù)據(jù)和明細信息。一、一般企業(yè)自行申報（本單位納稅人自行申報契稅）

1、選擇“企業(yè)自行申報”，進入頁面。

點擊“新增”，錄入土地房屋權屬轉(zhuǎn)移的相關申報信息。點擊“保存”。

需注意的是：跟契稅的計算有關的字段主要是：合同簽訂時間、權屬轉(zhuǎn)移類別、權屬轉(zhuǎn)移面積（㎡）、核定或成交單價（元/㎡）、計稅金額、是否為個人首次購買普通住房。

其中是否為個人首次購買普通住房在權屬轉(zhuǎn)移類別選擇“房屋買賣——普通住宅——個人購買普通住宅”且合同簽訂時間為“2008-11-1至2009-12-31期間”時才會作為必選項，納稅人應根據(jù)實際情況選填，系統(tǒng)會根據(jù)已錄入的數(shù)據(jù)自動進行計算。

第三篇：金稅三期操作手冊-申報

申報類常用業(yè)務操作手冊

目錄

第1章 申報.................................................................................................................3

1.1 一般申報.....................................................3

1.1.1 營業(yè)稅申報...............................................3

1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報.............5

1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報...................8

1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報......11 1.1.5 關聯(lián)業(yè)務往來報告申報................................14 1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報..............................16 1.1.7 耕地占用稅申報..........................................18 1.1.8 土地增值稅預繳..........................................20 1.1.9 土地增值稅清算..........................................23 1.1.10 資源稅申報..............................................26 1.2 簡易申報....................................................28 1.2.1 簡易申報................................................28 1.3 申報錯誤更正和申報作廢......................................31 1.3.1 申報錯誤更正............................................31 1.3.2 申報作廢................................................36 1.4 催報處理....................................................40 1 / 49

1.4.1 催報處理................................................40 1.5 資料報送與信息采集..........................................43 1.5.1 企業(yè)會計準則（一般企業(yè)）財務報表報送與信息采集..........43 1.6 稅收減免備案受理............................................47 1.6.1 稅收減免備案受理........................................47 2 / 49

第1章 申報

1.1 一般申報

1.1.1 營業(yè)稅申報

1.1.1.1 業(yè)務流程

稅務登記---營業(yè)稅稅費種認定---營業(yè)稅申報

1.1.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【營業(yè)稅申報】進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入“營業(yè)稅申報”可快速查找。

2.輸入納稅人識別號，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料，點擊【下一步】，進入具體操作界面。

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3.打開附表樹，點擊要錄入的附表，錄入附表數(shù)據(jù)，完成后，點擊【確定】。

4.錄入附表“運輸業(yè)申報表”錄入數(shù)據(jù)，點擊【確定】。數(shù)據(jù)返回主表。

5.系統(tǒng)自動計算出本期應納稅稅額。

6.系統(tǒng)自動帶出附加稅費。

/ 49

1.1.1.3 注意事項

1.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統(tǒng)給與提示。

3.只有認定稅費種時認定了附加稅費才能夠自動帶出。

1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

1.1.2.1 業(yè)務流程

稅務登記—稅費種認定—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

1.1.2.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關信息，勾選相應的附送資料，點擊【下一步】鈕按鈕，進入申報頁面。

3.確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，點擊【確定】。

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4.點擊左上角的“附表樹”，點擊進入“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構分配表信息”，錄入“總機構情況”和“分支機構情況”（分支機構情況可進行增刪行），錄入完成后點擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

5.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點擊主表頁面下方【導入】按鈕，把已有的XML數(shù)據(jù)文件，導入系統(tǒng)。點擊主表下方【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，是否進行征收開票，點擊【是】，轉(zhuǎn)向征收開票流程，點擊【否】，結束本流程。

1.1.2.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報前，必須先做設立稅務登記.企業(yè)所得稅稅種認定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3.如果納稅人是總分機構，則需要填寫總分支機構情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機構取的是稅務登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進行分支機構情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關系）

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4.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統(tǒng)給與提示。

5.“累計金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計而來的；

6.在金稅三期和DS3.0申報表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

7.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報。

8.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統(tǒng)才會刷新申報表。（待優(yōu)化）。

1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報

1.1.3.1 業(yè)務流程

稅務登記—稅費種認定—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

1.1.3.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關信息，勾選相應的附送資 8 / 49

料，點擊【下一步】按鈕，進入申報頁面。

3.申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，點擊【確定】。

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4.在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點擊【確定】按鈕。

5.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點擊主頁面下方【導入】按鈕，把已有的XML數(shù)據(jù)文件，導入系統(tǒng)。錄入數(shù)據(jù)完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，本流程結束。

1.1.3.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報前，必須先做設立稅務登記.企業(yè)所得稅稅種認定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3.如果納稅人是總分機構，則需要填寫總分支機構情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機構取的是稅務登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進行分支機構情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關系）

4.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統(tǒng)給與提示。

5.在金稅三期和DS3.0申報表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

6.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報。

7.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統(tǒng)才會刷新 10 / 49

申報表。（待優(yōu)化）。

8.可以通過涉稅通-企業(yè)版生成XML文件導入申報。

9.在填列申報表附表時，會提示未打開附表三和附表八，直接點擊確定跳過。

1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報

1.1.4.1 業(yè)務流程

稅務登記—稅費種認定—企業(yè)所得稅核定（依職權）或（依申請）--居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報

1.1.4.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（核定征收）月季度及申報】，進入統(tǒng)一受理界面，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人基礎信息，點擊【下一步】按鈕。

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3.進入申報頁面，錄入相關信息，選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，選擇信息，點擊【確定】。錄入申報信息后，點擊【保存】按鈕。

4.錄入申報表信息?？墒止や浫霐?shù)據(jù)，也可以點擊頁面下方【導入】按鈕，把已 12 / 49

有的XML數(shù)據(jù)文件，導入系統(tǒng)。數(shù)據(jù)錄入完成，點擊頁面下方【保存】按鈕。保存成功，點擊【確定】，系統(tǒng)提示是否進行征收開票，點擊【是】進入征收開票流程，點擊【否】結束本流程。

1.1.4.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及申報前，必須先做設立稅務登記.企業(yè)所得稅稅種認定-核定企業(yè)所得稅相關流程。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統(tǒng)給與提示。

3.在金稅三期和DS3.0申報表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

4.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報。

5.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統(tǒng)才會刷新申報表。（待優(yōu)化）。

6.可以通過涉稅通-企業(yè)版生成XML文件導入申報。

7.核定征收企業(yè)所得稅月季度和申報是同一張申報表，只需修改所屬時間即可。

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1.1.5 關聯(lián)業(yè)務往來報告申報

1.1.5.1 業(yè)務流程

稅務登記—稅費種認定—企業(yè)所得稅申報--關聯(lián)業(yè)務往來報告申報

1.1.5.2 操作步驟

1.進入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【關聯(lián)業(yè)務往來報告申報】，點擊紅框中的菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

3.在報告表信息區(qū)中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點擊展開后，可以選擇 14 / 49

附表。

4.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點擊頁面下方【導入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導入申報表。點擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【保存】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。

附表一關聯(lián)關系表：

1.1.5.3 注意事項

納稅人完成同屬期居民企業(yè)或非居民企業(yè)所得稅申報之后才能進行關聯(lián)業(yè)務往來報告申報。

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1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報

1.1.6.1 業(yè)務流程

稅務登記—稅費種認定—注銷申請---企業(yè)所得稅申報--居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報

1.1.6.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報】，進入統(tǒng)一受理界面，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識別號，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

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3.進入申報頁面，錄入申報表信息，可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點擊頁面下方【導入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導入申報表。附表輸入完后點擊【確定】按鈕保存，主附表全部錄入完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕保存整個申報表信息。

附表一：資產(chǎn)處置損益明細表

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1.1.6.3 注意事項

1.在做清算時候需要完成月季度及年報，如果中間清算的，納稅人需要做注銷稅務登記第一步才能完成年報。

2.清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。

1.1.7 耕地占用稅申報

1.1.7.1 業(yè)務流程

進行耕地占用稅的納稅申報在金三中的流程為：耕地占用稅申報

1.1.7.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【耕地占用稅申報】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識別號，回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

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3.輸入申報信息，確認無誤后，點擊【保存】按鈕。

1.1.7.3 注意事項

1.納稅人在進行耕地占用稅申報前，必須先做設立稅務登記.耕地占用稅稅稅種認定。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

1.1.8 土地增值稅預繳

1.1.8.1 業(yè)務流程

土地增值稅預繳在金稅三期中的業(yè)務流程為：土地情況登記——不動產(chǎn)項目登記——分項目通用申報——一般征收開票。

1.1.8.2 操作步驟

1．土地情況登記

略。

2.不動產(chǎn)項目登記

略。

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3.分項目通用申報

參與者通過分項目通用申報菜單打開分項目通用申報統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到分項目通用申報申報界面，點擊增加行，將稅源標志選擇成不動產(chǎn)項目編號，系統(tǒng)自動彈出該納稅人所擁有的不動產(chǎn)項目信息讓參與者選擇，確認不動產(chǎn)項目信息后，將征收項目選擇為土地增值稅，再新增一行土地增值稅，將不動產(chǎn)項目選擇為另外的一個不動產(chǎn)項目，錄入收入總額后點擊保存，形成分項目通用申報數(shù)據(jù)。后續(xù)土地增值稅清算時，可以分項目提取出土地增值稅預繳的稅款信息。

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4.一般征收開票

略。

1.1.8.3 注意事項

1.土地情況登記

略。

2.不動產(chǎn)項目登記

略。

3.分項目通用申報

/ 49

（1）用分項目通用申報實現(xiàn)土地增值稅預繳的前提條件是該納稅人擁有不動產(chǎn)項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；

（2）分項目通用申報完成土地增值稅預繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號提取出預繳的稅款信息。

4.一般征收開票

略。

1.1.9 土地增值稅清算

土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法規(guī)及土地增值稅有關政策規(guī)定，計算房地產(chǎn)開發(fā)項目應繳納的土地增值稅稅額，并填寫《土地增值稅清算申報表》，向主管稅務機關提供有關資料，辦理土地增值稅清算手續(xù)，結清該房地產(chǎn)項目應繳納土地增值稅稅款的行為。

1.1.9.1 業(yè)務流程

土地增值稅清算在金稅三期中的業(yè)務流程為：土地增值稅預繳——土地增值稅清算——一般征收開票。

1.1.9.2 操作步驟

1.土地增值稅預繳

略。

2.土地增值稅清算

參與者通過土地增值稅清算菜單打開土地增值稅清算統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到土地增值稅清算申報界面，雙擊不動產(chǎn)項目編號，彈出該納稅人所擁有的不動產(chǎn)項目列表，選擇要清算的不動產(chǎn)項目，將不動產(chǎn)項目編號帶回主表頁面，選擇要清算的應稅產(chǎn)品名稱（征收品目名稱），填寫附表后，系統(tǒng)自動將附表數(shù)據(jù)經(jīng)過計算后帶到主表頁面，并將要清算的不動產(chǎn)項目、征收品目以前預繳的稅額也自動帶出，保存后開啟工 23 / 49

作流，審批通過后，可以打印清算通知書，此時產(chǎn)生應征信息。

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3.一般征收開票

略

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1.1.9.3 注意事項

1.土地增值稅預繳

略。

2.土地增值稅清算

（1）土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動產(chǎn)項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；

（2）分項目通用申報完成土地增值稅預繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號、征收品目提取出預繳的稅款信息。

（3）土地增值稅清算重復申報的監(jiān)控判斷條件為：不動產(chǎn)項目編號、征收品目代碼。

（4）審批通過后才會產(chǎn)生應征信息，才可以去一般征收開票中提取出來土地增值稅清算申報清算出來的稅款。

（5）清算出來的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后15天。

3.一般征收開票

略。

1.1.10 資源稅申報

在中華人民共和國境內(nèi)開采應稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務人，應當依照規(guī)定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日.三日.五日.十日.十五日或者一個月，由主管稅務機關根據(jù)實際情況具體核定。不能按固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅。

1.1.10.1 業(yè)務流程

資源稅申報在金三中的業(yè)務流程為：資源稅申報

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1.1.10.2 操作步驟

1．進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【資源稅申報】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號，回車，帶出納稅人信息。勾選附送材料。點擊【下一步】按鈕，進入具體申報頁面。

3.選擇所屬日期和申報類型。根據(jù)計稅方式不同，填寫受理頁面不同區(qū)域數(shù)據(jù)。

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4.系統(tǒng)自動監(jiān)控錄入數(shù)據(jù)。如果納稅人不存在減免稅額，填寫“減免稅額”欄時，系統(tǒng)提示，納稅人不具有減免稅額資格，點擊【確定】按鈕，強制重新錄入數(shù)據(jù)。如果本期已繳稅額錄入小于零，系統(tǒng)彈出提示框，點擊【確定】按鈕。重新錄入。數(shù)據(jù)錄入完畢，核實相關人員信息，點擊【保存】按鈕。

6.系統(tǒng)提示保存成功，是否開票，點擊【是】轉(zhuǎn)入征收開票流程，點擊【否】按鈕，結束本次流程。

1.1.10.3 注意事項

1.納稅人在進行資源稅申報前，必須先做設立稅務登記.資源稅稅種認定。

2.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

3.資源稅稅率可由區(qū)局自行在“征收品目參數(shù)表”維護本區(qū)的稅率

1.2 簡易申報

1.2.1 簡易申報

實行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規(guī)規(guī)定的期限或者在稅務機關依照法律.行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限內(nèi)繳納稅款的，稅務機關可以視同申報。

1.2.1.1 業(yè)務流程

企業(yè)登記→定期定額核定→簡易申報

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1.2.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊【申報】—【簡易申報】菜單；2）在左上角搜索欄中輸入“簡易申報”，可快速查找。

2.在統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號，按回車，自動帶出納稅人信息。

3.選擇流程稅務事項，點擊【下一步】按鈕進入具體申報界面。

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4.修改所屬期，如果不修改直接點擊【保存】按鈕。申報表信息過多分頁顯示時，輸入頁數(shù)，點擊【確定】按鈕，顯示所選頁數(shù)信息。

5.保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問是否轉(zhuǎn)入開票流程，點擊【確定】按鈕，進入征收開票流程。

6.簡易申報，開票流程。

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1.2.1.3 注意事項

納稅人需要做設立稅務登記.認定征收方式為簡易征收.進行定期定額戶流程的核定。

1.3 申報錯誤更正和申報作廢

1.3.1 申報錯誤更正

納稅人.扣繳義務人辦理納稅申報后，發(fā)現(xiàn)申報表填寫的數(shù)字.征收品目等存在錯誤，使用本業(yè)務進行修改更正。

1.3.1.1 業(yè)務流程

申報→開票/入庫→申報錯誤更正

1.3.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【申報錯誤更正】；2）在搜索欄輸入“申報錯誤更正”可快速查找。

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2.進入統(tǒng)一受理頁面后，輸入納稅人識別號，按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。勾選附送材料，點擊【下一步】按鈕。進入具體申報頁面。

3.進入具體操作界面。選擇申報表種類、申報日期、所屬時期等條件，輸入完成后，點擊“查詢”。

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4.系統(tǒng)顯示出符合條件的已申報完成的所有報表。

5.選擇要進行更正的一個報表，點擊“更正”。

6.系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到所選擇的稅種申報表頁面。點擊附表樹，對附表信息進行修改。修改完成后附表信息自動返回主表。無附表樹的報表，直接在主頁面進行修改。

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7.對選擇的附表進行修改，完成后，點擊【確定】按鈕。

8.修改后的數(shù)據(jù)自動帶回所選擇的申報表主表。所有附表修改完成后，在主表填寫受理人和受理日期等相關信息。點擊【保存】按鈕。

9.步驟8點擊【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成功，詢問是否開票，點擊【是】按鈕，進入開票流程。點擊【否】按鈕，結束本次業(yè)務流程。

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10.步驟9中點擊【是】按鈕，跳轉(zhuǎn)到征收開票頁面。核實納稅人信息。選擇開票范圍，系統(tǒng)自動勾選更正的業(yè)務。

11.在征收開票頁面，選擇征收開票等相關信息，完成后點擊【確定】按鈕。

12.待開票信息區(qū)域，顯示待開票信息。點擊“開票”。進行票證打印。結束本次業(yè)務流程。

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1.3.1.3 注意事項

納稅人在稅（費）申報完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項目等填寫有錯誤，并且已對后續(xù)業(yè)務產(chǎn)生影響，走申報錯誤更正。

這里有幾種情況需要區(qū)分：

1、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應繳稅額小，可走更正申報補差額。

2、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應繳稅額大，不能走更正申報。

3、該申報已開票未入庫，可更正申報，也可申報作廢。

此業(yè)務流程不包括個人所得稅相關業(yè)務，個人所得稅相關業(yè)務更正申報在“申報錯誤更正（個稅）”。

1.3.2 申報作廢

申報→開票→作廢票證→作廢申報

1.3.2.1 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【申報錯誤更正】—【申報作廢】；2）在搜索欄輸入“申報作廢”可快速查找。

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2.進入統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。

3.點擊【下一步】按鈕，進入具體操作界面。

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4.輸入查詢條件，查找申報作廢報表，點擊下方“查詢”按鈕。

5.查詢結果過多分作幾頁顯示，寫入頁數(shù)點擊【確定】按鈕，顯示選擇頁數(shù)內(nèi)容。

6.顯示查詢結果。選擇作廢報表?！爸刂谩卑粹o，清空輸入內(nèi)容，重新錄入作廢理由。

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7.錄入申請作廢理由和相關人員信息，點擊“作廢”按鈕”。

8.彈出提示框，提示是否作廢此報表。點擊【是】按鈕，確認作廢。

9.提示作廢成功，點擊【確定】按鈕。完成作廢流程。

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10.在申報作廢主表再次輸入相同查詢條件，提示沒有查到內(nèi)容，確保作廢成功。

1.3.2.2 注意事項

納稅人在稅（費）申報完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項目等填寫有錯誤，但對后續(xù)業(yè)務沒有產(chǎn)生影響，可以直接作廢申報表，這時走申報作廢流程。

pos機刷卡失敗：需先作廢銀行端繳款憑證。

如果提示作廢失敗，點擊“詳細信息”查看失敗原因，再進行后續(xù)操作。

1.4 催報處理

1.4.1 催報處理

稅務機關對未按規(guī)定期限辦理納稅申報.報送財務報表等有關資料（指資產(chǎn)負債表.利潤表.企業(yè)財務信息采集表等）的納稅人.扣繳義務人按規(guī)定生成催報清 40 / 49

冊，采用科學.合理的辦法對納稅人進行催報處理。

1.4.1.1 業(yè)務流程

逾期未申報/ 逾期未報表→生成催報清冊→催報處理→完成

1.4.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【催報處理】；2）在搜索欄輸入“催報處理”可快速查找。

2.輸入查詢條件、催報類型，點擊【查詢】按鈕。顯示逾期未申報清冊信息。納稅機關依職權選擇催繳信息。

3.點擊【催報】按鈕。

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4.彈出提示框“催報成功”，點擊【確定】按鈕，結束流程。系統(tǒng)發(fā)送待辦任務至稽查域。

1.4.1.3 注意事項

該流程的前提是系統(tǒng)生成催報清冊（逾期未報送）或者生成催報清冊（逾期未報送資料）

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1.5 資料報送與信息采集

1.5.1 企業(yè)會計準則（一般企業(yè)）財務報表報送與信息采集

財務會計信息采集是指稅務機關將納稅人每年報送的財務會計報表信息采集到系統(tǒng)中的過程，財務會計信息采集是稅務機關對財務會計報表數(shù)據(jù)進行處理﹑分析﹑應用的基礎。財務會計報表是指會計制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負債表.利潤表.現(xiàn)金流量表和相關附表。

1.5.1.1 業(yè)務流程

資料報送與信息采集

1.5.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【資料報送與信息采集】，點擊菜單進入受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號按回車，錄入相關數(shù)據(jù)，帶出小類應報送資料清單，勾選材料。進入資料報送與信息采集界面，“資料報送與大類”選擇“財務報告報送與信息采集”，“資料報送小類”選擇“企業(yè)會計準則（一般企業(yè)）財務報表報送與信息采集”。

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3.勾選材料，系統(tǒng)會自動監(jiān)控納稅人是否做過申報，如果已報送，系統(tǒng)提示是否更正。點擊【是】按鈕，資料信息采集可進行重復報送。重復報送會覆蓋上一次報送信息。勾選完成，點擊【保存】按鈕。，彈出提示框，受理成功，是否轉(zhuǎn)到采集頁面，點擊【是】按鈕。

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4.點擊【打印受理回執(zhí)】。彈出“稅務事項受理回執(zhí)（資料報送）”。點擊不同按鈕，執(zhí)行打印預覽、打印、退出等動作。

5.跳轉(zhuǎn)到采集頁面。勾選要采集的資料。直接點擊表單名稱（藍色帶下劃線字體）彈出對應表單。

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6.步驟5中，點擊“資產(chǎn)負債表”，錄入數(shù)據(jù)，錄入完成后點擊【保存】按鈕。

7.采集完成的表單，保存成功后，返回有效標志。其它要采集的資料填寫步驟相同。

8.點擊【保存】按鈕，保存的是當前納稅人報送的資料信息，采集是否成功等相關信息。

9.系統(tǒng)提示采集成功，點擊【確定】按鈕。

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1.5.1.3 注意事項

納稅人要進行設立稅務登記，并且企業(yè)會計制度為企業(yè)會計準則（一般企業(yè)）。

小企業(yè)會計制度財務報表報送與信息采集、企業(yè)會計制度財務報表報送與信息采集與此流程相同，只是選擇的報表不一致。

1.6 稅收減免備案受理

1.6.1 稅收減免備案受理

1.6.1.1 業(yè)務流程

稅務登記—稅費種認定—稅收減免備案受理

1.6.1.2 操作步驟

1．進入方式：1）選擇【優(yōu)惠】-【稅收減免備案】-【稅收減免備案受理】點擊進入統(tǒng)一受理界面；2）在搜索欄輸入“稅收減免備案受理”，可快速查找。

錄入納稅人識別號，敲擊回車，系統(tǒng)帶出納稅人信息。征收項目中自動帶出稅費種認定里已認定的稅種，選擇要備案的稅種及稅務事項點擊下一步。

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2.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】進入減免備案界面，如下圖

填列完畢后點擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功。點擊【推送】選擇備案環(huán)節(jié)辦理人員，點擊【確定】系統(tǒng)形成待辦任務流轉(zhuǎn)至備案環(huán)節(jié)。

3.審批環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務中打開審批任務，審批環(huán)節(jié)界面如圖所示：

1)錄入審批意見及其他一些相關信息

2)點擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，點擊【推送】直至終審崗，點擊【確定】形成待辦任務流轉(zhuǎn)至發(fā)放環(huán)節(jié)

4.發(fā)放環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務中打開發(fā)放任務，發(fā)放環(huán)節(jié)界面如圖所示： 48 / 49

點擊【打印通知書】打印稅務事項通知書，最后結束。

1.6.1.3 注意事項

1.該備案減免流程無論中途是否同意，都必須推送至終審崗，最終意見作為是否備案的決定。

2.在進行西部大開發(fā)備案流程中，第一年必須走稅收減免審批流程，而在備案流程中減免稅率填列15%。

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第四篇：2016年個稅明細申報簡化版操作手冊

新版?zhèn)€稅系統(tǒng)申報流程（圖解版）

一、新版?zhèn)€稅申報系統(tǒng)的特點

1、兩個途徑

“互聯(lián)網(wǎng)地稅局”客戶端——有稅務登記的納稅人和扣繳義務人，企業(yè)為員工扣繳個人所得稅在此辦理；

“北京地稅官方網(wǎng)站”——未辦理稅務登記的自然人等特殊情況。

2、兩個變化

軟件合二為一。對于最常見的企業(yè)為員工扣繳個人所得稅申報，由原來的兩個軟件——“互聯(lián)網(wǎng)地稅局-納稅申報”申報個稅總額，“個人所得稅明細申報系統(tǒng)”申報員工每個人的個稅明細，變?yōu)橐粋€軟件——在“互聯(lián)網(wǎng)地稅局”客戶端，“個人所得稅申報”模塊直接辦理。員工信息不再保存在本地電腦，而是保存在服務器，避免更換電腦需要重新導入員工信息的麻煩。

時間合二為一。原企業(yè)為員工扣繳個人所得稅申報，“個稅總額申報”要求在15日之前，“明細申報”要求為月底之前。改為一個軟件后，“明細申報”成為“個稅總額申報”的一個環(huán)節(jié)，所以申報日期統(tǒng)一變更為每月15日之前（征期）。

二、個稅申報全流程

申報流程從整體上看分為3部分——

1、填寫“個人所得稅基礎信息表”（初次和員工發(fā)生變化時填寫）；

2、填寫“扣繳個人所得稅報告表”（每月申報時填寫）；

3、生成繳款書。

下面以最常見的“有限責任公司”為例，詳解整個個稅申報的全流程。

1、登陸“北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局”，點擊左下角的“個人所得稅申報”

2、在之后的界面，點擊左上角的“個人所得稅基礎信息表（A表）”

3、在之后的界面，點擊“添加”，逐個錄入員工信息。其中“姓名”、“證件類型”、“證件號碼”等“基本信息”為必填，注意“殘疾烈屬孤老”要選擇“是”或“否”。“員工類型”按實際情況選擇，一般選擇“雇員”，填完后點擊“保存”。員工信息除手工添加外，也可點擊“導入”，從之前已有的excel表格中導入。

4、員工全部錄入后，點擊“提交稅務機關”，出現(xiàn)如圖所示，表明提交成功。

5、返回上一層，點擊“扣繳個人所得稅報告表”

6、在之后的界面，選擇“導入”-“初始化員工申報數(shù)據(jù)”，點擊“確定”。剛才錄入的員工信息即出現(xiàn)在此“報告表”中。

7、下面對每名員工的當月納稅信息進行填寫。以第一名員工為例，首先點擊第5列“所得項目”旁的下拉箭頭，按所得類型選擇對應選項，一般選擇第一項“工資、薪金所得-普通月工資”。

8、在“收入額”中填寫收入總額（此收入總額，含“五險一金”和“個稅”，本例中填寫的是“6000”）。之后的“基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金”列，按實際扣繳情況填寫（此處填寫的為單位扣繳的個人承擔部分；扣繳比例：養(yǎng)老保險8%，醫(yī)療保險2%，失業(yè)保險0.5%，住房公積金12%；以6000為例，養(yǎng)老保險=6000*8%=480，醫(yī)療保險=6000*2%=120，失業(yè)保險=6000*0.5%=30，住房公積金=6000*12%=720）?！爸蟮臏p除費用”，每月普通月工資申報時填寫“3500”。

9、點擊之后“稅率%”列旁的下拉箭頭，根據(jù)系統(tǒng)算出的“應納稅所得額”選擇對應的稅率（本例中，應納稅所得額=6000-1350-3500=1150，對應的稅率為3%），之后的“速算扣除數(shù)”將自動帶出，最終的“應納稅額”也為系統(tǒng)自動算出。

10、依次錄入每名員工的納稅信息，在錄入工程中建議多點擊“臨時保存”，以防數(shù)據(jù)丟失。全部員工錄入完畢后，點擊“提交稅務機關”，在出現(xiàn)的詢問“臨時數(shù)據(jù)將刪除”對話框中點“是”，在之后出現(xiàn)的“扣繳稅額”信息對話框中核對扣繳信息，沒有問題的話，點擊“確定提交”。系統(tǒng)將顯示“申報成功”對話框，點擊“關閉”。（注意：一旦提交稅務機關，則已提交員工的個稅扣繳信息將無法再在本地修改。出現(xiàn)申報錯誤，只能找地稅管理所的管理員進行修改。所以一定核對清楚后再提交。）

11、按兩次“返回”按鈕，返回到首層菜單。點擊“納稅申報”，在之后的界面點擊右下角的“稅款繳納”。

12、在之后出現(xiàn)“稅款繳納”界面，點擊“查詢”。在出現(xiàn)的申報表前面打?qū)催x中，點擊“生成繳款書”，點擊“確定”

在出現(xiàn)的如下界面，點擊“打印”。（若繳款書錯誤，此處可點擊“作廢”）。

在出現(xiàn)的如下的“打印預覽”界面，點擊“打印”。最后，持打印的“銀行端查詢繳稅憑證”到銀行繳款即可。（此處數(shù)字證書用戶，繳款方式會有不同，以實際界面為準）。

13、若生成繳款書后未打印，再進入“稅款繳納”界面后，將無法查詢到申報表，此時應點擊“維護繳款書”，再選擇“打印”或者“作廢”。

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第五篇：社保費網(wǎng)上申報流程

社保費網(wǎng)上申報流程

網(wǎng)上申報。繳費單位按照地稅部門外部網(wǎng)站發(fā)布的“繳費申報表”（excel）模板，填制申報數(shù)據(jù)。

繳費單位登陸省局稅銀聯(lián)網(wǎng)繳納稅（費）平臺上傳申報模板數(shù)據(jù)。顯示界面如圖3所示。

圖3稅銀聯(lián)網(wǎng)繳納稅（費）平臺登陸界面

輸入管理編碼，密碼。登錄網(wǎng)上報稅系統(tǒng)，網(wǎng)上報稅系統(tǒng)的登錄界面，顯示界面如圖4所示。：

圖4網(wǎng)上報稅登錄后界面

點擊“我已閱讀”，才可以進行申報。

圖5選擇申報錄入

點擊“申報管理”，選擇“申報錄入”菜單。

圖6稅費申報選擇

進入申報界面，點擊“申報社保費”，進入如下界面：

圖7社保申報選擇

在界面中，點擊“申報養(yǎng)老保險”進行養(yǎng)老保險的登記界面：

圖8選擇上傳文件

點擊“瀏覽”選擇申報的文件。

圖9選擇文件

雙擊需要上報的文件 或 單擊需要上報的文件，點擊“打開”。顯示界面如圖9所示。

圖10提交后界面

提交后，申報平臺自動對其申報數(shù)據(jù)進行邏輯校驗，如繳費單位申報數(shù)據(jù)的邏輯關系不符合相關政策規(guī)定，申報平臺提示“文件校驗未通過”，自動篩選出錯誤記錄并用紅字突出顯示“不符合校驗規(guī)則數(shù)據(jù)清單”，提示繳費單位修改數(shù)據(jù)后重新申報。顯示界面如圖11所示。

圖11稅銀聯(lián)網(wǎng)繳納稅（費）平臺不符合檢驗規(guī)則數(shù)據(jù)清單 如校驗申報數(shù)據(jù)的邏輯關系符合相關政策規(guī)定，申報平臺自動顯示“文件上傳成功”，并提示繳費單位進行“申報劃款”操作。顯示界面如圖12所示。

圖12稅銀聯(lián)網(wǎng)繳納稅（費）平臺文件上傳成功界面 繳費單位通過點擊“開始劃款”，將本期申報繳費金額傳給國庫進行扣款。顯示界面如圖13所示。

圖13稅銀聯(lián)網(wǎng)繳納稅（費）平臺申報選擇界面

平臺提示“申報繳費成功”，標志著繳費單位完成本月網(wǎng)上申報繳費操作。顯示界面如圖14所示。

圖14稅銀聯(lián)網(wǎng)繳納稅（費）平臺申報繳費成功界面