第一篇：財務(wù)預(yù)算計劃

財務(wù)預(yù)算 資金、現(xiàn)金、費用管理

十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。

十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

十八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總?砼跡蛔幾謀涫湛畹ノ唬ㄈ耍?

二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。

二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。

二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

二十五、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔(dān)保貸款。二

十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。

辦公用具、用品購置與管理

二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可購置。二

十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。

二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。篇二：財務(wù)預(yù)算計劃 xxxxxxxxxxxx有限公司 2012年財務(wù)預(yù)算計劃

一、編制依據(jù) 1.產(chǎn)品產(chǎn)量計劃 2．產(chǎn)品銷售計劃（1）主要產(chǎn)品銷售數(shù)量

（2）主要產(chǎn)品銷售價格 3主要原材料供應(yīng)計劃（1）采購數(shù)量

（2）采購價格（含稅）

（3）主要材料：（4）燃料及動力：

（5）備品備件、輔助材料： 4.主要消耗指標計劃 5.成本計劃 6.固定費用計劃（1）工資性支出

（2）折舊費：（3）制造費用：

二、計劃指標 1.工業(yè)總產(chǎn)值： 2.實現(xiàn)銷售收入（不含稅）3.實現(xiàn)利潤總額 4.成本指標 5.營業(yè)費用 6管理費用 7.財務(wù)費用 8.投資收益 9.營業(yè)外凈支出

三、有關(guān)說明篇三：關(guān)于編制2014年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算報告的通知

關(guān)于編制2014年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算報告的通知

集團各部門、下屬各公司：

為進一步規(guī)范集團經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算編制工作，集團要求各中心、各部門、下屬各公司根據(jù)經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算編制要求，結(jié)合本部門工作實際重新編制、報送2014年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算，現(xiàn)將具體事宜通知如下：

一、經(jīng)營計劃編制規(guī)范要求

各單位經(jīng)營計劃須涵蓋以下內(nèi)容（具體模板詳見附表）： <一>、本公司戰(zhàn)略地位和年度經(jīng)營計劃

1、本公司業(yè)務(wù)在集團企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的地位

2、本公司年度經(jīng)營收入計劃

<二>、本公司年度經(jīng)營收入計劃分析

1、前期業(yè)績總結(jié)（上年度及近三年業(yè)績總結(jié)分析）

2、本公司所處行業(yè)特點及市場競爭地位分析 3、2014年度市場形勢預(yù)測分析 4、2014年度經(jīng)營收入分析 <三>、本公司年度經(jīng)營收入計劃實施整體思路和具體措施 <四>、本公司實現(xiàn)年度經(jīng)營目標所需要的營銷費用計劃

1、營銷費用總額及占比計劃

2、營銷費用的分配使用計劃

二、財務(wù)預(yù)算編制規(guī)范要求 <一>、簡要說明企業(yè)基本情況及經(jīng)營狀況。<二>、對預(yù)算中利潤表項目主要財務(wù)指標進行解釋說明及來源依據(jù)

三、經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算上報時間 此通知下發(fā)后，請各中心、各部門、各公司精心組織，詳細編制。在2013年12月21日上午12：00之前上報集團經(jīng)營計劃小組和財務(wù)預(yù)算編制小組；

附表： 1、2014年度經(jīng)營收入計劃和營銷費用支配（樣表）； 2、2014年度財務(wù)預(yù)算編制（樣表）； 3、2014年度經(jīng)營計劃書（模板）；

公司2014年度經(jīng)營收入計劃表（樣表）

暫不需分解到月。3 公司2014年度營銷費用支配表（樣表）

請各單位結(jié)合自身單位實際，分項目、分類別、分單位分解整理全年各項營銷費用分配計劃，營銷費用科目根據(jù)各單位自身實際情況確定，需要細化的，根據(jù)各單位的實際進行分解細化，暫不需分解到月。4 2014年度銷售費用預(yù)算表

編制單位： 金額單位：萬元 5篇四：如何做好財務(wù)計劃與預(yù)算

如何做財務(wù)計劃與預(yù)算

在講預(yù)算之前，先來說說別的。最近看了一本kpmg出的書being the best。很有啟發(fā)，講的是在當今新的時代，cfo的角色轉(zhuǎn)換。cfo以前的工作可能是以成本費用控制、財務(wù)報告和合規(guī)性申報為主。而現(xiàn)在的cfo越來越 把工作的重點放到戰(zhàn)略分析、長期規(guī)劃、投資人關(guān)系、公司理財、兼并收購以及應(yīng)付公司全球化帶來的挑戰(zhàn)等方面。有一位cfo就說，他現(xiàn)在的工作是用100% 的工作時間去“提升企業(yè)未來的價值”。中間有兩層意思，一是要關(guān)注公司以創(chuàng)新的融資方法進行全球化收購，以擴大公司的規(guī)模。二是，在此過程中，盡量降低公 司的風(fēng)險，從而減少可能的損失。

另外，書中還提到一種很時髦的說法是，cfo應(yīng)該成為business partner。也就是說專業(yè)財務(wù)人員不僅僅是做好帳、管好錢，更要指引公司業(yè)務(wù)向最好的方向發(fā)展，同時要充分利用好公司資源，保持最好的投資回報。當 然，這還涉及到財務(wù)管理人員的影響力。影響力越大，對企業(yè)長期規(guī)劃的參與度就越高，從而就越有可能成為其他高層主管身邊的business partner。x* 說到這里，你也許就會問，這跟我們要討論的預(yù)算有什么關(guān)系？當然有啦。我在這里想先給我們的主題戴上一個大帽子。財務(wù)計劃與預(yù)算，不僅僅是堆砌數(shù) 據(jù)，而是體現(xiàn)出財務(wù)人員對企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展真正的參與度。財務(wù)工作的質(zhì)量，并不僅僅是記賬和報表的準確性、及時性。做到這些，只能說是個好財務(wù)人員。更好的財 務(wù)人員，可以從計劃和預(yù)算中體現(xiàn)出他的價值。)如果你現(xiàn)在就是企業(yè)里的財務(wù)人員，我問你一個最簡單的問題：你做的預(yù)算有人看嗎？請用“是”或“不是”來回答。如果是，那么各部門會按照此嚴格執(zhí) 行嗎？另一個問題：你們公司在做出任何大型的投資項目決定之前，有傾聽財務(wù)部的意見嗎？財務(wù)部門有一票否決權(quán)嗎？財務(wù)對項目實施與否的影響力有多大？如果 你對上述的問題回答是否定的，或者是大部分否定的，那么說明公司并沒有把你或你做在的部門當作真正的財務(wù)管理專業(yè)人員。他們看來，你們只不過是比較復(fù)雜的 計算器而已。

因而，我想問，我們?yōu)槭裁匆鲱A(yù)算？這比搞清楚“什么是預(yù)算？”更重要。

一、做有意義的計劃

借用我以前老板的一句話：“planning without action it is daydream.action without planning it is nightmare.” 確實是這樣，一個沒有計劃的商業(yè)行為確實十分麻煩。一個企業(yè)要是沒有規(guī)劃好就飛速的發(fā)展擴張，勢必遇到很多因缺乏預(yù)測和遠見而帶來的財務(wù)問題。比如說：資 金籌措困難、開支無法控制、不良應(yīng)收賬款和積壓存貨等不良資產(chǎn)的增加、盲目投資擴張，直至現(xiàn)金鏈的斷裂等。一個好的計劃，可以把相應(yīng)的有利因素和不利因素 轉(zhuǎn)化為數(shù)字放到財務(wù)模型當中，并且利用估值、可能性分析、情景模擬、敏感性分析等手段，把潛在風(fēng)險可能造成的影響計算出來，從而更好的規(guī)避或控制風(fēng)險。同 時，預(yù)算也是一種管理會計工具，為企業(yè)的決策服務(wù)。

預(yù)算有很多分類的方法，那些書本上的東西我就不贅述了。我根據(jù)自己的工作經(jīng)驗，把計劃預(yù)算分成了以下幾種：

（一）全新企業(yè)的規(guī)劃

一個即將成立或者剛剛成立的新企業(yè)，需要做一個整體的中長期（5-10年）預(yù)算。一般包括完整的利潤表預(yù)算（銷售、生產(chǎn)、成本、費用等）、公司今 后幾年的現(xiàn)金流預(yù)算和所需資金的投資計劃、開業(yè)初期和中長期人員計劃、開業(yè)初期和中長期的資本性投入（capital expenditure，也就是固定資產(chǎn)和長期待攤費用等）的預(yù)算。還很有可能因為稅務(wù)和外匯管理的需要，做相應(yīng)的稅務(wù)籌劃、不同法律主體設(shè)立的進度安排 和股權(quán)比例的分配，以及融資貸款計劃等。

要做好一份完整的計劃，并不是一件容易的事。我曾經(jīng)有機會做過一個全套的，前后花了近半年的時間，才把公司的整體架構(gòu)、分支機構(gòu)的設(shè)立、人員的安排、資金的安排等因素全面地反映出來。對于財務(wù)人員來說，真的是一種很大的挑戰(zhàn)。

（二）企業(yè)中長期的預(yù)算

內(nèi)容跟上面的第一種基本類似。只是服務(wù)的對象和目的不同。新企業(yè)的規(guī)劃，一般是給潛在的投資人或者股東，或者金融機構(gòu)看的，以融資為最主要的目的。因而，預(yù)期的投資回報是計劃的重點。對于管理層也是行動綱領(lǐng)和今后工作的標桿。而成熟企業(yè)的中長期計劃，基本上是指導(dǎo)性的行動計劃，是企業(yè)戰(zhàn)略的體現(xiàn)，同時也是考核管理層工作成果的指標。當然，它也可以作為企業(yè)融資的方案，但從金融機構(gòu)的角度來看，企業(yè)前面幾年的盈利情況和經(jīng)營狀況才是真正的考核的重點。借助中長期計劃，只是知道企業(yè)會把錢和主要的資源用于什么方向。

（三）企業(yè)日常的定期預(yù)算

這個大家應(yīng)該都很清楚了，每年每季度都要做的，有的企業(yè)是每個月都要做。通常企業(yè)有自己的預(yù)算模版，財務(wù)人員只要填上去就可以了。而且現(xiàn)在企業(yè)使 用的多半是屬于增量預(yù)算方法incremental budgeting。就是指以當期的銷售成本費用水平為基礎(chǔ)，結(jié)合預(yù)算期業(yè)務(wù)量水平及有關(guān)影響成本因素的未來變動情況，通過調(diào)整有關(guān)原有費用項目而編制預(yù) 算的一種方法。對于比較成熟的企業(yè)，這也是最基本最安全的方法。

（四）項目預(yù)算

企業(yè)在進行一定的項目決策之前進行的一種預(yù)算、評估?！绊椖俊笨梢允窃O(shè)立一家分廠、投資一個新公司、收購兼并其他企業(yè)等大項目，也可以是一個市場 推廣計劃、辦公室裝修、設(shè)備購買置換等相對比較小的事件。大項目的預(yù)算，由 于涉及大筆投資，因而跟企業(yè)的預(yù)算一樣，也是需要作利潤表預(yù)算和現(xiàn)金流預(yù)算，還 包括根據(jù)項目的需要做出投資回報的評價，比如凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等指標。小項目的預(yù)算，根據(jù)項目的性質(zhì)和考核的需要，重點放在其對公司整體利潤表的影響（financial impacts on p&l），或者是不同選擇之間的比較。

（五）特殊目的的預(yù)算

這一類是指那些不需要完整利潤表的預(yù)算，比如成本預(yù)算、存貨周轉(zhuǎn)計劃、采購計劃、費用控制預(yù)算等。有時它是整體計劃的一個部分，而有時是一個獨立的預(yù)算，用于財務(wù)評估，為一定的管理決策服務(wù)。

所以，說到計劃預(yù)算的意義，它就是為管理層的決策服務(wù)。企業(yè)可以將預(yù)算作為管理決策目標的一種分解。比如說，公司定下了“今年要比去年多盈利 20%”的目標。那么就要將這個目標拆分到各個職能部門可以達到的具體指標。比如：生產(chǎn)部門要提高產(chǎn)量、降低能耗、降低成本；銷售部要增加銷售、市場部要 配合廣告促銷、配送物流部門要提高效率；財務(wù)部門要監(jiān)控成本和費用、人事部門多招人手的同時還要提高各部門 人員協(xié)作，減少內(nèi)耗等等。我們將企業(yè)的管理目標作在計劃預(yù)算里面，各部門才知道自己應(yīng)該達到的指標。各部門做到了指標，企業(yè)才能完成整個計劃。如果有些指標沒有辦法達到，管理層就要考慮怎樣來彌補或者是調(diào)整策略，同時調(diào)整計劃。這樣，各部門跟著計劃走，計劃跟著戰(zhàn)略走，而戰(zhàn)略又根據(jù)實際的情況適時地調(diào)整，從而使企業(yè)的篇五：關(guān)于2014年財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和2014年財務(wù)預(yù)算安排意見的報告

關(guān)于2014年財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和 2015年財務(wù)預(yù)算安排意見的報告

（2015年1月16日）

（討論稿：根據(jù)上市公司治理準則規(guī)定，財務(wù)決算報告未經(jīng)中介機構(gòu)審計和證監(jiān)會披露不得對外提供及泄露，本報告所采用的各項數(shù)據(jù)均未經(jīng)中介機構(gòu)審計，由于2014年財務(wù)決算正在進行之中，本報告所列部分數(shù)據(jù)為當年預(yù)計發(fā)生數(shù)，所有數(shù)據(jù)最終以中介機構(gòu)審計并在證券交易所披露的2014年財務(wù)決算報告為準）

各位代表、同志們：

我受礦行政委托，向大會作關(guān)于2014年財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和2015年財務(wù)預(yù)算安排意見的報告，請予審議，并提出意見、建議。

第一部分 2014年財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況 2014年以來，在全國經(jīng)濟持續(xù)下滑，煤價持續(xù)走低，公司貨款拖欠大幅攀升，營運資金非常緊困，債務(wù)清償和物資采購壓力和風(fēng)險并重，改革與內(nèi)控配套任務(wù)艱巨，多重困難和重大任務(wù)相互交織疊加等等因素影響下，全礦上下始終能夠統(tǒng)一認識，團結(jié)一心，以黨的十八大和十八屆四中全會精神為指導(dǎo)，認真貫徹落實“習(xí)近平系列講話”精神，從維護公司整體利益的大局出發(fā)，圍繞“公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標”，緊咬“安全生產(chǎn)和煤炭營銷”兩條主線，落實“講規(guī)矩、按制度、重責(zé)任、嚴管理”的工作要求，突出“抓安全促生產(chǎn)、抓煤質(zhì)促銷售、抓管控降成本”的主線，分重點、分階段、分環(huán)節(jié)、分責(zé)任動態(tài)管控，采取經(jīng)營預(yù)警、制訂合理措施、嚴格考核等經(jīng)營方式，在確保安全生產(chǎn)的前提下，按照年初核定的經(jīng)營目標，開展生產(chǎn)經(jīng)營各項工作。一年來，通 過全礦上下艱苦奮斗、扎實工作，經(jīng)營管控效果明顯，經(jīng)濟運行質(zhì)量顯著提升，各項工作取得了比預(yù)期要好的效果，全面完成了公司下達的各項責(zé)任目標。完成的主要經(jīng)營工作任務(wù)有：

一、2014年主要生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算指標完成情況 1．工業(yè)總產(chǎn)值：計劃7.59億元，實際完成6.87億元，完成計劃的90.51%，比計劃減少0.72億元，同比減少0.52億元。僅售價一項，同比降低34.68元/噸，影響總產(chǎn)值降低7600萬元。

2．原煤產(chǎn)量：年初計劃210萬噸，公司調(diào)整增加10萬噸，調(diào)整后計劃220萬噸，實際完成220萬噸，完成年初計劃的104.76%，完成調(diào)整后計劃的100%，比年初計劃增產(chǎn)10萬噸，同比增產(chǎn)8.97萬噸。3．掘進總進尺：計劃7000米，實際完成7000米，完成計劃的100%，與計劃持平，同比少掘505米，今年我礦掘進工作在條件及生產(chǎn)組織等各方面都存在諸多困難和影響，通過科學(xué)合理組織，并采取有效措施，完成了公司下達的掘進任務(wù)，2015年還需進一步加強和改進巷道掘進工作。4．銷量：計劃210萬噸，實際227.15萬噸（含魏礦調(diào)撥轉(zhuǎn)入7.67萬噸），完成年計劃的108.16%，同比多銷16.82萬噸，年底庫存13605.17噸。在煤炭銷售市場持續(xù)疲軟，需求不斷銳減的不利局面下，我礦立足內(nèi)部，狠抓煤質(zhì)促銷售，全年不但實現(xiàn)了產(chǎn)銷平衡，也為確保公司銷售主渠道不流失和力保薪酬資金做出了貢獻，最大限度地緩解了公司經(jīng)營管理和去庫存壓力。5．綜合售價：實際完成312.83元/噸，同比降低37.84元/噸（同期350.67元/噸），其中：塊煤398.61元/噸，同比降低87.07元/噸（同期485.68元/噸），混煤300.96元/噸，同比降低32.78元/噸（同期333.74元/噸），電煤308.68元/噸，同比降低34.68元/噸（同期343.36元/噸）。按綜合售價和全年銷量 218.85萬噸（不含魏礦調(diào)撥煤7.67萬噸和自用煤0.63萬噸）計算，同比減收8281.28萬元。

6．原煤單位成本：計劃199.61元/噸，實際完成193.28元/噸，比計劃降低6.33元/噸，同比降低17.00元/噸。成本降低的主要原因是增加產(chǎn)量10萬噸降低了固定單位成本，通過加強管理、嚴格考核，可控材料、水電成本及“五項費用”等均有不同程度的降幅。7．其他業(yè)務(wù)利潤：水、電、暖三供業(yè)務(wù)計劃盈利12.79萬元，實際完成32.79萬元，比計劃增盈20萬元，同比增加19.32萬元，其他業(yè)務(wù)增盈的主要原因是按照公司批復(fù)處理廢舊物資增加凈利潤16.80萬元。9．上繳公司費用：13759.19萬元，同比減少1188.59萬元。上繳公司費用與上交稅金一樣，大幅降低，減幅達7.95%。上繳費用的主要項目：一是以產(chǎn)量上繳的維簡費1760萬元、安全費用2200萬元，共上繳3960萬元；二是以工資總額為基數(shù)上繳的企業(yè)統(tǒng)籌養(yǎng)老金3551.26萬元、待業(yè)保險金160.55萬元、住房公積金1859.54萬元、職工教育經(jīng)費187.11萬元、工會經(jīng)費 356.39萬元、福利費1603.77萬元、工傷保險費142.00萬元、醫(yī)療保險金1065.38萬元、企業(yè)年金873.19萬元，共上繳9799.19萬元。10．專項及大修理資金完成情況：專項工程全年完成工作量1548.81萬元，比去年少投入576.49萬元，其中維簡費投入761.46萬元（含通勤車104.21萬元），國債資金投入198.38萬元（2013年結(jié)轉(zhuǎn)2011安改項目救生設(shè)備，2014年完工移交，驗收單由礦機運部出具，要求資金暫不支付），安全費用投入588.97萬元（其中：投資計劃專項533.26萬元，直接列支安全費用的各項檢測費及職業(yè)健康體檢費55.71萬元）；大修理計劃637.57萬元（含統(tǒng)籌大修100萬元）實際完成632.64萬元，降低4.93萬元。

二、福利費提取和使用情況

全年提取福利費2150.37萬元，公司撥入152.35萬元，共計福利費來源數(shù)2302.72萬元；福利費共支出698.95萬元，上繳公司1603.77萬元，收支平衡。福利費支出項目主要有：職工采暖補貼214.89萬元，離退人員補助209萬元，原工傷撫恤費83.43萬元，防暑降溫費56.91萬元，職工健康體檢費48.97萬元，食堂、通勤車、浴池、理發(fā)等補貼41.50萬元，職工療養(yǎng)費

3.80萬元，喪葬補助1.70萬元，衛(wèi)生費2.78萬元，獨生子女費4.06萬元，金秋助學(xué)3萬元，工殘人員補助及護理費25.39萬元，福利機構(gòu)維修費2.47萬元，職工困難補助1.05萬元。

三、業(yè)務(wù)招待費使用情況

在業(yè)務(wù)招待費作用方面，礦上嚴格執(zhí)行公司有關(guān)接待管理辦法，嚴格落實“中央八項規(guī)定”、“省委雙十條規(guī)定”和“公司十項規(guī)定”，制訂了切實可行的保障措施和管理辦法，大力壓減接待費用，一切接待從簡，嚴格執(zhí)行礦發(fā)“五項費用”相關(guān)管理辦 法和業(yè)務(wù)招待費管理辦法，業(yè)務(wù)招待費大幅降低。

綜觀上述，全年生產(chǎn)經(jīng)營的特點是：一平穩(wěn)（即安全生產(chǎn)平穩(wěn)），一平衡（即產(chǎn)銷平衡），兩增長（即產(chǎn)量和銷量均實現(xiàn)平穩(wěn)增長），四降低（即成本、“五項費用”、物資儲備、煤炭售價比計劃和同期均有較大幅度的降低）。具體經(jīng)營工作的亮點概括為七個方面：一是生產(chǎn)組織進一步優(yōu)化，完成公司調(diào)整計劃，全年增產(chǎn)10萬噸；二是銷售裝車配煤效率進一步提升，不但實現(xiàn)全年產(chǎn)銷平衡，而且完成了魏礦調(diào)入7.67萬噸的銷售任務(wù)，同比多銷16.82萬噸；三是物資供應(yīng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力進一步增強，物資庫存比年初降低103.49萬元，比公司壓庫指標凈減81.37萬元，在公司資金極度緊困的情況下，完成了全年材料物資采購，為安全生產(chǎn)創(chuàng)造了有利條件，并且處理消化超儲積壓物資87.90萬元（歷史遺留問題），庫存結(jié)構(gòu)得以合理優(yōu)化；四是煤質(zhì)指標完成較好，把好“四關(guān)”抓煤質(zhì)促銷售，綜合發(fā)熱量5359大卡比計劃提高39大卡，塊煤率11.47%比計劃提升近兩個百分點，煤質(zhì)指標完成率在全公司排名靠前；五是精細化管理基礎(chǔ)進一步牢靠、成本管控水平有了較大幅度提升，完全成本降低6.33元/噸、降低金額1392.60萬元，在公司下達指標存在較大缺口的情況下，創(chuàng)新開辟開源節(jié)流新渠道，最大限度地挖掘技術(shù)和管理潛能，在有效彌補指標缺口的同時，節(jié)支降耗取得了顯著成績，全年實現(xiàn)修舊利廢產(chǎn)值500萬元以上，“五項可控費用”降幅20%以上；六是資金統(tǒng)籌能力進一步優(yōu)化合理，在營運資金非常困難的情況下，安全生產(chǎn)急需和職工薪酬資金沒有受到較大影響，確保了安全生產(chǎn)所需資金投入和職工工資的足額發(fā)放；七是整體經(jīng)營管理水平進一步得到提高，各級管理人員的內(nèi)控、風(fēng)險、籌劃、預(yù)警責(zé)任意識有所加強，規(guī)范化、信息化基礎(chǔ)不斷完善，會計信息質(zhì)量明顯加強，有效防范了各類經(jīng)營風(fēng)險。

第二篇：醫(yī)院財務(wù)預(yù)算(計劃)

2011年財務(wù)科工作計劃

新年伊始，結(jié)合當前形勢，制訂今年工作計劃：

1、加強制度建設(shè)，規(guī)范痕跡管理

加強科室核心制度的建設(shè)，規(guī)范痕跡管理，對原有的醫(yī)院財務(wù)管理制度進行豐富和完善，進一步完善會計法、財經(jīng)紀律、財務(wù)紀律的內(nèi)容，并定期檢查落實，增加醫(yī)療收費公示制度、醫(yī)療收費查詢制度、醫(yī)療收費清單制度、醫(yī)療費用投訴制度。

2、加強醫(yī)院成本核算工作

積極探索醫(yī)院成本核算的路子，向兄弟單位學(xué)習(xí)，借鑒學(xué)習(xí)醫(yī)院成本核算的成功經(jīng)驗，切實做好醫(yī)院成本核算工作。以全成本核算為基礎(chǔ)，以效率指標為前提、質(zhì)量指標為核心、行為指標為標志、經(jīng)濟指標為杠桿，對各臨床專科、醫(yī)技科室、機關(guān)職能部門和后勤組進行全面綜合考核，實施院、科二級全成本核算，增收節(jié)支、降本增效，使各臨床、醫(yī)技科室通過加強本科室成本管理和提高科室的兩個效益，從而優(yōu)質(zhì)、高效、低耗地完成醫(yī)院各項任務(wù)。

3、進一步加強收費管理工作

加強對醫(yī)院收費項目和價格的管理。收費項目和收費價格，必須按照國家物價政策執(zhí)行并派專人管理，加強物價管理和監(jiān)督，嚴格執(zhí)行國家的物價政策，依法收費。提高對價

格收費工作的認識，加強督促檢查，定期不定期深入科室了解醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)收費情況，及時解決收費中出現(xiàn)的問題。對高額醫(yī)療費用打出清單，考察其合理性，對不合理收費及時糾正，確保合理收費，降低醫(yī)療費用。

4、建立固定資產(chǎn)管理體系。

凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為醫(yī)院帶來效益。2011年，根據(jù)新會計制度要求我們應(yīng)加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，針對醫(yī)院實際,制定切實可行的固定資產(chǎn)管理制度,和資產(chǎn)報廢制度。財務(wù)部門與相關(guān)部門密切配合,協(xié)助設(shè)備科建立健全資產(chǎn)管理制度,定期清查,防止設(shè)備的閑置，加強設(shè)備驗收和后續(xù)檢查工作,確保設(shè)備出入庫的質(zhì)和數(shù)量真實,完整。建立盤點清查制度,做到賬賬相符,賬卡相符,賬實相符,保證資產(chǎn)的安全完整,堵塞漏洞,有效防止醫(yī)院固定資產(chǎn)的流失。

5、明確責(zé)任，從嚴要求，積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)

道德素質(zhì)培訓(xùn)，提高服務(wù)水平。切實抓好財務(wù)行風(fēng)建設(shè)。繼續(xù)加強會計從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使本院財務(wù)會計工作再上新臺階，通過集中培訓(xùn)與崗位培訓(xùn)相結(jié)合的會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)為主要內(nèi)容，扎扎實實的把醫(yī)院的財務(wù)工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：

1、對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進行業(yè)務(wù)考核，同時選拔引納

相對優(yōu)秀、有會計基礎(chǔ)的人員加入財務(wù)隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強醫(yī)院財務(wù)隊伍的實力，為醫(yī)院的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。

2、加強理論培訓(xùn)，增強財務(wù)人員的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。

3、加強醫(yī)院經(jīng)營財務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理

為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和站所基礎(chǔ)財務(wù)分析工作。

6、做好內(nèi)部財務(wù)預(yù)算

建立資金管理體系,通過全面預(yù)算,充分考慮貨幣資金的時間價值,實現(xiàn)對資金流量的嚴格控制。實現(xiàn)審批一支筆,嚴控收支兩條線,提高醫(yī)院經(jīng)濟效益,各部門、各渠道的資金收入全部納入財務(wù)預(yù)算統(tǒng)一管理,統(tǒng)一調(diào)配,統(tǒng)一使用,所有經(jīng)濟實體都要接受財務(wù)部門的監(jiān)督檢查,所有資金由財務(wù)部門集中收入,調(diào)劑使用,以確保醫(yī)療、藥劑、基建,后勤資金的需求。內(nèi)部財務(wù)預(yù)算是醫(yī)院對有計劃的經(jīng)濟往來實施財務(wù)監(jiān)督的基礎(chǔ)和依據(jù),單位內(nèi)部預(yù)算不僅僅是醫(yī)院財務(wù)管理工作的具體表現(xiàn)形式,而且在一定程度上也體現(xiàn)了單位對整體工作的安排。正確編制預(yù)算和財務(wù)預(yù)算管理是醫(yī)院進行各項財務(wù)活動的前提和依據(jù),是醫(yī)院在內(nèi)所要完成的事業(yè)計劃工作任務(wù)的貨幣表現(xiàn),是醫(yī)院組織收入和控制支出的依據(jù)。

7、正確預(yù)測各項收入

及時了解醫(yī)療市場動態(tài),正確預(yù)測各項收入。收入是支出的 保證“量入為出”是預(yù)算的基本原則。要想把預(yù)算作得科學(xué)、準確、切合實際,就要對醫(yī)療市場行情、動態(tài)進行充分的了解、預(yù)測。特別是對國家的方針、政策精神要吃透、弄清,正確估計市場形勢,除國家方針政策對醫(yī)院的影響外,市場動態(tài)、行情、過去的經(jīng)驗、醫(yī)院開展的新項目、新技術(shù)、設(shè)備增加帶來的效益等,都要記入財務(wù)預(yù)測中,進行預(yù)測、分析,盡量把各項收入算準、算細。只有可靠穩(wěn)定的收入來源,才能保證支出的落實,否則,所謂的預(yù)算將成為一紙空文,毫無價值,不切實際的預(yù)算及預(yù)算的失誤會影響醫(yī)院整個經(jīng)濟計劃的落實,因此,高質(zhì)、合理的做好預(yù)算,準確預(yù)測資金收入,對合理運用、安排有效資金的實施、運用,具有非常重要的意義。全面了解醫(yī)院工作,盡可能把預(yù)算做到項目上,按照醫(yī)院工作計劃對一些大項支出做精心安排,確實無法得到落實的要向領(lǐng)導(dǎo)說明資金的籌措方式或建議不安排。非安排不可的建議減少其他項目開支。預(yù)算的制定者要對醫(yī)院需辦的事情做到心中有數(shù)。編制預(yù)算的目的是控制支出,隨著預(yù)算指標的下達,各部門必須嚴格執(zhí)行預(yù)算,改變不顧資金供給情況,隨意向財務(wù)部門伸手要錢的局面。在編制預(yù)算前,各科室要根據(jù)的工作任務(wù)、人員編制的增減、開支標準,以及的門診、住院部預(yù)算工作量,新開展的醫(yī)療項目,根據(jù)國家政策調(diào)整因素、醫(yī)療收費標準以及藥品價格變動的情況, 編制收入與支出的概算。最后由財務(wù)部門匯總測算,編制總的收入支出預(yù)算。并按兩個層次劃分: ①醫(yī)院正常運行費用;即人員經(jīng)費、藥品、衛(wèi)生材料及其他材料費用、水電費、電話費、辦公費、差旅費等;②專用費用:即有關(guān)的醫(yī)療器械,設(shè)備的購置及基礎(chǔ)設(shè)施等公用經(jīng)費。對不合理的支出結(jié)構(gòu)要進行調(diào)整,實現(xiàn)醫(yī)療資源的科學(xué)配置,促進醫(yī)院健康有序的發(fā)展。

8、加強和完善醫(yī)院內(nèi)控制度

建立完善的內(nèi)部會計管理體系,界定會計人員的職責(zé)、權(quán)限,確定會計部門與其他職能部門的關(guān)系,財會核算的組織形式等,建立內(nèi)部牽制制度。根據(jù)崗位分工,界定各崗位的職責(zé),利用內(nèi)部分工而產(chǎn)生相互關(guān)系,相互制約,從而形成一個嚴密的內(nèi)部控制機制,內(nèi)部控制機制作為現(xiàn)代化管理的精髓,是醫(yī)院減少差錯、預(yù)防舞弊現(xiàn)象的有效手段。財務(wù)管理涉及醫(yī)院經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié),內(nèi)部控制則應(yīng)貫穿于每項經(jīng)濟活動之中。通過科學(xué)、嚴密、有效的內(nèi)部控制制度建設(shè),可大大加強會計人員之間的相互制約和監(jiān)督。提高會計核算工作的質(zhì)量,避免和防止會計事務(wù)處理中發(fā)生差錯及舞弊行為,遏制單位內(nèi)部人員的經(jīng)濟犯罪,對促進醫(yī)院經(jīng)濟的健康發(fā)展,具有十分重要的意義。篇二：鄄城縣人民醫(yī)院2012財務(wù)預(yù)算

鄄城縣人民醫(yī)院2012年財務(wù)預(yù)算

（草案）

2012年是醫(yī)院按照衛(wèi)生事業(yè)規(guī)劃實現(xiàn)跨越式發(fā)展的關(guān)鍵之年。最新醫(yī)院財務(wù)制度規(guī)定：醫(yī)院要實行全面預(yù)算管理，建立健全預(yù)算管理制度。為加強我院財務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，實行預(yù)算管理具有十分重要的意義。根據(jù)院委會研究，2012年預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：配合我院第三個五年計劃的實施，按照醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略部署，繼續(xù)嚴格執(zhí)行財政和物價政策，繼續(xù)加大調(diào)整收入結(jié)構(gòu)力度，繼續(xù)采取措施減少管理開支，勤儉節(jié)約，采取多種措施進行設(shè)備投入，培育新的業(yè)務(wù)增長點，多種方式、多種渠道籌措資金，加快新院區(qū)建設(shè)，為進一步提高我院綜合服務(wù)能力打下堅定基礎(chǔ)。

一、上年預(yù)算執(zhí)行情況分析 2011年全院實現(xiàn)業(yè)務(wù)收入12071萬元，超預(yù)算創(chuàng)收71萬元，圓滿完成收入目標，收入藥占比控制在46.7%，收入結(jié)構(gòu)得到明顯改善。門診接診262506人次，同比增加4.22%；出院病人22194例，較上年同期持平，住院床日工作量幾乎沒有增加，病房創(chuàng)收能力有待提高。支出方面：全年業(yè)務(wù)支出總計11793萬元，預(yù)算安排支出11982萬元，大部分支出項目控制在預(yù)算目標之內(nèi)，較好的實現(xiàn)了預(yù)算的計劃、監(jiān)督、控制的職能，總體目標控制良好，各項指標符合預(yù)期。

二、收入預(yù)算的編制

根據(jù)國家醫(yī)改政策的指導(dǎo)思想，結(jié)合我院五年規(guī)劃要求，考慮醫(yī)

療服務(wù)價格調(diào)整及其他影響因素，2012年計劃業(yè)務(wù)收入達到1.3億元，醫(yī)療收入與藥品收入比例爭取達到57：43左右；財政補助收入是由上級財政部門根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟狀況統(tǒng)籌撥付的資金，原則上參照上年水平；其他收入包括資產(chǎn)處置收入、利息收入和與臨床業(yè)務(wù)無關(guān)的收入，因其不確定性，仍參照上年水平。1． 預(yù)算編制依據(jù) 門診收入及工作量情況

由下表分析可見：門診收入增長7.3%是由門診人次增加和每診次費用增長雙重因素影響造成的。收入藥占比下降4.7%，收入結(jié)構(gòu)有明顯改善。

門診收入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如表(1)住院收入及工作量情況

由下表分析可見：2011年住院收入較2010年增長3.4%主要是由以下幾方面原因所致：⑴占用床日數(shù)增加10.8%⑵每床日費用減少6.7%。藥占比同比降低4.3%，收入結(jié)構(gòu)明顯改善。每床日費用下降系控制藥占比所致，病人醫(yī)藥費負擔(dān)減輕。住院收入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如表（2）2．2012年門診收入的影響因素： ①

擬購置64排ct、大型c臂、四維彩超、腦電圖、血液透析機等一些先進設(shè)備，這些的投入使用，會對放射、檢查、化驗、治療收入增長起到一定的積極作用。②

醫(yī)療服務(wù)價格調(diào)整、檢查收費價格調(diào)整形成醫(yī)療收入增長的有利因素。

③

新農(nóng)合慢性病門診報銷啟動，對門診人次增加產(chǎn)生一定的影響。

④

我院與上級醫(yī)院和鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院的技術(shù)合作、醫(yī)師異地執(zhí)業(yè)會有效增加我院的醫(yī)療資源。

⑤

控制收入藥占比雖然能提高綜合利潤率，減少每診次費用，但會直接導(dǎo)致門診藥品收入的增幅變窄。

⑥

一級醫(yī)院藥品零差率銷售，會分流一部分輕微病人到鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院就醫(yī)。

⑦

新農(nóng)合對基層醫(yī)療機構(gòu)的政策扶持及民營醫(yī)院的靈活經(jīng)營，對我院收入增長產(chǎn)生一定的負面影響。

綜合以上分析，本預(yù)算中：門診人次按5%的增長率，每診次費用按3%的增長率測算。3．2012年住院收入的影響因素 我院新農(nóng)合住院報銷比例由60%提高到65%，住院人數(shù)將有所增多；部分臨床科室取消倉庫，將有效增加病床；病房支持系統(tǒng)的成立，將明顯減輕陪人負擔(dān)，提高我院的患者滿意度。在本預(yù)算中占用床日數(shù)按3%的增長率測算；床位費、護理費、醫(yī)療服務(wù)收費等價格調(diào)增，對每床日費用增加有一定的推動作用；控制收入藥占比會降低每床日費用，從而對收入增長起到抵減作用，本預(yù)算中不再增加每床日費用，仍按每床日523元測算。

鑒于以上分析，住院收入的增長應(yīng)從以下幾方面考慮： ⑴有效增加床位供給，⑵臨床新技術(shù)的應(yīng)用，⑶醫(yī)護質(zhì)量的提升，⑷環(huán)境設(shè)施的改善，⑸臨床科室調(diào)整，專業(yè)細化，⑹優(yōu)化服務(wù)流程，改善服務(wù)態(tài)度。另外，醫(yī)療政策的重大調(diào)整、物價因素、突發(fā)疫情、激勵方案都會對收入增長產(chǎn)生較大影響。

收入預(yù)算見下表： 2012年收入預(yù)算

三、支出預(yù)算的編制

安排資金的原則 ⑴ 堅持收支平衡的原則。根據(jù)預(yù)算收入，安排相應(yīng)支出，保證醫(yī)院2012工作計劃能夠順利完成，保重點，促穩(wěn)定。

⑵ 堅持量入為出的原則。按照上年財務(wù)決算情況，考慮預(yù)算的影響因素，安排支出預(yù)算時，分別輕重緩急，合理調(diào)度資金，大型設(shè)備購置采取合作或分期付款的方式，部分小型設(shè)備采取免費投放的方式，確保流動資金正常運轉(zhuǎn)。篇三：醫(yī)院2011年財務(wù)預(yù)算報告(2)柳林縣人民醫(yī)院2012年財務(wù)預(yù)算報告

：

二0一一年，在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，醫(yī)院財務(wù)經(jīng)濟工作

緊緊圍繞我院發(fā)展思路和目標，以加強醫(yī)院財務(wù)管理水平為中心，資金使用更趨合理，財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況正常，圓滿完成了院務(wù)工作任務(wù)。現(xiàn)在我就醫(yī)院2012年財務(wù)預(yù)算安排如下;二0二年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：根據(jù)醫(yī)院總體發(fā)展規(guī)劃和

事業(yè)發(fā)展計劃，結(jié)合醫(yī)院財力情況，量入為出，在“零基預(yù)算”的基礎(chǔ)上，進行細化預(yù)算。大力挖潛、增收節(jié)支，確保人員經(jīng)費支出及水、電、熱等剛性支出，確保醫(yī)院職工收入水平有所提高，保證基本醫(yī)療所需經(jīng)費，盡量壓縮一般性支出。為醫(yī)院各項工作提供有力財務(wù)保障。

一、本年計劃收入7600萬元

1、財政補助收入2100萬元。較去年增長395萬元，增幅23%.2、業(yè)務(wù)收入5600萬元。其中門診收入 1700萬元，住院收入 3900 萬元，較去年增長500萬元，增幅10%；

3、其他收入20萬元。

二、本年支出計劃7500萬元

1、工資福利支出2024萬元，其中在職職工基本工資726萬元，在職職工津貼補貼650萬元，合同職工工資90萬元，社會保障費28 萬元，獎金及績效調(diào)整530萬元；

2、對個人和家庭補助支出176萬元，其中離退休費12萬元，住房公積金105萬元，醫(yī)療費48萬元，其他11萬元

（二）公用經(jīng)費支出 5300萬元，其中，商品和服務(wù)支出占業(yè)務(wù)支出的70.66%。較去年增長859萬元，增幅18.5%；

1、商品和服務(wù)支出3900萬元，其中辦公費16萬元、水費11萬元、電費60萬元、差旅費12萬元、郵電費3萬元、交通費30萬元、、零星修繕費35 萬元、培訓(xùn)費48萬元、招待費40萬元、其他材料 640萬元、低值易耗品230萬元、藥品費2100萬元、工會經(jīng)費及福利費70萬元、物業(yè)管理費70醫(yī)療賠償、、鍋爐煤氣費120萬元、洗滌費5萬元、維修費350萬元，其他60萬元；

2、其他資本性支出 1140萬元，其中辦公設(shè)備購置費210萬元、房屋建筑物購建400萬元、信息網(wǎng)絡(luò)購建230萬元、專業(yè)設(shè)備購置300萬元

3、其他支出260萬元。

三、本年收支結(jié)余100萬元

從今年的預(yù)算安排來看，收支計劃安排得相當緊張，面臨的各種不確定因素將會增多,資金緊缺與事業(yè)發(fā)展之間的矛盾也將日益突出,創(chuàng)收任務(wù)更重，開支壓力更大，今天，向各位代表報告醫(yī)院的經(jīng)費情況，目的是讓大家了解醫(yī)院當前的困難，增強憂患意識，共同為醫(yī)院分憂解難，共渡難關(guān)。1.增強經(jīng)營意識、創(chuàng)新服務(wù)理念，提高醫(yī)務(wù)人員和管理者的業(yè)務(wù)技能、管理水平，進一步加強醫(yī)院學(xué)科建設(shè)，人才建設(shè)，增強服務(wù)能力和技術(shù)實力，拓展診療項目，提高市場占有份額，提高醫(yī)院收入。

完善績效分配制度，加大對相關(guān)部門和崗位傾斜力度，充分調(diào)動職工積極性。2.加強預(yù)算管理，增強單位預(yù)算編制的嚴肅性，嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度，科學(xué)規(guī)劃資金運作，建設(shè)“節(jié)約型醫(yī)院”，注重對經(jīng)費從預(yù)算、分配、使用、報銷等各個環(huán)節(jié)的全過程跟蹤問效，堵塞漏洞，杜絕浪費，要正確處理好維持與發(fā)展的關(guān)系，集中財力保重點，辦大事，堅持有保有壓，切實做到在“緊日子”中謀求發(fā)展，有所作為。要正確處理好增收與節(jié)支的關(guān)系，精打細算，大力壓減招待費、辦公費等行政消耗性開支，真正將有限的經(jīng)費用在醫(yī)院的建設(shè)與發(fā)展上，用在醫(yī)療等中心工作上，不斷增強醫(yī)院經(jīng)濟活力。3.逐步推行全成本核算，醫(yī)院增加效益要減少成本推動型的因素，嚴格控制醫(yī)療成本，一切從節(jié)約的原則出發(fā)，不斷降低消耗，努力爭取以最低的成本，發(fā)揮最大的經(jīng)濟效益。各位代表、同志們：我院正處于發(fā)展的關(guān)鍵時期，必須完成今年的預(yù)算計劃，任務(wù)十分艱巨，做好今年的財務(wù)工作意義重大。全院干部職工要充分認清財務(wù)工作面臨的新形勢、新任務(wù)和新挑戰(zhàn)，與時俱進、開拓創(chuàng)新，努力開創(chuàng)醫(yī)院財務(wù)工作的新局面。

第三篇：財務(wù)預(yù)算

財務(wù)預(yù)算（dapanboo）本店屬于典型的餐飲服務(wù)類行業(yè)，前期投資規(guī)模較小，其中向貸款金融機構(gòu)申請貸款額度為600000萬，主要用途如下：

租場地（北四環(huán)為例，300m2）：45000/月

裝修費用（顯示屏，燈光，仿真竹子，施工材料，其他材料）：40000元 廚房及其配套設(shè)備：94000元

安全衛(wèi)生環(huán)保設(shè)備：6000元

收銀和管理系統(tǒng)： 15000元

餐飲器具及營業(yè)辦公設(shè)備：10000元

空調(diào)設(shè)備：20000元

水電燃氣20000/月

營銷廣告費：30000/月

應(yīng)付職工薪酬（包括五險一金）：250000元（保守估計）

備用金：70000元

本店屬于新興的快餐店，毛利率大概為60%，據(jù)初步預(yù)計，日營業(yè)額約為20000.毛利為12000.經(jīng)營毛收益大概為4000.月收益約為120000.

第四篇：財務(wù)預(yù)算

財務(wù)預(yù)算

1、支出預(yù)算：

1)房、水、電：約15萬/年

2)人員支出：

? 財務(wù)部：1+1人——約2.8+2.6萬/年（含補貼和志李秀君2萬/

年）

? 綜合部：1人——約3.5萬/年

? 創(chuàng)新大廈科技服務(wù)平臺事業(yè)部：2人——約10-15萬/年

? 企業(yè)咨詢事業(yè)部：5人——約35-40萬/年

? 政府咨詢事業(yè)部：1-2人——約6-12萬/年

? 投融資咨詢事業(yè)部：2-4人——約30萬/年

? 顧問費用：約10萬/年

3)管理費用：約6萬/年

4)業(yè)務(wù)費用：約12萬/年

合計：約120-140萬/年。

2、收入預(yù)算：

1)創(chuàng)新大廈科技服務(wù)平臺事業(yè)部：收入50-200萬，毛利50萬；

2)企業(yè)咨詢事業(yè)部：收入100萬，毛利70萬；

3)政府咨詢事業(yè)部：收入30萬，毛利20萬；

4)投融資咨詢事業(yè)部：收入200萬，毛利120萬。

業(yè)務(wù)規(guī)劃

1、創(chuàng)新大廈科技服務(wù)平臺事業(yè)部：管理公司委托咨詢顧問服務(wù)?。?/p>

2、企業(yè)咨詢事業(yè)部：企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理咨詢（東麗企業(yè)專利戰(zhàn)略10項；北

辰企業(yè)專利戰(zhàn)略3-5項、北辰區(qū)長項目知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)5-6項；園區(qū)企業(yè)專利戰(zhàn)略5-10項；塘沽企業(yè)專利戰(zhàn)略項目？）

3、政府咨詢事業(yè)部：高新區(qū)知識產(chǎn)權(quán)示范園區(qū)創(chuàng)建——園區(qū)科技局委托服

務(wù)項目（與海泰咨詢合作？）

4、投融資事業(yè)部：企業(yè)專利權(quán)（知識產(chǎn)權(quán)）質(zhì)押貸款（超過2個億貸款額）

第五篇：財務(wù)預(yù)算

一、對初期費用進行估算；

包括用于會計核算、法律事務(wù)以及前期市場開發(fā)的費用，還有一些電話費交通費之類的管理費用。貸款利息，可根據(jù)銀行的貸款利率進行估算。如果經(jīng)營者都是用自己的資金投資，也可按貸款計算其利息，憑此反映籌建費用的全貌。

二、對租賃場地費用進行預(yù)算；

1、聘請專業(yè)咨詢師對房屋進行租賃估算。

2、租賃場地費要考慮周全，包括公共設(shè)施、車位、垃圾臺等都要預(yù)算清楚。

3、租賃場地費估算最好按每平方米每日多少元計算，不要按月或按年統(tǒng)計算出。

4、租賃場地費用估算要參照周圍出租費用行情。

三、對裝修費用、設(shè)備設(shè)施費用進行估算；

餐飲店的裝飾包括門面、廳面、廚房三個大的方面，若是中小飯館餐飲店，門面和廳面裝飾應(yīng)以簡潔、明亮、衛(wèi)生、雅致為主。廚房裝修應(yīng)以衛(wèi)生為主，結(jié)合方便廚師、工作人員操作，便于油煙、污水排放功能考慮。能節(jié)省則節(jié)省，避免豪華裝飾以減少營業(yè)前期投入過多的費用。在估算設(shè)備、設(shè)施費用時，還應(yīng)包括運輸費和安裝調(diào)試費。設(shè)施和設(shè)備包括廚房中的烹飪設(shè)備、儲存設(shè)備、以及冷藏設(shè)備，運輸設(shè)備，加工設(shè)備，洗滌設(shè)備、空調(diào)通風(fēng)設(shè)備，安全和防火設(shè)備等。

四、對家具和器皿費用的估算；

家具費用主要指辦公家具、員工區(qū)域家具、客人區(qū)域家具等。器皿主要是指對餐廳、廚房經(jīng)營用的瓷器、玻璃器皿、銀器、工作服等物料用品，應(yīng)先根據(jù)確定的飯館餐飲店的服務(wù)方式和桌位數(shù)，計算出各種家具和器皿需要的數(shù)量，再根據(jù)市場價工作服等物料用品，應(yīng)先根據(jù)確定的飯館餐飲店的服務(wù)方式和桌位數(shù)，計算出各種家具和器皿需要的數(shù)量，再根據(jù)市場價格即可進行估算。

五、勞動力成本的估算；

飯館餐飲店勞動力成本由管理人員、服務(wù)人員及廚師的工資組成。可按不同人員的工資標準乘以人數(shù)來估算。各類人員的工資水平，在各勞動力市場都有平均工資標準可供參考。

六、對運營費用進行預(yù)算；

運營費用包括營銷費用、廣告費用、培訓(xùn)員工的費用等。還應(yīng)該考慮不可預(yù)見的準備金，一般為前幾項總和的5%—30%。

一般來講，需要準備比上述資金預(yù)算更為寬裕的資金，才能在發(fā)生意外成本時從容不迫的應(yīng)付。從資金籌備來說，如果你的資金有限，那么你就必須對在資金的限度之內(nèi)對餐館的規(guī)模、檔次及從籌建到正常運作的時間進行嚴格的控制，盡量避免浪費資金和時間。如果資金比較雄厚，還可以考慮餐館的經(jīng)營模式和各類附屬功能，從一開始就可以著手制定比較長遠的經(jīng)營戰(zhàn)略，開展餐館的營銷，充分利用資金