第一篇：大馮營(yíng)中心小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

大馮營(yíng)中心小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

為規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和國(guó)家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本學(xué)校特點(diǎn)，制定本制度。

一、學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則：

貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集事業(yè)資金；加強(qiáng)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)家資產(chǎn)損失；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度；對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。

二、財(cái)務(wù)收支管理

（一）、收入管理

1、收入是指學(xué)校開展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法取得非償還性資金。包括：財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。

2、學(xué)校必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定依法組織收入；各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù)；各項(xiàng)收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。

3、學(xué)校要自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)中心，做到票款同步。

（二）、支出管理

1、支出是指學(xué)校為開展教學(xué)活動(dòng)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。包括：事業(yè)支出、建設(shè)性支出、經(jīng)營(yíng)性支出

2、學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，使各項(xiàng)支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟(jì)效益。

3、學(xué)校要加強(qiáng)對(duì)支出的管理，各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報(bào)，不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替，學(xué)校支出須使用合法票據(jù)。

4、嚴(yán)格開支審批手續(xù)和批準(zhǔn)權(quán)限：凡是需要購(gòu)置物資必須經(jīng)校長(zhǎng)審批方可購(gòu)置。

（三）、財(cái)會(huì)人員職責(zé)

1、會(huì)計(jì)人員具體負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、及時(shí)記帳、按時(shí)結(jié)帳、如期報(bào)帳、經(jīng)常分析、如實(shí)反映情況。負(fù)責(zé)編制本單位的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，學(xué)校資金的籌措和使用，運(yùn)用會(huì)計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參謀。做好學(xué)校的收費(fèi)管理，制止亂收費(fèi)。

2、出納人員應(yīng)熟悉、掌握財(cái)務(wù)制度和收支標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對(duì)不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不予辦理和報(bào)銷或要求退還補(bǔ)正。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫(kù)存現(xiàn)金限額。及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、及應(yīng)收票據(jù)，嚴(yán)格掌握庫(kù)存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍，不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。嚴(yán)格空白支票和票據(jù)管理。

3、報(bào)帳人員負(fù)有出納的職責(zé)外，還應(yīng)做好及時(shí)將學(xué)校收入解繳銀行，并將收入記帳聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交學(xué)校會(huì)計(jì)人員入帳；

4、財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算工作。記帳憑證每月應(yīng)連續(xù)編號(hào)、認(rèn)真復(fù)核、及時(shí)打印、妥然粘貼，發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)及時(shí)更正，確保會(huì)計(jì)核算資料的準(zhǔn)確性。

由于憑證錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致會(huì)計(jì)帳簿發(fā)生錯(cuò)誤，只能通過調(diào)整憑證的方法進(jìn)行調(diào)整，即另編記帳憑證以紅字沖錯(cuò)誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得通過其他操作對(duì)機(jī)內(nèi)帳簿作無痕修改。

5、報(bào)表是進(jìn)行會(huì)計(jì)信息綜合的重要手段，是反映學(xué)校一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。會(huì)計(jì)報(bào)表必須按規(guī)定要求報(bào)送。做到內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。

6、做好財(cái)務(wù)分析。學(xué)校的財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分，財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和專用基金變動(dòng)、財(cái)務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問題和改進(jìn)措施等。

第二篇：中心小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

中心小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

一、財(cái)務(wù)管理的基本原則、任務(wù)：

１、財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法規(guī)、法律和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

２、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對(duì)預(yù)算過程進(jìn)行控制和管理；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開支，加強(qiáng)核算，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性，合理性進(jìn)行監(jiān)督。

二、財(cái)務(wù)管理體制

１、學(xué)校財(cái)務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。

２、學(xué)?？倓?wù)處為學(xué)校的單一財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

三、預(yù)算及收入管理

１、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的財(cái)務(wù)收入計(jì)劃。學(xué)?？倓?wù)處應(yīng)在每年的十二月前按有關(guān)規(guī)定編制好下一的財(cái)務(wù)預(yù)算。

２、編制預(yù)算必須堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節(jié)約的原則。３、學(xué)校收費(fèi)按照國(guó)家政策標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行公示。

四、支出管理

１、支出是根據(jù)學(xué)校為開展教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)和損失。２、學(xué)校支出包括：

（1）事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)和其它費(fèi)用。

（2）專項(xiàng)資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項(xiàng)目和用途的專項(xiàng)資金，必須按項(xiàng)目使用，不得挪作他用。項(xiàng)目完成后并接受有關(guān)部門的檢查和驗(yàn)收。（３）學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)和中心校財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。

（4）大額維修及采購(gòu)要按照規(guī)定報(bào)主管部門和政府采購(gòu)中心批準(zhǔn)招標(biāo)采購(gòu)。

五、財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查

１、財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，同時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理。

２、財(cái)務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式?？倓?wù)處對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行不同的監(jiān)督形式。

３、學(xué)校總務(wù)處應(yīng)接受上級(jí)有關(guān)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)。

七、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析

１、財(cái)務(wù)報(bào)告是指反映學(xué)校一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件?？倓?wù)處應(yīng)定期學(xué)校教代會(huì)提供財(cái)務(wù)報(bào)告和收支報(bào)告。

２、總務(wù)處要定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財(cái)務(wù)管理情況、存在的主要問題和改進(jìn)措施等。

八、總務(wù)處應(yīng)根據(jù)上述管理制度進(jìn)一步細(xì)化，制定出有關(guān)配套的規(guī)章制度。具體如下：

（1）、學(xué)校一切開支必須建立專賬，專人管理。學(xué)校會(huì)計(jì)應(yīng)將每月的經(jīng)費(fèi)變化情況月報(bào)表報(bào)校長(zhǎng)室和總務(wù)處。

（2）、各處室、部門所需非常規(guī)教學(xué)及辦公用品采取申報(bào)制度，由使用部門申請(qǐng)，校長(zhǎng)批準(zhǔn)，總務(wù)處統(tǒng)一購(gòu)買。常規(guī)用品由總務(wù)處統(tǒng)一購(gòu)買發(fā)放。

（3）、嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)管理手續(xù)，即收支票據(jù)有原始憑據(jù)和經(jīng)辦人、證明人的簽名，且由學(xué)校主管會(huì)計(jì)統(tǒng)一收繳，統(tǒng)一管理和使用，堅(jiān)持批款一支筆。

（4）、報(bào)賬員必須做到報(bào)賬及時(shí)，且賬據(jù)、錢相符，日清月結(jié)。對(duì)漏收的要負(fù)責(zé)追回，對(duì)不合理的開支有權(quán)拒付，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)監(jiān)督和增收節(jié)支的責(zé)任。

第三篇：青龍中心小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

青龍中心小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

一、財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)思想、任務(wù)、基本職能

１、學(xué)校財(cái)務(wù)工作是整個(gè)學(xué)校工作的重要組成部分，也是整個(gè)國(guó)家財(cái)政工作的一個(gè)有機(jī)組成部分。學(xué)校各項(xiàng)資金的安排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的有關(guān)方針政策，要為學(xué)校各項(xiàng)工作，廣大師生員工的學(xué)習(xí)、生活而服務(wù)。

２、按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費(fèi)（包括預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費(fèi)的使用效率，為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。

３、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法令維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)公共資財(cái)?shù)陌踩?，根?jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定和學(xué)校具體情況，編制和執(zhí)行學(xué)校的財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬訂學(xué)校財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記帳、算帳、報(bào)帳工作。調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經(jīng)濟(jì)決策。

二、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理責(zé)任制

（一）總務(wù)主任崗位職責(zé)

１、在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助校長(zhǎng)做好財(cái)務(wù)管理參謀，具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員及財(cái)務(wù)往來工作，積極做好教育第一線服務(wù)工作。

２、負(fù)責(zé)總務(wù)部門職工的管理，加強(qiáng)后勤人員思想政治教育工作，關(guān)心后勤人員的業(yè)務(wù)進(jìn)修和技術(shù)培訓(xùn)，做好服務(wù)育人的工作。建立和健全各項(xiàng)規(guī)章制度，與政教處、教導(dǎo)處密切協(xié)作，對(duì)廣大師生進(jìn)行“學(xué)校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。

３、負(fù)責(zé)教育、教育用品的采購(gòu)、管理和供應(yīng)，按計(jì)劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會(huì)同有關(guān)人員購(gòu)買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。

４、管理校產(chǎn)：負(fù)責(zé)學(xué)校基本建設(shè)和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護(hù)校產(chǎn)。

５、管理財(cái)務(wù)：審核一切收支憑證，做到各項(xiàng)開支都符合規(guī)定，一切帳目清楚、準(zhǔn)確。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，貫徹民主理財(cái)精神，合理使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學(xué)生雜費(fèi)、代管費(fèi)的收繳工作。

６、組織學(xué)校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學(xué)條件和學(xué)校環(huán)境。

７、抓好門崗室，做好學(xué)校的安全保衛(wèi)工作。

８、完成好校長(zhǎng)交給的其它工作任務(wù)。

（二）會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

１、會(huì)計(jì)人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水平樹立全局觀點(diǎn)，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會(huì)計(jì)理論知識(shí)，提高業(yè)務(wù)工作能力，正確處理會(huì)計(jì)帳務(wù)，熟練運(yùn)用計(jì)算技術(shù)和分析方法，做好本職工作。

２、認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，如實(shí)地全面反映單位資金活動(dòng)情況。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、按期結(jié)報(bào)，對(duì)發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內(nèi)容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人或指定的人員簽名和蓋章，對(duì)填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。會(huì)計(jì)人員填制會(huì)計(jì)憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。

３、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度，費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的核算和管理。

４、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)揭露存在的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出建議。

５、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護(hù)管理工作，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校財(cái)產(chǎn)、物資的管理，按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等檔案資料工作。

６、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續(xù)。

７、認(rèn)真完成校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。

（三）、出納工作人員崗位職責(zé)

１、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，做好預(yù)算內(nèi)、外資金的收付工作。如有違反制度的開支，有權(quán)拒付，并向?qū)W校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人匯報(bào)。

２、按照銀行制度的規(guī)定，加強(qiáng)存款和現(xiàn)金的管理。

３、根據(jù)收付的原始憑證，按時(shí)記帳，定期與會(huì)計(jì)做好結(jié)算工作。

４、應(yīng)逐日盤點(diǎn)和保管好庫(kù)存現(xiàn)金，每天限額為1000元，及時(shí)核對(duì)銀行存款，做到帳款相符，不出差錯(cuò)。

５、要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，每天結(jié)帳，大量現(xiàn)金要及時(shí)交銀行，日清月結(jié)，嚴(yán)密手續(xù)、妥為保管、保證安全，切實(shí)做到現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、及時(shí)記帳。收入款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)如數(shù)繳入銀行。對(duì)暫付的現(xiàn)金支票要按規(guī)定催促有關(guān)人員來報(bào)銷結(jié)帳。

６、保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

７、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。

（四）保管管理人員崗位職責(zé)

１、按本職工作，熟悉掌握本行業(yè)務(wù)，樹立為教育服務(wù)的思想，以高度負(fù)責(zé)的精神，保管好財(cái)產(chǎn)、儀器、物資及各類教學(xué)用品。

２、財(cái)產(chǎn)、儀器、物資、教學(xué)用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，使學(xué)校財(cái)產(chǎn)，物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)、儀器、物資的作用。

３、期初按時(shí)發(fā)放各類教學(xué)用品、儀器設(shè)備及教學(xué)上有關(guān)的物資，期末按時(shí)收回并查對(duì)各類物資損耗情況，精打細(xì)算，有問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

４、新購(gòu)置的教學(xué)儀器，固定資產(chǎn)的收入，經(jīng)校長(zhǎng)或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方能購(gòu)入，購(gòu)入后必須驗(yàn)收入庫(kù)，登記造冊(cè)。領(lǐng)用時(shí)要填寫好出庫(kù)單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務(wù)處辦理出借手續(xù)，管理人員無權(quán)出借。

５、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。

三、會(huì)計(jì)人員內(nèi)部牽制制度

１、在校長(zhǎng)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，會(huì)計(jì)、出納、實(shí)物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記銀行存款、現(xiàn)金日記賬外，只管錢、不管帳；會(huì)計(jì)管帳不管錢；保管員只管實(shí)物及分派。

２、空白支票、現(xiàn)金，學(xué)校法人代表章由出納保管。發(fā)票、學(xué)校財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管。

３、每月結(jié)帳，出納填好結(jié)報(bào)單，連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數(shù)，按時(shí)上報(bào)給會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)核準(zhǔn)結(jié)報(bào)單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結(jié)報(bào)單上簽字。

四、財(cái)務(wù)收支稽核制度

１、審查財(cái)務(wù)。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出，必須按《經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)》和《經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃》辦理。

２、各項(xiàng)財(cái)務(wù)收出，每類收入都應(yīng)開具財(cái)稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù)，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報(bào)銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格稽核?；巳藛T應(yīng)嚴(yán)格審查原始憑證是否完整、合法、真實(shí)、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。如實(shí)物的票據(jù)，是否有保管員簽名。

３、報(bào)銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長(zhǎng)或總務(wù)主任審批、簽字，方可到出納處報(bào)銷。

４、審批過程中對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴(yán)重的扣留原始憑證，并報(bào)告校長(zhǎng)，但校長(zhǎng)堅(jiān)持要支付，必須以書面形式向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

５、對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表在未報(bào)出之前進(jìn)行稽核。如有差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)糾正保證質(zhì)量。

五、原始記錄管理制度

（一）原始憑證必須具備下列內(nèi)容

１、原始憑證的名稱

２、原始憑證的的填制日期和編號(hào)

３、接受憑證單位的名稱

４、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要

５、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)物數(shù)量和金額及收付款方式

６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章

（二）原始憑證的填制必須符合下列要求

１、記錄真實(shí)

２、內(nèi)容完整

３、填制及時(shí)

４、書寫清楚

（三）原始憑證的審核

１、合法、合理性的審查

２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價(jià)、金額是否正確無誤。

３、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負(fù)責(zé)人的簽名。必須符合規(guī)定的要求填制。

六、財(cái)務(wù)收支報(bào)銷審批制度

１、結(jié)合本校自身的特點(diǎn)，對(duì)各種辦班和有償服務(wù)項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，向?qū)W生收取的各項(xiàng)費(fèi)用，按《收費(fèi)許可證》收費(fèi)項(xiàng)目使用統(tǒng)一的收款收據(jù)，向?qū)W生和家長(zhǎng)公開收費(fèi)范圍、標(biāo)準(zhǔn)，接受監(jiān)督，防止巧立項(xiàng)目亂收費(fèi)行為。

２、學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，必須嚴(yán)格審批制度。

３、審批程序：學(xué)校所需買的物品，學(xué)生應(yīng)用的學(xué)習(xí)資料等，事先由班主任填寫清購(gòu)單，報(bào)送總務(wù)處查驗(yàn)后具體由總務(wù)處辦理采購(gòu)，其它不得代購(gòu)。購(gòu)物人員憑單據(jù)和實(shí)物交保管員，班主任清點(diǎn)核實(shí)并簽名交稽核人簽名，方可向出納報(bào)銷，如手續(xù)不完備，出納拒報(bào)。

４、其它非實(shí)物性支出，一律按上級(jí)有關(guān)規(guī)定票據(jù)范圍、標(biāo)準(zhǔn)、辦理。當(dāng)事人寫明事由簽名，經(jīng)校長(zhǎng)總務(wù)主任審核簽名，方可報(bào)銷。

５、學(xué)?；窘ㄔO(shè)等與外單位有往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須有事先的合同、簽約。事后有驗(yàn)收人員、經(jīng)辦人員及國(guó)家有關(guān)規(guī)定預(yù)、決算等應(yīng)具備的手續(xù)，經(jīng)稽核審批后方可報(bào)銷。

七、財(cái)產(chǎn)物資計(jì)量驗(yàn)收制度

１、對(duì)校財(cái)產(chǎn)實(shí)行專管、兼管和群管相結(jié)合的方法。財(cái)產(chǎn)專管和學(xué)校財(cái)務(wù)人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對(duì)購(gòu)入、自制、收回的財(cái)產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價(jià)上進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，具體驗(yàn)收工作由有關(guān)人員，保管人員負(fù)責(zé)。驗(yàn)收合格后保管人員簽字、編號(hào)入庫(kù)。

２、各部門保管的財(cái)產(chǎn)，必須按學(xué)校規(guī)定實(shí)施保管職責(zé)。財(cái)產(chǎn)實(shí)物帳一式兩份，一份上交總務(wù)處，接受總務(wù)處監(jiān)督檢查，一份自留備查。對(duì)學(xué)校的財(cái)產(chǎn)，每學(xué)期自查一次，每年由總務(wù)處核對(duì)一次。

３、保管人員在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價(jià)上有問題，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)退辦，財(cái)產(chǎn)物資在盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與帳面不符，應(yīng)查明原因，采取相應(yīng)的措施。

八、財(cái)產(chǎn)物資保管及賠償制度

（一）保管員：

１、嚴(yán)格校產(chǎn)及各種物資的驗(yàn)收工作。購(gòu)入或添置校產(chǎn)，必須經(jīng)過有關(guān)保管員驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量、發(fā)生的時(shí)間，并簽名、登記入冊(cè)放入指定地點(diǎn)。

２、經(jīng)常清理財(cái)物，實(shí)物應(yīng)分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉(cāng)庫(kù)安全，切實(shí)做好防災(zāi)、防盜工作。貴重物品和危險(xiǎn)品必須放入專柜，需購(gòu)教學(xué)用品及時(shí)向總務(wù)提供購(gòu)物計(jì)劃，保障教學(xué)第一線的供應(yīng)。

３、領(lǐng)用出租財(cái)物時(shí)，要經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，方可領(lǐng)發(fā)、出借。及時(shí)記錄財(cái)產(chǎn)、物資減少數(shù)，并注明減少的原因，領(lǐng)用人的簽名，杜絕借公濟(jì)私。不符手續(xù)的領(lǐng)物一律拒絕。

４、上班時(shí)間不得擅自離開崗位，無關(guān)人員不得入庫(kù)，不得索取財(cái)物，如有公出要預(yù)先安排好工作。

（二）出借、賠償制度

１、學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還后銷號(hào)。

２、凡財(cái)產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價(jià)賠償，按實(shí)際情況，個(gè)人賠償80％。

３、教室財(cái)產(chǎn)由各班負(fù)責(zé)保管，對(duì)愛護(hù)財(cái)產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)管理好的班級(jí)，學(xué)校予以獎(jiǎng)勵(lì)，人為損壞的賠償100％。如故意打碎玻璃，摔壞凳子等。

九、現(xiàn)金收支管理制度

１、堅(jiān)持現(xiàn)金專人保管，學(xué)校的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)由出納辦理。

２、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金管理?xiàng)l例，每天的庫(kù)存現(xiàn)金為1000元，超過限額應(yīng)在當(dāng)日下班前送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。

３、嚴(yán)格遵守使用現(xiàn)金的范圍，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項(xiàng)，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。

４、嚴(yán)格現(xiàn)金收支手續(xù)。收納現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù)；付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)先對(duì)原始憑證進(jìn)行復(fù)核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。

５、出納對(duì)當(dāng)日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須做到逐筆登記，帳款相符，不得以白條抵庫(kù)。

６、學(xué)校的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，沒有經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意、審批、出納人員不準(zhǔn)以任何理由臨時(shí)出借。

十、財(cái)務(wù)預(yù)決算分析制度

１、按上年的財(cái)產(chǎn)收支決算和本的事業(yè)計(jì)劃制定本的財(cái)務(wù)預(yù)算，年終編制收支決算。

２、定期或不定期的對(duì)預(yù)決算進(jìn)行分析，指出存在問題，找出原因，口頭或書面提出改正意見和建議，一年兩次分析（一學(xué)期分析一次），并為校長(zhǎng)提供決算的依據(jù)。

十一、票據(jù)管理制度

１、根據(jù)上級(jí)規(guī)定，建立“票據(jù)結(jié)報(bào)手冊(cè)”和繳銷登記制度，由會(huì)計(jì)人員購(gòu)票據(jù)，實(shí)行會(huì)計(jì)專人保管，做到帳據(jù)相符，領(lǐng)用時(shí)簽字，遺失要追究有關(guān)人責(zé)任。

２、嚴(yán)格票據(jù)管理制度，保管好存根，不得為任何單位或個(gè)人代開發(fā)票。

十二、學(xué)生學(xué)雜費(fèi)、資助費(fèi)減免制度

１、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，減免比例，認(rèn)真做好學(xué)雜費(fèi)和其它費(fèi)的減免工作，對(duì)要減免的人員先由本人打上申請(qǐng)減免報(bào)告，班主任了解后向?qū)W校提出，經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字后總務(wù)處辦理?？倓?wù)處按審批后的標(biāo)準(zhǔn)做好收繳工作。

２、減免對(duì)象：①生活特殊困難的學(xué)生；②家中喪失主要?jiǎng)趧?dòng)力，諸如喪父喪母或其它原因而缺乏經(jīng)濟(jì)來源的；③家中因自然災(zāi)害造成重大損失的。

十三、代管經(jīng)費(fèi)管理制度

１、嚴(yán)格控制代管費(fèi)收支項(xiàng)目。代管費(fèi)收費(fèi)按上級(jí)文件規(guī)定收取。代管費(fèi)支出項(xiàng)目主要以課本費(fèi)、作業(yè)本費(fèi)、學(xué)習(xí)資料費(fèi)、文娛費(fèi)、衛(wèi)生保健費(fèi)等。做到專項(xiàng)核算自求平衡，按期結(jié)算人手一冊(cè)。學(xué)校、班主任一律不允許為學(xué)生代辦、代購(gòu)學(xué)習(xí)用品，應(yīng)以學(xué)生自愿為原則。

２、結(jié)算辦法：多余代管費(fèi)財(cái)務(wù)科造冊(cè)到班，班主任簽字領(lǐng)取，班主任造冊(cè)學(xué)生簽字領(lǐng)取，班主任不得截留代管費(fèi)。

常州市青龍中心小學(xué)

2009.2

第四篇：中心小學(xué)2013年財(cái)務(wù)管理制度

永豐鎮(zhèn)中心小學(xué) 財(cái)務(wù)管理制度(修訂稿)

為了完善教育管理體制，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)我校教育事業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展，使有限的經(jīng)費(fèi)更好的為教育教學(xué)服務(wù)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》《涼州區(qū)中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理辦法》等法律及文件精神，結(jié)合本校實(shí)際情況制定本制度。

一、財(cái)金管理

1、學(xué)校成立由校長(zhǎng)姚生高、副校長(zhǎng)嚴(yán)柏年、總務(wù)主任徐開忠、教師代表李夢(mèng)霞、戚玲組成的理財(cái)小組，共同管理本校財(cái)務(wù)。

2、每學(xué)期理財(cái)小組要做好本學(xué)期經(jīng)費(fèi)開支計(jì)劃，計(jì)劃堅(jiān)持學(xué)校經(jīng)費(fèi)為教學(xué)服務(wù)的原則，并把經(jīng)費(fèi)的30%用于學(xué)校維修和設(shè)備購(gòu)置，其中購(gòu)置電教設(shè)施的支出應(yīng)不少于10%。節(jié)約其他開支，保證教學(xué)需要。

2、開校前要做好教學(xué)用具的購(gòu)置，保證教學(xué)工作的順利進(jìn)行。在設(shè)備購(gòu)置中，要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家采購(gòu)制度。學(xué)校大項(xiàng)開支要由學(xué)校理財(cái)小組討論同意，經(jīng)全體教師大會(huì)通過，報(bào)學(xué)區(qū)理財(cái)小組審核同意，報(bào)教育局審核批準(zhǔn)后實(shí)施。

3、所有開支都要有稅務(wù)發(fā)票，嚴(yán)禁用白條入賬。所有開支發(fā)票，先由經(jīng)辦人、總務(wù)主任在發(fā)票上簽字，再由校長(zhǎng)審核同意，最后經(jīng)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后，會(huì)計(jì)才能進(jìn)帳。

4、堅(jiān)持民主理財(cái)，500元以上的開支由學(xué)校理財(cái)小組審核批準(zhǔn)，1000元以上的開支由全體教師大會(huì)審核同意，會(huì)計(jì)帳目必須做到日清、月結(jié)、學(xué)期公布，并積極接受上級(jí)有關(guān)部門的檢查審計(jì)。

5、必須堅(jiān)持按《收費(fèi)許可證》的項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，任何人不得隨意收費(fèi)。所有非稅收入，全部上繳財(cái)政專戶。堅(jiān)決杜絕“小金庫(kù)”。

6、學(xué)校公款私人不得借用，如因公采購(gòu)物品，出差預(yù)支的資金，必須及時(shí)結(jié)清手續(xù)。

二、財(cái)產(chǎn)管理

1、學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)由總務(wù)處統(tǒng)一管理和安排，每個(gè)人必須妥善使用、保管、愛護(hù)，不得變公為私，損公利己，丟失和無故損壞者要照價(jià)賠償。

2、學(xué)校配發(fā)的教師辦公用品個(gè)人不得損壞，公用物品、教具、體育用品、文藝用品、電教用品等，均由課任老師在每學(xué)期開校時(shí)向保管人員寫借條領(lǐng)取使用，放假時(shí)按借條一律歸還。

3、學(xué)生桌凳在每學(xué)期開學(xué)時(shí)由班主任按班內(nèi)實(shí)有人數(shù)與總務(wù)處辦理手續(xù)，插班學(xué)生的桌凳憑教導(dǎo)處條據(jù)辦理領(lǐng)取手續(xù)，放假時(shí)總務(wù)處如數(shù)清點(diǎn)驗(yàn)收，如果丟失和損壞按價(jià)賠償。

4、教職工必須節(jié)約用電用煤，做到天不黑不開燈，人不在必須關(guān)燈。宿舍由學(xué)校統(tǒng)一配發(fā)熒光燈，不得隨意增加用電器，教室及辦公室在冬季取暖用煤，堅(jiān)持節(jié)約的原則，春季回暖后剩余的煤全部收回庫(kù)房。

5、學(xué)校放置在室外的物品，教職工不得私自動(dòng)用。

6、愛護(hù)學(xué)校的花草樹木，不踐踏、不攀折，如有破壞者，對(duì)其進(jìn)行批評(píng)教育和相關(guān)處罰。

7、為了使校舍延長(zhǎng)使用壽命，任何人不得隨意上房和向房上亂扔?xùn)|西。

8、損壞校舍玻璃及其他物品者一律照價(jià)賠償。

9、教職工調(diào)離學(xué)校，必須辦清借用物品手續(xù)，再開介紹信。

2013年03月

第五篇：盧營(yíng)小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

盧營(yíng)小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

本著勤儉辦校，增收節(jié)支的原則，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理制度，保證教學(xué)工作順利進(jìn)行，特制定財(cái)務(wù)制度如下：

1、在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由總務(wù)主任組織財(cái)會(huì)人員于學(xué)年初制定出學(xué)校財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，交校委會(huì)討論通過，學(xué)年結(jié)束時(shí)編寫決算向全校教職工公布，聽取意見，接受民主理財(cái)小組監(jiān)督。

2、按照財(cái)物代管要求，所有經(jīng)費(fèi)先申請(qǐng)后使用.3、嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決杜絕亂收費(fèi)現(xiàn)象。

（1）凡購(gòu)買日常辦公物品，一律先申請(qǐng)，填寫《購(gòu)物申請(qǐng)表》待校長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可購(gòu)買。

（2）凡增添教學(xué)、實(shí)驗(yàn)、體育、衛(wèi)生、音美、電教等器材，均需由校長(zhǎng)批準(zhǔn)。

（3）凡購(gòu)買獎(jiǎng)品及發(fā)放獎(jiǎng)學(xué)金、職工福利，均由校委會(huì)討論同意后，方可辦理。

（4）凡購(gòu)買的物品一律先入庫(kù)后按規(guī)定程序簽字后到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

（5）凡報(bào)銷的單據(jù)必須先由經(jīng)辦人簽字，注明用途，分管主任、分管校長(zhǎng)簽字民主理財(cái)小組審查蓋章報(bào)銷。

4、學(xué)?；?、修繕及大型設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用開支，應(yīng)由總務(wù)處編制項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)校委會(huì)審查同意，報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。

5、加強(qiáng)會(huì)計(jì)出納人員領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

（1）財(cái)會(huì)人員要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金發(fā)放按程序辦理。

（2）超庫(kù)存的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)月交存銀行，不準(zhǔn)白條頂庫(kù)，不準(zhǔn)挪用資金。每月一次結(jié)帳，及時(shí)上報(bào)資金月報(bào)表。

6、校辦工廠單獨(dú)記帳，工廠財(cái)務(wù)工作由學(xué)校財(cái)會(huì)人員予以指導(dǎo)，各廠均按上級(jí)要求建好帳簿，及時(shí)交納管理費(fèi)用。

7、建立帳務(wù)自查、自審制度。每學(xué)期末總務(wù)處對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查，寫出檢查報(bào)告在校務(wù)公開欄中公開。