第一篇：王奉鎮(zhèn)中心小學(xué)財務(wù)管理制度

王奉鎮(zhèn)中心小學(xué)財務(wù)管理制度

一、總 則

為規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《王奉鎮(zhèn)聯(lián)校財務(wù)管理制度》和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校特點，制定本制度。

學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集事業(yè)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國家資產(chǎn)損失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。

二、財務(wù)收支管理

（一）、收入管理

1、收入是指學(xué)校開展教學(xué)活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、勤工儉學(xué)收入和其他收入。

2、學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入；各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)；各項收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。

3、學(xué)校要自覺執(zhí)行“收支兩條線管理”的原則，各項經(jīng)費必須

及時足額上繳財務(wù)中心，做到票款同步。

（二）、支出管理

1、支出是指學(xué)校為開展教學(xué)活動及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。包括：事業(yè)支出、建設(shè)性支出、經(jīng)營性支出

2、學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準，精打細算，厲行節(jié)約，使各項支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟效益。

3、學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替，學(xué)校支出須使用合法票據(jù)。

4、嚴格開支審批手續(xù)和批準權(quán)限：凡是需要購置物資必須經(jīng)校長審批方可購置。

（三）、財會人員職責(zé)

1、報賬員員具體負責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、帳目清楚、數(shù)字準確、及時記帳、按時結(jié)帳、如期報帳、經(jīng)常分析、如實反映情況。負責(zé)編制本單位的財務(wù)收支計劃，學(xué)校資金的籌措和使用，運用會計資料進行科學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參謀。做好學(xué)校的收費管理，制止亂收費。

2、出納人員應(yīng)熟悉、掌握財務(wù)制度和收支標(biāo)準，認真把關(guān)，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額。及時辦理現(xiàn)金、銀行收支

業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、有價證券及應(yīng)收票據(jù)，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使用范圍，不得以白條子抵充現(xiàn)金，也不得坐支現(xiàn)金。嚴格空白支票和票據(jù)管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。

3、報帳人員負有出納的職責(zé)外，還應(yīng)做好以下幾點：

⑴、及時將學(xué)校收入解繳銀行，并將收入記帳聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交學(xué)校會計人員入帳；

4、財會人員應(yīng)認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應(yīng)連續(xù)編號、認真復(fù)核、及時打印、妥然粘貼，發(fā)現(xiàn)有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。

由于憑證錄入錯誤而導(dǎo)致會計帳簿發(fā)生錯誤，只能通過調(diào)整憑證的方法進行調(diào)整，即另編記帳憑證以紅字沖錯誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得通過其他操作對機內(nèi)帳簿作無痕修改。

5、報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學(xué)校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。會計報表必須按規(guī)定要求報送。做到內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準確，報送及時。

6、做好財務(wù)分析。學(xué)校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分，財務(wù)分析的內(nèi)容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和專用基金變動、財務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。

2014.03

第二篇：中心小學(xué)財務(wù)管理制度

中心小學(xué)財務(wù)管理制度

一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)：

１、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)、法律和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

２、財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算過程進行控制和管理；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督。

二、財務(wù)管理體制

１、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財務(wù)工作實行校長負責(zé)制。

２、學(xué)校總務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機構(gòu)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作。

三、預(yù)算及收入管理

１、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的財務(wù)收入計劃。學(xué)?？倓?wù)處應(yīng)在每年的十二月前按有關(guān)規(guī)定編制好下一的財務(wù)預(yù)算。

２、編制預(yù)算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。３、學(xué)校收費按照國家政策標(biāo)準并進行公示。

四、支出管理

１、支出是根據(jù)學(xué)校為開展教學(xué)、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。２、學(xué)校支出包括：

（1）事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其它費用。

（2）專項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關(guān)部門的檢查和驗收。（３）學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準和中心校財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。

（4）大額維修及采購要按照規(guī)定報主管部門和政府采購中心批準招標(biāo)采購。

五、財務(wù)監(jiān)督和檢查

１、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕，同時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。

２、財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式?？倓?wù)處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。

３、學(xué)?？倓?wù)處應(yīng)接受上級有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督和審計。

七、財務(wù)報告和財務(wù)分析

１、財務(wù)報告是指反映學(xué)校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。總務(wù)處應(yīng)定期學(xué)校教代會提供財務(wù)報告和收支報告。

２、總務(wù)處要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問題和改進措施等。

八、總務(wù)處應(yīng)根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關(guān)配套的規(guī)章制度。具體如下：

（1）、學(xué)校一切開支必須建立專賬，專人管理。學(xué)校會計應(yīng)將每月的經(jīng)費變化情況月報表報校長室和總務(wù)處。

（2）、各處室、部門所需非常規(guī)教學(xué)及辦公用品采取申報制度，由使用部門申請，校長批準，總務(wù)處統(tǒng)一購買。常規(guī)用品由總務(wù)處統(tǒng)一購買發(fā)放。

（3）、嚴格履行財務(wù)管理手續(xù)，即收支票據(jù)有原始憑據(jù)和經(jīng)辦人、證明人的簽名，且由學(xué)校主管會計統(tǒng)一收繳，統(tǒng)一管理和使用，堅持批款一支筆。

（4）、報賬員必須做到報賬及時，且賬據(jù)、錢相符，日清月結(jié)。對漏收的要負責(zé)追回，對不合理的開支有權(quán)拒付，認真履行財務(wù)監(jiān)督和增收節(jié)支的責(zé)任。

第三篇：王奉鎮(zhèn)中心小學(xué)2012年安全教育周和教育日活動總結(jié)

王奉鎮(zhèn)中心小學(xué)2012年安全教育周和教育日活動總結(jié)

根據(jù)縣教育局安全通知精神，我校緊緊圍繞“普及安全意識，提高避險能力”主題，認真貫徹落實“安全第一、預(yù)防為主”的方針，結(jié)合我校實際情況，開展了一系列內(nèi)容豐富、形式活潑的活動，使學(xué)生在參與活動的過程中，樹立安全意識，掌握安全知識，提高自護自救能力，使全體師生牢固樹立安全第一的思想，并以此為契機進一步強化了學(xué)校的各項安全工作，確保師生人身和學(xué)校財產(chǎn)的安全。現(xiàn)將教育周和教育日工作總結(jié)如下：

（一）加大宣傳力度，強化師生安全意識。

1、營造安全教育氛圍，通過懸掛安全教育橫幅，張貼安全宣傳標(biāo)語，印發(fā)宣傳資料，安全宣傳黑板報，進行了全校性安全教育的動員。

2、通過宣傳欄、黑板報等陣地，廣泛宣傳消防、地震、交通、飲食衛(wèi)生等方面的安全常識，提高全體師生的安全意識和自我防護能力。3、3月26日（周一）充分發(fā)揮升旗儀式、主題班會等陣地的作用，以《中小學(xué)生安全教育讀本》為素材，大力加強學(xué)生良好行為習(xí)慣的培養(yǎng)，克服麻痹思想，讓學(xué)生牢固樹立“時時講安全、處處講安全”的思想。

（二）以活動為載體，增強安全教育的效果。

1、加強重點時段管理，增強防范意識。學(xué)生上學(xué)、放學(xué)進出校門的高峰時段，加強領(lǐng)導(dǎo)帶班、教師值班和安全保衛(wèi)工作。

2、采取多種途徑和方法，通過開展“安全知識我知道”為主題的兒童畫創(chuàng)作活動和手抄報設(shè)計活動（一、二年級開展兒童畫創(chuàng)作活動，三至六年級開展手抄報設(shè)計活動），對學(xué)生開展交通安全、食品衛(wèi)生安全、傳染病防治、防擁擠踩踏、防溺水等安全知識教育以及預(yù)防自然災(zāi)害的主題教育。

3、在3月28日課間操，組織學(xué)生開展防震抗災(zāi)應(yīng)急疏散演練。演練活動做到事前有預(yù)案，事后有總結(jié)，學(xué)生談體會，通過演練活動使小學(xué)生熟悉疏散路線，掌握基本的自救自護技能。

4、布置一份安全隱患排查作業(yè)。增強學(xué)生安全意識，各班給學(xué)生布置一份安全隱患排查方面的作業(yè)，組織學(xué)生開展“學(xué)校安全隱患我發(fā)現(xiàn)，家庭安全隱患 1

我排查”活動，通過這一活動使學(xué)生認識到安全工作與其自身息息相關(guān)，把安全意識融入學(xué)生思想行動之中。

總之，通過“安全教育周”這一契機，大力加強了對學(xué)生的安全教育，創(chuàng)建了一個安全的學(xué)習(xí)環(huán)境。在今后的工作中，我校將繼往開來，與時俱進，進一步做好學(xué)校安全工作，確保創(chuàng)建平安和諧校園。

王奉鎮(zhèn)中心小學(xué)

2012.3.30

第四篇：青龍中心小學(xué)財務(wù)管理制度

青龍中心小學(xué)財務(wù)管理制度

一、財務(wù)工作指導(dǎo)思想、任務(wù)、基本職能

１、學(xué)校財務(wù)工作是整個學(xué)校工作的重要組成部分，也是整個國家財政工作的一個有機組成部分。學(xué)校各項資金的安排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針政策，要為學(xué)校各項工作，廣大師生員工的學(xué)習(xí)、生活而服務(wù)。

２、按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費的使用效率，為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。

３、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令維護財經(jīng)紀律，保護公共資財?shù)陌踩?，根?jù)上級有關(guān)規(guī)定和學(xué)校具體情況，編制和執(zhí)行學(xué)校的財務(wù)計劃，擬訂學(xué)校財務(wù)和財產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記帳、算帳、報帳工作。調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經(jīng)濟決策。

二、內(nèi)部財務(wù)管理責(zé)任制

（一）總務(wù)主任崗位職責(zé)

１、在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助校長做好財務(wù)管理參謀，具體負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財會人員及財務(wù)往來工作，積極做好教育第一線服務(wù)工作。

２、負責(zé)總務(wù)部門職工的管理，加強后勤人員思想政治教育工作，關(guān)心后勤人員的業(yè)務(wù)進修和技術(shù)培訓(xùn)，做好服務(wù)育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度，與政教處、教導(dǎo)處密切協(xié)作，對廣大師生進行“學(xué)校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。

３、負責(zé)教育、教育用品的采購、管理和供應(yīng)，按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會同有關(guān)人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。

４、管理校產(chǎn)：負責(zé)學(xué)?；窘ㄔO(shè)和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護校產(chǎn)。

５、管理財務(wù)：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規(guī)定，一切帳目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經(jīng)費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學(xué)生雜費、代管費的收繳工作。

６、組織學(xué)校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學(xué)條件和學(xué)校環(huán)境。

７、抓好門崗室，做好學(xué)校的安全保衛(wèi)工作。

８、完成好校長交給的其它工作任務(wù)。

（二）會計人員崗位職責(zé)

１、會計人員必須加強政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水平樹立全局觀點，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會計理論知識，提高業(yè)務(wù)工作能力，正確處理會計帳務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，做好本職工作。

２、認真執(zhí)行會計制度，做好記帳、算帳、報帳工作，如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、按期結(jié)報，對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內(nèi)容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負責(zé)人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。

３、認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，遵守各項收入制度，費用開支范圍和開支標(biāo)準，分清資金渠道，合理使用資金，加強預(yù)算內(nèi)、外資金的核算和管理。

４、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用效果，總結(jié)經(jīng)驗揭露存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，提出建議。

５、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學(xué)校財產(chǎn)、物資的管理，按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料工作。

６、會計人員調(diào)動工作時，必須辦理交接手續(xù)。

７、認真完成校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。

（三）、出納工作人員崗位職責(zé)

１、嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，做好預(yù)算內(nèi)、外資金的收付工作。如有違反制度的開支，有權(quán)拒付，并向?qū)W校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人匯報。

２、按照銀行制度的規(guī)定，加強存款和現(xiàn)金的管理。

３、根據(jù)收付的原始憑證，按時記帳，定期與會計做好結(jié)算工作。

４、應(yīng)逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金，每天限額為1000元，及時核對銀行存款，做到帳款相符，不出差錯。

５、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，每天結(jié)帳，大量現(xiàn)金要及時交銀行，日清月結(jié)，嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全，切實做到現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、及時記帳。收入款項應(yīng)及時如數(shù)繳入銀行。對暫付的現(xiàn)金支票要按規(guī)定催促有關(guān)人員來報銷結(jié)帳。

６、保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

７、認真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。

（四）保管管理人員崗位職責(zé)

１、按本職工作，熟悉掌握本行業(yè)務(wù)，樹立為教育服務(wù)的思想，以高度負責(zé)的精神，保管好財產(chǎn)、儀器、物資及各類教學(xué)用品。

２、財產(chǎn)、儀器、物資、教學(xué)用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，使學(xué)校財產(chǎn)，物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財產(chǎn)、儀器、物資的作用。

３、期初按時發(fā)放各類教學(xué)用品、儀器設(shè)備及教學(xué)上有關(guān)的物資，期末按時收回并查對各類物資損耗情況，精打細算，有問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

４、新購置的教學(xué)儀器，固定資產(chǎn)的收入，經(jīng)校長或主管領(lǐng)導(dǎo)批準方能購入，購入后必須驗收入庫，登記造冊。領(lǐng)用時要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務(wù)處辦理出借手續(xù)，管理人員無權(quán)出借。

５、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。

三、會計人員內(nèi)部牽制制度

１、在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，會計、出納、實物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記銀行存款、現(xiàn)金日記賬外，只管錢、不管帳；會計管帳不管錢；保管員只管實物及分派。

２、空白支票、現(xiàn)金，學(xué)校法人代表章由出納保管。發(fā)票、學(xué)校財務(wù)專用章由會計保管。

３、每月結(jié)帳，出納填好結(jié)報單，連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數(shù)，按時上報給會計，會計核準結(jié)報單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結(jié)報單上簽字。

四、財務(wù)收支稽核制度

１、審查財務(wù)。各項經(jīng)費的支出，必須按《經(jīng)費開支標(biāo)準》和《經(jīng)費預(yù)算計劃》辦理。

２、各項財務(wù)收出，每類收入都應(yīng)開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù)，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進行嚴格稽核?；巳藛T應(yīng)嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。如實物的票據(jù)，是否有保管員簽名。

３、報銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長或總務(wù)主任審批、簽字，方可到出納處報銷。

４、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴重的扣留原始憑證，并報告校長，但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。

５、對會計憑證、帳簿、報表在未報出之前進行稽核。如有差錯應(yīng)及時糾正保證質(zhì)量。

五、原始記錄管理制度

（一）原始憑證必須具備下列內(nèi)容

１、原始憑證的名稱

２、原始憑證的的填制日期和編號

３、接受憑證單位的名稱

４、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要

５、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實物數(shù)量和金額及收付款方式

６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章

（二）原始憑證的填制必須符合下列要求

１、記錄真實

２、內(nèi)容完整

３、填制及時

４、書寫清楚

（三）原始憑證的審核

１、合法、合理性的審查

２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。

３、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負責(zé)人的簽名。必須符合規(guī)定的要求填制。

六、財務(wù)收支報銷審批制度

１、結(jié)合本校自身的特點，對各種辦班和有償服務(wù)項目的收費標(biāo)準，向?qū)W生收取的各項費用，按《收費許可證》收費項目使用統(tǒng)一的收款收據(jù)，向?qū)W生和家長公開收費范圍、標(biāo)準，接受監(jiān)督，防止巧立項目亂收費行為。

２、學(xué)校的各項財務(wù)支出，必須嚴格審批制度。

３、審批程序：學(xué)校所需買的物品，學(xué)生應(yīng)用的學(xué)習(xí)資料等，事先由班主任填寫清購單，報送總務(wù)處查驗后具體由總務(wù)處辦理采購，其它不得代購。購物人員憑單據(jù)和實物交保管員，班主任清點核實并簽名交稽核人簽名，方可向出納報銷，如手續(xù)不完備，出納拒報。

４、其它非實物性支出，一律按上級有關(guān)規(guī)定票據(jù)范圍、標(biāo)準、辦理。當(dāng)事人寫明事由簽名，經(jīng)校長總務(wù)主任審核簽名，方可報銷。

５、學(xué)?；窘ㄔO(shè)等與外單位有往來的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經(jīng)辦人員及國家有關(guān)規(guī)定預(yù)、決算等應(yīng)具備的手續(xù)，經(jīng)稽核審批后方可報銷。

七、財產(chǎn)物資計量驗收制度

１、對校財產(chǎn)實行專管、兼管和群管相結(jié)合的方法。財產(chǎn)專管和學(xué)校財務(wù)人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上進行嚴格驗收，具體驗收工作由有關(guān)人員，保管人員負責(zé)。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。

２、各部門保管的財產(chǎn)，必須按學(xué)校規(guī)定實施保管職責(zé)。財產(chǎn)實物帳一式兩份，一份上交總務(wù)處，接受總務(wù)處監(jiān)督檢查，一份自留備查。對學(xué)校的財產(chǎn)，每學(xué)期自查一次，每年由總務(wù)處核對一次。

３、保管人員在驗收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上有問題，由經(jīng)辦人員負責(zé)退辦，財產(chǎn)物資在盤點時，發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與帳面不符，應(yīng)查明原因，采取相應(yīng)的措施。

八、財產(chǎn)物資保管及賠償制度

（一）保管員：

１、嚴格校產(chǎn)及各種物資的驗收工作。購入或添置校產(chǎn)，必須經(jīng)過有關(guān)保管員驗收，清點數(shù)量、發(fā)生的時間，并簽名、登記入冊放入指定地點。

２、經(jīng)常清理財物，實物應(yīng)分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實做好防災(zāi)、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜，需購教學(xué)用品及時向總務(wù)提供購物計劃，保障教學(xué)第一線的供應(yīng)。

３、領(lǐng)用出租財物時，要經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，方可領(lǐng)發(fā)、出借。及時記錄財產(chǎn)、物資減少數(shù)，并注明減少的原因，領(lǐng)用人的簽名，杜絕借公濟私。不符手續(xù)的領(lǐng)物一律拒絕。

４、上班時間不得擅自離開崗位，無關(guān)人員不得入庫，不得索取財物，如有公出要預(yù)先安排好工作。

（二）出借、賠償制度

１、學(xué)校一切財產(chǎn)出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還后銷號。

２、凡財產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償，按實際情況，個人賠償80％。

３、教室財產(chǎn)由各班負責(zé)保管，對愛護財產(chǎn)，財產(chǎn)管理好的班級，學(xué)校予以獎勵，人為損壞的賠償100％。如故意打碎玻璃，摔壞凳子等。

九、現(xiàn)金收支管理制度

１、堅持現(xiàn)金專人保管，學(xué)校的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)由出納辦理。

２、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理條例，每天的庫存現(xiàn)金為1000元，超過限額應(yīng)在當(dāng)日下班前送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。

３、嚴格遵守使用現(xiàn)金的范圍，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。

４、嚴格現(xiàn)金收支手續(xù)。收納現(xiàn)金時，應(yīng)給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù)；付現(xiàn)金時，應(yīng)先對原始憑證進行復(fù)核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。

５、出納對當(dāng)日辦理的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須做到逐筆登記，帳款相符，不得以白條抵庫。

６、學(xué)校的現(xiàn)金不準以個人儲蓄方式存入銀行，沒有經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意、審批、出納人員不準以任何理由臨時出借。

十、財務(wù)預(yù)決算分析制度

１、按上年的財產(chǎn)收支決算和本的事業(yè)計劃制定本的財務(wù)預(yù)算，年終編制收支決算。

２、定期或不定期的對預(yù)決算進行分析，指出存在問題，找出原因，口頭或書面提出改正意見和建議，一年兩次分析（一學(xué)期分析一次），并為校長提供決算的依據(jù)。

十一、票據(jù)管理制度

１、根據(jù)上級規(guī)定，建立“票據(jù)結(jié)報手冊”和繳銷登記制度，由會計人員購票據(jù)，實行會計專人保管，做到帳據(jù)相符，領(lǐng)用時簽字，遺失要追究有關(guān)人責(zé)任。

２、嚴格票據(jù)管理制度，保管好存根，不得為任何單位或個人代開發(fā)票。

十二、學(xué)生學(xué)雜費、資助費減免制度

１、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準，減免比例，認真做好學(xué)雜費和其它費的減免工作，對要減免的人員先由本人打上申請減免報告，班主任了解后向?qū)W校提出，經(jīng)校長審批簽字后總務(wù)處辦理。總務(wù)處按審批后的標(biāo)準做好收繳工作。

２、減免對象：①生活特殊困難的學(xué)生；②家中喪失主要勞動力，諸如喪父喪母或其它原因而缺乏經(jīng)濟來源的；③家中因自然災(zāi)害造成重大損失的。

十三、代管經(jīng)費管理制度

１、嚴格控制代管費收支項目。代管費收費按上級文件規(guī)定收取。代管費支出項目主要以課本費、作業(yè)本費、學(xué)習(xí)資料費、文娛費、衛(wèi)生保健費等。做到專項核算自求平衡，按期結(jié)算人手一冊。學(xué)校、班主任一律不允許為學(xué)生代辦、代購學(xué)習(xí)用品，應(yīng)以學(xué)生自愿為原則。

２、結(jié)算辦法：多余代管費財務(wù)科造冊到班，班主任簽字領(lǐng)取，班主任造冊學(xué)生簽字領(lǐng)取，班主任不得截留代管費。

常州市青龍中心小學(xué)

2009.2

第五篇：中心小學(xué)2013年財務(wù)管理制度

永豐鎮(zhèn)中心小學(xué) 財務(wù)管理制度(修訂稿)

為了完善教育管理體制，加強學(xué)校財務(wù)管理，促進我校教育事業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展，使有限的經(jīng)費更好的為教育教學(xué)服務(wù)。根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中小學(xué)財務(wù)管理制度》《涼州區(qū)中小學(xué)校財務(wù)管理辦法》等法律及文件精神，結(jié)合本校實際情況制定本制度。

一、財金管理

1、學(xué)校成立由校長姚生高、副校長嚴柏年、總務(wù)主任徐開忠、教師代表李夢霞、戚玲組成的理財小組，共同管理本校財務(wù)。

2、每學(xué)期理財小組要做好本學(xué)期經(jīng)費開支計劃，計劃堅持學(xué)校經(jīng)費為教學(xué)服務(wù)的原則，并把經(jīng)費的30%用于學(xué)校維修和設(shè)備購置，其中購置電教設(shè)施的支出應(yīng)不少于10%。節(jié)約其他開支，保證教學(xué)需要。

2、開校前要做好教學(xué)用具的購置，保證教學(xué)工作的順利進行。在設(shè)備購置中，要嚴格執(zhí)行國家采購制度。學(xué)校大項開支要由學(xué)校理財小組討論同意，經(jīng)全體教師大會通過，報學(xué)區(qū)理財小組審核同意，報教育局審核批準后實施。

3、所有開支都要有稅務(wù)發(fā)票，嚴禁用白條入賬。所有開支發(fā)票，先由經(jīng)辦人、總務(wù)主任在發(fā)票上簽字，再由校長審核同意，最后經(jīng)主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后，會計才能進帳。

4、堅持民主理財，500元以上的開支由學(xué)校理財小組審核批準，1000元以上的開支由全體教師大會審核同意，會計帳目必須做到日清、月結(jié)、學(xué)期公布，并積極接受上級有關(guān)部門的檢查審計。

5、必須堅持按《收費許可證》的項目及收費標(biāo)準收費，任何人不得隨意收費。所有非稅收入，全部上繳財政專戶。堅決杜絕“小金庫”。

6、學(xué)校公款私人不得借用，如因公采購物品，出差預(yù)支的資金，必須及時結(jié)清手續(xù)。

二、財產(chǎn)管理

1、學(xué)校一切財產(chǎn)由總務(wù)處統(tǒng)一管理和安排，每個人必須妥善使用、保管、愛護，不得變公為私，損公利己，丟失和無故損壞者要照價賠償。

2、學(xué)校配發(fā)的教師辦公用品個人不得損壞，公用物品、教具、體育用品、文藝用品、電教用品等，均由課任老師在每學(xué)期開校時向保管人員寫借條領(lǐng)取使用，放假時按借條一律歸還。

3、學(xué)生桌凳在每學(xué)期開學(xué)時由班主任按班內(nèi)實有人數(shù)與總務(wù)處辦理手續(xù)，插班學(xué)生的桌凳憑教導(dǎo)處條據(jù)辦理領(lǐng)取手續(xù)，放假時總務(wù)處如數(shù)清點驗收，如果丟失和損壞按價賠償。

4、教職工必須節(jié)約用電用煤，做到天不黑不開燈，人不在必須關(guān)燈。宿舍由學(xué)校統(tǒng)一配發(fā)熒光燈，不得隨意增加用電器，教室及辦公室在冬季取暖用煤，堅持節(jié)約的原則，春季回暖后剩余的煤全部收回庫房。

5、學(xué)校放置在室外的物品，教職工不得私自動用。

6、愛護學(xué)校的花草樹木，不踐踏、不攀折，如有破壞者，對其進行批評教育和相關(guān)處罰。

7、為了使校舍延長使用壽命，任何人不得隨意上房和向房上亂扔?xùn)|西。

8、損壞校舍玻璃及其他物品者一律照價賠償。

9、教職工調(diào)離學(xué)校，必須辦清借用物品手續(xù)，再開介紹信。

2013年03月