第一篇：小公司適用的費(fèi)用報(bào)銷制度范本

小公司適用的費(fèi)用報(bào)銷制度范本

一、目的

為使公司營運(yùn)進(jìn)一步規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行國家之財(cái)經(jīng)、稅務(wù)法規(guī)，保證公司經(jīng)營活動有序地開展，并控制公司之費(fèi)用與成本，特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于本公司所屬各部門，用于日?，F(xiàn)金支出、員工費(fèi)用報(bào)銷。

三、內(nèi)容

（一）費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

1、票據(jù)要求。

1)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需填制費(fèi)用報(bào)銷單，注明事由、經(jīng)辦人，由部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性后簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管總經(jīng)理審批簽字。

2)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全：臺頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額、字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改無效。

2、報(bào)銷時(shí)限。一般應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

3、借款規(guī)定。

1)借款：必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、主管總經(jīng)理審批，注明用途、金額、經(jīng)辦人員等必要的內(nèi)容。

2)歸還：借款人完成業(yè)務(wù)后，必須按還款期限內(nèi)報(bào)銷或現(xiàn)金歸還；否則將由財(cái)務(wù)處在月度工資中進(jìn)行扣除；

（二）部門操作指引：

1、根據(jù)各部門業(yè)務(wù)安排或預(yù)算，發(fā)生費(fèi)用事項(xiàng)時(shí)，事項(xiàng)完成后，經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單并簽字，注明具體用途，附上費(fèi)用票據(jù)后交部門負(fù)責(zé)人簽字。

3、業(yè)務(wù)完成后3日內(nèi)，全套費(fèi)用報(bào)銷單交總經(jīng)理審批，數(shù)字準(zhǔn)確后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。

4、財(cái)務(wù)審核后，到出納處進(jìn)行報(bào)銷。

四、本制度由財(cái)務(wù)處草擬呈總經(jīng)理簽署批準(zhǔn)生效，并與2012年1月1日開始實(shí)施，

第二篇：小公司適用的費(fèi)用報(bào)銷制度范本

費(fèi)用報(bào)銷制度

一、目的

為使公司營運(yùn)進(jìn)一步規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行國家之財(cái)經(jīng)、稅務(wù)法規(guī)，保證公司經(jīng)營活動有序地開展，并控制公司之費(fèi)用與成本，特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于本公司所屬各部門，用于日?，F(xiàn)金支出、員工出差的費(fèi)用報(bào)銷。

三、內(nèi)容

（一）費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

1、票據(jù)要求。

1)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需填制費(fèi)用報(bào)銷單，注明事由、經(jīng)辦人，并附上票據(jù)，由部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性后簽字；辦公用品、低值易耗品等零星物品的采購支出報(bào)銷，原則上由行政部統(tǒng)一采購報(bào)銷。

2)附件票據(jù)必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票、財(cái)政監(jiān)制收據(jù)（行政事業(yè)性收費(fèi)）等正本，非法票據(jù)不予報(bào)銷。

3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全：臺頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改無效。

2、報(bào)銷時(shí)限。一般是在月初（每月10號之前）報(bào)銷上一整月所產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

3、借款規(guī)定。

1)借款：必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批，注明用途、金額、還款計(jì)劃及期限、經(jīng)辦人員等必要的內(nèi)容。

2)歸還：借款人完成業(yè)務(wù)后，必須按還款計(jì)劃在期限內(nèi)報(bào)銷或現(xiàn)金歸還；否則將由人事部在月度工資中進(jìn)行扣除；

（二）部門操作指引：

1、根據(jù)各部門業(yè)務(wù)安排或預(yù)算，發(fā)生費(fèi)用事項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)要求對方（收款人）提供正式發(fā)票、行政事業(yè)性收據(jù)。

2、事項(xiàng)完成后，經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單并簽字，注明具體用途，附上費(fèi)用票據(jù)后交部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

3、業(yè)務(wù)完成后，全套費(fèi)用報(bào)銷單交人事審核，票據(jù)合法、數(shù)字準(zhǔn)確后，由人事部負(fù)責(zé)人簽字。

4、人事部審核后，交總經(jīng)理審批后，于次月月初報(bào)銷。

第三篇：小公司適用的費(fèi)用報(bào)銷制度范本

小公司適用的費(fèi)用報(bào)銷制度范本

2009-9-25 9:27:00文章來源：網(wǎng)絡(luò)【大 中 小】【打印】

一、目的為使公司營運(yùn)進(jìn)一步規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行國家之財(cái)經(jīng)、稅務(wù)法規(guī)，保證公司經(jīng)營活動有序地開展，并控制公司之費(fèi)用與成本，特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于本公司所屬各部門，用于日?，F(xiàn)金支出、員工國內(nèi)、海外出差的費(fèi)用報(bào)銷。

三、內(nèi)容

（一）費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

1、票據(jù)要求。

1)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需填制費(fèi)用報(bào)銷單，注明事由、經(jīng)辦人，由部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性后簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管總經(jīng)理審批簽字；辦公用品、低值易耗品等零星物品的采購支出報(bào)銷，還必須附物品驗(yàn)收單、有驗(yàn)收人、保管人、領(lǐng)用人簽字。

2)附件票據(jù)必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票、財(cái)政監(jiān)制收據(jù)（行政事業(yè)性收費(fèi)）等正本，非法票據(jù)不予報(bào)銷。

3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全：臺頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額、單位蓋章等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改無效。

4)海外出差憑商業(yè)票據(jù)報(bào)銷。

2、報(bào)銷時(shí)限。一般應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后7日內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

3、借款規(guī)定。

1)借款：必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、主管總經(jīng)理審批，注明用途、金額、還款計(jì)劃及期限、經(jīng)辦人員等必要的內(nèi)容。

2)歸還：借款人完成業(yè)務(wù)后，必須按還款計(jì)劃在期限內(nèi)報(bào)銷或現(xiàn)金歸還；否則將由財(cái)務(wù)處在月度工資中進(jìn)行扣除；

（二）部門操作指引：

1、根據(jù)各部門業(yè)務(wù)安排或預(yù)算，發(fā)生費(fèi)用事項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)要求對方（收款人）提供正式發(fā)票、行政事業(yè)性收據(jù)。

2、事項(xiàng)完成后，經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單并簽字，注明具體用途，附上費(fèi)用票據(jù)后交部門負(fù)責(zé)人簽字確。

3、業(yè)務(wù)完成后7日內(nèi)，全套費(fèi)用報(bào)銷單交會計(jì)審核，票據(jù)合法、數(shù)字準(zhǔn)確后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。

4、財(cái)務(wù)審核后，交總經(jīng)理審批后，到出納處進(jìn)行報(bào)銷。

四、本制度由財(cái)務(wù)處草擬呈總經(jīng)理簽署批準(zhǔn)生效，并與2005年4月1日開始實(shí)施，現(xiàn)行相關(guān)制度在本制度執(zhí)行之日同時(shí)廢止。

五、本制度公布實(shí)施，修改、補(bǔ)充制度也要報(bào)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)。

六、本制度的執(zhí)行由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：小公司費(fèi)用報(bào)銷制度（本站推薦）

1.要有個(gè)專人（單位負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷及銀行往來。

2.每月初到銀行領(lǐng)銀行對賬單及銀行往來產(chǎn)生費(fèi)用的各種回單?；蚴菑木W(wǎng)上銀行直接下載銀行對賬單。

3.填寫支票到銀行領(lǐng)取備用金，以備員工報(bào)銷及日常零星支出。

4.各人因公產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用，各人填制“費(fèi)用報(bào)銷單”，將相對應(yīng)的發(fā)票黏貼到“費(fèi)用報(bào)銷單”背面。并在制單人處簽字。

5.“費(fèi)用報(bào)銷單”或“憑據(jù)黏貼單”分類別黏貼。什么用途就填制什么。類別越細(xì)越好。如：車費(fèi)、油費(fèi)、過路費(fèi)、電話費(fèi)、水電煤、房租物業(yè)、網(wǎng)絡(luò)通訊、車票、機(jī)票、住宿費(fèi)、餐飲（最好開成會務(wù)費(fèi)）、購買各種用品等

6.黏貼好的“費(fèi)用報(bào)銷單”到單位負(fù)責(zé)人處報(bào)銷。單位負(fù)責(zé)人支付給員工相應(yīng)費(fèi)用后要在“費(fèi)用報(bào)銷單”上簽字或蓋章。

7.單位負(fù)責(zé)人將匯總后的“費(fèi)用報(bào)銷單”“憑據(jù)黏貼單”最好自行分批匯總登記，以備自查。

8.制作“員工工資單”。初次及人員變動時(shí)需提供員工身份證號碼。

9.打印稅控開票軟件的“申報(bào)數(shù)據(jù)匯總表”以備報(bào)稅。

10.填制“出納報(bào)告單”（就是匯總數(shù)據(jù)）

11.按正規(guī)流程要填制現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、最好專人填制。每月月初5號前務(wù)必提供 “銀行對賬單”、“費(fèi)用報(bào)銷單”或“費(fèi)用黏貼單”、“工資表”、“出納報(bào)告單”“申報(bào)數(shù)據(jù)匯總表”以備會計(jì)做賬，報(bào)稅。

“費(fèi)用報(bào)銷單”“票據(jù)黏貼單”“員工工資單”“出納報(bào)告單”“現(xiàn)金日記賬”“銀行存款日記賬”這幾種單據(jù)文具店都有出售。沒有嚴(yán)格要求必須買什么樣的，不用擔(dān)心買錯(cuò)了。

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷制度

費(fèi)用報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)對費(fèi)用、支出報(bào)銷的管理和便于XXX公司營銷總部（以下簡稱總部）成本費(fèi)用的核算以及其他財(cái)務(wù)工作的開展，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及總部有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合營銷總部的實(shí)際經(jīng)營情況制定本制度。

第一章總則

第一條日常費(fèi)用審批及報(bào)銷流程

日常費(fèi)用是指日常經(jīng)營活動中發(fā)生的各種銷售經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)促銷費(fèi)用。各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總監(jiān)批準(zhǔn)，并按以下流程辦理報(bào)銷：部門負(fù)責(zé)人的各類費(fèi)用，不得以下一級的名義報(bào)銷。

總監(jiān)外出時(shí)要書面通知財(cái)務(wù)部，授權(quán)代理人行使指定時(shí)間內(nèi)批準(zhǔn)權(quán)。事后由財(cái)務(wù)部報(bào)總監(jiān)審閱。

第二條費(fèi)用的報(bào)銷期限（每個(gè)月30日總部統(tǒng)一出報(bào)銷）

現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷（用于零星購物或支付零星費(fèi)用）：總部人員一周內(nèi)報(bào)銷，外地銷售人員于每月十號前報(bào)銷。

差旅費(fèi)報(bào)銷：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”.總部人員出差回來后一周內(nèi)報(bào)銷,外地人員于每月十號前連同上月報(bào)銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至上月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附 “差旅費(fèi)報(bào)銷單”以及“出差申請報(bào)告”,每月只允許報(bào)銷一次(除特殊情況外)，差旅費(fèi)用報(bào)銷不得跨月;未能按時(shí)將報(bào)銷單據(jù)交回總部，則報(bào)銷費(fèi)用累計(jì)到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,若超過當(dāng)月二十日上交，則不予報(bào)銷。

通信補(bǔ)助報(bào)銷：以實(shí)報(bào)實(shí)銷限額制報(bào)銷。按照級別規(guī)定的限額報(bào)銷，不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。統(tǒng)一填制“費(fèi)用報(bào)銷單”于每月十日前連同當(dāng)月報(bào)銷單據(jù)交回總部報(bào)銷。每次報(bào)銷都必須附話費(fèi)清單及正規(guī)的發(fā)票，若不能提供者則不給予報(bào)銷。

第四條原始憑證有效性的規(guī)定。

（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：

?稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；?

?郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報(bào)銷：

“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫“XXX公司營銷部”；

“品名規(guī)格”欄：按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨 或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；

“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計(jì)欄前以“幣”或“”封頭，尾數(shù)為“0”時(shí)以“零”填充。

開票人：填寫具體完整的開票人姓名；

發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且清晰可見； 票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

（3）經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，除特殊情況外，否則不予報(bào)銷。

（4）經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。勞務(wù)支出不應(yīng)

取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)采購不應(yīng)取得服務(wù)發(fā)票，即支出費(fèi)用要有相對應(yīng)的發(fā)票和項(xiàng)目。

第五條本制度分總則、銷售經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)促銷費(fèi)用、附則共五章十五條。

第二章銷 售 經(jīng) 費(fèi)

第六條招待費(fèi)用審批制度

招待費(fèi)用指接待用餐、贈送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。為了公司業(yè)務(wù)開展順利，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報(bào)總監(jiān)批準(zhǔn)，并計(jì)入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計(jì)報(bào)銷的招待費(fèi)，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報(bào)銷。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)總監(jiān)書面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話請示，二天之內(nèi)將書面文件補(bǔ)充上交總部。逾期不補(bǔ)不予報(bào)銷相關(guān)招待費(fèi)。招待費(fèi)的報(bào)銷期限范圍為上月1日至上月末，每月報(bào)銷一次。

第七條差旅費(fèi)報(bào)銷制度

差旅費(fèi)指因公外出辦事所發(fā)生的機(jī)票、車船費(fèi)、住宿費(fèi)等。差旅費(fèi)報(bào)銷必須填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”銷售人員每月填制“銷售人員工作線路及費(fèi)用明細(xì)表”（以下簡稱“工作線路表”）交財(cái)務(wù)，用于報(bào)銷時(shí)作核實(shí)用，并作為人事考勤記錄，報(bào)銷單據(jù)與“工作線路表”不符的費(fèi)用不予報(bào)銷，且不允許同一日費(fèi)用分次報(bào)銷。

（1）市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷原則

市內(nèi)外出辦事應(yīng)乘坐公共汽車，寫明工作線路及時(shí)間，車票后注明車次及起始地點(diǎn)、乘車時(shí)間，如有特殊情況發(fā)生出租車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)需在車票后注明事由、起止地點(diǎn)和日期，并有上一級經(jīng)理簽名確認(rèn)。每月填列“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,按下列限額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

限額標(biāo)準(zhǔn)：

分公司經(jīng)理800元/月

區(qū)域銷售經(jīng)理600元/月

省級經(jīng)理500元/月

城市經(jīng)理300元/月

業(yè)務(wù)代表100元/月

自備摩托車的每月可參照按相應(yīng)級別的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油料費(fèi)，報(bào)銷時(shí)在報(bào)銷單上注明每天工作線路，注明摩托車牌，否則不予報(bào)銷。

（2）外地出差差旅費(fèi)報(bào)銷原則

出差時(shí)，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫出差申請單及費(fèi)用預(yù)算向總監(jiān)申請，確認(rèn)后總部備案，出差歸來報(bào)銷時(shí)，必須有出差申請單附在差旅費(fèi)報(bào)銷單后面方能報(bào)銷。省內(nèi)出差只報(bào)銷省內(nèi)長途客運(yùn)車票，如乘坐火車者，只報(bào)銷火車硬坐車票；省外出差只報(bào)銷火車硬臥或汽車車票。

?住宿費(fèi)報(bào)銷：

必須憑住宿發(fā)票報(bào)銷，并注明住宿起止日期、天數(shù)、人數(shù)、單價(jià)（如發(fā)票上無此項(xiàng)目，應(yīng)在發(fā)票背面注明），否則不予報(bào)銷。住宿限額為120元/天。各業(yè)務(wù)人員如在設(shè)有駐點(diǎn)地出差，均在駐點(diǎn)解決住宿，如有特別情況需提交書面報(bào)告請示總監(jiān)，報(bào)銷時(shí)需附上書面報(bào)告； 業(yè)務(wù)人員如需超過7天在無駐點(diǎn)地區(qū)出差，應(yīng)盡量控制住宿費(fèi)用，以包月的形式住宿招待所，并將包月費(fèi)用控制在200元/月以內(nèi)；

各人員（同一性別）如在同一地點(diǎn)出差，必須兩人一間房間，且報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票背面注明同住人姓名，否則不予報(bào)銷。

各業(yè)務(wù)人員因工作需要回總部期間，統(tǒng)一在華僑大廈愛華賓館住宿，不得自行住宿其它賓館

/酒店，否則費(fèi)用不可報(bào)銷。

（3）差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定

出差期間與業(yè)務(wù)無關(guān)的支出不予報(bào)銷。如個(gè)人親朋宴請，娛樂送禮，桑拿按摩，游覽觀光，洗衣購物等。

省內(nèi)城市之間出差可乘坐汽車、火車硬座或公司自有車輛。出差期間要求由公司內(nèi)部駐點(diǎn)解決住宿（公司有駐點(diǎn)的地方）。

出差期間發(fā)生的復(fù)印打字郵費(fèi)等零星費(fèi)用作為辦公費(fèi)用憑發(fā)票報(bào)銷。

第八條辦公費(fèi)報(bào)銷制度

辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等）、郵寄費(fèi)、辦公場所的零星維修費(fèi)用和辦公過程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)。

辦公費(fèi)的報(bào)銷必須在不超過營銷總部行政部批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)報(bào)銷。辦公用品的購買由專職的行政人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)后在指定的商店購買，如有變更，必須通知財(cái)務(wù)部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

第九條電話費(fèi)的報(bào)銷制度

電話費(fèi)主要為移動電話費(fèi)。

移動電話費(fèi)的報(bào)銷按電信部門出具的發(fā)票。話費(fèi)清單，根據(jù)報(bào)銷月份所發(fā)生的實(shí)際話費(fèi)報(bào)銷。除特殊情況外不允許用購買充值卡的定額發(fā)票和憑電信部門出具的預(yù)存話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷（業(yè)務(wù)代表除外）。移動電話費(fèi)的報(bào)銷必須按月執(zhí)行，不能跨月。

移動電話費(fèi)的報(bào)銷限額如下：

分公司經(jīng)理1000元/月

區(qū)域銷售經(jīng)理800元/月

省區(qū)經(jīng)理600元/月

城市經(jīng)理400元/月

業(yè)務(wù)代表100元/月

第三章專項(xiàng)促銷費(fèi)用

第十條專項(xiàng)促銷費(fèi)用指進(jìn)場費(fèi)、堆頭費(fèi)、廣宣品費(fèi)用、鋪市費(fèi)用、專項(xiàng)促銷活動中發(fā)生的促銷人員工資和促銷雜費(fèi)等。

（1）專項(xiàng)促銷費(fèi)用屬于?？顚Ｓ?，促銷期內(nèi)使用和核銷。

（2）專項(xiàng)促銷費(fèi)用支出前須做費(fèi)用預(yù)算報(bào)營銷總監(jiān)批準(zhǔn)。

（3）專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷必須附費(fèi)用預(yù)算活動總結(jié)并對明細(xì)費(fèi)用進(jìn)行分項(xiàng)編制費(fèi)用報(bào)銷匯總表。廣宣品費(fèi)用報(bào)銷必須附合同及入庫單；進(jìn)場費(fèi)和堆頭費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須附協(xié)議及審批文件；專項(xiàng)促銷活動費(fèi)用報(bào)銷必須附活動總結(jié)。

第十一條進(jìn)場費(fèi)用的核銷

1、經(jīng)過總部審批的進(jìn)場費(fèi)用審批表；

2、商場正規(guī)的費(fèi)用單據(jù)；

3、商場新品進(jìn)場的訂貨單、送貨驗(yàn)收單；

第四章處罰條例

第十二條違反報(bào)銷制度處罰條例

為了很好的貫徹報(bào)銷制度的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報(bào)銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

此條例除規(guī)定報(bào)銷人違反報(bào)銷制度應(yīng)接受的處罰外，還規(guī)定管理者所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，處罰規(guī)定針對出現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，即時(shí)發(fā)生即時(shí)處罰。除了違反本制度的票據(jù)不予報(bào)銷外，同時(shí)處以相關(guān)人員一定的經(jīng)濟(jì)處罰，其經(jīng)濟(jì)處罰標(biāo)準(zhǔn)以違規(guī)票面金額為基數(shù)乘以一定比例（具體細(xì)則見“違反報(bào)銷制度處罰條例”表），報(bào)銷人員和各級審批人員按比例承擔(dān)責(zé)任。

第五章附則

第十三條報(bào)銷單據(jù)的填寫與粘貼

差旅費(fèi)報(bào)銷單：包括機(jī)票、車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。需附“出差申請單”及雜支（如訂票費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)等）的報(bào)銷填寫此單；

費(fèi)用報(bào)銷單：包括辦公費(fèi)用（如復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)、快遞費(fèi)等）、招待費(fèi)（需附“招待申請”）、市場銷售費(fèi)用的報(bào)銷填寫此單；

?單據(jù)粘貼以“銷售人員工作線路及費(fèi)用明細(xì)表”為依據(jù)按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據(jù)清晰可見，粘貼范圍不超出報(bào)銷單封面。

? 單據(jù)的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。

原始單據(jù)必須與報(bào)銷的費(fèi)用內(nèi)容相匹配，不允許用“甲單據(jù)”報(bào)銷“乙費(fèi)用”。?? 凡不符合報(bào)銷制度的單據(jù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照規(guī)定處以經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。

第十四條如發(fā)生本制度中未列明的費(fèi)用，各部門可根據(jù)實(shí)際需要以書面形式上報(bào)營銷總監(jiān)審批后方可執(zhí)行。

第十五條本制度所發(fā)生的費(fèi)用限額必須當(dāng)月使用，不能累計(jì)。費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷（以開票日期為準(zhǔn)），不得跨月。

第十六條本制度由總部財(cái)務(wù)執(zhí)行并解釋。