第一篇：企業(yè)費用報銷制度

*******公司流程文件 文件類型 作業(yè)規(guī)則 文件名稱 費用報銷制度 文件編號 ER101 目前版本 發(fā)布日期 修訂記錄 版本 修訂時間 修訂內容 編制人： 審核人： 審批人：流程審議小組（組長：）日期： 日期： 日期：

目錄

1、總則.........................................................................................1.1目的............................................................................................3 1.2 適用范圍....................................................................................3 1.3 管理原則....................................................................................3 1.4 管理內容....................................................................................3 1.5 管理部門....................................................................................3

2、報銷審批程3 序...........................................................................4

3、費用報銷的具體細

3.1市內交通費.................................................................................5 3.2差旅費.........................................................................則................................................................5...............5 3.3郵電通訊費.................................................................................6 3.4租住費用.....................................................................................7 3.5交際應酬費.................................................................................7 3.6車輛費用.....................................................................................7 3.7辦公費........................................................................................8

4、報銷單據填寫以及原始單據要求...............................................8

5、其他.........................................................................................9

用審批責任人為總裁。異地項目部的員工報銷審批，由總裁授權項目經理審核批準。審核負責部門：財務管理部門是公司或項目部的日常管理費用報銷審核的責任部門，負責對日常費用開支的準確性、票據的真實性、合法性以及單據填寫的完整性進行審核，并對日常費用開支的合規(guī)性擁有最終否決權。

2、報銷審批程序 2.1總裁、副總裁、部門經理、項目部經理的費用報銷審批 2.1.1總裁報銷，由財務部總經理對其報銷費用在預算額度內簽字報銷。2.1.2副總裁、部門經理的費用報銷，經財務部審核后，由總裁或授權人審批。2.1.3項目部經理的費用由項目財務審核，執(zhí)行經理審批后，先予以報銷?？偛控攧詹亢髮?，由總裁或授權人補簽字。2.2公司部門員工及項目部員工費用報銷審批 2.2.1門員工的日常費用報銷，經財務部審核后，由部門經理審批。2.2.2項目部員工的日常費用報銷，經財務部審核后，由項目經理審批。2.3超預算支出的審批 如果部門的費用開支超出年初部門預算，財務人員有權并有責任拒絕報銷。報銷部門必須申報追加預算，報至總裁審核批準后方可報銷。

3、費用報銷的具體細則 3.1、市內交通費 3.1.1員工因公務外出辦事的交通工具應為公司公務車，在沒有公司公務車的情況下經授權人批準后方可搭乘出租車。票據背后說明外出事項、起始地點，批準人簽字確認。3.1.2員工日常上下班交通費不能報賬。但無車貼職員加班至晚上10點后, 經批準可報銷出租車費.。3.1.3享受車輛補貼的員工不允許再報銷市內交通費，并不允許使用公務車（除出差的接送外）。如果因特殊原因需使用公務車輛的，需相應地扣除個人車輛補貼。3.2、差旅費

3.2.1 出差員工應嚴格按照集團制定的《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。對于超標準支出的差旅費用，除特殊情況需要特批外，一律按照公司相應標準報銷，超出部分由出差人個人承擔。3.2.2 總部員工出差原則上不予借款，要求出差人使用信用卡。3.2.3出差人員在回單位后一周之內，辦理報銷完出差費用。

出差補貼明細： 國內出差補貼標準 行政等出差交通工國內外出差住深圳、上海、北級 具 宿 其他城市 京 總裁 飛機或火車 最高五星 實報 最高四星（或總辦 飛機或火車 如家快捷店類實報 成員 型酒店）部門正最高三星（或以實際發(fā)生數在以實際發(fā)生數在飛機經濟艙（副）如家快捷店類限額

元/日限額

元/日內或火車硬臥 經理 型酒店）內報銷 報銷 主辦及最高三星（或以實際發(fā)生數在以實際發(fā)生數在飛機經濟艙其他 如家快捷店類限額

元/日內限額

元/日內或火車硬臥 員工 型酒店）報銷 報銷 3.3郵電通訊費

3.3.1 職員無論入網全球通客戶或其他，均辦理使用套餐，憑移動公司發(fā)票和宅用電話發(fā)票在核定額度內據實報銷。超出部分個人承擔。3.3.2 報銷時若為全球通用戶則應持本人的移動公司發(fā)票報銷,不可以充值卡定額發(fā)票報銷來填充其通訊費的額度。沿用充值卡報銷的用戶，只報銷其額度的50%。因特殊情況而導致通訊費超標，須寫申請由總裁特批。3.4租住費用 3.4.1公司辦公場地租金由行政部門根據租賃合同金額，按月憑發(fā)票申請付款。3.4.2公司辦公場地的物業(yè)管理費、水電費由行政部門憑物業(yè)公司的發(fā)票申請付款。3.4.3公司安排宿舍員工，除宿舍租金和物業(yè)管理費由公司統(tǒng)一負責繳納外，水、電、煤氣、有線電視及宿舍使用過程中的修理費由個人承擔。宿舍的基本配備在規(guī)定的額度內由公司配備，個人日常生活用品由入住人自購。員工調動或調換宿舍時，應交還公司并及時繳清個人應付的相關費用,若因欠繳而產生的滯納金由其本人承擔。3.4.4由公司統(tǒng)一安排宿舍的員工，應服從公司安排，不可私自調換。不住公司安排的宿舍的員工不允許以現(xiàn)金方式領取租金。3.4.5宿舍的裝修、家具、家電等不是個人福利，不允許發(fā)放給個人。支出的控制由公司的行政管理部門負責，本著節(jié)省的原則，進行合理安排，有效控制費用。3.5交際應酬費 3.5.1白條不能報賬。3.5.2 交際應酬費應事先申請，審批后使用。因特殊原因不能做到先申請的，應在事后向所屬上級領導提交報告說明原因及招待情況。報告經審批同意后方可辦理費用報銷手續(xù)。非公務應酬費不能報銷。3.6車輛費用

3.6.1車輛費用開支包括“車輛補貼開支、公司公務用車費用開支”，公司的公務用車開支由行政人事部經理或授權人簽字方能報銷。3.6.2享受車輛補貼待遇的員工，可在規(guī)定可在規(guī)定的額度內，貼足與交通和車輛相關費用的票據實施足額報銷。3.7辦公費 3.7.1 辦公用品包括：復印紙張、墨盒、曬鼓、辦公文具等用品。辦公用品原則上要求由行政部門統(tǒng)一集中采購，并交由行政部其他人進行驗收登記入庫，職員領用，行政部須登記領用記錄。

3.7.2 未經行政部負責人的同意，各部門自己采購辦公物品不允許報銷。批準購買的用品，需由行政部驗收登記入庫后，憑發(fā)票、驗收入庫單辦理報銷程序。

4、報銷單據填寫以及原始單據要求

4.1 除差旅費開支需要填寫《差旅費報銷單》以外，其他費用開支均填寫《費用報銷單》。4.2各筆經濟業(yè)務的發(fā)生需取得蓋有稅務或財政監(jiān)制章及開具票據單位的財務章的規(guī)范票據，經濟內容如實、合法。票據的填制項目詳細齊全（如日期、填制人、經濟業(yè)務的內容）、計算準確、大小寫規(guī)范。4.3報銷時必須在費用報銷單上注明時間、地點、對象、參加人、事由。并附上所有票據原件，若有特殊審批報告的，也應一并作為附件。對于報銷單填寫事項混亂籠統(tǒng)，不能清楚說明費用使用情況的，財務人員有權不予沖賬或報銷。4.4個人費用報銷必須由報銷人簽名，不允許請秘書或其它人代簽名，若發(fā)生代簽情況報銷單財務有權退回，不予報賬。4.5若發(fā)生報銷單據遺失而以無關票據報銷時，應以“書面報告”形式，報部門負責人審核、業(yè)務證明人證明，經財務總經理審批后，方可按正常報銷程序進行。

5、其他 5.1根據公司目前實際情況，特制訂該“制度”。在今后實施過程中，結合相繼出臺的相關制度或規(guī)定，再完善和修訂。5.2“本制度”經批準后，自*年*月*日起開始執(zhí)行。

第二篇：企業(yè)費用報銷制度及報銷流程[范文]

企業(yè)費用報銷制度及報銷流程

第一部分總則

第一條 為了加強項目內部管理，規(guī)范項目部財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據相關的財經制度及項目部的實際情況，將財物報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用項目部全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條臨時借款管理規(guī)定

（一）臨時借款包括業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（二）各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

（三）借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應以借據為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財物人員有權拒絕銷賬；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續(xù)。

（四）借款未還者原則上不得再次借款及報銷其它費用，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第五條借款單樣式 借款流程說明：

（一）借款人按規(guī)定在財務部領取并填寫《借支單》，注明借款時間、借款人、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：借款人簽字→財物經理復核→總經理審批（借款金額大于等于****元）→交出納領款。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第六條

日常費用主要包括電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件購置費、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第七條

費用報銷的一般規(guī)定：

（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票背面有經辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即已經不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，由公司統(tǒng)一支付話費。3.交通費：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷，或使用公司公交卡。4.辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(1)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。(2)報銷流程

a.購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單報批。

b.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

5.招待費:為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。6.培訓費:為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

7.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。8.其他費用：根據實際需要據實支付。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（四）報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第八條費用報銷單樣式 費用報銷流程說明:

（一）借款人按規(guī)定在財務部領取并填寫《費用報銷單》，注明報銷時間、報銷事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。

（二）審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第四部分差旅費報銷制度及流程

第九條差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。1.員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2.特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3.違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）4.市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

5.員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6.員工外出期間產生的公務費，如文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7.辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。

第十條報銷流程：

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。5.差旅費報銷單樣式

（一）出差人按規(guī)定在財務部領取并填寫《差旅費報銷單》，注明時間、起止時間地點、交通費，補貼等費用(大小寫須完全一致，不得涂改)。

（二）審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應差旅費報銷單→部門經理審核簽字→財務部門復核（當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“差旅費報銷單”以及原審批的“借支單”送交財務部門進行審核）→總經理審批→到出納處報銷。

第五部分 領款單使用說明

第十一條若當事人辦理公事，在業(yè)務的事后執(zhí)行報銷的，即在審批同意后支付現(xiàn)金（銀行存款）的業(yè)務可填寫領款單進行報銷。領款單樣式

（一）領款人按規(guī)定在財務部領取并填寫《領款單》，注明領款時間、事由、金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。

（二）審批流程：領款人整理報銷單據并填寫領款單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

（三）領款人收到錢后，在領款人處簽字，證明已經領款。

第三篇：費用報銷制度

中建四局渝黔項目報銷制度及開支標準

一、關于費用報銷等流程管理實施辦法：

為了項目部管理中財務方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能滿足單位內控、節(jié)約費用等目的，又能滿足局各種規(guī)章制度的規(guī)定要求，根據珠海公司的管理制度結合本項目實際，特制定此辦法。

1、借款流程：職工借款填寫借款單，由職工本人按單據所列事項填寫，經分管部門領導審核，報項目經理審批。借款應做到最短時間內償還，借款原則上不允許超過三個月，對于不按規(guī)定沖銷借款的，財務從工資等中給予扣除。

2、撥款流程：包括材料款、工程款等的支付使用撥款通知單。本著以收定支的原則，每月底由財務部門根據賬面上的欠款余額及合同付款條件等，制定當月的支付計劃，支付計劃表中涉及職能部門包括物資設備部、合約部、財務經理、項目經理。撥款單由客商按支付計劃填列，經相關領導、財務經理審核后報項目經理審批，由財務部門支付。

3、費用報銷流程：

（1）、辦公費用，本著節(jié)約的原則，辦公用品由各部門填寫需求計劃表，報分管領導審核，經綜合部負責人審核后由綜合部統(tǒng)一采購，對個別單位價值高的，領用人還要填寫領用單，由辦公室造冊備案。職工費用報銷時應填寫費用報銷單，經分管領導審核，財務經理審核后再報項目經理審批，財務予以報銷。

（2）、手機費用憑正規(guī)發(fā)票，根據公司核定下發(fā)的報銷標準由綜合部按月統(tǒng)計后經綜合部負責人簽字財務予以報銷。具體操作中執(zhí)行超支按標準報，節(jié)余不補的原則。招待費用，由經辦人填寫招待事由，要求一次費用填寫一張費用報銷單，由分管領導審核，項目財務經理審核后再報項目經理審批，財務予以報銷。（4）、車輛修理費用必須附修理中發(fā)生各項費用的清單，經車輛駕駛員及綜合部負責人審核簽字，附在發(fā)票后面，發(fā)票由項目經理簽字批準后交財務予以報銷。

4、差旅費用報銷流程：原則上根據珠海公司《差旅費報銷規(guī)定》執(zhí)行，在此做特殊要求的是 ：打的費用要求單張的士票后面注明事由，日期等事項；飛機票需由項目經理在票后單獨簽字。職工報銷差旅費用填寫差旅費用報銷單，由經辦人按差旅費用報銷單要求填寫的事項逐一填寫，經分管領導、財務經理審核后報項目經理審批后，財務予以報銷。

二、費用報銷時間：費用報銷必須及時，費用發(fā)生后在最近的報銷日內持合法票據到財務報賬，無特殊情況，逾期不予報銷。每月報銷時間為每月的 14-15 日和 25-27 日兩個時段，遇節(jié)假日可順延。如發(fā)生費用而無法取得發(fā)票時，報銷人不得以無票為由推諉或拖延報銷時間，應及時處理，完善相關手續(xù)。

三、管理費用開支：

1、辦公耗材費用：包括打印紙、復印紙、描圖紙、硒鼓、墨粉、色帶、磁盤等耗材，節(jié)約使用，打印的資料必須雙面打印，計算機、復印機等由專人保管使用。辦公室應建立辦公用品點驗登記保管制度，列入移交的物品要設立低值易耗品臺賬(含筆記本電腦，臺式電腦及 U 盤等)，防止流失。辦公耗材購置由各部室提出書面申請，辦公室匯總，項目經理批準后，由辦公室統(tǒng)一購買。在報銷辦公耗材費用時必須附有購買清單及領用記錄單。

2、電話費：電話費的報銷按《辦公室費用管理方法》執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一造表，限額憑票報銷。

3、工具書和軟件：各部門因工作需要，購買圖書資料的，應先擬好購置清單報辦公室匯總，經主管領導批準，統(tǒng)一購買發(fā)放，并做好登記工作，私自購買的不予報銷；用于個人自行聯(lián)系的學習及考試書籍，按公司規(guī)定，不予報銷。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發(fā)放清單。

4、印刷費及郵寄費：印刷費：包括信封、稿紙、各部室專用的業(yè)務表格、單據和報表，由各部室據實測算，填制報告列明數量、紙張規(guī)格、型號及發(fā)放使用范圍，經項目經理批準后統(tǒng)一印刷。郵寄費：因公發(fā)生的郵寄費據實報銷。個人發(fā)生的郵寄費一律不予報銷。

5、沖擴費及書報費：沖擴費是指宣傳和工程用膠卷、電池的購置費和沖洗、擴印費用，經項目經理批準后統(tǒng)一由辦公室辦理、報銷。報刊費由辦公室統(tǒng)一訂購 , 費用據實報銷。

6、低值易耗品及辦公用具購置費：為避免資源浪費，未經項目經理書面審批不得購買任何辦公用具等，否則費用自理，辦公室根據情況統(tǒng)一購買并調配辦公用具；測量儀器、試驗器具的購置及維修由所在部、室書面申請，經總工審核后報公司經理審批。所有辦公家具購置及低值易耗品均由辦公室造冊登記，中途調離的人員，不得帶走配發(fā)的物品。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發(fā)放清單。

7、車輛交通費：

①油料款：車輛日常加油實行定點加油，綜合部統(tǒng)一管理。平時，由綜合部統(tǒng)一負責加油，盡量取得加油小票，小票上必須有發(fā)油人、司機和加油人的簽字。每月 26 日由辦公室持加油單統(tǒng)一辦理報銷結算手續(xù)。報銷時必須按車上報金額匯總表。嚴禁司機到非定點加油站加油，特殊情況下出差跑長途在途中加油，必須及時到辦公室點驗報銷。車輛超定額耗油由個人自理。②過橋過路費：綜合部以派車單為依據，負責公司車輛的過橋過路費、停車費用等的審查匯總，每十天匯總一次（每月 5 日、15 日、25 日），匯總確認后由司機到財務部予以報銷。

③修理及配件：車輛的維修由綜合部負責審核，并附明細清單，經項目經理審批后方可辦理。車輛維修需換理配件的，必須將原配件帶回綜合部，由綜合部點驗與所開據的修理配件清單一致，否則不予報銷。因司機人員個人原因造成的維修費、罰款費用個人自理。

④保險費：在購買保險費時，必須由辦公室簽署意見并報項目經理審批后方可辦理。

⑤車輛必須服從辦公室統(tǒng)一安排，如需到外地出差，必須事先填寫出車單，領導審批后交由辦公室登記，事后憑出車單報銷過橋過路費，無票據或票據不合格者不予報銷，無出車單或未經辦公室登記私自出車者不予報銷。

⑥項目部原則上不租用車輛，確實需要租用車輛，必須經項目領導及其他副經理等開辦公會研究決定，由辦公室報項目領導批準后，才能租用，否則不準租用，租金等事項按公司有關文件規(guī)定執(zhí)行。如無項目批準的《租用車輛協(xié)議書》等有關資料，財務有權拒支付租金。

8、業(yè)務招待費：公司招待費開支實行“內外有別、必要適度、標準控制”的原則，具體方法如下： 一，做總體預算：

項目財務部根據本年的產值預算按照相應的比率計算出本年項目招待費總預算，該預算為本年項目發(fā)生招待費的最大金額，項目所有部門招待費必須嚴格控制在該預算下不得超出。二，招待標準：

項目接待事務用餐堅持分級限標的原則，由綜合辦統(tǒng)一安排在指定飯店、賓館就餐、住宿，根據來訪客人的級別和事情的輕重緩急，安排相應接待標準。具體規(guī)定如下：

1：項目重要客人、業(yè)主、外賓、總監(jiān)代表及以上、設計院副經理及以上、上級機關負責人及當地政府部門重要人員標準為貴賓接待每人200-300元標準，上述單位一般工作人員為標準接待每人標準100-150元，其他供應外協(xié)單位及外派來普通學習人員為普通接待（工作餐）每人標準30元以內。

2：未經批準而超出標準的接待費，由接待申報人自負。3：接待人員一般情況下由對口職能科室負責人與相關人員陪同，確因工作需要招待重要客人，各相關部門可請分管領導出席。陪餐人數一般控制在2-3人

4：凡普通接待，中午一律不準飲酒；其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象。

5,：所有招待用煙、酒全部自帶項目統(tǒng)一采購的招待用煙酒，原則上不充許自行在飯店購買。項目招待用煙、酒由專人負責采購，綜合部保管、發(fā)放，各部門需要領取時需先向項目經理申請，領用時填寫領用單，綜合部做好臺賬登記。五,定點招待: 為了更好規(guī)范招待費用及體現(xiàn)招待品質，項目住宿的接待由綜合部統(tǒng)一在指定賓館預定，事先須由對口接待部門提前請示項目領導審批，并及時通知綜合部包括人數，招待規(guī)格，住宿天數等內容。住宿完畢后將房卡放置賓館前臺，由綜合部統(tǒng)一結算付款。

9、職工教育經費：經項目批準在外短期學習和培訓的在職人員的交通費、住宿費、培訓費（不含資料）據實報銷，培訓費由項目上報公司列銷，未經批準自行學習培訓的費用全部自理。

10、醫(yī)療費：職工住院費，按公司有關規(guī)定辦理，報公司醫(yī)保部門審核報銷；門診費不予報銷，按公司規(guī)定的標準隨工資發(fā)放。

11、差旅費用報銷規(guī)定：為了有效地控制公司差旅費的開支，充分體現(xiàn)公司職工公平、公正、合理享受自己的權益，結合本項目的實際，制定本條例；本著從簡、節(jié)約原則，實行合理開支；出差要有嚴格的審批管理制度，充分利用現(xiàn)代化的通訊手段，減少出差次數和出差人數，嚴格審核批準出差時間、出差事由，不得拖延出差天數，確保在源頭上控制差旅費的增長。

①因公出差一般情況下不準乘坐飛機，確需乘坐飛機的，必須報項目經理同意。職工報銷差旅費必須出具經項目經理審批的因公出差審批單（詳細說明出差的事由、目的地、天數、起止時間）。

②職工參加局、公司組織的股東大會、職代會、黨代會、黨委全會、團代會、工作會議及經營活動會等，按出差計算。住宿費按會議安排據實報銷，會議期間不享受伙食補助。

③參加公司以上單位統(tǒng)一組織的學習班、培訓班，學習期間不超過六個月的，10 天以內按每人每天 20 元伙食補助，10 天以上（從 11 天起）每人每天 6 元伙食補助，三個月以上六個月以內每人每天 4 元伙食補助，六個月以上不予補助。

④在外地出差期間的市內交通費，省會城市每人每天可憑票報銷 30 元，省會以下城市每人每天可憑票報銷 20 元，無票者不報銷市內交通費，自帶交通工具者不報銷市內交通費。

⑤項目職工出差期間無論乘坐火車或汽車、輪船，凡車船上連續(xù)乘坐 10 小時以上者，每滿 10 小時另計發(fā)乘車補助費 20 元，滿 5 小時不足 10 小時者減半計發(fā)。

⑥出差住宿費標準：特殊地區(qū)：公司領導每人每天 250元，部、室負責人每人每天200元，部室以下人員每人每天150 元；一般地區(qū)：項目領導每人每天 200 元，部、室負責人每人每天 150元，部室以下人員每人每天 100 元；若兩人以上同行出差的，兩人可同住一個房間的，應本著節(jié)約的原則，必須同住一個房間，標準不超過 200元 / 天.間。住宿費用憑票在標準內據實報銷，超額部分個人自理。（住宿費發(fā)票必須注明入店起止日期、人數、天數）。

⑦職工調入時按接到公司人力資源部通知時間內報銷從單位所在地或家庭所在地到報到地點的車船費、住宿費據實報銷。

⑧正式職工探親差旅費實行包干，標準按公司有關規(guī)定執(zhí)行，在每年 12 月統(tǒng)一造表核發(fā)，不再報銷任何費用。

12、宣傳費：本著必要、適度的原則開支。

13、勞動保護費：職工在調入項目后，被褥由項目部購買，個人生活用品應自行購買；確因工作需要購買防護用品的，由辦公室負責書面申請報項目經理批準。

14、過節(jié)慶典費國家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春節(jié)”六個節(jié)日，根據項目實際情況發(fā)放過節(jié)費。

15、會議伙食補助項目組織的現(xiàn)場觀摩會等，人均標準 20 元 / 天。

16、職工就餐伙食費按《辦公室費用管理辦法》執(zhí)行。

16、其他費用開支：除上述各項費用外，其他費用開支實行專項審批制度。由各部室根據需要寫出書面報告，報項目經理審批。各項業(yè)務的處理應及時報賬，費用的列銷不得跨月。

第四篇：費用報銷制度

公司費用報銷制度

一、目的為了加強對費用、支出報銷的管理和便于本公司成本費用的核算以及其他財務工作的開展，結合本公司的實際經營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用。

二、辦公費報銷制度

辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費等。

辦公費的報銷必須在不超過預算申請表總金額內報銷。辦公用品的購買由商務1部人員負責，并經領導批準后購買，如有變更，必須通知財務部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

三、汽車費報銷：

汽車費用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險、年審、停車、養(yǎng)路等費用）應控制在部門預算范圍內。報銷時應附上經營運管理部審核的“付款申請單”。

四、出差管理

1、外地出差差旅費報銷原則

出差時，應先做好相關行程路線安排，并填寫《出差申請單》及《費用預算申請單》向公司領導申請，確認后商務2部備案，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內出差只報銷省內長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差只報銷火車硬臥。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的<出差總結>部分。

五、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。

2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。

4、出差過程中，如發(fā)生業(yè)務應酬費的，應附上經審批的“業(yè)務應酬費申請表”。

5、員工外出期間產生的公務費，如文件復印費、傳真費等，實報實銷。

6、公司員工的手機話費在公司報銷標準內給予報銷，但手機出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。

六、招待費用審批制度

招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發(fā)生的各項費用。為了公司業(yè)務開展順利，各部門在預算范圍內可根據具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領導批準，并計入相關部門負責人的招待費用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標準，必須經公司領導書面批準；若情況特殊可以先電話請示，二天之內將書面文件補充上交公司領導批示。逾期不補不予報銷相關招待費。

七、備用金管理

1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，并填寫《預算申請單》，借支額度根據實際需要確定，由公司領導簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經公司領導簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

八、報銷管理

1、公司各人員的報銷票據由商務1部審核簽字后交由公司領導簽字。然后在商務2部進行報銷。報銷金額與《預算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔。

2、所有票據必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是經復寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷，公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。

九、原始憑證有效性的規(guī)定

1、經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

（1）稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；

（2）財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據；

（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據、支出證明單；

（4）

經辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：

“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫??“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“

”封頭，尾數為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

十、處罰條例

違反報銷制度處罰條例：

為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

（1）

報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20--100%但不低于100元的罰款。

（2）

商務部審核人員審核不嚴使公司造成損失的，對財務審核人員按違規(guī)報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規(guī)報銷或審核不嚴給公司造成的損失承擔連帶責任。

第五篇：費用報銷制度

費用報銷制度

費用報銷審批權限：

1、公司的費用開支均由各部門負責人審核，財務部核實，最終由董事長審批。

如遇董事長外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在5000元以下的，經總經理審批后，財務部可予以先行報銷；

費用在5000元以上的，先由總經理向董事長報告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

2、以上兩種情況，財務部出納必須待董事長回來時，再將有關單據交給補簽。

3、具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

4、所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

5、凡差旅費的借支應提前一天上報財務部。

二、費用報銷流程：

1、當費用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務審核。

2、財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。

3、出納在收到經獲董事長或總經理批核的單據時，應當盡快，足額地支付有關款項給受款人。受款人到出納處領取款項時，應當面點清款項，并在費用統(tǒng)計表上相應領取的金額欄內簽字確認。

三、借款：

1、當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

2、借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在3000元（含）以內的經部門經理審核，總經理審批。借款金額超過3000元時，除完成以上程序外，還須上報至董事長報準后方可支付。

3、借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續(xù)，盡速與出納結算清楚。

4、借款人在出納處已有借款沒有還清時，出納有權拒付二次借款。

5、當借款人不及時結清借款之項目時，出納有權從薪資中抵扣。

四、重點費用報銷有關規(guī)定：

1、話費：（每月）

銷售部主管：200元，采購部主管：200元，財務部主管：100元，業(yè)務員：100元。以上人員話費超過標準一律由自己負擔，沒有任何特殊情況。一般管理人員當月確有因為公事打電話較多的可以每月報銷30元，只能少不能多。

1、交通費 ：

員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經有關領導同意后可以乘坐出租車;市內因公公交車費應保存相應車票報銷。所有交通費用報銷時必須注明出差事由，出租車票須注明出發(fā)地點和目的地、時間以及主管簽字。因公事外出的車費可實報實銷；

2、招待費 ：為了規(guī)范招待費的支出，一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經總經理同意。一次的金額應控制在人均50元以內，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費的報銷必須附帶點菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。

3、加油費：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表，按實際里程數0.45元/公里每半月報銷一次油費（附帶油票）。

4：白條收據：所有經手人付的款項都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致，并注明付款緣由。

5、出差人員住宿費、伙食補助實行限額控制，部分包干的辦法，標準請見下表：（元/日）

職位

交通工具

住宿補貼

伙食補貼

出差地交通費 董事長

飛機

150

總經理

飛機

120

廠長

飛機

120

部門主管

臥鋪

普通員工

硬座

10（1）交通工具

1普通人員不能乘坐飛機，如遇特殊情況確需乘飛機的，必須獲董事長特批方可。

2購買飛機票工作，由辦公室負責訂購，盡量享受票價的優(yōu)惠。

3凡獲可乘坐飛機者，在出入機場時一律乘坐民航班車。4凡乘坐火車的，如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時，可獲兩者之差額的60%補貼。改乘長途大巴不予補貼。（2）住宿費

1、住宿標準是以一個標準間同時住兩位同性同事為準，并以入住者最高職位的檔次為限。

2、員工出差時，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應的標準之50%給予獎勵。

3、當天離開出差住地的，必須在當日中午12時前辦理退房手續(xù)，公司不再報銷半天的住宿費。

4、駐地之省內出差應盡量安排當天往返。

5、住宿費必須有附具住宿費用清單，公司只負責住宿費用，其它產生的雜費（如洗衣費，電話費，餐費）一概不予報支。

6、住宿費低于住宿標準的部分，按其差額給予80%的獎勵。

（3）出差伙食補貼：

1、出差過程發(fā)生交際應酬餐費時，需扣除參與人員當天出差補貼的50%餐補。

2、出差補貼最小計算單位半天，計算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。

（4）出差手機費（指漫游區(qū)）補貼，非漫游區(qū)不另行補貼：

如特殊情況需加手機話費補貼的，需提供充分的理由，總經理批準后方能生效。

以上定額憑出差地的車票實報實銷，最高不可超過上述補貼標準，如本次出差累計數超出定額的由個人承擔。

（5）零星采購費：

1、零星材料購入必須持有使用部門的請購申請單，經部門主管人簽字，領導批準后方可到財務部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。

2、采購部門按購物申請單所購材料送達公司后，須持有關領導簽批的采購單、購貨發(fā)票或購貨清單到倉庫辦理入庫手續(xù)。

3、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數量、質量與實際是否相符，或請使用部門進行質量檢查，對不符合質量要求或不符合使用要求的堅決不予辦理入庫手續(xù)。對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。

4采購人員到財務進行采購賬務處理時必須持有請購單、采購清單、入庫單，經總經理審批后財務人員才能進行沖賬。費用報銷的有關規(guī)定：

1、每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務部可不予報銷。

2、有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

1、報銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：

2、受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

3、所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4、填報日期按填寫當日的日期填寫：

5、附件張數按所附單據數量填寫：

6、大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

7、發(fā)票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

8、凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

9、如遇有票據丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

10、所有票據必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。

附：

本制度從2010年5月1日起實施 本制度由公司財務部負責解釋

湖南省冠宇家具有限公司

2010年4月30日