第一篇：銷售授權(quán)審批制度

銷售授權(quán)管理制度

銷售授權(quán)管理制度

（3）銷售合同標(biāo)的總額在××萬～××萬元的，由營銷總監(jiān)審批，予以訂立。（4）銷售合同標(biāo)的總額在××萬元以上的，報總裁審批后，予以訂立。

第4章

發(fā)貨與退貨審批

第13條

發(fā)貨的審批

1．銷售合同訂立以后，銷售業(yè)務(wù)員需開具發(fā)貨通知單，經(jīng)銷售經(jīng)理審核后，送至倉管員處以便備貨。2．倉管員核對發(fā)貨通知單，并嚴格按照發(fā)貨通知單中各項目內(nèi)容準(zhǔn)備貨物，并做好貨物出庫記錄。3．運輸主管負責(zé)辦理貨物發(fā)運手續(xù)，并組織運送貨物，確保貨物的安全準(zhǔn)時送達目的地。第18條

客戶退貨的有關(guān)規(guī)定

1．銷售業(yè)務(wù)員接到客戶提出的退貨申請，需經(jīng)銷售經(jīng)理審批后方可辦理相關(guān)手續(xù)。2．質(zhì)檢員負責(zé)對客戶退回的貨物進行質(zhì)量檢查，并出具檢驗證明。3．倉管員對退回貨物進行清點后方可入庫，并填制退貨接受報告。4．銷售部對客戶退貨原因進行調(diào)查，并確定相關(guān)部門和人員的責(zé)任。

第5章

收款與壞賬計提審批

第14條

應(yīng)收賬款主管負責(zé)編制企業(yè)應(yīng)收賬款明細表，并進行應(yīng)收賬款賬齡分析，督促銷售部及時催收應(yīng)收賬款。

第15條

銷售會計對可能成為壞賬的應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備。

第16條

法律顧問負責(zé)為企業(yè)制定訴訟方案，以應(yīng)對催收無效的逾期應(yīng)收賬款。第17條

銷售會計對確定發(fā)生的壞賬報財務(wù)經(jīng)理、營銷總監(jiān)審批后作出會計處理。

第6章

附則

第18條

本制度由財務(wù)部與銷售部共同制定并負責(zé)解釋，修改亦同。第19條

本制度自頒布之日起開始實施。

第二篇：存貨授權(quán)審批制度

8．3．1 存貨授權(quán)審批制度

企業(yè)建立存貨授權(quán)審批制度，用以規(guī)范企業(yè)存貨管理，提高存貨管理水平。以下是某企業(yè)存貨授權(quán)管理制度，供讀者參考。

存貨授權(quán)審批制度

第1章 總則

第1條 目的

為了明確企業(yè)各部門和相關(guān)崗位在存貨管理中的職責(zé)與權(quán)限,確定授權(quán)審批的流程、責(zé)任、權(quán)限、方式及相關(guān)控制措施,特制定本制度。

第2條 適用范圍

本制度適用于企業(yè)各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品以及周轉(zhuǎn)材料等存貨管理的授權(quán)審批事項。

第2章 存貨采購的授權(quán)審批

第3條 采購計劃審批 1.周采購計劃審批

(1)周采購計劃的對象為低值易耗品和零星物品。

(2)由使用部門或倉庫提出申請,填寫申購單,經(jīng)財務(wù)部審核同意后,由采購部組織人員實施采購。

(3)周采購計劃申報的時間為每周四下午5點以前。2.月采購計劃審批

(1)月采購計劃的對象為生產(chǎn)中所需的原材料、配件等。

(2)由使用部門提出申請,填寫申購單,經(jīng)財務(wù)部審核同意后,報財務(wù)總監(jiān)審核,總裁簽字確認,由采購部組織人員實施采購。

(3)月采購計劃的申報時間為每月26日之前。3.年采購計劃

(1)年采購計劃是企業(yè)對所有需購物資的綜合控制。除了周采購計劃和月采購計劃包含的內(nèi)容外,還包括了設(shè)備的購置、工程的采購及其他物資的采購。

(2)年采購計劃的審批程序如下。

①由使用部門編制本部門的采購計劃,報財務(wù)部審核。

②財務(wù)部根據(jù)本采購預(yù)算和總體預(yù)算的要求,對采購申請報告進行審核,提出審核意見,將申請報告報財務(wù)總監(jiān)復(fù)核。

③財務(wù)總監(jiān)復(fù)核財務(wù)部的意見,并在申請報告上附上自己的意見,將申請報告報總裁審批。④總裁根據(jù)財務(wù)部和財務(wù)總監(jiān)的意見,對申請報告作出審批,并簽字確認。⑤采購部組織人員實施采購。4.招標(biāo)采購計劃

根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定或企業(yè)規(guī)定需要進行招標(biāo)采購的,無論金額大小,一律由總裁進行審批,由采購部組織成立招投標(biāo)小組實施招標(biāo)采購。

第4條 采購貨款支付審批流程

1.采購貨款支付先由采購部經(jīng)辦人員認真填制付款申請表,對收款單位、付款金額、用途及合同號碼(附合同原件)進行詳細填列,并對經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容的真實性及有效性負完全責(zé)任。

2.采購部經(jīng)辦人員將付款申請表交由采購部負責(zé)人對業(yè)務(wù)的合理性、真實性進行審核并簽署意見后交財務(wù)部會計審核。

3.財務(wù)部會計負責(zé)審核付款申請表的經(jīng)濟內(nèi)容,包括合同、發(fā)票等,簽署意見后交財務(wù)負責(zé)人復(fù)核,財務(wù)負責(zé)人復(fù)核無誤后簽字報相應(yīng)的審批權(quán)人審批,最后交由出納辦理付款手續(xù)。

第5條 貨款支付按照相應(yīng)的審批權(quán)限由相應(yīng)的審批權(quán)人審批。1.付款金額大于15萬元的,由董事長審批。

2.付款金額在10萬(含)～15萬(含)元之間的,由總裁審批。3.付款金額少于10萬元的,由財務(wù)總監(jiān)進行審批。

第3章 存貨保管授權(quán)審批

第6條 存貨保管授權(quán)審批范圍

存貨保管的授權(quán)審批適用范圍為在庫存貨業(yè)務(wù)開展所涉及的授權(quán)審批事項。第7條 進入倉庫規(guī)定

存貨在庫期間,原則上不允許非倉庫人員進入,其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫。1.開展存貨的盤點、月度盤點和不定期盤點。2.企業(yè)總監(jiān)級以上管理人員對倉庫工作進行檢查。3.倉儲部經(jīng)理對倉庫工作的開展進行指導(dǎo)。

4.財務(wù)部工作人員根據(jù)賬實核對工作要求,需進庫核對。第8條 進入倉庫特別授權(quán)程序

除上一條款的規(guī)定以外,其他所有人員進入倉庫均需要特別授權(quán),授權(quán)程序如下。

1.擬進入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一的進庫申請單, 對進庫時間、人員、主要事項等進行說明,并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

2.倉儲部審核進庫申請單,根據(jù)不同倉庫的保管環(huán)境要求分析進庫的合理性和在庫時間的長短,并提出審核意見,由倉儲部經(jīng)理簽字確認。

3.企業(yè)總裁對非本單位人員進入倉庫進行最終審批,在下列情況下,總裁對本單位內(nèi)部人員進入倉庫進行審批。

(1)普通倉庫一次進入超過8個人的。

(2)進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。第9條 審核特別授權(quán)證明

倉庫工作人員對經(jīng)特別授權(quán)批準(zhǔn)或其他允許進入存貨保管現(xiàn)場的人員的進庫證明進行審核,確保無違規(guī)審批情況發(fā)生。

第10條 檢查入庫人員攜帶物品

倉庫工作人員應(yīng)對入庫人員說明入庫須知事項,并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在允許范圍內(nèi)。

第11條 記錄入庫信息

倉庫工作人員對入庫人員的進入時間、人數(shù)、出倉時間進行記錄,定期匯總并向上級主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

第4章 存貨報廢授權(quán)審批

第12條 存貨報廢授權(quán)審批范圍

存貨報廢的授權(quán)審批適用于存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價值,需要進行報廢處理的事項。

第13條 授權(quán)分類

存貨報廢授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)審批和特別授權(quán)審批。第14條 特別審批

以下存貨報廢事項需要進行特別審批。1.單次報廢金額在5000元以上的。2.單件報廢金額在3000元以上的。

3.非正常原因?qū)е碌膱髲U金額在2000元以上的。第15條 常規(guī)授權(quán)審批流程

1.擬報廢存貨的使用部門或主管部門填寫報廢申請單,報廢申請單的內(nèi)容包括報廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報廢等。部門負責(zé)人在申請單上簽字確認。2.存貨主管部門對擬報廢存貨進行檢測、檢查,提出報廢意見,并將報廢意見填寫在報廢申請單的相應(yīng)項目中。

3.企業(yè)財務(wù)部對報廢申請單進行審核,主要是計算報廢成本,確定報廢成本的合理性,并將計算的報廢成本填寫在報廢申請單的相應(yīng)項目中。

4.主管存貨管理的副總或總監(jiān)在報廢申請單上簽字確認。第16條 特別授權(quán)審批流程

特別授權(quán)審批流程基本上按照上一條款的流程進行,但在以下兩個方面存在不同。1.在對擬報廢存貨進行檢測審查時,根據(jù)需要可以外聘專業(yè)的檢測機構(gòu)或人員參與。2.在主管副總或總監(jiān)審核并附上相關(guān)意見后,需報總裁進行最終審批。

第5章 附則

第17條 存貨授權(quán)審批應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行,不得超越審批權(quán)限。

第18條 對于違反規(guī)定不履行或不完全履行授權(quán)審批的行為,要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,進行經(jīng)濟處罰和行政處罰。

第19條 本制度由行政部主持制定,各部門參與制定,經(jīng)總裁審批簽字后,自年月日起執(zhí)行。

第三篇：建立授權(quán)審批制度

建立授權(quán)審批制度

要完善企業(yè)的貨幣資金內(nèi)部控制，在實施好不相容崗位分離制度的同時，還應(yīng)該對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)審批制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)矩經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的責(zé)任范圍和要求。對于庫存現(xiàn)金的收支與核算，企業(yè)管理部門規(guī)定或指派業(yè)務(wù)人員辦理有關(guān)現(xiàn)金結(jié)算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，對于大宗或特殊現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，主管部門負責(zé)人應(yīng)作專門批示。并且經(jīng)辦人員必須在反應(yīng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始憑證上簽字蓋章，經(jīng)辦部門負責(zé)人審核并簽字蓋章。對于銀行存款的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門批準(zhǔn)業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦，負責(zé)人員需核實原始憑證并簽章，超過業(yè)務(wù)部門權(quán)限的銀行存款收支業(yè)務(wù)，徐報上級主管部門審批并簽字蓋章。收取審批可以保證現(xiàn)金很銀行存款業(yè)務(wù)按照授權(quán)進行，增強經(jīng)辦人員和負責(zé)人的責(zé)任感，保證現(xiàn)金和銀行存款收付的真實性和合法性，避免違紀違規(guī)情況發(fā)生。

海爾集團創(chuàng)始于1984年，從創(chuàng)立以來海爾集團持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，已成為海內(nèi)外享有較高美譽度的大型國際化企業(yè)集團。海爾能在短短幾十年內(nèi)享有如此成績，正是得益于健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)。海爾集團有嚴格授權(quán)和責(zé)任控制系統(tǒng)，每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)都有嚴格的授權(quán)批準(zhǔn)程序和相應(yīng)的檢查制度，以保證授權(quán)后各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的工作質(zhì)量。此外，海爾集團組織架構(gòu)清晰合理，每年12月都會根據(jù)本的目標(biāo)完成情況制定下的目標(biāo)，然后將目標(biāo)分解到各個部門，各個崗位，各個員工。全方位的管理使得各要素全部處于控制之下，使各項工作都確定了主管人、責(zé)任人、配合者、審核者等，企業(yè)責(zé)權(quán)明確，通過自控，互控和?？招纬蓢烂艿目刂葡到y(tǒng)。

第四篇：企業(yè)內(nèi)部貨幣資金授權(quán)審批制度

企業(yè)內(nèi)部貨幣資金授權(quán)審批制度

制度名稱

貨幣資金授權(quán)審批制度

受控狀態(tài)

文件編號

執(zhí)行部門

監(jiān)督部門

考證部門

第1章

總則

第1條

為規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，有效控制企業(yè)成本費用及資金風(fēng)險，保障各項經(jīng)營活動高效、有序地進行，特制定本制度。

第2條

企業(yè)所有的支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。

第3條

企業(yè)對資金的支付實行分級授權(quán)批準(zhǔn)制度。

第4條

本制度所稱的貨幣資金是指企業(yè)在資金運作過程中停留在貨幣階段的那一部分資金，是以貨幣形態(tài)存在的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第5條

本制度適用于企業(yè)各職能部門。

第2章

貨幣資金管理的原則與依據(jù)

第6條

為加強企業(yè)對貨幣資金的管理，本企業(yè)實行資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。

1．企業(yè)根據(jù)實際情況，制定資金預(yù)算，對企業(yè)的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。

2．企業(yè)根據(jù)資金預(yù)算和月度工作計劃，編制月度資金預(yù)算，作為企業(yè)月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。

第7條

企業(yè)財務(wù)部設(shè)資金管理崗，負責(zé)收集各部門的月度資金收支計劃，編制企業(yè)的月度資金預(yù)算，并提交企業(yè)月度工作會議討論批準(zhǔn)。

第8條

批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是企業(yè)下月資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請，副總經(jīng)理、總經(jīng)理共同批準(zhǔn)后，財務(wù)部方可辦理。

第3章

資金支付的程序規(guī)定

第9條

企業(yè)各職能部門應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

1．支付申請。各職能部門或個人用款時，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并應(yīng)隨附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。

2．支付審批。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

3．支付復(fù)核。財務(wù)部復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

4．辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊。

第4章

貨幣資金支付申請的授權(quán)審批規(guī)定

第10條

企業(yè)資金支出申請的審批權(quán)限類別。

1．審核：指有關(guān)管理部門及職能部門主要負責(zé)人對該項開支的合理性提出初步意見。

2．審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核意見進行批準(zhǔn)。

3．核準(zhǔn)：指財務(wù)部負責(zé)人或指定人員根據(jù)財務(wù)管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上核準(zhǔn)并備案。

第11條

企業(yè)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限規(guī)定。

各職能部門資金支出申請按規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后須由財務(wù)部門核準(zhǔn)。具體各類用款的審批權(quán)限如下表所示。

企業(yè)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限說明表

工作事項

使用部門

部門長

財務(wù)部長

財務(wù)總監(jiān)

總經(jīng)理

固定資產(chǎn)購置

―

萬元

提出①

審核②

審核③

審批④

―

萬元

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

貨款支付

―

萬元

提出①

審批②

審核③

審核④

10―

萬元

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

辦公費

提出①

審批②

審核③

審批④

招待費

提出①

審批②

審核③

審核④

審批⑤

差旅費

提出①

審批②

審核③

審批④

培訓(xùn)費

提出①

審批②

審核③

審批④

通訊費

提出①

審批②

審核③

審批④

宣傳廣告費用

3萬元以內(nèi)

提出①

審批②

審核③

審批④

3萬元以上

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

利息支出

提出①

審核②

審批③

工資、獎金、福利

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

對外捐款贊助

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

對外單位借款

提出①

審核②

審核③

審核④

審批⑤

第12條

企業(yè)預(yù)算外資金審批權(quán)限規(guī)定。

企業(yè)預(yù)算外資金支出的審批程序為：使用部門提出申請，財務(wù)部審核，總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)審批。

第13條

企業(yè)貨幣資金支出必須逐級審批，各級經(jīng)手人必須簽署審批意見并簽字，嚴禁越級審批。

第14條

超過10萬元的資金使用，必須經(jīng)過總經(jīng)理的審批，批準(zhǔn)后財務(wù)部方可辦理。

第15條

財務(wù)部資金管理專員負責(zé)保管財務(wù)印章，嚴格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行情況，同時資金主管應(yīng)定期向財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理匯報資金收付情況。

第5章

附則

第16條

本制度由企業(yè)財務(wù)部負責(zé)制定、修訂及解釋，本制度自總經(jīng)理辦公會審批通過之日起執(zhí)行。

編制日期

審核日期

批準(zhǔn)日期

修改標(biāo)記

修改處數(shù)

修改日期

第五篇：(1025)系統(tǒng)授權(quán)審批制度

臨沭縣人民醫(yī)院

信息系統(tǒng)授權(quán)審批制度

為加強醫(yī)院信息系統(tǒng)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性，明確各部門授權(quán)審批權(quán)限，加強內(nèi)部控制和管理，使醫(yī)院信息系統(tǒng)授權(quán)審批有章可循、按章執(zhí)行，保證醫(yī)院信息工作在可控狀態(tài)下運作，避免或減少因職責(zé)權(quán)限不明造成經(jīng)濟損失或不良社會影響，根據(jù)醫(yī)院實際情況，特制定本管理制度。

1、醫(yī)生工作站、醫(yī)技工作站使用權(quán)限審批部門為醫(yī)務(wù)科，授權(quán)人為醫(yī)務(wù)科主任；

2、護士工作站使用權(quán)限審批部門為護理部，授權(quán)人為護理部主任；

3、住院處、收款室權(quán)限審批部門為財務(wù)科，授權(quán)人為財務(wù)科主任；

4、住院藥房、門診藥房權(quán)限審批部門為藥劑科，授權(quán)人為藥劑科主任；

5、其他各子系統(tǒng)權(quán)限部門各為其主管部門，權(quán)限人為其主管領(lǐng)導(dǎo)。

6、涉及全院的系統(tǒng)投入運行、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)接入和重要資源的訪問等的關(guān)鍵活動由醫(yī)院分管信息的副院長進行審批；

7、各科室有授權(quán)審批需要時，先由被審批人向科室負責(zé)人提出申請，再由科室負責(zé)人向主管部門提出申請，由主管部門進行審批同意后，提供紙質(zhì)同意書后，交由信息科辦理完畢后，有關(guān)資料反饋審批科室。

8、信息系統(tǒng)授權(quán)行政職務(wù)分為：院長、副院長、主任、副主任、護士長、副護士長、負責(zé)人等相對應(yīng)職務(wù)；業(yè)務(wù)分為：主任醫(yī)師、副主任醫(yī)師、主治醫(yī)師、醫(yī)師、醫(yī)士、主任護師、副主任護師、主管護師、護師、護士和其他專業(yè)相對應(yīng)職稱。

9、各部門授權(quán)人要對離開崗位、職能的人員，提供紙質(zhì)資料及時通知信息科，執(zhí)行臨沭縣人民醫(yī)院信息系統(tǒng)操作權(quán)限分級管理規(guī)定，否則造成的后果由授權(quán)人承擔(dān)。