第一篇：授權審批管理制度

公司

授權審批管理制度

第一條 目的

為不斷提升公司管理水平、加強內部控制和風險管理，同時提高管理效率；明確授權的機制、原則及責任追究，建立合理的授權審批機制，特制定本制度。

本制度對

公司及其控股子公司的全部人員有效。

第二條 授權審批的原則

2.1 堅持授權的范圍和深度與公司內部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則。

2.2 堅持根據公司管理經營情況變化適時調整授權的原則，兼顧相對穩(wěn)定 和持續(xù)優(yōu)化。

2.3 堅持授權與授責相結合，有權必有責，授權范圍內的事務產生的結果由被授權人承擔，建立責任追究機制。

2.4 堅持授權與監(jiān)督相結合的原則，確保權利被恰當、有效使用。第三條 授權審批的范圍

3.1 本制度所稱授權是指總經理按照公司章程、《總經理工作細則》及董事會的相關規(guī)定，對董事會授予其行使的經營管理權限再次分解、下放，賦予公司副總經理及相關部門負責人代表公司處理具體經營事務的決定權，以提高公司經營管理效率的決定。

3.2 總經理授權的范圍必須為在公司《總經理工作細則》及董事會相關書面決議中已經明確授予總經理的權限。具體包括預算內的經營性支出、固定資產購置權、銷售折扣審批權、部門經理及以下員工的任免、獎懲、休假、差旅、薪資、福利權；采購合同、銷售合同、開關店合同、廣告合同等預算內支出項目合同的簽署權等。3.3 公司涉及對外投資、擔保、借款、抵押等董事會的權利及預算外的經營支出、固定資產構建支出等權利，總經理無權授出。

第四條 授權審批的程序及管理

4.1 公司《審批授權表》的擬定及修改由財務管理中心負責，財務管理中心所屬內控風險管理部及財務部負責對具體授權事宜的評估及各主體對已授權利使用的監(jiān)控，根據公司經營情況的變化、內部控制逐步健全的情況及公司各級管理人員控制能力的提升情況及各部門對授權的建議和意見提出對公司授權的調整建議，報分管財務副總經理（財務總監(jiān)）審核、總經理辦公會議審核通過，總經理簽批后生效。

4.2 公司各部門、各管理崗位對公司已經頒布的《審批授權表》有不同的意見或建議，也可向內控風險管理部及財務部提出書面提案，內控風險管理部及財務部應當適時受理、開展相關調研和評估，并將結果及時回復提案人。

4.3 原則上，內控風險管理部及財務部至少每年對授權審批制度進行一次全面評估，根據評估情況提出對次年《審批授權表》的具體條款，于每年12月25日前逐級報分管財務副總經理（財務總監(jiān)）、總經理審批。

4.4 《審批授權表》未涵蓋的新業(yè)務或者未確定批準權限的項目發(fā)生時，相關業(yè)務部門必須事先咨詢公司內控風險部。如有必要，由內控風險部按照上述程序提請公司審批，嚴禁未經授權實施審批；

4.5 公司通過《審批授權表》授給各副總及各部門經理、子公司經理的審批權限，原則上各被授權人不得再行授出；各副總認為確有必要授出的，由《審批授權表》明確的各被授權人商內控風險管理部門同意后簽署轉授權文件授予相應部門負責人，同時將轉授權文件副本抄送內控風險管理部及財務部備案，并將該轉授權事宜向涉及該轉授權限業(yè)務的全部部門和員工公告。第五條 授權審批的形式

公司授權審批通過《審批授權表》的形式體現，該《審批授權表》經公司分管財務副總經理（財務總監(jiān)）、總經理簽署并向公司全員公告后生效。財務部、機要秘書保留簽署文件的正本并在OA系統(tǒng)中留置。

第六條 控股子公司的授權審批

6.1 根據《公司法》相關規(guī)定，公司依法行使對控股子公司的股東權利和義務，向控股子公司派出法定代表人、執(zhí)行董事，制訂并決定投股子公司的以下重大經營決策：經營方針、投資方向、對外投資、擔保、借款、抵押、制訂控股子公司增加或者減少注冊資本的方案、決定控股子公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案、決定并審批控股子公司的年度預算、決定控股子公司預算外的經營支出、預算外固定資產構建支出以及利潤分配等重大經營管理事項的決策等。并對控股子公司的日常經營管理活動進行監(jiān)督管理。

6.2 為提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的執(zhí)行董事（法定代表人）不再行使對子公司的日常經營管理權利，由公司采用競聘方式選擇和派出控股子公司經理，負責控股子公司的日常經營管理工作。具體規(guī)定如下：

6.2.1 控股子公司經理應視同公司部門經理（總監(jiān)）進行管理，其任免按公司人力資源部的相應任免管理辦法及流程進行處理。

6.2.2 控股子公司經理一經任命，將依照公司頒布的《審批授權表》中相應子公司業(yè)務審批授權范圍在已審批的年度預算內行使公司授予子公司經理的相應審批權限。

6.2.3 控股子公司經理在子公司行使的日常管理權限，需由子公司執(zhí)行董事簽署授權委托書，授予子公司經理行使除本制度第6.1條中應由公司依法行使的所有股東權利和義務外的其他子公司日常經營管理權限（具體包括在《審批授權表》所載金額范圍內的預算內的經營性支出、固定資產購置權、銷售折扣審批權；該子公司所屬員工的任免建議、獎懲、休假、差旅、薪資、福利權；采購合同、銷售合同、開關店合同、廣告合同等預算內支出項目合同的簽署權等。）此授權至該子公司經理不再擔任相應職務之日起自動失效。

6.2.4 控股子公司經理向公司銷售部總監(jiān)、營銷中心副總裁匯報工作?？毓勺庸居蔂I銷中心統(tǒng)一指揮，統(tǒng)一執(zhí)行公司的各項營銷管理政策，并由公司營銷中心與人力資源部共同制定相應的績效考核方案，報公司審批后由銷售部總監(jiān)對控股子公司經理進行季度、年度的工作績效考核。

6.3 控股子公司執(zhí)行董事應當履行以下職權:

6.3.1 負責召集控股子公司經營匯報會，同時要求控股子公司經理定期（最少每半年一期）向股東(公司)報告子公司經營情況、財務狀況和銷售業(yè)績。

6.3.2 對控股子公司月度、季度、年度的財務報告的知情權及對控股子公司的內部審計、外部審計的審計結果的知情權。

6.3.3 對控股子公司經營情況的質詢權；對聘用的控股子公司經理的考核建議權；對連續(xù)出現經營不善、未完成公司確定的子公司業(yè)績考核指標的，或出現其他重大損害子公司利益事項的子公司經理的罷免權。

第七條 監(jiān)督監(jiān)察

7.1 公司財務部、人力資源部、物流部、信息部、機要秘書等相關職能部門按照《審批授權表》的規(guī)定在各自管轄范圍內審核、監(jiān)督被授權人對所授權利的使用。

7.2 公司審計部門每年定期或者不定期審查授權執(zhí)行情況，并根據審查情況至少每年出具一份檢查報告報送公司總經理及董事會。

7.3 公司董事會對控股子公司的經營狀況健康性以及持續(xù)有效提升經營能力進行審查，對子公司持續(xù)經營不善、其經營已與子公司設立的戰(zhàn)略目標相偏離或背離，或子公司出現其他重大損害公司利益事項時，董事會將依照相關問責管理制度對子公司執(zhí)行董事進行問責。

第八條 授權審批的責任追究

公司將不斷建立健全責任追究機制，全面貫徹有權必有責，權責必相稱的原則，公司各級管理人員必須本著恪盡職守、勤勉盡責的態(tài)度以公司價值最大化為原則、在公司章程及各項規(guī)章制度規(guī)定的范圍內審慎行使被授予的各項權利，并全責承擔因不當使用權限而引發(fā)的各項后果。具體如下：

8.1 違反公司制度規(guī)定不恰當使用權限或超越所授權限處理公司事務，公司財務部、人力資源部、機要秘書等職能部門應拒絕辦理相關事務，同時將其不恰當履職的情形抄送其上級領導；一年內發(fā)生類似情形三次，經審計部調查屬實的、予以降職處分；

8.2 對其權限范圍內的事務玩忽職守、不負責任的審批，一經發(fā)現將給予警告、通報批評等處分，如因此給公司帶來不良影響或造成損失的，應該賠償全部損失并處降職、免職處分；造成重大損失的，由公司決定是否移送司法機關處理。

8.3 被授權人在辦理公司事務中有掩蓋事實、弄虛作假或濫用權利、營私舞弊等行為的，一經查實立即予以解職；如因此給公司帶來不良影響或造成損失的，被授權人承擔全部責任并予以賠償，同時由公司決定是否移送司法機關處理。

第九條 附則

9.1 本制度由財務管理中心內控風險部負責解釋。

9.2 本制度經公司董事會審批通過之日起生效。

第二篇：44 固定資產授權審批管理制度

深圳市XXXX科技股份有限公司 固定資產授權審批管理制度

第1章

總則

第1條

目的。

1．明確固定資產授權審批方式、程序和相關措施，規(guī)定審批人權限、責任以及經辦人的職責范圍和工作要求。

2．確保固定資產的安全與完整，提高固定資產的利用效率。第2條

責權單位。

1．資產管理部為固定資產的管理部門。

2．固定資產使用部門為固定資產的日常維護和保養(yǎng)部門。3．財務部為固定資產各類賬務的處理部門。

第3條

本制度所指的固定資產包括使用年限超過一年，單位價值較高的房屋、建筑物、機器設備、運輸工具、儀器儀表、電子設備、辦公設施等。

第2章

固定資產投資預算審核審批

第4條

固定資產使用部門根據實際使用情況，編制本部門固定資產投資預算。第5條

資產管理部固定資產管理員根據各部門提交的固定資產投資預算，匯總整理成企業(yè)固定資產總投資預算，經資產管理經理審核確認后，交財務部審核。

第6條

財務部對固定資產投資預算的各種數據和其依據資料及其預算的意見進行復核，財務部經理提供審核意見，交總裁審核后，提交董事會批準。

第7條

各部門嚴格按照固定資產投資預算購置固定資產，并將固定資產投資嚴格控制在預算之內。

第3章

固定資產購置申請審批

第8條

固定資產使用部門填寫固定資產采購申請單。第9條

采購申請單的批準。

1．資產管理部審核采購申請單，審查是否在采購預算范圍之內，如果在采購預算范圍之內，資產管理部經理審批即可。

2．預算外采購，須報總裁審批。

第10條

經審批的采購單交到采購部，采購部根據采購申請單及企業(yè)采購相關規(guī)定進行采購。

第11條

質量管理部和技術部相關人員應參與購貨訂單或購貨合同在技術和質量方面的條款的制定。

第12條

對技術質量要求較高、費用支出較大的設備購貨合同，應由不同專業(yè)技術人員如采購專家、工程師、生產人員、法律顧問、財務專家組成的小組做最后的審查。

第4章

固定資產維修申請審批

第13條

使用部門負責固定資產的日常維修保養(yǎng)工作，對于定期的維修保養(yǎng)應提交維修申請。

第14條

固定資產管理員審核維修申請單，資產管理部經理簽字后，交財務部復核，維修申請在維修計劃內并且維修金額在×××元以內的，資產管理部直接安排維修。

第15條

固定資產臨時維修或維修費用在×××元以上的維修應報總裁審批后再進行安排。

第16條

工程部根據審批后的維修申請單進行固定資產的維修。

第5章

固定資產處置與轉移申請批準

第17條

固定資產報廢和出售申請審批。

1．固定資產使用部門根據固定資產的實際使用情況，提出報廢和出售申請。2．計劃內預計報廢的固定資產報廢或出售，由資產管理部經理批準即可。3．計劃外的固定資產報廢或出售，由總經理審批。第18條

固定資產報損和報失申請審批。

1．固定資產發(fā)生破損或丟失時，固定資產使用部門提出報損或報失申請單。2．報損固定資產須上報企業(yè)總經理審核批準。第19條

固定資產出租和出借申請審批。

1．由租用人或借用人提出書面要求或申請，說明相關情況，送資產管理部。2．資產管理部會同財務部門擬訂方案，與租用人或借用人簽訂出租或出借合同。3．出租或出借合同審批。

（1）出租或出借資產，須總經理審批。

4．資產管理部根據經過審批的出租或出借合同辦理固定資產移出手續(xù)，會同財務部根據合同填寫固定資產管理卡并進行賬務處理。

第6章

附則

第20條

本制度經總裁審批后自頒布之日起執(zhí)行。第21條

本制度由資產管理部負責解釋。

第三篇：01.授權審批管理制度[小編推薦]

授批

管理

度權審制

目 錄

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 總 則.........................................................3 一般原則.......................................................3 審批權限定義...................................................3 申請...........................................................4 批準...........................................................4 審批順序.......................................................4 審批權限原則...................................................5 限制條款.......................................................5 附 則.........................................................5

第一章 總 則

第一條 為進一步規(guī)范集團及下屬子公司、醫(yī)院（以下簡稱“集團及下屬單位”或“公司”）等相關組織的權限和職責，并建立科學的授權和轉授權制度以充分防范經營活動中未經授權的經濟業(yè)務可能給企業(yè)帶來的風險，特制定本制度。

第二條 本制度中所建立的財務審批與授權一覽表主要是用以明確各重要經濟業(yè)務的審批權限歸屬。所有重大交易應于該業(yè)務初始階段獲得恰當地授權，在任何情況下，款項的支付必須取得適當地授權。

第三條 本制度適用集團及其下屬子公司、醫(yī)院。

第二章 一般原則

第四條 所有員工必須堅守各自的職責權限范圍，不得有越權，或者，不行使應有權限的行為。

第五條 集團行政辦公部門負責建立/完善本制度。董事長可在其授權范圍內對于本制度執(zhí)行過程中所出現的例外情況進行批復。

第六條 所有的關聯方交易均應遵照公司相關制度執(zhí)行。典型的關聯方交易包括（但不限于）：向公司的員工及其直系親屬，或者，由該等人員所控制的公司采購貨品或者服務等。公司或其任何子公司與任何關聯方進行的單筆金額達到或者超過人民幣50萬元，必須獲得董事會的事先批準。

第三章 審批權限定義

第七條 申請：指經辦人提出有關事項的申請、填制相應表單、并準備相關的原始單據（合同協(xié)議、訂單、申請單、發(fā)票等等）。

第八條 審核：指有關部門/科室主要負責人、或者分管領導/院長對該事項發(fā)生的合理性與必要性提出初步意見（主要從業(yè)務角度）。

第九條 復核：指會計人員根據企業(yè)相關規(guī)章制度、標準，復核檢查：

1、表單程

序是否合規(guī)（金額與權限審批是否正確）；

2、申請事項的單據金額記錄是否正確（待審批表單的金額與原始單據金額是否一致）；

3、原始憑證是否完整并符合財務要求。

第十條 核準：指財務負責人或指定人員根據財務管理制度對待審批事項從如下方面進行核準：

1、事項的合理性與必要性（主要從預算、資金角度）；

2、表單、單據的金額和數量的檢查。

第十一條 審批：指有關領導根據審核意見進行批準。

第四章 申請

第十二條 所有的重大經濟業(yè)務均需在啟動之前獲得適當的批準與記錄。第十三條 重大經濟業(yè)務的申請人有責任獲得該業(yè)務所需要的所有審批人的批復簽署。

第五章

批準

第十四條 公司的財務審批與授權一覽表（具體參見附件）列示了一系列最常見的重要經濟業(yè)務所應獲得的各種級別的批復。每一項交易的申請除了應獲得相應各級別的批復授權外，也應該獲得直接上級的簽署批復。

第十五條 當相應簽字審批人員因某種原因而無法進行簽字批復時，應獲得該審批人上一級的簽字批復?；蛘?，該授權人員可以通過書面委托的方式指定某一人員代替其行使批復權限，而該書面委托應獲得該審批人上一級的簽字批復。

第六章 審批順序

第十六條 按照如下順序進行：先下級，后上級；先定性審核，后定量核準；先經業(yè)務線有關部門，后報財務線；若遇有關人員出差在外，可由其授權人代核、代批（授權方式一般以書面授權為主，緊急情況下可以通過郵件、短信、微信等方式授權），但事后必須請有關人員追認。

第十七條 申請、審核為同一人時，以申請人身份簽字；審核、復核為同一人時，以審核人身份簽字；以此類推，不相容權限分離。即：經辦人如為領導（如部門/科室負責人），則審批環(huán)節(jié)相應減少，但仍遵循“逐級呈報”的原則。

第七章 審批權限原則

第十八條 原則上各類權限的簽認順序為：申請、審核、復核、核準、批準。第十九條 原則上分類金額未特別指明的，均指單筆業(yè)務金額。

第二十條 有批準權人（不含董事長）為經辦人的任何資金活動，須經上一級領導批準。

第八章 限制條款

第二十一條 員工的費用申請必須獲得高級別員工的批復。禁止員工批復其自身的費用。

第二十二條 所有員工嚴格禁止與供應商，或其他相關人士合謀，采取諸如降低單筆金額的方式以規(guī)避審批權限設置。

第九章 附 則

第二十三條 本制度解釋權、修訂權歸行政辦公部，本制度未盡事宜由行政辦公部負責說明。

第二十四條 本制度自2014年XX月XX日起正式施行。

第四篇：存貨授權審批制度

8．3．1 存貨授權審批制度

企業(yè)建立存貨授權審批制度，用以規(guī)范企業(yè)存貨管理，提高存貨管理水平。以下是某企業(yè)存貨授權管理制度，供讀者參考。

存貨授權審批制度

第1章 總則

第1條 目的

為了明確企業(yè)各部門和相關崗位在存貨管理中的職責與權限,確定授權審批的流程、責任、權限、方式及相關控制措施,特制定本制度。

第2條 適用范圍

本制度適用于企業(yè)各類原材料、在產品、半成品、產成品以及周轉材料等存貨管理的授權審批事項。

第2章 存貨采購的授權審批

第3條 采購計劃審批 1.周采購計劃審批

(1)周采購計劃的對象為低值易耗品和零星物品。

(2)由使用部門或倉庫提出申請,填寫申購單,經財務部審核同意后,由采購部組織人員實施采購。

(3)周采購計劃申報的時間為每周四下午5點以前。2.月采購計劃審批

(1)月采購計劃的對象為生產中所需的原材料、配件等。

(2)由使用部門提出申請,填寫申購單,經財務部審核同意后,報財務總監(jiān)審核,總裁簽字確認,由采購部組織人員實施采購。

(3)月采購計劃的申報時間為每月26日之前。3.年采購計劃

(1)年采購計劃是企業(yè)對所有需購物資的綜合控制。除了周采購計劃和月采購計劃包含的內容外,還包括了設備的購置、工程的采購及其他物資的采購。

(2)年采購計劃的審批程序如下。

①由使用部門編制本部門的采購計劃,報財務部審核。

②財務部根據本采購預算和總體預算的要求,對采購申請報告進行審核,提出審核意見,將申請報告報財務總監(jiān)復核。

③財務總監(jiān)復核財務部的意見,并在申請報告上附上自己的意見,將申請報告報總裁審批。④總裁根據財務部和財務總監(jiān)的意見,對申請報告作出審批,并簽字確認。⑤采購部組織人員實施采購。4.招標采購計劃

根據國家相關規(guī)定或企業(yè)規(guī)定需要進行招標采購的,無論金額大小,一律由總裁進行審批,由采購部組織成立招投標小組實施招標采購。

第4條 采購貨款支付審批流程

1.采購貨款支付先由采購部經辦人員認真填制付款申請表,對收款單位、付款金額、用途及合同號碼(附合同原件)進行詳細填列,并對經濟業(yè)務內容的真實性及有效性負完全責任。

2.采購部經辦人員將付款申請表交由采購部負責人對業(yè)務的合理性、真實性進行審核并簽署意見后交財務部會計審核。

3.財務部會計負責審核付款申請表的經濟內容,包括合同、發(fā)票等,簽署意見后交財務負責人復核,財務負責人復核無誤后簽字報相應的審批權人審批,最后交由出納辦理付款手續(xù)。

第5條 貨款支付按照相應的審批權限由相應的審批權人審批。1.付款金額大于15萬元的,由董事長審批。

2.付款金額在10萬(含)～15萬(含)元之間的,由總裁審批。3.付款金額少于10萬元的,由財務總監(jiān)進行審批。

第3章 存貨保管授權審批

第6條 存貨保管授權審批范圍

存貨保管的授權審批適用范圍為在庫存貨業(yè)務開展所涉及的授權審批事項。第7條 進入倉庫規(guī)定

存貨在庫期間,原則上不允許非倉庫人員進入,其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫。1.開展存貨的盤點、月度盤點和不定期盤點。2.企業(yè)總監(jiān)級以上管理人員對倉庫工作進行檢查。3.倉儲部經理對倉庫工作的開展進行指導。

4.財務部工作人員根據賬實核對工作要求,需進庫核對。第8條 進入倉庫特別授權程序

除上一條款的規(guī)定以外,其他所有人員進入倉庫均需要特別授權,授權程序如下。

1.擬進入倉庫現場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一的進庫申請單, 對進庫時間、人員、主要事項等進行說明,并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

2.倉儲部審核進庫申請單,根據不同倉庫的保管環(huán)境要求分析進庫的合理性和在庫時間的長短,并提出審核意見,由倉儲部經理簽字確認。

3.企業(yè)總裁對非本單位人員進入倉庫進行最終審批,在下列情況下,總裁對本單位內部人員進入倉庫進行審批。

(1)普通倉庫一次進入超過8個人的。

(2)進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。第9條 審核特別授權證明

倉庫工作人員對經特別授權批準或其他允許進入存貨保管現場的人員的進庫證明進行審核,確保無違規(guī)審批情況發(fā)生。

第10條 檢查入庫人員攜帶物品

倉庫工作人員應對入庫人員說明入庫須知事項,并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在允許范圍內。

第11條 記錄入庫信息

倉庫工作人員對入庫人員的進入時間、人數、出倉時間進行記錄,定期匯總并向上級主管領導匯報。

第4章 存貨報廢授權審批

第12條 存貨報廢授權審批范圍

存貨報廢的授權審批適用于存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價值,需要進行報廢處理的事項。

第13條 授權分類

存貨報廢授權審批分為常規(guī)授權審批和特別授權審批。第14條 特別審批

以下存貨報廢事項需要進行特別審批。1.單次報廢金額在5000元以上的。2.單件報廢金額在3000元以上的。

3.非正常原因導致的報廢金額在2000元以上的。第15條 常規(guī)授權審批流程

1.擬報廢存貨的使用部門或主管部門填寫報廢申請單,報廢申請單的內容包括報廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報廢等。部門負責人在申請單上簽字確認。2.存貨主管部門對擬報廢存貨進行檢測、檢查,提出報廢意見,并將報廢意見填寫在報廢申請單的相應項目中。

3.企業(yè)財務部對報廢申請單進行審核,主要是計算報廢成本,確定報廢成本的合理性,并將計算的報廢成本填寫在報廢申請單的相應項目中。

4.主管存貨管理的副總或總監(jiān)在報廢申請單上簽字確認。第16條 特別授權審批流程

特別授權審批流程基本上按照上一條款的流程進行,但在以下兩個方面存在不同。1.在對擬報廢存貨進行檢測審查時,根據需要可以外聘專業(yè)的檢測機構或人員參與。2.在主管副總或總監(jiān)審核并附上相關意見后,需報總裁進行最終審批。

第5章 附則

第17條 存貨授權審批應當在授權范圍內進行,不得超越審批權限。

第18條 對于違反規(guī)定不履行或不完全履行授權審批的行為,要追究相關責任人的責任,進行經濟處罰和行政處罰。

第19條 本制度由行政部主持制定,各部門參與制定,經總裁審批簽字后,自年月日起執(zhí)行。

第五篇：建立授權審批制度

建立授權審批制度

要完善企業(yè)的貨幣資金內部控制，在實施好不相容崗位分離制度的同時，還應該對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權審批制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)矩經辦人辦理貨幣資金業(yè)務的責任范圍和要求。對于庫存現金的收支與核算，企業(yè)管理部門規(guī)定或指派業(yè)務人員辦理有關現金結算的經濟業(yè)務，對于大宗或特殊現金收支業(yè)務，主管部門負責人應作專門批示。并且經辦人員必須在反應經濟業(yè)務的原始憑證上簽字蓋章，經辦部門負責人審核并簽字蓋章。對于銀行存款的業(yè)務，業(yè)務部門批準業(yè)務人員經辦，負責人員需核實原始憑證并簽章，超過業(yè)務部門權限的銀行存款收支業(yè)務，徐報上級主管部門審批并簽字蓋章。收取審批可以保證現金很銀行存款業(yè)務按照授權進行，增強經辦人員和負責人的責任感，保證現金和銀行存款收付的真實性和合法性，避免違紀違規(guī)情況發(fā)生。

海爾集團創(chuàng)始于1984年，從創(chuàng)立以來海爾集團持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，已成為海內外享有較高美譽度的大型國際化企業(yè)集團。海爾能在短短幾十年內享有如此成績，正是得益于健全的內部控制系統(tǒng)。海爾集團有嚴格授權和責任控制系統(tǒng)，每項經濟業(yè)務都有嚴格的授權批準程序和相應的檢查制度，以保證授權后各項經濟業(yè)務的工作質量。此外，海爾集團組織架構清晰合理，每年12月都會根據本的目標完成情況制定下的目標，然后將目標分解到各個部門，各個崗位，各個員工。全方位的管理使得各要素全部處于控制之下，使各項工作都確定了主管人、責任人、配合者、審核者等，企業(yè)責權明確，通過自控，互控和?？招纬蓢烂艿目刂葡到y(tǒng)。