第一篇：關(guān)于加強(qiáng)上市公司社會責(zé)任承擔(dān)工作暨發(fā)布《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》的通知

關(guān)于加強(qiáng)上市公司社會責(zé)任承擔(dān)工作暨發(fā)布《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》的通知

各上市公司：

為倡導(dǎo)各上市積極承擔(dān)社會責(zé)任，落實(shí)可持續(xù)發(fā)展及科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)公司在關(guān)注自身及全體股東經(jīng)濟(jì)利益的同時，充分關(guān)注包括公司員工、債權(quán)人、客戶、消費(fèi)者及社區(qū)在內(nèi)的利益相關(guān)者的共同利益，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，現(xiàn)就本所上市公司社會責(zé)任承擔(dān)工作做出如下要求。

一、各上市公司應(yīng)增強(qiáng)作為社會成員的責(zé)任意識，在追求自身經(jīng)濟(jì)效益、保護(hù)股東利益的同時，重視公司對利益相關(guān)者、社會、環(huán)境保護(hù)、資源利用等方面的非商業(yè)貢獻(xiàn)。公司應(yīng)自覺將短期利益與長期利益相結(jié)合，將自身發(fā)展與社會全面均衡發(fā)展相結(jié)合，努力超越自我商業(yè)目標(biāo)。

二、公司應(yīng)根據(jù)所處行業(yè)及自身經(jīng)營特點(diǎn)，形成符合本公司實(shí)際的社會責(zé)任戰(zhàn)略規(guī)劃及工作機(jī)制。公司的社會責(zé)任戰(zhàn)略規(guī)劃至少應(yīng)當(dāng)包括公司的商業(yè)倫理準(zhǔn)則、員工保障計(jì)劃及職業(yè)發(fā)展支持計(jì)劃、合理利用資源及有效保護(hù)環(huán)境的技術(shù)投入及研發(fā)計(jì)劃、社會發(fā)展資助計(jì)劃以及對社會責(zé)任規(guī)劃進(jìn)行落實(shí)管理及監(jiān)督的機(jī)制安排等內(nèi)容。

三、本所鼓勵公司根據(jù)《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，及時披露公司在承擔(dān)社會責(zé)任方面的特色做法及取得的成績，并在披露公司年度報(bào)告的同時在本所網(wǎng)站上披露公司的年度社會責(zé)任報(bào)告。

四、公司可以在年度社會責(zé)任報(bào)告中披露每股社會貢獻(xiàn)值，即在公司為股東創(chuàng)造的基本每股收益的基礎(chǔ)上，增加公司年內(nèi)為國家創(chuàng)造的稅收、向員工支付的工資、向銀行等債權(quán)人給付的借款利息、公司對外捐贈額等為其他利益相關(guān)者創(chuàng)造的價值額，并扣除公司因環(huán)境污染等造成的其他社會成本，計(jì)算形成的公司為社會創(chuàng)造的每股增值額，從而幫助社會公眾更全面地了解公司為其股東、員工、客戶、債權(quán)人、社區(qū)以及整個社會所創(chuàng)造的真正價值。

五、公司可以根據(jù)自身特點(diǎn)擬定年度社會責(zé)任報(bào)告的具體內(nèi)容，但報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括如下方面：

（一）公司在促進(jìn)社會可持續(xù)發(fā)展方面的工作，例如對員工健康及安全的保護(hù)、對所在社區(qū)的保護(hù)及支持、對產(chǎn)品質(zhì)量的把關(guān)等；

（二）公司在促進(jìn)環(huán)境及生態(tài)可持續(xù)發(fā)展方面的工作，例如如何防止并減少污染環(huán)境、如何保護(hù)水資源及能源、如何保證所在區(qū)域的適合居住性、以及如何保護(hù)并提高所在區(qū)域的生物多樣性等；

（三）公司在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展方面的工作，例如如何通過其產(chǎn)品及服務(wù)為客戶創(chuàng)造價值、如何為員工創(chuàng)造更好的工作機(jī)會及未來發(fā)展、如何為其股東帶來給高的經(jīng)濟(jì)回報(bào)等。

六、公司申請披露年度社會責(zé)任報(bào)告的，應(yīng)向本所提交以下文件：

（一）公告文稿；

（二）公司董事會關(guān)于審議通過年度社會責(zé)任報(bào)告的決議；

（三）公司監(jiān)事會關(guān)于審核同意年度社會責(zé)任報(bào)告的決議；

（四）本所認(rèn)為必要的其他文件。

七、對重視社會責(zé)任承擔(dān)工作，并能積極披露社會責(zé)任報(bào)告的公司，本所將優(yōu)先考慮其入選上證公司治理板塊，并相應(yīng)簡化對其臨時公告的審核工作。

八、本所根據(jù)市場發(fā)展需要，適時制定公司社會責(zé)任承擔(dān)的具體信息披露指引。

九、根據(jù)國家環(huán)?？偩钟?008年2月發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)上市公司環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》及《環(huán)境信息公開辦法（試行）》要求，現(xiàn)制定并發(fā)布《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》，見附件，請遵照執(zhí)行。

上海證券交易所

二OO八年五月十四日

上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引

一、為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的決定》（國發(fā)〔2005〕39號）關(guān)于企業(yè)應(yīng)當(dāng)公開環(huán)境信息的要求，引導(dǎo)上市公司積極履行保護(hù)環(huán)境的社會責(zé)任，促進(jìn)上市公司重視并改進(jìn)環(huán)境保護(hù)工作，加強(qiáng)對上市公司環(huán)境保護(hù)工作的社會監(jiān)督，根據(jù)國家環(huán)?？偩职l(fā)布的《環(huán)境信息公開辦法（試行）》（國家環(huán)?？偩至畹?5號）以及《關(guān)于加強(qiáng)上市公司環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》規(guī)定，現(xiàn)就上市公司環(huán)境信息披露的要求明確如下。

二、上市公司發(fā)生以下與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的重大事件，且可能對其股票及衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)自該事件發(fā)生之日起兩日內(nèi)及時披露事件情況及對公司經(jīng)營以及利益相關(guān)者可能產(chǎn)生的影響。

（一）公司有新、改、擴(kuò)建具有重大環(huán)境影響的建設(shè)項(xiàng)目等重大投資行為的；

（二）公司因?yàn)榄h(huán)境違法違規(guī)被環(huán)保部門調(diào)查，或者受到重大行政處罰或刑事處罰的，或被有關(guān)人民政府或者政府部門決定限期治理或者停產(chǎn)、搬遷、關(guān)閉的；

（三）公司由于環(huán)境問題涉及重大訴訟或者其主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的；

（四）公司被國家環(huán)保部門列入污染嚴(yán)重企業(yè)名單的；

（五）新公布的環(huán)境法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的；

（六）可能對上市公司證券及衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的其他有關(guān)環(huán)境保護(hù)的重大事件。

三、上市公司可以根據(jù)自身需要，在公司年度社會責(zé)任報(bào)告中披露或單獨(dú)披露如下環(huán)境信息：

（一）公司環(huán)境保護(hù)方針、年度環(huán)境保護(hù)目標(biāo)及成效；

（二）公司年度資源消耗總量；

（三）公司環(huán)保投資和環(huán)境技術(shù)開發(fā)情況；

（四）公司排放污染物種類、數(shù)量、濃度和去向；

（五）公司環(huán)保設(shè)施的建設(shè)和運(yùn)行情況；

（六）公司在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢物的處理、處置情況，廢棄產(chǎn)品的回收、綜合利用情況；

（七）與環(huán)保部門簽訂的改善環(huán)境行為的自愿協(xié)議；

（八）公司受到環(huán)保部門獎勵的情況；

（九）企業(yè)自愿公開的其他環(huán)境信息。

對從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁、礦產(chǎn)開發(fā)等對環(huán)境影響較大行業(yè)的公司，應(yīng)當(dāng)披露前款第（一）至

（七）項(xiàng)所列的環(huán)境信息，并應(yīng)重點(diǎn)說明公司在環(huán)保投資和環(huán)境技術(shù)開發(fā)方面的工作情況。

四、被列入環(huán)保部門的污染嚴(yán)重企業(yè)名單的上市公司，應(yīng)當(dāng)在環(huán)保部門公布名單后兩日內(nèi)披露下列信息：

（一）公司污染物的名稱、排放方式、排放濃度和總量、超標(biāo)、超總量情況；

（二）公司環(huán)保設(shè)施的建設(shè)和運(yùn)行情況；

（三）公司環(huán)境污染事故應(yīng)急預(yù)案；

（四）公司為減少污染物排放所采取的措施及今后的工作安排。

上市公司不得以商業(yè)秘密為由，拒絕公開前款所列的環(huán)境信息。

五、上市公司申請披露前述環(huán)境信息時，應(yīng)當(dāng)向本所提交以下備查文件：

（一）公告文稿；

（二）關(guān)于具有重大環(huán)境影響的建設(shè)項(xiàng)目等重大投資行為的董事會決議（如涉及）；

（三）環(huán)保部門出具的處罰決定書或相關(guān)文件（如涉及）；

（四）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的證明文件（如涉及）；

（五）其他可能涉及的證明文件。

六、根據(jù)相關(guān)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)公司必須履行的責(zé)任及承擔(dān)的義務(wù)，且符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的，公司應(yīng)當(dāng)披露已經(jīng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中計(jì)提的相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債的金額。

七、依據(jù)本指引第三條自愿披露的信息，公司可以僅在本所網(wǎng)站上披露。依據(jù)本指引其他規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的信息，公司必須在證監(jiān)會指定報(bào)刊及網(wǎng)站上同時披露。

八、對不能按規(guī)定要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露相關(guān)環(huán)境信息的，本所將視其情節(jié)輕重，對公司及相關(guān)責(zé)任人員采取必要的懲戒措施。

九、本指引自發(fā)布之日起施行。

上海證券交易所

二OO八年五月十四日

第二篇：上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引

上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引

一、為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的決定》（國發(fā)[2005]39號）關(guān)于企業(yè)應(yīng)當(dāng)公開環(huán)境信息的要求，引導(dǎo)上市公司積極履行保護(hù)環(huán)境的社會責(zé)任，促進(jìn)上市公司重視并改進(jìn)環(huán)境保護(hù)工作的社會監(jiān)督，根據(jù)國家環(huán)?？偩职l(fā)布的《環(huán)境信息公開辦法（試行）》（國家環(huán)?？偩至畹?5號）以及《關(guān)于加強(qiáng)上市公司環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》規(guī)定，現(xiàn)就上市公司環(huán)境信息披露的要求明確如下。

二、上市公司發(fā)生以下與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的重大事件，且可能對其股票及衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)自該事件發(fā)生之日起兩日內(nèi)及時披露事件情況及對公司經(jīng)營以及利益相關(guān)者可能產(chǎn)生的影響。

㈠公司有新、改、擴(kuò)建具有重大環(huán)境影響的建設(shè)項(xiàng)目等重大投資行為的；

㈡公司因?yàn)榄h(huán)境違法違規(guī)被環(huán)保部門調(diào)查，或者受到重大行政處罰或刑事處罰的，或被有關(guān)人民政府或者政府部門決定限期治理或者停產(chǎn)、搬遷、關(guān)閉的；

㈢公司由于環(huán)境問題涉及重大訴訟或者其主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的；

㈣公司被國家環(huán)保部門列入污染嚴(yán)重企業(yè)名單的；

㈤新公布的環(huán)境法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的；

㈥可能對上市公司證券及衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的其他有

關(guān)環(huán)境保護(hù)的重大事件。

三、上市公司可以根據(jù)自身需要，在公司社會責(zé)任報(bào)告中披露或單獨(dú)披露如下環(huán)境信息：

㈠公司環(huán)境保護(hù)方針、環(huán)境保護(hù)目標(biāo)及成效；

㈡公司資源消耗總量；

㈢公司環(huán)保投資和環(huán)境技術(shù)開發(fā)情況；

㈣公司排放污染物種類、數(shù)量、濃度和去向；

㈤公司環(huán)保設(shè)施的建設(shè)和運(yùn)行情況；

㈥公司在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢物處理、處置情況，廢棄產(chǎn)品的回收及綜合利用情況；

㈦與環(huán)保部門簽訂的改善環(huán)境行為的自愿協(xié)議；

㈧公司受到環(huán)保部門獎勵的情況；

㈨企業(yè)自愿公開的其他環(huán)境信息。

對從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁、礦產(chǎn)開發(fā)等對環(huán)境影響較大行業(yè)的公司，應(yīng)當(dāng)披露前款

（一）至

（七）項(xiàng)所列的環(huán)境信息，并應(yīng)重點(diǎn)說明公司在環(huán)保投資和環(huán)境技術(shù)開發(fā)方面的工作情況。

四、被列為環(huán)保部門的污染嚴(yán)重企業(yè)名單的上市公司，應(yīng)當(dāng)在環(huán)保部門公布名單后兩日內(nèi)披露下列信息：

㈠公司污染物的名稱、排放方式、排放濃度和總量、超標(biāo)、超總量情況；

㈡公司環(huán)保設(shè)施的建設(shè)和運(yùn)行情況；

㈢公司環(huán)境污染事故應(yīng)急預(yù)案；

㈣公司為減少污染物排放所采取的措施及今后的工作安排。

上市公司不得以商業(yè)秘密為由，拒絕公開前款所列的環(huán)境信息。

五、上市公司申請披露前述環(huán)境信息時，應(yīng)當(dāng)向本所提交以下備查文件：

㈠公告文稿；

㈡關(guān)于具有重大環(huán)境影響的建設(shè)項(xiàng)目等重大投資行為的董事會議決議（如涉及）；

㈢環(huán)保部門出具的處罰決定書或相關(guān)文件（如涉及）；

㈣主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的證明文件（如涉及）；

㈤其它可能涉及的證明文件。

六、根據(jù)相關(guān)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)公司必須履行的責(zé)任及承擔(dān)的義務(wù)，且符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的，公司應(yīng)當(dāng)披露已經(jīng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中計(jì)提的相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債的金額。

七、依據(jù)本指引第三條自愿披露的信息，公司可以僅在本所網(wǎng)站上披露。依據(jù)本指引其他規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的信息，公司必須在證監(jiān)會指定報(bào)刊及網(wǎng)站上同時披露。

八、對不能按規(guī)定要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露相關(guān)環(huán)境信息的，本所將視其情節(jié)輕重，對公司及相關(guān)責(zé)任人員采取必要的懲戒措施。

九、本指引自發(fā)布之日起施行。

上海證券交易所

2008．5．14

第三篇：31.關(guān)于加強(qiáng)上市公司社會責(zé)任承擔(dān)工作暨發(fā)布《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》的通知(2008.05)

關(guān)于加強(qiáng)上市公司社會責(zé)任承擔(dān)工作暨發(fā)布《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》的通知

各上市公司：

為倡導(dǎo)各上市積極承擔(dān)社會責(zé)任，落實(shí)可持續(xù)發(fā)展及科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)公司在關(guān)注自身及全體股東經(jīng)濟(jì)利益的同時，充分關(guān)注包括公司員工、債權(quán)人、客戶、消費(fèi)者及社區(qū)在內(nèi)的利益相關(guān)者的共同利益，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，現(xiàn)就本所上市公司社會責(zé)任承擔(dān)工作做出如下要求。

一、各上市公司應(yīng)增強(qiáng)作為社會成員的責(zé)任意識，在追求自身經(jīng)濟(jì)效益、保護(hù)股東利益的同時，重視公司對利益相關(guān)者、社會、環(huán)境保護(hù)、資源利用等方面的非商業(yè)貢獻(xiàn)。公司應(yīng)自覺將短期利益與長期利益相結(jié)合，將自身發(fā)展與社會全面均衡發(fā)展相結(jié)合，努力超越自我商業(yè)目標(biāo)。

二、公司應(yīng)根據(jù)所處行業(yè)及自身經(jīng)營特點(diǎn)，形成符合本公司實(shí)際的社會責(zé)任戰(zhàn)略規(guī)劃及工作機(jī)制。公司的社會責(zé)任戰(zhàn)略規(guī)劃至少應(yīng)當(dāng)包括公司的商業(yè)倫理準(zhǔn)則、員工保障計(jì)劃及職業(yè)發(fā)展支持計(jì)劃、合理利用資源及有效保護(hù)環(huán)境的技術(shù)投入及研發(fā)計(jì)劃、社會發(fā)展資助計(jì)劃以及對社會責(zé)任規(guī)劃進(jìn)行落實(shí)管理及監(jiān)督的機(jī)制安排等內(nèi)容。

三、本所鼓勵公司根據(jù)《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，及時披露公司在承擔(dān)社會責(zé)任方面的特色做法及取得的成績，并在披露公司報(bào)告的同時在本所網(wǎng)站上披露公司的社會責(zé)任報(bào)告。

四、公司可以在社會責(zé)任報(bào)告中披露每股社會貢獻(xiàn)值，即在公司為股東創(chuàng)造的基本每股收益的基礎(chǔ)上，增加公司年內(nèi)為國家創(chuàng)造的稅收、向員工支付的工資、向銀行等債權(quán)人給付的借款利息、公司對外捐贈額等為其他利益相關(guān)者創(chuàng)造的價值額，并扣除公司因環(huán)境污染等造成的其他社會成本，計(jì)算形成的公司為社會創(chuàng)造的每股增值額，從而幫助社會公眾更全面地了解公司為其股東、員工、客戶、債權(quán)人、社區(qū)以及整個社會所創(chuàng)造的真正價值。

五、公司可以根據(jù)自身特點(diǎn)擬定社會責(zé)任報(bào)告的具體內(nèi)容，但報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括如下方面：

（一）公司在促進(jìn)社會可持續(xù)發(fā)展方面的工作，例如對員工健康及安全的保護(hù)、對所在社區(qū)的保護(hù)及支持、對產(chǎn)品質(zhì)量的把關(guān)等；

（二）公司在促進(jìn)環(huán)境及生態(tài)可持續(xù)發(fā)展方面的工作，例如如何防止并減少污染環(huán)境、如何保護(hù)水資源及能源、如何保證所在區(qū)域的適合居住性、以及如何保護(hù)并提高所在區(qū)域的生物多樣性等；

（三）公司在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展方面的工作，例如如何通過其產(chǎn)品及服務(wù)為客戶創(chuàng)造價值、如何為員工創(chuàng)造更好的工作機(jī)會及未來發(fā)展、如何為其股東帶來給高的經(jīng)濟(jì)回報(bào)等。

六、公司申請披露社會責(zé)任報(bào)告的，應(yīng)向本所提交以下文件：

（一）公告文稿；

（二）公司董事會關(guān)于審議通過社會責(zé)任報(bào)告的決議；

（三）公司監(jiān)事會關(guān)于審核同意社會責(zé)任報(bào)告的決議；

（四）本所認(rèn)為必要的其他文件。

七、對重視社會責(zé)任承擔(dān)工作，并能積極披露社會責(zé)任報(bào)告的公司，本所將優(yōu)先考慮其入選上證公司治理板塊，并相應(yīng)簡化對其臨時公告的審核工作。

八、本所根據(jù)市場發(fā)展需要，適時制定公司社會責(zé)任承擔(dān)的具體信息披露指引。

九、根據(jù)國家環(huán)保總局于2008年2月發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)上市公司環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》及《環(huán)境信息公開辦法（試行）》要求，現(xiàn)制定并發(fā)布《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》，見附件，請遵照執(zhí)行。

上海證券交易所

二OO八年五月十四日

第四篇：上海證券交易所上市公司信息披露事務(wù)管理制度指引

上海證券交易所上市公司信息披露事務(wù)管理制度指引

關(guān)于發(fā)布《上海證券交易所上市公司信息披露事務(wù)管理制度指引》的通知

各上市公司：

為落實(shí)《上市公司信息披露管理辦法》關(guān)于要求上市公司制定信息披露事務(wù)管理制度的規(guī)定，指導(dǎo)本所上市公司建立健全信息披露事務(wù)管理制度，提高上市公司信息披露管理水平和信息披露質(zhì)量，現(xiàn)發(fā)布《上海證券交易所上市公司信息披露事務(wù)管理制度指引》，請遵照執(zhí)行。

各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)指引要求并結(jié)合本公司的實(shí)際情況，盡快制定本公司信息披露事務(wù)管理制度。已經(jīng)制定信息披露事務(wù)管理制度的公司，應(yīng)當(dāng)對照本指引要求，對現(xiàn)有制度進(jìn)行檢查，若存在遺漏的，應(yīng)及時予以補(bǔ)正完善。各公司應(yīng)當(dāng)最遲于2007年6月30日前完成信息披露事務(wù)管理制度的制定或修改工作。

各公司制定或修改信息披露事務(wù)管理制度后，應(yīng)提交董事會審議，并在審議通過后的五個工作日內(nèi)，將該制度報(bào)注冊地證券監(jiān)管局和本所備案，并同時在本所網(wǎng)站上披露。

上海證券交易所

二○○七年四月四日

上海證券交易所上市公司信息披露事務(wù)管理制度指引

第一章 總 則

第一條 為落實(shí)《上市公司信息披露管理辦法》關(guān)于上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度的規(guī)定，指導(dǎo)上海證券交易所（以下簡稱“本所”）上市公司建立健全信息披露事務(wù)管理制度，提高上市公司信息披露管理水平和信息披露質(zhì)量，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》等法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，制定本指引。

第二條 在本所上市的公司應(yīng)當(dāng)按照《上市公司信息披露管理辦法》以及本所《股票上市規(guī)則》的規(guī)定建立健全信息披露事務(wù)管理制度，保證信息披露事務(wù)管理制度內(nèi)容的完整性與實(shí)施的有效性，以此提高公司信息披露的及時性、公平性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性及完整性。

第三條 信息披露事務(wù)管理制度由公司董事會負(fù)責(zé)建立，董事會應(yīng)當(dāng)保證制度的有效實(shí)施，確保公司相關(guān)信息披露的及時性和公平性，以及信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第二章 信息披露事務(wù)管理制度的制定、實(shí)施與監(jiān)督

第四條 公司應(yīng)當(dāng)明確負(fù)責(zé)本公司信息披露的常設(shè)機(jī)構(gòu)，即信息披露事務(wù)管理部門。信息披露事務(wù)管理制度由信息披露事務(wù)管理部門制訂，并提交公司董事會審議通過。

第五條 在董事會審議通過后的五個工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)將經(jīng)審議通過的信息披露事務(wù)管理制度報(bào)注冊地證券監(jiān)管局和本所備案，并同時在本所網(wǎng)站上披露。

第六條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)適用于如下人員和機(jī)構(gòu)：

（一）公司董事會秘書和信息披露事務(wù)管理部門；

（二）公司董事和董事會；

（三）公司監(jiān)事和監(jiān)事會；

（四）公司高級管理人員；

（五）公司總部各部門以及各分公司、子公司的負(fù)責(zé)人；

（六）公司控股股東和持股5%以上的大股東；

（七）其他負(fù)有信息披露職責(zé)的公司人員和部門。

第七條 信息披露事務(wù)管理制度由公司董事會負(fù)責(zé)實(shí)施，由公司董事長或總經(jīng)理作為實(shí)施信息披露事務(wù)管理制度的第一責(zé)任人，由董事會秘書負(fù)責(zé)具體協(xié)調(diào)。

第八條 信息披露事務(wù)管理制度由公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對信息披露事務(wù)管理制度的實(shí)施情況進(jìn)行定期或不定期檢查，對發(fā)現(xiàn)的重大缺陷及時督促公司董事會進(jìn)行改正，并根據(jù)需要要求董事會對制度予以修訂。董事會不予更正的，監(jiān)事會可以向本所報(bào)告。經(jīng)本所形式審核后，發(fā)布監(jiān)事會公告。

第九條 上市公司出現(xiàn)信息披露違規(guī)行為被中國證監(jiān)會依照《上市公司信息披露管理辦法》采取監(jiān)管措施、或被本所依據(jù)《股票上市規(guī)則》通報(bào)批評或公開譴責(zé)的，公司董事會應(yīng)當(dāng)及時組織對信息披露事務(wù)管理制度及其實(shí)施情況的檢查，采取相應(yīng)的更正措施。公司應(yīng)當(dāng)對有關(guān)責(zé)任人及時進(jìn)行內(nèi)部處分，并將有關(guān)處理結(jié)果在5個工作日內(nèi)報(bào)本所備案。第十條 上市公司對信息披露事務(wù)管理制度作出修訂的，應(yīng)當(dāng)重新提交公司董事會審議通過，并履行本指引第五條規(guī)定的報(bào)備和上網(wǎng)程序。

第十一條 公司董事會應(yīng)對信息披露事務(wù)管理制度的實(shí)施情況進(jìn)行自我評估，在報(bào)告披露的同時，將關(guān)于信息披露事務(wù)管理制度實(shí)施情況的董事會自我評估報(bào)告納入內(nèi)部控制自我評估報(bào)告部分進(jìn)行披露。

第十二條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)形成對公司信息披露事務(wù)管理制度實(shí)施情況的評價報(bào)告，并在報(bào)告的監(jiān)事會公告部分進(jìn)行披露。

第三章 信息披露事務(wù)管理制度的內(nèi)容

第十三條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)結(jié)合信息披露相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及本所《股票上市規(guī)則》規(guī)定的最低披露要求，確定本公司的信息披露標(biāo)準(zhǔn)，明確界定應(yīng)當(dāng)披露的信息范圍。

第十四條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)確立自愿性信息披露原則，在不涉及敏感財(cái)務(wù)信息、商業(yè)秘密的基礎(chǔ)上，應(yīng)鼓勵公司主動、及時地披露對股東和其他利益相關(guān)者決策產(chǎn)生較大影響的信息，包括公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念、公司與利益相關(guān)者的關(guān)系等方面。

第十五條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)明確公司未公開信息的內(nèi)部流轉(zhuǎn)、審核及披露流程，確保重大信息第一時間通報(bào)給董事會秘書，由董事會秘書呈報(bào)董事長。董事長在接到報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即向董事會報(bào)告，并敦促董事會秘書組織臨時報(bào)告的披露工作。未公開信息的內(nèi)部流轉(zhuǎn)、審核及披露流程至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）未公開信息的內(nèi)部通報(bào)流程及通報(bào)范圍；

（二）擬公開披露的信息文稿的草擬主體與審核主體；

（三）信息公開披露前應(yīng)當(dāng)履行的內(nèi)部審議程序及相關(guān)授權(quán)；

（四）信息公開披露后的內(nèi)部通報(bào)流程；

（五）公司向監(jiān)管部門、證券交易所報(bào)送報(bào)告的內(nèi)部審核或通報(bào)流程；

（六）公司在媒體刊登相關(guān)宣傳信息的內(nèi)部審核或通報(bào)流程。

第十六條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)特別明確公司財(cái)務(wù)部門、對外投資部門對信息披露事務(wù)管理部門的配合義務(wù)，以確保公司定期報(bào)告以及有關(guān)重大資產(chǎn)重組的臨時報(bào)告能夠及時披露。

第十七條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)明確對控股子公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度，明確建立子公司的定期報(bào)告制度、重大信息的臨時報(bào)告制度以及重大信息的報(bào)告流程，明確控股子公司應(yīng)當(dāng)報(bào)告上市公司的重大信息范圍，確?？毓勺庸景l(fā)生的應(yīng)予披露的重大信息及時上報(bào)給上市公司信息披露事務(wù)管理部門。

第十八條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)明確公司總部各部門以及各分公司、子公司的負(fù)責(zé)人是本部門及本公司的信息報(bào)告第一責(zé)任人，同時各部門以及各分公司、子公司應(yīng)當(dāng)指定專人作為指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)向信息披露事務(wù)管理部門或董事會秘書報(bào)告信息。

第十九條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)明確公司信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人、董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員、公司總部各部門以及各分公司、子公司的負(fù)責(zé)人在公司信息披露中的工作職責(zé)，至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）董事會秘書負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)實(shí)施信息披露事務(wù)管理制度，組織和管理信息披露事務(wù)管理部門具體承擔(dān)公司信息披露工作；

（二）公司董事和董事會應(yīng)勤勉盡責(zé)、確保公司信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；

（三）監(jiān)事和監(jiān)事會除應(yīng)確保有關(guān)監(jiān)事會公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整外，應(yīng)負(fù)責(zé)對公司董事及高級管理人員履行信息披露相關(guān)職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督；

（四）公司董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會以及高級管理人員有責(zé)任保證公司信息披露事務(wù)管理部門及公司董事會秘書及時知悉公司組織與運(yùn)作的重大信息、對股東和其他利益相關(guān)者決策產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性或較大影響的信息以及其他應(yīng)當(dāng)披露的信息；

（五）公司總部各部門以及各分公司、子公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)督促本部門或公司嚴(yán)格執(zhí)行信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度，確保本部門或公司發(fā)生的應(yīng)予披露的重大信息及時通報(bào)給公司信息披露事務(wù)管理部門或董事會秘書；

（六）上述各類人員對公司未公開信息負(fù)有保密責(zé)任，不得以任何方式向任何單位或個人泄露尚未公開披露的信息。

第二十條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)確立財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家財(cái)政主管部門的規(guī)定建立并執(zhí)行財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的內(nèi)部控制，公司董事會及管理層應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)檢查監(jiān)督內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況，保證相關(guān)控制規(guī)范的有效實(shí)施。

第二十一條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)確立公司控股股東和持股5%以上的大股東的重大信息報(bào)告制度，要求控股股東和持股5%以上的大股東出現(xiàn)或知悉應(yīng)當(dāng)披露的重大信息時，及時、主動通報(bào)信息披露事務(wù)管理部門或董事會秘書，并履行相應(yīng)的披露義務(wù)。

第二十二條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)明確公司與投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通制度，強(qiáng)調(diào)不同投資者間的公平信息披露原則，保證投資者關(guān)系管理工作的順利開展。

第二十三條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括公司內(nèi)部信息披露文件、資料的檔案管理制度，設(shè)置明確的檔案管理崗位及其工作職責(zé)，特別應(yīng)當(dāng)確立董事、監(jiān)事、高級管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度。

第二十四條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)健全對公司未公開信息的保密措施，明確應(yīng)予保密的信息范圍及判斷標(biāo)準(zhǔn)、界定內(nèi)幕信息知情人的范圍，明確內(nèi)幕信息知情人的保密責(zé)任。

第二十五條 信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)確立未履行信息披露職責(zé)的責(zé)任追究機(jī)制，對違反信息披露事務(wù)管理各項(xiàng)制度或?qū)拘畔⑴哆`規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任的部門和人員規(guī)定明確的處分措施，以及必要時追究相關(guān)責(zé)任人員其他法律責(zé)任的機(jī)制。

依據(jù)信息披露事務(wù)管理制度對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處分的，公司董事會應(yīng)當(dāng)將處理結(jié)果在5個工作日內(nèi)報(bào)本所備案。

第四章 其 他

第二十六條 信息披露事務(wù)管理制度的培訓(xùn)工作由董事會秘書負(fù)責(zé)組織。董事會秘書應(yīng)當(dāng)定期對公司董事、監(jiān)事、公司高級管理人員、公司總部各部門以及各分公司、子公司的負(fù)責(zé)人以及其他負(fù)有信息披露職責(zé)的公司人員和部門開展信息披露制度方面的相關(guān)培訓(xùn)，并將培訓(xùn)情況報(bào)本所備案。

第二十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第五篇：深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法

深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法

2008-12-

5（2008年12月5日 深證上〔2008〕161號）

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)對深圳證券交易所上市公司（以下簡稱“上市公司”）信息披露監(jiān)管，督促上市公司、董事會秘書加強(qiáng)信息披露工作，提高上市公司信息披露質(zhì)量水平，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法適用于深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）上市公司信息披露工作的考核。

第二章考核方式、等級和標(biāo)準(zhǔn)

第三條每年年報(bào)披露結(jié)束后，本所以一個為一個考核期間，對當(dāng)年12月31日前上市的公司信息披露工作進(jìn)行考核。

第四條上市公司信息披露工作考核以上市公司該信息披露情況為基礎(chǔ)（不含上一報(bào)告，含該報(bào)告），并結(jié)合以下因素進(jìn)行：

（一）對上市公司采取的處罰、處分及其他監(jiān)管措施；

（二）上市公司與本所配合情況；

（三）上市公司信息披露事務(wù)管理情況；

（四）本所認(rèn)定的其他情況。

第五條上市公司信息披露工作考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格和不合格四個等級。

第六條對于考核當(dāng)年上市不滿六個月的公司，除特殊情況外，其信息披露工作考核原則上只評為良好或合格。

第七條考核當(dāng)年受到中國證監(jiān)會行政處罰或本所公開譴責(zé)以上處分的，相關(guān)上市公司信息披露工作考核結(jié)果為不合格。

第八條考核當(dāng)年受到本所通報(bào)批評處分或發(fā)出監(jiān)管函3次以上的，相關(guān)上市公司信息披露工作考核不評為優(yōu)秀或良好。

第九條考核當(dāng)年被本所發(fā)出監(jiān)管函的，相關(guān)上市公司信息披露工作考核不評為優(yōu)秀。

第三章考核內(nèi)容

第十條本所從真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、合法合規(guī)性和公平性等六個方面對上市公司每一次信息披露工作進(jìn)行考核，并可根據(jù)事后審核情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

第十一條本所對上市公司信息披露真實(shí)性主要考核以下內(nèi)容：

（一）公告文稿是否以客觀事實(shí)或具有事實(shí)基礎(chǔ)的判斷和意見為依據(jù)；

（二）公告文稿是否如實(shí)反映客觀情況，是否存在虛假記載和不實(shí)陳述。

第十二條本所對上市公司信息披露準(zhǔn)確性主要考核以下內(nèi)容：

（一）公告文稿是否出現(xiàn)關(guān)鍵文字或數(shù)字錯誤，錯誤的影響程度；

（二）公告文稿是否簡潔、清晰、明了；

（三）公告文稿是否存在歧義、誤導(dǎo)性陳述。

第十三條本所對上市公司信息披露完整性主要考核以下內(nèi)容：

（一）提供文件是否齊備；

（二）公告格式是否符合要求；

（三）公告內(nèi)容是否完整，是否存在重大遺漏。

第十四條本所對上市公司信息披露及時性主要考核以下內(nèi)容：

（一）是否按預(yù)約時間披露定期報(bào)告；

（二）是否在法定時間內(nèi)披露定期報(bào)告、業(yè)績快報(bào)；

（三）是否按照規(guī)定的臨時報(bào)告信息披露時限及時向本所報(bào)告并披露。

第十五條本所對上市公司信息披露的合法合規(guī)性主要考核以下內(nèi)容：

（一）公告事項(xiàng)是否符合法律、法規(guī)和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定；

（二）公告事項(xiàng)涉及的程序是否符合法律、法規(guī)和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定。

第十六條本所對上市公司信息披露的公平性主要考核以下內(nèi)容：

（一）公告事項(xiàng)是否存在提前向特定對象單獨(dú)披露、透露或泄露的情形；

（二）公告事項(xiàng)披露前公司股票交易是否出現(xiàn)異常；

（三）公告事項(xiàng)披露前指定媒體之外的其他公共媒體是否出現(xiàn)相關(guān)報(bào)道或傳聞。

第十七條對上市公司采取的處罰、處分及其他監(jiān)管措施，本所主要關(guān)注以下情形：

（一）中國證監(jiān)會處罰的情況；

（二）本所公開譴責(zé)的情況；

（三）本所通報(bào)批評的情況；

（四）本所發(fā)出監(jiān)管函的情況；

（五）本所采取的其他監(jiān)管措施情況。

第十八條對上市公司與本所工作配合情況的考核主要關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）是否在規(guī)定時間內(nèi)如實(shí)回復(fù)本所問詢；

（二）是否按照本所要求及時進(jìn)行整改；

（三）公司相關(guān)人員是否及時出席本所的約見安排；

（四）公司相關(guān)人員是否按本所要求參加有關(guān)培訓(xùn)、出席相關(guān)會議；

（五）是否及時關(guān)注媒體報(bào)道并主動求證真實(shí)情況，并及時回復(fù)本所問詢；

（六）公司發(fā)生異常情況時是否及時、主動向本所報(bào)告；

（七）公司董事會秘書是否與本所保持暢通的聯(lián)絡(luò)渠道，聯(lián)系電話、傳真號碼發(fā)生變化時是否及時通知本所；

（八）是否在規(guī)定時間完成本所要求的其他事項(xiàng)。

第十九條對于信息披露事務(wù)管理情況，本所主要關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）是否按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度；

（二）信息披露事務(wù)管理制度在實(shí)際工作中是否得到嚴(yán)格執(zhí)行；

（三）是否配置足夠的工作人員從事信息披露工作，董事會秘書是否是董事、副總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)。第二十條在對上市公司信息披露工作考核時，本所關(guān)注的其他內(nèi)容包括：

（一）上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員履行職責(zé)情況；

（二）控股股東、實(shí)際控制人重大信息披露情況及配合上市公司信息披露情況；

（三）上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人買賣本公司股份合規(guī)及信息披露情況；

（四）本所關(guān)注的其他情況。

第四章監(jiān)督管理

第二十一條對考核結(jié)果為不合格、合格的上市公司，本所可采取以下措施：

（一）要求公司相關(guān)董事、監(jiān)事和高級管理人員參加培訓(xùn)；

（二）要求董事會秘書重新參加董事會秘書培訓(xùn)及資格考試；

（三）建議公司更換董事會秘書；

（四）約見相關(guān)人員；

（五）向中國證監(jiān)會報(bào)告；

（六）其他監(jiān)管措施。

第二十二條董事會秘書出現(xiàn)以下情形之一的，上市公司董事會應(yīng)在一個月內(nèi)更換董事會秘書：

（一）受到中國證監(jiān)會通報(bào)批評以上的行政處罰；

（二）受到本所公開譴責(zé)以上的處分或最近三年內(nèi)被本所給予三次以上的通報(bào)批評處分；

（三）重新參加董事會秘書資格考試成績不合格；

（四）被本所建議更換董事會秘書。

第二十三條本所將上市公司信息披露工作的考核結(jié)果在上市公司范圍內(nèi)通報(bào)，記入誠信檔案，考核結(jié)果對社會公開。

第五章附則

第二十四條本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。本所2001年5月發(fā)布的《深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法》同時廢止。