第一篇：銷售貨款管理制度

三、貨款管理

1.目的：

為規(guī)范公司銷售業(yè)務(wù)，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加速資金周轉(zhuǎn)，確保公司運(yùn)營(yíng)安全，特制訂本制度。2.適用范圍：

適用于公司銷售貨款的回收管理。3.條職責(zé)：

3.1.銷售部業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制訂與應(yīng)收賬款的催收工作； 3.2.銷售部統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作； 3.3.銷售部經(jīng)理督促并協(xié)助業(yè)務(wù)員及時(shí)、有效的催收應(yīng)收賬款。4.貨款的分類：

貨款管理分為應(yīng)收賬款管理、未收賬款管理、催收賬款管理。4.1.應(yīng)收賬款管理：

當(dāng)月銷售的產(chǎn)品累計(jì)金額后即為當(dāng)月應(yīng)收賬款

三、責(zé)任部門：

1、主要責(zé)任部門：銷售部門。

2、次要責(zé)任部門：商務(wù)、財(cái)務(wù)部。

四、銷售政策：

為建立統(tǒng)一、高效、規(guī)范的市場(chǎng)銷售體系，決定今后的市場(chǎng)銷售政策采取現(xiàn)款銷售政策與信用賒銷政策相結(jié)合，并在較短的時(shí)間內(nèi)逐步過(guò)渡到全部實(shí)行現(xiàn)款銷售政策。

（一）現(xiàn)款銷售政策：

現(xiàn)款銷售政策主要包括兩方面的內(nèi)容：第一方面今后的銷售方式一律采用現(xiàn)款銷售方式；第二方面除部分地區(qū)現(xiàn)階段保持賒銷方式銷售貨物以外，其它地區(qū)以前采用賒銷方式形成的應(yīng)收帳款，在未來(lái)的9個(gè)月內(nèi)全數(shù)收回。

1、現(xiàn)款銷售方式：將產(chǎn)品交付客戶（包括：全國(guó)各地代理商、OEM客戶、各直接客戶）時(shí)，立即收回貨款。

2、現(xiàn)款銷售范圍：適用于現(xiàn)有的一切銷售行為，其中：（1）所有新開(kāi)發(fā)客戶均采取現(xiàn)款銷售政策，不得形成新的應(yīng)收帳款。（2）對(duì)于以前享受信用賒銷方式的客戶，其信用額度及賒銷帳期不得增加，并在盡量短的時(shí)間內(nèi)收回賒銷款。

（3）對(duì)于長(zhǎng)期無(wú)任何動(dòng)態(tài)變化的欠款客戶，應(yīng)采取發(fā)“律師函”或“支付令”的形式督促其制訂行之有效的還款計(jì)劃。

（二）、信用賒銷政策：

信用賒銷政策是在進(jìn)行嚴(yán)格的資信調(diào)查后，為擴(kuò)大產(chǎn)品銷售、占領(lǐng)市場(chǎng)、增加利潤(rùn)而向客戶提供的一種銷售政策，其作為現(xiàn)款銷售政策的輔助手段，與現(xiàn)款銷售政策一起共同構(gòu)成銷售政策體系；同時(shí)也是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，主要包括信用賒銷概念的理解，享受信用賒銷的條件，信用賒銷等級(jí)的確立，信用賒銷執(zhí)行辦法和收帳政策五部分。

1、信用賒銷概念的理解：

信用賒銷包括賒銷額度和放貨周期兩個(gè)方面，含以下三原則：（1）信用額度與放貨周期共享原則，即享受賒銷額度的客戶必須同

時(shí)遵守放貨周期。

（2）信用額度與放貨周期均不得超越的原則，即兩項(xiàng)指標(biāo)是分別考

核的獨(dú)立指標(biāo)，任何一項(xiàng)指標(biāo)超出均視為代理或OEM客戶違規(guī)。

（3）信用額度與放貨周期季度內(nèi)上下浮動(dòng)原則，每季度將對(duì)信用額

度及放貨周期進(jìn)行復(fù)審，對(duì)于未按時(shí)完成計(jì)劃的代理或OEM客戶將 減少信用額度和縮短放貨周期 ；對(duì)于銷售量增長(zhǎng)的代理或OEM客戶，將根據(jù)代理或OEM 客戶的申請(qǐng)適當(dāng)增加信用額度或放寬放貨周期。

2、信用賒銷必須具備的條件：

（1）總代理賒銷必須具備的條件：

A、具備完整的企業(yè)基本情況資料，包括：稅務(wù)登記證正副本、營(yíng)

業(yè)執(zhí)照正副本、法人代碼證書(shū)。

B、能向事業(yè)部提供近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表（經(jīng)審計(jì)后的），公司財(cái)務(wù)

狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)60%。C、每月銷售產(chǎn)品總量不低于300片或已銷售產(chǎn)品達(dá)到10萬(wàn)元以上，并且無(wú)拖欠貨款現(xiàn)象出現(xiàn)。

D、每月能夠定期向銷售部提供產(chǎn)品庫(kù)存量。（2）OEM客戶賒銷必須具備的條件：

A、具備完整的企業(yè)基本情況資料，包括：稅務(wù)登記證正副本、營(yíng)

業(yè)執(zhí)照正副本、法人代碼證書(shū)。

B、能向事業(yè)部提供近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表（經(jīng)審計(jì)后的），公司財(cái)務(wù)

狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)60%。

C、簽訂的委托加工合同金額在20萬(wàn)元以上，合同條款嚴(yán)謹(jǐn)、完備。D、由銷售部做直銷。

3、信用賒銷標(biāo)準(zhǔn)的確立：

按公司財(cái)務(wù)部規(guī)定將信用賒銷標(biāo)準(zhǔn)分為一級(jí)、二級(jí)。一級(jí)：符合下列條件的評(píng)定為一級(jí)：

（1）月末產(chǎn)品庫(kù)存量不超過(guò)當(dāng)月的產(chǎn)品銷售量。（2）連續(xù)6個(gè)月未出現(xiàn)超信用賒銷額度欠款現(xiàn)象。（3）連續(xù)12個(gè)月未出現(xiàn)其他違反銷售政策現(xiàn)象。

二級(jí)：符合下列條件的評(píng)定為二級(jí)：

（1）月末產(chǎn)品庫(kù)存量不超過(guò)當(dāng)月的產(chǎn)品銷售量。

（2）連續(xù)6個(gè)月僅出現(xiàn)一次超信用賒銷額度欠款現(xiàn)象。（3）連續(xù)12個(gè)月未出現(xiàn)其他違反銷售政策現(xiàn)象。

4、信用賒銷的執(zhí)行辦法：

（1）實(shí)行總額控制，根據(jù)總代理或OEM 客戶訂單執(zhí)行情況按季核定信用賒銷額度，年底按總代理或OEM 客戶年訂單總額的10%作為賒銷總額度。（2）按信用等級(jí)的不同享受不同的信用賒銷待遇。

一級(jí)：

A、按年訂單總量的10%作為信用賒銷總額。B、放貨周期為7天，最長(zhǎng)不超過(guò)10天。二級(jí)： A、按年訂單總量的5%作為信用賒銷總額。B、放貨周期為7天，最長(zhǎng)不超過(guò)10天。

C、對(duì)于特殊地區(qū)的客戶，起初交易時(shí)一律采用現(xiàn)款現(xiàn)貨方式，不得享受任何形式的信用賒銷額度、放貨周期待遇；待發(fā)展一段時(shí)間后，視具體情況另行討論。

（3）按公司有關(guān)文件規(guī)定，總代理或OEM客戶出現(xiàn)超信用賒銷額度或放貨周期的現(xiàn)象，每超過(guò)一天按信用賒銷額度的千分之一計(jì)算罰金，從銷售折扣、獎(jiǎng)勵(lì)、特價(jià)價(jià)差中扣除；若連續(xù)6個(gè)月出現(xiàn)兩次超額或超期現(xiàn)象，則取消其享受信用額度和放貨周期的權(quán)利。

5、收帳政策：

收帳政策是企業(yè)應(yīng)收帳款的日常管理工作，是營(yíng)銷部的銷售組下所有業(yè)務(wù)人員的基本工作任務(wù)之一。各項(xiàng)應(yīng)收帳款催收工作的直接負(fù)責(zé)人為各地的銷售代表，根據(jù)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，將實(shí)行應(yīng)收帳款余額與年終獎(jiǎng)掛鉤的政策。

具體辦法如下：

（1）事業(yè)部營(yíng)銷部商務(wù)組、財(cái)務(wù)部建立完整的“應(yīng)收帳款”帳簿，各

地銷售代表針對(duì)所轄客戶分別建立“流水帳”。

（2）商務(wù)部每月30日將各總代理、OEM客戶的“應(yīng)收帳款” 情況通

過(guò)傳真、電話、電子郵件等形式知會(huì)各銷售代表。

（3）銷售代表根據(jù)總代理、OEM客戶的欠款情況結(jié)合信用賒銷額度、放貨周期與其辦理收款事宜。

（4）總代理或OEM客戶出現(xiàn)超信用賒銷額度、放貨周期現(xiàn)象，銷售代

表應(yīng)立即與其取得聯(lián)系?？偞砘騉EM客戶拖欠貨款的原因可能比較多，故意拖欠或無(wú)力償還兩種。

對(duì)于故意拖欠，銷售代表應(yīng)明確告知對(duì)方事業(yè)部的銷售政策及處罰辦法，通過(guò)電話催收、信件通知、當(dāng)面交涉等方式要求其盡快支付超額或超期貨款，并要求其制訂近期的還款計(jì)劃；若上述辦法未見(jiàn)成效，銷售代表應(yīng)通知事業(yè)部有關(guān)部門停止供貨，并采取相應(yīng)法律手段。

對(duì)于無(wú)力償還，銷售代表應(yīng)區(qū)分兩種情況：

A、客戶的困難是暫時(shí)的，經(jīng)過(guò)一定的調(diào)整時(shí)期可以恢復(fù)。針對(duì)這

種情況，銷售代表應(yīng)與其多方聯(lián)系，并以正式報(bào)告的形式通知事業(yè)部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，事業(yè)部將視其具體情況予以適當(dāng)支持，以便收回較多欠款。

B、客戶困難十分嚴(yán)重，已達(dá)破產(chǎn)界限，銷售代表應(yīng)及時(shí)通知事業(yè)

部，事業(yè)部將及時(shí)向法院起訴，以便在破產(chǎn)清算中得到補(bǔ)償。

（5）年底將依據(jù)各總代理及OEM客戶的回款情況計(jì)算銷售代表的業(yè)績(jī)，對(duì)于業(yè)績(jī)好的將依據(jù)有關(guān)文件進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；業(yè)績(jī)差的將給予適當(dāng)?shù)奶幜P。

第二篇：貨款回收管理制度

貨款回收管理制度

第一章

總則

第1條 目的

為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。

第2條 適用范圍

適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。第3條 職責(zé)

1、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制定與應(yīng)收賬款的催收工作。

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部門及時(shí)催收應(yīng)收款。

第二章 結(jié)算

第4條 信息交流與反饋

1． 在日常銷售業(yè)務(wù)中，對(duì)購(gòu)銷方通過(guò)銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部門應(yīng)當(dāng)日通知財(cái)務(wù)部。

2．財(cái)務(wù)部進(jìn)行查詢和確認(rèn)后將結(jié)果當(dāng)日反饋給銷售部門。第5條 收據(jù)管理事項(xiàng)

1．銷售部門收到客戶的預(yù)付款或應(yīng)收款等款項(xiàng)（轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等）要及時(shí)送交財(cái)務(wù)部出納進(jìn)行登記并開(kāi)具收款收據(jù)。

2．出納人員對(duì)收到票據(jù)要分清客戶單位，確認(rèn)印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對(duì)不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回，對(duì)收到款項(xiàng)要及時(shí)送存銀行或轉(zhuǎn)付公司財(cái)務(wù)處，確保銷售貨款的安全。

第6條 收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開(kāi)具收款收據(jù)的日期為準(zhǔn)，做為考核業(yè)務(wù)員的依據(jù)。

第三章 合同履行

第7條 銷售部按照合同的要求，對(duì)有預(yù)付款的客戶，應(yīng)掌握和控制發(fā)貨數(shù)量，以免造成應(yīng)收款項(xiàng)與發(fā)貨不符。

第8條 銷售部對(duì)收到的銷售貨款，要按合同要求的結(jié)算方式，及時(shí)申請(qǐng)到財(cái)務(wù)部開(kāi)具發(fā)票，并與購(gòu)銷單位辦理結(jié)算手續(xù)。

第四章 未收款的管理

第9條 當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5號(hào)前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。

第10條 未收款處理程序

1．財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月10號(hào)前將未收款明細(xì)表交至銷售部。2．銷售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。

3．銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對(duì)策及最終收回該批貨款的時(shí)間于5日內(nèi)以書(shū)面的形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。

第11條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。

第12條 財(cái)務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。

第五章 催收款的管理

第13條 未收款在次月5號(hào)前尚未收回，從即日起此應(yīng)收賬款列為催收款。第14條 催收款的處理程序

1．銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的3日內(nèi)將其未能及時(shí)收回的原因及對(duì)策，以書(shū)面的形式提交總經(jīng)理批示。

2．貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理就于5日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。第15條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對(duì)此客戶供貨。第16條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日1‰的利息進(jìn)行扣款。

第17條 貨款列為催收款后的30-90日內(nèi)，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日1.5‰的利息進(jìn)行扣款。

第18條 貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日2‰的利息進(jìn)行扣款。

第六章 準(zhǔn)呆賬的管理

第19條 財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。1．客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。2．客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無(wú)償還可能。

3．支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無(wú)令人信服的理由，并已供貨一個(gè)月以上者。4．催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。5．其他貨款的收回明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。第20條 企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財(cái)務(wù)部協(xié)助。

第21條 通過(guò)法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí)，以法律顧問(wèn)為主力，由銷售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。第22條 財(cái)務(wù)部每月月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際情況填寫(xiě)《壞賬申請(qǐng)批復(fù)表》報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。

第七章 附則

第23條 本制度由銷售部制定、解釋和修改。第24條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后實(shí)施。

第三篇：銷售人員貨款承諾書(shū)

銷售人員貨款回籠承諾書(shū)

甲方：

乙方（銷售人員姓名）：

為確保公司資金周轉(zhuǎn)正常，為確保應(yīng)收賬款及時(shí)回款，特與銷售人員簽訂以下條約：

一、乙方需提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人，負(fù)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)連帶責(zé)任。

二、甲方對(duì)乙方的考核管理，除了銷量、網(wǎng)店開(kāi)發(fā)之外，還應(yīng)包括貨款回籠的指標(biāo)，乙方應(yīng)嚴(yán)格遵守甲方規(guī)定的銷售人員銷售、網(wǎng)店開(kāi)發(fā)、應(yīng)收等考核管理細(xì)則。

三、乙方在銷售本公司產(chǎn)品過(guò)程中，由乙方開(kāi)發(fā)的新客戶之賒銷事宜需按甲方信用管理政策報(bào)批核準(zhǔn)。在送貨之前，須與客戶簽訂《商品購(gòu)銷合同》（須含貨款回籠期限）。首批訂單必須有部門經(jīng)理的簽字和確認(rèn)方能開(kāi)單。

四、在上述《商品購(gòu)銷合同》所規(guī)定的貨款回籠期內(nèi)，由于意料不到的原因造成貨款無(wú)法回收，乙方有義務(wù)全力催討，力爭(zhēng)把損失降到最低，并要酌情扣除乙方當(dāng)月工資的10%-30%，以吸取教訓(xùn)。

五、因銷售人員個(gè)人工作失誤（如未定期拜訪客戶，店開(kāi)張后未定期與客戶的溝通、解決滯銷、臨期產(chǎn)品），導(dǎo)致產(chǎn)品過(guò)期，引起客戶的投訴和不滿，最終導(dǎo)致“不退貨就不結(jié)帳”的結(jié)果。經(jīng)查明和確認(rèn)后，過(guò)期產(chǎn)品的貨款將直接由乙方全部承擔(dān)。

六、《商品購(gòu)銷合同》所規(guī)定的貨款回款期，如貨款不能按協(xié)議及時(shí)收回，乙方就要及時(shí)上報(bào)甲方，以說(shuō)明情況，并征得甲方同意，方能延長(zhǎng)貨款回籠的日期。否則，其無(wú)法回收的貨款將由乙方全部承擔(dān)。

七、如造成乙方全權(quán)承擔(dān)的貨款無(wú)法回籠，乙方補(bǔ)償方式可通過(guò)甲方逐月扣除乙方部分工資及獎(jiǎng)金的方式陸續(xù)補(bǔ)償，或由擔(dān)保人代為賠償，其補(bǔ)償方式、速度和比例，由雙方協(xié)商解決。在乙方賠償期間，乙方不得提前單方提出辭職，除非甲方愿意提前終止與乙方的聘用合同。

八、其他未盡事宜，由雙方協(xié)商解決。

甲方：乙方簽字：

聯(lián)系方式：

擔(dān)保人簽字：

聯(lián)系方式：

年月日年月日

第四篇：財(cái)務(wù)制度：貨款回收管理制度

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2適用范圍

適用于整個(gè)公司的貨款回收。

3定義

3.1未收款

當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5日前尚未收回,從即日起至月底止,將此貨款列為”未收款”。

3.2催收款

“未收款”在次月5日前尚未收回,眾即日起到月底止,將此應(yīng)收貨款列為”催收款”。

3.3準(zhǔn)呆賬

3.3.1客戶已宣告破產(chǎn)或雖未正式宣告破產(chǎn)但已有明顯的要破產(chǎn)的跡象。

3.3.2客戶因其它債務(wù)而受到法院查封,貨款已無(wú)償還的可能。

3.3.3支付貨款的票據(jù)一再退票,沒(méi)有令人信服和理由,且已停止出貨一個(gè)月以上者。

3.3.4催收款迄今未能收回,且已停止出貨一個(gè)月以上者。

3.3.5催收款的回收明顯有重大困難,經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。

4管理辦法

4.1未收款的管理

4.1.1財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月5號(hào)前將未收款明細(xì)表交市場(chǎng)部業(yè)務(wù)員。

4.1.2業(yè)務(wù)員應(yīng)將未收款之未能收回的原因及對(duì)策、收回該批貨款的時(shí)間于3日內(nèi)以書(shū)面表式提交市場(chǎng)經(jīng)理，市場(chǎng)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否向該客戶提供銷售。

4.1.3市場(chǎng)部經(jīng)理每月應(yīng)監(jiān)督各業(yè)務(wù)員回收未收款。

4.1.4財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)員承諾的收回貨款時(shí)間于每月底檢查執(zhí)行情況。

4.2催收款的管理

4.2.1市場(chǎng)部經(jīng)理應(yīng)將未收款轉(zhuǎn)為催收款式之未收回款的原因及對(duì)策于3日內(nèi)以書(shū)面形式提交分管副總,轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示。

4.2.2貨款經(jīng)列為催收款后,副總經(jīng)理應(yīng)于30日內(nèi)監(jiān)督各相關(guān)業(yè)務(wù)員收回貨款。

4.2.3貨款經(jīng)列為催收款后30日內(nèi)貨款尚未收回,將暫停對(duì)該客戶提供銷售。

4.3準(zhǔn)呆賬的處理

4.3.1準(zhǔn)呆賬的回收仍以市場(chǎng)部為方辦,由屠務(wù)部協(xié)助,必要時(shí)由法律顧問(wèn)通過(guò)法律途徑處理。

4.3.2正式采取法律途徑解決,由市場(chǎng)部相關(guān)人員同法律顧問(wèn)前往處理。

4.3.3法律顧問(wèn)以專案形式處理準(zhǔn)呆賬時(shí),由市場(chǎng)部協(xié)助,往來(lái)會(huì)計(jì)確保法律顧問(wèn)隨時(shí)知會(huì)市場(chǎng)部案件的進(jìn)展情況并予以跟進(jìn)。

4.3.4財(cái)務(wù)部每月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查,將準(zhǔn)呆賬填寫(xiě)”壞賬申請(qǐng)批復(fù)表”報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),經(jīng)批準(zhǔn)為壞賬的貨款將對(duì)該相關(guān)業(yè)務(wù)員進(jìn)行處罰。

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4.4準(zhǔn)呆賬的檢查

準(zhǔn)呆賬的報(bào)送法律部門處理后,由銷售會(huì)計(jì)報(bào)請(qǐng)董事會(huì)定期召集市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、負(fù)責(zé)市場(chǎng)的副總等相關(guān)部門召開(kāi)檢查會(huì)，檢查事件的前因后果，以作為前車之鑒，并評(píng)述有關(guān)人員是否失職。

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第五篇：煙草貨款結(jié)算安全管理制度

貨款結(jié)算安全管理制度

為了保證公司貨款結(jié)算的安全，強(qiáng)化資金運(yùn)行管理監(jiān)督機(jī)制，加快銷售貨款及時(shí)安全回籠，明確結(jié)算人員的相關(guān)職責(zé)，規(guī)范貨款結(jié)算過(guò)程，特制定本制度：

一、結(jié)算人員職責(zé)：

在貨款結(jié)算過(guò)程中應(yīng)確保結(jié)算人員的人身安全、資金安全；結(jié)算人員應(yīng)熟知公司防盜搶?xiě)?yīng)急處置方案，并應(yīng)通過(guò)防搶、防盜知識(shí)培訓(xùn)資格方可上崗。

二、現(xiàn)金結(jié)算：

1、凡涉及現(xiàn)金貨款收取的單位、部位均設(shè)置現(xiàn)金保險(xiǎn)箱，保險(xiǎn)箱所在的車輛、房間應(yīng)安裝防盜門，有窗戶的應(yīng)安裝防盜網(wǎng)；

2、當(dāng)日收取的現(xiàn)金貨款，必須當(dāng)日存入公司指定的帳戶，公司結(jié)算管理部門應(yīng)確認(rèn)當(dāng)日應(yīng)收貨款是否完全按要求存入公司帳戶，發(fā)現(xiàn)有未存入的必須確認(rèn)原因。遇特殊情況未能及時(shí)存入銀行的，須將貨款集中存入公司保險(xiǎn)箱，并安排專人全程看守，第二天銀行上班后及時(shí)存入公司指定帳戶，禁止滯留貨款或個(gè)人攜款回家；

3、送貨過(guò)程大額貨款現(xiàn)金（50元以上含50元）嚴(yán)禁放在收款包內(nèi)，必須將大額現(xiàn)金放入送貨車保險(xiǎn)箱內(nèi)，并于當(dāng)日及時(shí)將貨款存入銀行；

4、現(xiàn)金貨款存繳時(shí)必須有兩人以上同行，到較遠(yuǎn)處繳款應(yīng)派車，數(shù)額較大時(shí)，宜派保安人員同行；

5、貨款必須做到日清日結(jié)，保存結(jié)算單據(jù)，完善歸檔手續(xù)。

三、電子結(jié)算：

1、卷煙營(yíng)銷人員必須確保卷煙銷售電子結(jié)算成功，電子結(jié)算成功率納入營(yíng)銷部的日常考核；

2、電子結(jié)算的密碼只允許結(jié)算員一人知曉，不得告知第二人，并確保不定期修改密碼；不應(yīng)將密碼記錄在公開(kāi)的記錄本、電腦內(nèi)；

3、在銀行結(jié)算柜臺(tái)或設(shè)備上從事電子結(jié)算時(shí)，應(yīng)防止周邊人員盜取密碼；

4、電子結(jié)算的單據(jù)不應(yīng)隨意丟失，應(yīng)妥善保存或銷毀。

四、責(zé)任追究：

1、大額現(xiàn)金未按規(guī)定及時(shí)放入保險(xiǎn)箱內(nèi)，每發(fā)現(xiàn)一次扣當(dāng)事人100元，因未按規(guī)定放入保險(xiǎn)箱而造成遺失或盜搶的，當(dāng)事人必須承擔(dān)全部賠償責(zé)任，并追究相關(guān)責(zé)任；

2、貨款未及時(shí)存入銀行帳戶并私自保存，負(fù)監(jiān)管責(zé)任的管理人員未及時(shí)發(fā)現(xiàn)制止的，發(fā)現(xiàn)一次按未存入金額數(shù)扣罰當(dāng)事人和監(jiān)管人，因此造成損失由當(dāng)事人和相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部賠償責(zé)任，并按有關(guān)規(guī)定處理；

3、貨款未及時(shí)核對(duì)造成帳實(shí)不符，發(fā)現(xiàn)一次扣當(dāng)事人100元，因此造成損失由當(dāng)事人承擔(dān)全部賠償責(zé)任，并按有關(guān)規(guī)定處理。