第一篇：交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法貫徹實(shí)施與資金規(guī)范化管理及國(guó)家強(qiáng)制性條文

交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法貫徹實(shí)施與資金規(guī)范化管理及國(guó)家強(qiáng)制性條文

作 者：編委會(huì)

出版社：人民交通出版社 出版日期：2009年10月出版 開 本：16開精裝 冊(cè) 數(shù)：全一卷 光盤數(shù)：0 定價(jià)：299元

優(yōu)惠價(jià)：180元

進(jìn)入20世紀(jì)，書籍已成為傳播知識(shí)、科學(xué)技術(shù)和保存文化的主要工具。隨著科學(xué)技術(shù)日新月異地發(fā)展，傳播知識(shí)信息手段，除了書籍、報(bào)刊外，其他工具也逐漸產(chǎn)生和發(fā)展起來。但書籍的作用，是其他傳播工具或手段所不能代替的。在當(dāng)代, 無論是中國(guó)，還是其他國(guó)家，書籍仍然是促進(jìn)社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)、文化發(fā)展必不可少的重要傳播工具。

詳細(xì)介紹：

《交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法》 第—篇 交通基本建設(shè)資金資金管理概論 第一章 交通建設(shè)傳統(tǒng)資金管理的局限性 第二章 交通建設(shè)資金集中管理的趨勢(shì) 第三章 交通建設(shè)資金集中管理實(shí)踐

第四章 交通建設(shè)資金集中管理模式的研究 第二篇 專業(yè)化交通建設(shè)資金管理體系建設(shè) 第一章 結(jié)算中心的組織與建設(shè) 第二章 財(cái)務(wù)公司的組織與建設(shè) 第三篇 資金管理制度建設(shè)

第一章 資金管理制度與財(cái)務(wù)管理制度的區(qū)別 第二章 資金管理制度的分類 第三章 組織與制度

第四章 制定交通建設(shè)資金管理制度的方法 第五章 資金管理制度的要點(diǎn)

第四篇 資金管理系統(tǒng)技術(shù)平臺(tái)建設(shè)

第一章 資金管理系統(tǒng)信息技術(shù)規(guī)劃方法

第二章 資金管理系統(tǒng)信息化建設(shè)的目標(biāo)和原則 第三章 資金管理系統(tǒng)的整體架構(gòu) 第四章 技術(shù)架構(gòu)的總體設(shè)計(jì) 第五章 安全平臺(tái)設(shè)計(jì)

第六章 信息安全管理體系國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)概述 第五篇 同上銀行的發(fā)展與利用 第一章 網(wǎng)上銀行的發(fā)展歷史 第二章 網(wǎng)上銀行的整體概述 第三章 網(wǎng)上銀行的系統(tǒng)功能 第四章 網(wǎng)上銀行的發(fā)展趨勢(shì)

第五章 網(wǎng)上銀行與企業(yè)ERP的結(jié)合 第六篇 資金計(jì)劃管理與控制 第一章 資金計(jì)劃的作用

第二章 資金計(jì)劃的模型構(gòu)建

第三章 資金計(jì)劃管理體系設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)

第四章 自由現(xiàn)金流量在資金計(jì)劃分析中的作用 第五章 最佳現(xiàn)金保有量的估算 第七篇 交通建設(shè)企業(yè)融資管理 第一章 交通建設(shè)企業(yè)融資分類 第二章 交通建設(shè)企業(yè)融資理論

第三章 交通建設(shè)企業(yè)融資的主要工具 第四章 融資成本分析 第八篇 資金風(fēng)險(xiǎn)管理

第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的發(fā)屜

第二章 交通建設(shè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的原則 第三章 資金風(fēng)險(xiǎn)管理的方法 第四章 資產(chǎn)負(fù)債管理分析 第五章 經(jīng)濟(jì)資本管理分析

第六章 資金風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理 第九篇 國(guó)內(nèi)外交通建設(shè)資金管理案例 第十篇 交通建設(shè)資金與質(zhì)量管理法規(guī)文件 第一章 法律法規(guī)

1．中華人民共和國(guó)公路法 2．中華人民共和國(guó)港口法

3．中華人民共和國(guó)行政許可法 4．中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法 5中華人民共和國(guó)建筑法

6中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法 7．中華人民共和國(guó)認(rèn)證認(rèn)可條例 8．全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要 9．建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例 10建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)管理?xiàng)l例 第二章 交通部文件

1公路水運(yùn)工程監(jiān)理企業(yè)資搟管理規(guī)定 2．公路工程竣(交)工驗(yàn)收辦法

3．水運(yùn)工程試驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)資質(zhì)管理辦法 4，水運(yùn)工程施工監(jiān)理招標(biāo)投標(biāo)管理辦法 5．水運(yùn)工程質(zhì)量監(jiān)督規(guī)定

6．關(guān)干貫徹執(zhí)行公路工程竣交工驗(yàn)收辦法有關(guān)事宜的通知 7．農(nóng)村公路建設(shè)質(zhì)量管理辦法(試行)8．公路水運(yùn)工程監(jiān)理工程師執(zhí)業(yè)資格考試管理暫行辦法 9關(guān)干公布取消和改變管理方式的交通部行政審批項(xiàng)目后

交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法貫徹實(shí)施與資金規(guī)范化管理及國(guó)家強(qiáng)制性條文 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法貫徹實(shí)施與資金規(guī)范化管理及國(guó)家強(qiáng)制性條文

交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法貫徹實(shí)施與資金規(guī)范化管理及國(guó)家強(qiáng)制性條文

《交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法》 第—篇 交通基本建設(shè)資金資金管理概論 第一章 交通建設(shè)傳統(tǒng)資金管理的局限性 第二章 交通建設(shè)資金集中管理的趨勢(shì) 第三章 交通建設(shè)資金集中管理實(shí)踐

第四章 交通建設(shè)資金集中管理模式的研究 第二篇 專業(yè)化交通建設(shè)資金管理體系建設(shè) 第一章 結(jié)算中心的組織與建設(shè) 第二章 財(cái)務(wù)公司的組織與建設(shè) 第三篇 資金管理制度建設(shè)

第一章 資金管理制度與財(cái)務(wù)管理制度的區(qū)別 第二章 資金管理制度的分類 第三章 組織與制度

第四章 制定交通建設(shè)資金管理制度的方法 第五章 資金管理制度的要點(diǎn)

第四篇 資金管理系統(tǒng)技術(shù)平臺(tái)建設(shè)

第一章 資金管理系統(tǒng)信息技術(shù)規(guī)劃方法 第二章 資金管理系統(tǒng)信息化建設(shè)的目標(biāo)和原則 第三章 資金管理系統(tǒng)的整體架構(gòu) 第四章 技術(shù)架構(gòu)的總體設(shè)計(jì) 第五章 安全平臺(tái)設(shè)計(jì)

第六章 信息安全管理體系國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)概述 第五篇 同上銀行的發(fā)展與利用 第一章 網(wǎng)上銀行的發(fā)展歷史 第二章 網(wǎng)上銀行的整體概述 第三章 網(wǎng)上銀行的系統(tǒng)功能 第四章 網(wǎng)上銀行的發(fā)展趨勢(shì)

第五章 網(wǎng)上銀行與企業(yè)ERP的結(jié)合 第六篇 資金計(jì)劃管理與控制 第一章 資金計(jì)劃的作用

第二章 資金計(jì)劃的模型構(gòu)建

第三章 資金計(jì)劃管理體系設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)

第四章 自由現(xiàn)金流量在資金計(jì)劃分析中的作用 第五章 最佳現(xiàn)金保有量的估算 第七篇 交通建設(shè)企業(yè)融資管理 第一章 交通建設(shè)企業(yè)融資分類 第二章 交通建設(shè)企業(yè)融資理論

第三章 交通建設(shè)企業(yè)融資的主要工具 第四章 融資成本分析 第八篇 資金風(fēng)險(xiǎn)管理

第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的發(fā)屜

第二章 交通建設(shè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的原則 第三章 資金風(fēng)險(xiǎn)管理的方法 第四章 資產(chǎn)負(fù)債管理分析 第五章 經(jīng)濟(jì)資本管理分析

第六章 資金風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理 第九篇 國(guó)內(nèi)外交通建設(shè)資金管理案例

第十篇 交通建設(shè)資金與質(zhì)量管理法規(guī)文件 第一章 法律法規(guī)

1．中華人民共和國(guó)公路法 2．中華人民共和國(guó)港口法

3．中華人民共和國(guó)行政許可法 4．中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法 5中華人民共和國(guó)建筑法

6中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法 7．中華人民共和國(guó)認(rèn)證認(rèn)可條例 8．全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要 9．建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例 10建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)管理?xiàng)l例 第二章 交通部文件

1公路水運(yùn)工程監(jiān)理企業(yè)資搟管理規(guī)定 2．公路工程竣(交)工驗(yàn)收辦法

3．水運(yùn)工程試驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)資質(zhì)管理辦法 4，水運(yùn)工程施工監(jiān)理招標(biāo)投標(biāo)管理辦法 5．水運(yùn)工程質(zhì)量監(jiān)督規(guī)定

6．關(guān)干貫徹執(zhí)行公路工程竣交工驗(yàn)收辦法有關(guān)事宜的通知 7．農(nóng)村公路建設(shè)質(zhì)量管理辦法(試行)8．公路水運(yùn)工程監(jiān)理工程師執(zhí)業(yè)資格考試管理暫行辦法 9關(guān)干公布取消和改變管理方式的交通部行政審批項(xiàng)目后

作 者：編委會(huì)

出版社：人民交通出版社 出版日期：2009年10月出版 開 本：16開精裝 冊(cè) 數(shù)：全一卷 光盤數(shù)：0 定價(jià)：299元

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第二篇：交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法

交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條

為加強(qiáng)交通基本建設(shè)資金的監(jiān)督管理，保證資金安全、合理、有效使用，提高投資效益，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合交通基本建設(shè)特點(diǎn)，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于監(jiān)督、管理和使用交通基本建設(shè)資金的各級(jí)交通運(yùn)輸主管部門（以下簡(jiǎn)稱交通運(yùn)輸主管部門）和交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位。

交通運(yùn)輸主管部門指各級(jí)人民政府主管公路、水運(yùn)交通基本建設(shè)的部門。

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位指直接實(shí)施公路、水路及支持保障系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)管理并具體使用交通基本建設(shè)資金的法人單位。

第三條 本辦法所稱交通基本建設(shè)資金是指納入中央和地方固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，用于交通基本建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)政性資金及其他資金。

財(cái)政性資金是指財(cái)政預(yù)算內(nèi)和財(cái)政預(yù)算外資金，主要包括財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金；財(cái)政預(yù)算內(nèi)其他各項(xiàng)支出中用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金；納入財(cái)政預(yù)算管理的專項(xiàng)建設(shè)基金中用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金；財(cái)政預(yù)算外資金用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金；其他財(cái)政性基本建設(shè)資金。

其他資金是指交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位自籌的與上述財(cái)政性資金 1 配套用于交通基本建設(shè)項(xiàng)目的資金。

第四條 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)負(fù)責(zé)。交通運(yùn)輸部主管全國(guó)交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理；縣級(jí)以上地方人民政府交通運(yùn)輸主管部門按照交通基本建設(shè)項(xiàng)目管理權(quán)限主管本行政區(qū)域內(nèi)交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理。

交通運(yùn)輸主管部門直屬系統(tǒng)單位負(fù)責(zé)本單位、本系統(tǒng)實(shí)施的交通建設(shè)項(xiàng)目的資金監(jiān)督管理。

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位負(fù)責(zé)本單位實(shí)施的交通建設(shè)項(xiàng)目的資金監(jiān)督管理。

第二章 資金監(jiān)管原則、職責(zé)和內(nèi)容

第五條 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的基本原則：

（一）依法監(jiān)管原則。交通運(yùn)輸主管部門和交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位必須遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及相關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)會(huì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作，嚴(yán)格實(shí)施財(cái)會(huì)監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

（二）統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則。按照交通基本建設(shè)資金來源渠道，采取“一級(jí)管一級(jí)”的監(jiān)督管理方式，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)，分級(jí)監(jiān)督管理。

（三）全過程、全方位監(jiān)督控制原則。對(duì)建設(shè)資金的籌集、管理、使用進(jìn)行全過程、全方位的監(jiān)督檢查，建立健全資金使用的內(nèi)部控制 2 制度，確保建設(shè)資金的安全、合理和有效使用。

（四）?？顚Ｓ迷瓌t。交通基本建設(shè)資金必須用于經(jīng)批準(zhǔn)的交通基本建設(shè)項(xiàng)目。交通基本建設(shè)資金按規(guī)定專款專用，單獨(dú)核算，任何單位或個(gè)人不得截留、擠占和挪用。

（五）效益原則。交通基本建設(shè)資金的籌集、調(diào)度、使用實(shí)行規(guī)范化管理，確保厲行節(jié)約，防止損失浪費(fèi)，降低工程成本，提高資金使用效益。

第六條

交通運(yùn)輸主管部門對(duì)交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的主要職責(zé):

（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)的法律、法規(guī)、規(guī)章，制定交通基本建設(shè)資金管理規(guī)章制度。

（二）按規(guī)定審核、匯總、編報(bào)、批復(fù)或轉(zhuǎn)復(fù)交通建設(shè)項(xiàng)目支出預(yù)算、基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算、工程竣工決算和項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。

（三）合理安排資金，及時(shí)調(diào)度、撥付和使用交通基本建設(shè)資金。

（四）監(jiān)督管理建設(shè)項(xiàng)目工程概預(yù)算、投資計(jì)劃執(zhí)行情況等。

（五）監(jiān)督檢查交通基本建設(shè)資金籌集、使用和管理情況，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)重大問題提出意見報(bào)上級(jí)交通運(yùn)輸主管部門處理。

（六）收集、匯總、報(bào)送交通基本建設(shè)資金管理信息，審查、編報(bào)交通基本建設(shè)項(xiàng)目投資效益分析報(bào)告。

（七）督促交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位做好竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，按規(guī) 3 定編報(bào)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，項(xiàng)目驗(yàn)收后及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)。

第七條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位對(duì)交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的主要職責(zé):

（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)法律法規(guī)和交通基本建設(shè)資金管理規(guī)章制度，制定本單位交通基本建設(shè)資金管理制度辦法。

（二）按規(guī)定對(duì)本單位交通建設(shè)項(xiàng)目工程概預(yù)算的執(zhí)行實(shí)行監(jiān)督。

（三）按規(guī)定編報(bào)、審核基本建設(shè)支出預(yù)算、基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算、工程竣工決算和項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。

（四）依法籌集、使用和管理交通建設(shè)項(xiàng)目資金。

（五）及時(shí)做好竣工驗(yàn)收工作，辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)。

（六）收集、匯總、報(bào)送交通基本建設(shè)資金管理信息，審查、編報(bào)交通建設(shè)項(xiàng)目投資效益分析報(bào)告。

第八條

交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的重點(diǎn)內(nèi)容:

（一）是否嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序及建設(shè)資金?？顚Ｓ玫扔嘘P(guān)管理規(guī)定。

（二）是否嚴(yán)格執(zhí)行概預(yù)算管理規(guī)定，有無將建設(shè)項(xiàng)目資金用于計(jì)劃外工程等問題。

（三）資金來源是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，配套資金是否落實(shí)并及時(shí)到位。

（四）是否按合同規(guī)定的工程計(jì)量支付辦法撥付工程進(jìn)度款，有 4 無未按規(guī)定撥付資金的情況，工程預(yù)備費(fèi)使用是否符合有關(guān)規(guī)定。

（五）是否按規(guī)定使用建設(shè)單位管理費(fèi)，按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金，有無擅自擴(kuò)大建設(shè)支出范圍、提高支出標(biāo)準(zhǔn)的問題。

（六）是否按規(guī)定編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，形成的資產(chǎn)是否及時(shí)登記入賬，是否及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)并將其納入規(guī)定程序管理。

（七）財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)是否建立健全，并配備相適應(yīng)的財(cái)會(huì)人員。各項(xiàng)原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、資金賬戶、憑證賬冊(cè)、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制制度等基礎(chǔ)性工作是否健全、規(guī)范。

第九條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)重視基本建設(shè)財(cái)務(wù)信息管理工作，建立信息管理制度，做到及時(shí)收集、匯總、報(bào)送信息資料，有關(guān)信息資料必須內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確。

第三章 資金籌集監(jiān)管

第十條

交通運(yùn)輸主管部門和交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)資金籌集的監(jiān)管。重點(diǎn)監(jiān)管籌集資金是否符合國(guó)家法律法規(guī)，市場(chǎng)化融資手段及方法是否符合有關(guān)規(guī)定；項(xiàng)目資本金是否達(dá)到國(guó)家規(guī)定的比例；建設(shè)資金是否及時(shí)到位。

第十一條

交通運(yùn)輸主管部門應(yīng)加強(qiáng)交通基本建設(shè)投資計(jì)劃管理工作。項(xiàng)目投資計(jì)劃安排資金總額不得超過批準(zhǔn)的項(xiàng)目概算；項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃應(yīng)與投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算協(xié)調(diào)匹配。

第十二條

交通運(yùn)輸主管部門在審查交通建設(shè)項(xiàng)目施工許可或開工備案申請(qǐng)材料時(shí)，應(yīng)核實(shí)建設(shè)資金落實(shí)情況。

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)向交通運(yùn)輸主管部門提供建設(shè)資金已經(jīng)落實(shí)的證明，包括銀行出具的到位資金證明、銀行付款保函、已簽訂的貸款合同或其他第三方擔(dān)保、列入財(cái)政預(yù)算或投資計(jì)劃的文件等。

第四章

前期工作資金監(jiān)管

第十三條

前期工作資金監(jiān)管是指對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目前期工作階段所涉及的資金籌措與資金使用的監(jiān)管，包括前期工作費(fèi)、投標(biāo)保證金、征地拆遷資金等。

前期工作費(fèi)是指用于開展相關(guān)項(xiàng)目前期工作的專項(xiàng)資金。第十四條

前期工作資金監(jiān)管的的重點(diǎn)內(nèi)容:

（一）前期工作費(fèi)的預(yù)算編制和資金使用情況。

（二）投標(biāo)保證金的收取、管理和退還情況。

（三）征地拆遷資金的支付和管理情況。

第十五條 交通建設(shè)項(xiàng)目前期工作費(fèi)應(yīng)根據(jù)交通發(fā)展規(guī)劃合理安排，納入交通運(yùn)輸主管部門支出預(yù)算管理。

前期工作費(fèi)撥付嚴(yán)格按照支出預(yù)算、用款計(jì)劃、前期工作進(jìn)度、合同要求等執(zhí)行。實(shí)行政府采購和國(guó)庫集中支付的項(xiàng)目，其前期工作費(fèi)撥付按相關(guān)規(guī)定辦理。

第十六條 對(duì)批準(zhǔn)建設(shè)的項(xiàng)目，其前期工作費(fèi)應(yīng)列入該項(xiàng)目概算，并按照相關(guān)規(guī)定計(jì)入建設(shè)成本。對(duì)未批準(zhǔn)或批準(zhǔn)后又被取消的建設(shè)項(xiàng)目，已支出的前期工作費(fèi)經(jīng)交通運(yùn)輸主管部門審核同意后，轉(zhuǎn)報(bào)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)后作核銷處理。

第十七條 交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位按照相關(guān)規(guī)定與受托單位簽訂委托合同，明確前期工作內(nèi)容、資金數(shù)額和使用管理要求等，加強(qiáng)前期工作費(fèi)監(jiān)管。

第十八條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)按規(guī)定管理投標(biāo)保證金、投標(biāo)保函。收到投標(biāo)保證金應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬；收到投標(biāo)保函等相關(guān)文件資料，由交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)專人負(fù)責(zé)登記管理。

第十九條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)按規(guī)定管理和支付征地拆遷資金，保證征地拆遷資金?？顚Ｓ茫忾]運(yùn)行。

支付征地拆遷資金應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定、合同、協(xié)議。征地拆遷資金已支付、征地拆遷合同協(xié)議執(zhí)行完畢，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。

第五章 建設(shè)期間資金監(jiān)管

第二十條

建設(shè)期間交通基本建設(shè)資金監(jiān)管的主要任務(wù)：

（一）合理安排資金預(yù)算，及時(shí)調(diào)度、撥付和使用建設(shè)資金。

（二）加強(qiáng)工程資金支付、工程變更計(jì)量支付、臨時(shí)工程計(jì)量支付、工程物資和設(shè)備采購資金支付、往來資金結(jié)算，以及建設(shè)單位管理費(fèi)、工程預(yù)備費(fèi)和其他各項(xiàng)費(fèi)用支出的控制和管理。

（三）規(guī)范建設(shè)成本核算行為，控制、降低項(xiàng)目建設(shè)成本。

（四）強(qiáng)化建設(shè)期間形成資產(chǎn)的管理工作。

第二十一條

交通運(yùn)輸主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目資金撥付與到位情況的監(jiān)督管理工作。

（一）根據(jù)基本建設(shè)支出預(yù)算、投資計(jì)劃及建設(shè)項(xiàng)目單位的資金使用計(jì)劃，及時(shí)辦理財(cái)政資金的申請(qǐng)、審核、上報(bào)手續(xù)。

（二）收到同級(jí)財(cái)政部門或上級(jí)主管部門撥付的基本建設(shè)資金后，按規(guī)定及時(shí)撥付交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位。

第二十二條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位辦理工程價(jià)款支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》規(guī)定。

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)建立工程進(jìn)度價(jià)款支付控制制度，明確價(jià)款支付條件、方式、程序及相關(guān)手續(xù)等，并按照工程進(jìn)度和合同條款實(shí)行計(jì)量支付。

第二十三條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)承包商提交的價(jià)款支付申請(qǐng)以及相關(guān)憑證、監(jiān)理人員審核簽署的意見、本單位相關(guān)業(yè)務(wù)部門審核簽署的意見，以及本單位相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽署的意見等，并按照工程合同約定的價(jià)款支付方式，審核辦理價(jià)款支付手續(xù)。

第二十四條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位支付預(yù)付款應(yīng)當(dāng)在建設(shè)工程或設(shè)備、材料采購合同已經(jīng)簽訂，承包商提交了銀行預(yù)付款保函或保險(xiǎn)公司擔(dān)保書后，按照合同規(guī)定的條款進(jìn)行支付，并在結(jié)算中及時(shí)扣回各項(xiàng)預(yù)付款。

第二十五條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程變更計(jì)量支付的控制，嚴(yán)格審核變更的工程量、單價(jià)或費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等，依據(jù)審核認(rèn)可的變更工程價(jià)款報(bào)告和簽訂的相關(guān)合同條款等，辦理工程變更計(jì)量 8 支付手續(xù)。

第二十六條 交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程物資和設(shè)備采購的管理工作，辦理采購業(yè)務(wù)必須符合《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購與付款（試行）》規(guī)定。

第二十七條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)往來資金的管理控制，明確管理責(zé)任，及時(shí)結(jié)算資金，定期清理核對(duì)。

第二十八條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)建設(shè)單位管理費(fèi)的控制與管理，建設(shè)單位管理費(fèi)支出應(yīng)當(dāng)控制在批準(zhǔn)的總額之內(nèi)。

第二十九條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程預(yù)備費(fèi)的控制與管理，動(dòng)用工程預(yù)備費(fèi)必須符合相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制在概（預(yù)）算核定的總額之內(nèi)。

第三十條 交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)其他各項(xiàng)費(fèi)用支出的控制與管理。對(duì)于不能形成資產(chǎn)的江河清障、航道整治、水土保持、工程報(bào)廢等費(fèi)用性支出，必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費(fèi)用開支內(nèi)容支付資金。

第三十一條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)建立與銀行等單位的定期對(duì)賬制度，如果發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因并予以糾正。

第三十二條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)建設(shè)期間形成資產(chǎn)的管理工作，建立和完善內(nèi)控制度，落實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)管理責(zé)任。

（一）交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位用基建投資購建自用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬管理，落實(shí)實(shí)物資產(chǎn)管理的責(zé)任部門。

（二）用基建投資購建完成應(yīng)當(dāng)交付生產(chǎn)使用單位的已完工程，在未移交以前，暫時(shí)由交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位使用的，不能作為交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位固定資產(chǎn)入帳，應(yīng)當(dāng)設(shè)置“待交付使用資產(chǎn)備查簿”登記，并明確相關(guān)職能機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理。

第六章 竣工決算資金監(jiān)管

第三十三條

竣工決算期間資金監(jiān)管的主要任務(wù)：

（一）做好竣工驗(yàn)收各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，及時(shí)編制竣工決算。

（二）組織開展竣工決算審計(jì)工作。

（三）做好結(jié)余資金處理工作，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。

（四）及時(shí)編報(bào)、審批竣工財(cái)務(wù)決算。

（五）收集、匯總、報(bào)送建設(shè)項(xiàng)目資金管理信息，審核、編報(bào)投資效益分析報(bào)告。

第三十四條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位根據(jù)承包商提供的工程竣工結(jié)算報(bào)告，并按照合同規(guī)定，辦理工程竣工價(jià)款結(jié)算與支付手續(xù)。

工程質(zhì)量保證金應(yīng)當(dāng)在工程質(zhì)量保證期滿并經(jīng)驗(yàn)收合格后，按照合同規(guī)定進(jìn)行支付。

第三十五條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)職能機(jī)構(gòu)，認(rèn)真做好各項(xiàng)賬務(wù)、物資、財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、投資資金到位情況和報(bào)廢工程的清理工作，做到工完料清，賬實(shí)相符。根據(jù)編制竣工決算報(bào)告要求，收集、整理、審核有關(guān)資料文件，及時(shí)編制竣工決算報(bào)告。

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)職能機(jī)構(gòu)，認(rèn)真審核各成本項(xiàng)目的真實(shí)性、預(yù)提（留）資金的必要性、審批手續(xù)的合規(guī)性、文件資料的完整性等，保證竣工決算報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

第三十六條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門及時(shí)組織開展竣工決算審計(jì)工作。未經(jīng)審計(jì)不得付清工程尾款，不得辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。

第三十七條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織開展建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作，經(jīng)驗(yàn)收合格后，方可交付使用。

對(duì)驗(yàn)收合格、交付使用的建設(shè)項(xiàng)目，交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理資產(chǎn)和相關(guān)文件資料的移交手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。

第三十八條 交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位對(duì)項(xiàng)目竣工轉(zhuǎn)入運(yùn)營(yíng)后不需要的庫存設(shè)備、材料、自用固定資產(chǎn)等，進(jìn)行公開變價(jià)處理或向有關(guān)部門移交，變價(jià)收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬。

第三十九條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)已交付使用但尚未辦理竣工決算和移交手續(xù)的資產(chǎn)管理，按日常核算資料分析確定相關(guān)資產(chǎn)的價(jià)值并估價(jià)入賬。

第四十條 交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)做好建設(shè)項(xiàng)目結(jié)余資金的清理工作，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第四十一條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定處理基本建設(shè)過程中形成的基建收入和各項(xiàng)索賠、違約金等收 11 入。

第四十二條 凡已超過規(guī)定的試運(yùn)營(yíng)期，并已具備竣工驗(yàn)收條件的項(xiàng)目，3個(gè)月內(nèi)不辦理竣工驗(yàn)收和固定資產(chǎn)移交手續(xù)的，其運(yùn)營(yíng)期間所發(fā)生的費(fèi)用不得從基建投資中支付，所實(shí)現(xiàn)的收入作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，不再作為基建收入管理。

第四十三條

交通建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定編制和報(bào)批建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。建設(shè)周期長(zhǎng)、建設(shè)內(nèi)容多的項(xiàng)目，單項(xiàng)工程竣工、具備交付使用條件的，可編報(bào)單項(xiàng)工程竣工財(cái)務(wù)決算。建設(shè)項(xiàng)目全部竣工后應(yīng)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)總決算。

第七章

監(jiān)督檢查

第四十四條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位應(yīng)當(dāng)建立和完善交通基本建設(shè)資金的監(jiān)督檢查制度，對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目資金管理情況實(shí)施全過程的監(jiān)督管理。

第四十五條 交通運(yùn)輸主管部門發(fā)現(xiàn)所屬單位或其他使用交通基本建設(shè)資金單位有違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定或有下列情況之一的，應(yīng)追究或建議有關(guān)單位追究違規(guī)單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并可以采取暫緩資金撥付、停止資金撥付，并相應(yīng)調(diào)減投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算等措施予以糾正：

（一）違反國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的。

（二）違反基本建設(shè)程序的。

（三）擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，擴(kuò)大或縮小建設(shè)規(guī)模，提高或降 12 低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的。

（四）建設(shè)用款突破審定概算的。

（五）配套資金不落實(shí)或沒有按規(guī)定到位的。

（六）資金未按規(guī)定實(shí)行?？顚Ｓ茫l(fā)生擠占、挪用、截留的。

（七）發(fā)生重大工程質(zhì)量問題和安全事故，造成重大經(jīng)濟(jì)損失和不良社會(huì)影響的。

（八）財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)不健全，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，財(cái)務(wù)管理混亂的。

（九）未按規(guī)定向上級(jí)部門報(bào)送用款計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表等有關(guān)資料或報(bào)送資料內(nèi)容不全、嚴(yán)重失真的。

第四十六條 交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部或相關(guān)用款單位有下列情況之一的，財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)有權(quán)采取停止支付交通基本建設(shè)資金等措施予以糾正：

（一）違反國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的。

（二）違反規(guī)定建設(shè)計(jì)劃外工程的。

（三）擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，擴(kuò)大或縮小建設(shè)規(guī)模，提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的。

（四）違反合同條款規(guī)定的。

（五）結(jié)算手續(xù)不完備，結(jié)算憑證不合規(guī)，支付審批程序不規(guī)范的。

第四十七條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位的財(cái)會(huì)人員，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，實(shí)施 13 會(huì)計(jì)監(jiān)督。對(duì)不符合交通基本建設(shè)資金管理和使用規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，財(cái)會(huì)人員有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理；無權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)立即向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。

第四十八條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位對(duì)在監(jiān)督、管理和使用交通基本建設(shè)資金工作中取得突出成績(jī)的單位和個(gè)人，應(yīng)給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)違反有關(guān)規(guī)定的要追究其責(zé)任，并給予相應(yīng)的處罰。

第四十九條

交通建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作應(yīng)按照交通建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法和委托審計(jì)管理辦法等規(guī)定執(zhí)行。

第八章 附則

第五十條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位可根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施辦法。

第五十一條 本辦法由交通運(yùn)輸部負(fù)責(zé)解釋。

第五十二條

本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，2000年4月13日發(fā)布的原辦法廢止。本辦法未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三篇：交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法

交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法 交通部

交財(cái)發(fā)(2000)195號(hào)

第一條 為加強(qiáng)交通基本建設(shè)資金的監(jiān)督管理，保證資金安全、合理、有效使用，提高投資效益，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合交通基本建設(shè)特點(diǎn)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱交通基本建設(shè)資金是指納入國(guó)家和地方基本建設(shè)投資計(jì)劃，用于交通基本建設(shè)項(xiàng)目的資金。包括財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金和納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金，以及其他經(jīng)國(guó)家和省級(jí)人民政府批準(zhǔn)征收并用于公路、水運(yùn)交通基本建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算外資金等。

第三條 本辦法適用于監(jiān)督、管理和使用交通基本建設(shè)資金的各級(jí)交通基本建設(shè)主管部門（以下簡(jiǎn)稱交通主管部門）和建設(shè)單位（含項(xiàng)目法人，下同）。各級(jí)交通主管部門指各級(jí)人民政府主管公路、水運(yùn)交通基本建設(shè)的部門；建設(shè)單位指直接實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)管理和具體使用交通基本建設(shè)資金的單位。第四條 各級(jí)交通主管部門和建設(shè)單位必須按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)合理安排和使用交通基本建設(shè)資金。單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位基本建設(shè)資金監(jiān)督、管理和使用負(fù)責(zé)，單位內(nèi)部有關(guān)職能部門按職責(zé)分工落實(shí)基本建設(shè)資金管理監(jiān)督的各項(xiàng)職責(zé)，各司其職，各負(fù)其責(zé)。

第五條 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的基本原則：

（一）?？顚Ｓ迷瓌t。交通基本建設(shè)資金必須用于經(jīng)批準(zhǔn)的交通基本建設(shè)項(xiàng)目。交通基本建設(shè)資金按規(guī)定實(shí)行專戶存儲(chǔ)，專款專用，任何單位或個(gè)人不得截留、擠占和挪用。

（二）全過程監(jiān)督控制原則。交通主管部門和建設(shè)單位對(duì)交通基本建設(shè)資金的籌集和使用進(jìn)行全過程的監(jiān)督檢查，建立健全資金使用的內(nèi)部控制制度，確保交通基本建設(shè)資金的安全、合理和有效使用。

（三）分級(jí)負(fù)責(zé)、分級(jí)監(jiān)督管理原則。按照交通基本建設(shè)資金來源渠道，采取“一級(jí)管一級(jí)”的監(jiān)督管理方式，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)，分級(jí)監(jiān)督管理。

（四）依法實(shí)施財(cái)務(wù)管理、組織會(huì)計(jì)核算的原則。各級(jí)交通主管部門和建設(shè)單位必須遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及相關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)會(huì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作，嚴(yán)格實(shí)施財(cái)會(huì)監(jiān)督，及時(shí)反饋真實(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息。

（五）效益原則。交通基本建設(shè)資金的籌集、調(diào)度、使用實(shí)行規(guī)范化管理，確保厲行節(jié)約，防止損失浪費(fèi)，降低工程成本，提高資金使用效益。第六條 各級(jí)交通主管部門對(duì)交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的主要職責(zé)：

（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)交通基本建設(shè)法律、法規(guī)。

（二）制定交通基本建設(shè)資金管理制度。

（三）審核、匯總、編報(bào)基本建設(shè)支出預(yù)算、財(cái)務(wù)決算，審批基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算。

（四）合理安排資金，及時(shí)調(diào)度、撥付和使用交通基本建設(shè)資金。

（五）監(jiān)督、管理基本建設(shè)項(xiàng)目工程概預(yù)算、投資計(jì)劃安排（包括計(jì)劃調(diào)整）、工程招投標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、財(cái)務(wù)決算等。

（六）檢查交通基本建設(shè)資金籌集、管理和使用情況，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)糾正，對(duì)重大問題提出意見報(bào)上級(jí)主管部門處理。

（七）收集、匯總、報(bào)送基本建設(shè)資金管理信息，審查、編報(bào)交通工程建設(shè)項(xiàng)目投資效益分析報(bào)告。

（八）督促建設(shè)單位做好竣工驗(yàn)收前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，及時(shí)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算。做好交通工程建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算轉(zhuǎn)報(bào)審批工作。第七條 建設(shè)單位對(duì)交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的主要職責(zé)：

（一）貫徹執(zhí)行交通基本建設(shè)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并按批復(fù)的概預(yù)算控制使用各項(xiàng)建設(shè)資金。

（二）合理籌集交通基本建設(shè)資金，及時(shí)撥付資金，保證工程用款。

（三）建立健全交通基本建設(shè)資金內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)投資管理，防止建設(shè)資金被截留、擠占和挪用，保證資金安全和有效使用。

（四）編報(bào)基本建設(shè)支出預(yù)算和基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算。

（五）組織審查并及時(shí)辦理工程與設(shè)備價(jià)款結(jié)算，控制費(fèi)用性支出。

（六）收集、整理、上報(bào)交通基本建設(shè)資金使用管理信息，編報(bào)建設(shè)項(xiàng)目投資效益分析報(bào)告和后評(píng)估報(bào)告。

（七）做好項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。第八條 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的重點(diǎn)內(nèi)容：

（一）是否嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序及建設(shè)資金專款專用、專戶存儲(chǔ)管理的規(guī)定。

（二）是否嚴(yán)格按概預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（三）有無將交通基本建設(shè)資金用于計(jì)劃外工程的問題。

（四）有無擅自改變建設(shè)項(xiàng)目、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模問題。

（五）籌集資金來源是否合法，配套資金是否落實(shí)并及時(shí)到位。

（六）工程預(yù)備費(fèi)使用是否符合有關(guān)規(guī)定。

（七）有無發(fā)生工程質(zhì)量、安全事故，造成經(jīng)濟(jì)損失的問題。

（八）建設(shè)單位管理費(fèi)是否按規(guī)定提取使用。

（九）是否按合同規(guī)定撥付工程進(jìn)度款，有無高估冒算，虛報(bào)冒領(lǐng)情況。

（十）工程質(zhì)量保證金是否按規(guī)定提留使用。

（十一）有無亂攤亂擠建設(shè)成本問題。

（十二）財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)是否建立健全，并配備相適應(yīng)的財(cái)會(huì)人員。各項(xiàng)原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、憑證賬冊(cè)、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部牽制制度等基礎(chǔ)性工作是否健全規(guī)范。

第九條 交通基本建設(shè)資金籌集監(jiān)管的主要內(nèi)容：

（一）籌集資金是否符合國(guó)家法律、法規(guī)。

（二）籌集項(xiàng)目資本金是否達(dá)到國(guó)家規(guī)定的比例。

（三）是否嚴(yán)格執(zhí)行基建投資計(jì)劃，資金是否及時(shí)到位。

（四）發(fā)行內(nèi)部股票和債券是否符合有關(guān)規(guī)定。

（五）有無抽逃資本金、高息集資和變相高息集資問題。第十條 交通基本建設(shè)資金撥付監(jiān)管的主要內(nèi)容：

（一）交通主管部門是否根據(jù)下達(dá)的基本建設(shè)支出預(yù)算、投資計(jì)劃及建設(shè)單位的資金使用計(jì)劃，按規(guī)定及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門或上級(jí)主管部門申請(qǐng)交通基本建設(shè)資金。

（二）交通主管部門是否在收到同級(jí)財(cái)政部門或上級(jí)主管部門下?lián)艿幕窘ㄔO(shè)資金后，按規(guī)定及時(shí)下?lián)艿接嘘P(guān)基本建設(shè)資金使用單位。

（三）建設(shè)單位是否根據(jù)基本建設(shè)支出預(yù)算、投資計(jì)劃以及工程建設(shè)實(shí)際需要，按規(guī)定及時(shí)向交通主管部門申請(qǐng)基本建設(shè)資金。

（四）建設(shè)單位是否在收到交通主管部門下?lián)艿幕窘ㄔO(shè)資金后，嚴(yán)格按規(guī)定用途安排使用。

第十一條 交通主管部門、建設(shè)單位應(yīng)與銀行建立并認(rèn)真執(zhí)行基本建設(shè)資金定期對(duì)賬制度。

第十二條 建設(shè)單位支付交通基本建設(shè)資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合下列程序：

（一）有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核。建設(shè)單位的工程、計(jì)劃等有關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)工程進(jìn)度、合同、協(xié)議等對(duì)結(jié)算憑證（發(fā)票、收據(jù)、價(jià)款結(jié)算單等）進(jìn)行審核并簽署意見，實(shí)行工程監(jiān)理制的項(xiàng)目應(yīng)有監(jiān)理工程師對(duì)工程量統(tǒng)計(jì)報(bào)表的審查簽字。

（二）財(cái)會(huì)部門審查。經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核同意后，財(cái)會(huì)部門對(duì)結(jié)算憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實(shí)性進(jìn)行審查并簽署意見。

（三）單位領(lǐng)導(dǎo)或單位領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)人核準(zhǔn)簽字。

第十三條 建設(shè)單位使用建設(shè)單位管理費(fèi)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，不得自行擴(kuò)大開支范圍或提高開支標(biāo)準(zhǔn)。

第十四條 建設(shè)單位支付預(yù)付款應(yīng)當(dāng)在建設(shè)工程或設(shè)備、材料采購合同已經(jīng)簽訂，施工或供貨單位提交了經(jīng)建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的銀行預(yù)付款保函或保險(xiǎn)公司的擔(dān)保書后，按照合同規(guī)定的條款進(jìn)行支付，并在結(jié)算中及時(shí)扣回各項(xiàng)預(yù)付款。

第十五條 建設(shè)單位要按照建設(shè)工程施工合同規(guī)定條款、實(shí)際完成工作量及工程監(jiān)理情況對(duì)工程價(jià)款進(jìn)行結(jié)算支付。設(shè)備、材料貨款應(yīng)按采購合同規(guī)定的條款進(jìn)行結(jié)算與支付。

第十六條 工程質(zhì)量保證金要按合同規(guī)定的比例提留，在工程質(zhì)量保證期滿并經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)收合格簽署意見后，按照合同規(guī)定的條款進(jìn)行支付。第十七條 預(yù)備費(fèi)要嚴(yán)格控制在核定的金額之內(nèi)，并按有關(guān)規(guī)定使用。第十八條 對(duì)于不能形成資產(chǎn)的江河清障、航道清淤、水土保持治理費(fèi)、項(xiàng)目報(bào)廢等費(fèi)用性支出，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費(fèi)用開支內(nèi)容支付。

第十九條 建設(shè)中發(fā)生的土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)等其他支出，嚴(yán)格按照國(guó)家及省級(jí)人民政府的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條 交通主管部門和建設(shè)單位要重視基本建設(shè)財(cái)務(wù)信息管理工作，建立信息管理制度，做到及時(shí)收集、匯總、報(bào)送信息資料，有關(guān)信息資料必須內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確。

第二十一條 交通主管部門發(fā)現(xiàn)所屬單位或其他使用交通基本建設(shè)資金單位有違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定或有下列情況之一的，上級(jí)主管部門應(yīng)追究或建議有關(guān)單位追究違規(guī)單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并可采取暫緩資金撥付、停止資金撥付或扣減基本建設(shè)投資計(jì)劃等措施予以糾正：

（一）違反國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的。

（二）違反基本建設(shè)程序的。

（三）擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的。

（四）建設(shè)用款突破批復(fù)概算（調(diào)整概算）的。

（五）配套資金不落實(shí)或沒有同步到位的。

（六）資金未按規(guī)定實(shí)行?？顚Ｓ?，發(fā)生擠占、挪用、截留建設(shè)資金的。

（七）發(fā)生重大工程質(zhì)量問題和安全事故，造成重大經(jīng)濟(jì)損失和不良社會(huì)影響的。

（八）財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)不健全，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，財(cái)務(wù)管理混亂的。

（九）未按規(guī)定向上級(jí)部門報(bào)送用款計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表等有關(guān)資料或報(bào)送資料內(nèi)容不全、嚴(yán)重失真的。

第二十二條 建設(shè)單位發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部或其他用款單位有下列情況之一的，財(cái)會(huì)部門有權(quán)采取停止支付交通基本建設(shè)資金籌集措施予以糾正：

（一）違反國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的。

（二）違反規(guī)定建設(shè)計(jì)劃外工程的。

（三）擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的。

（四）違反合同條款規(guī)定的。

（五）結(jié)算手續(xù)不完備，結(jié)算憑證不合規(guī)，支付審批程序不規(guī)范的。第二十三條 各級(jí)交通主管部門和建設(shè)單位的財(cái)會(huì)人員，要按照國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。對(duì)不符合交通基本建設(shè)資金管理和使用規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，財(cái)會(huì)人員有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理；無權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)立即向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。

第二十四條 各級(jí)交通主管部門和建設(shè)單位對(duì)在監(jiān)督、管理和使用交通基本建設(shè)資金工作中取得突出成績(jī)的單位和個(gè)人，應(yīng)給予精神的或物質(zhì)的獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)違反有關(guān)規(guī)定的要追究其責(zé)任，并給予相應(yīng)的處罰。第二十五條 以前制定的有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。本辦法未盡事宜，按照國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 各級(jí)交通主管部門、建設(shè)單位可根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施辦法。第二十七條 本辦法由交通部負(fù)責(zé)解釋。第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

2000年4月13日

第四篇：交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法 交財(cái)發(fā)[2009]782號(hào)

關(guān)于印發(fā)修訂后的《交通基本建設(shè)資金監(jiān)督

管理辦法》的通知

交財(cái)發(fā)[2009]782 各省、自治區(qū)、直轄市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)交通運(yùn)輸廳(局、委)，上海市城鄉(xiāng)建設(shè)和交通委員會(huì)，天津市市政公路管理局，部屬各單位：

現(xiàn)將修訂后的《交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。2000年4月13日發(fā)布的原辦法同時(shí)廢止。執(zhí)行中有何問題，請(qǐng)及時(shí)告部財(cái)務(wù)司。

交通運(yùn)輸部

二〇〇九年十二月二十四日

交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條

為加強(qiáng)交通基本建設(shè)資金的監(jiān)督管理，保證資金安全、合理、有效使用，提高投資效益，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合交通基本建設(shè)特點(diǎn)，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于監(jiān)督、管理和使用交通基本建設(shè)資金的各級(jí)交通運(yùn)輸主管部門（以下簡(jiǎn)稱交通運(yùn)輸主管部門）和交通建設(shè)項(xiàng)目法人。

交通運(yùn)輸主管部門指各級(jí)人民政府主管公路、水運(yùn)交通基本建設(shè)的部門。

交通建設(shè)項(xiàng)目法人指直接實(shí)施公路、水路及支持保障系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)管理并具體使用交通基本建設(shè)資金的法人單位。

第三條 本辦法所稱交通基本建設(shè)資金是指納入中央和地方固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，用于交通基本建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)政性資金及其他資金。

財(cái)政性資金是指財(cái)政預(yù)算內(nèi)和財(cái)政預(yù)算外資金，主要包括財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金；財(cái)政預(yù)算內(nèi)其他各項(xiàng)支出中用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金；納入財(cái)政預(yù)算管理的專項(xiàng)建設(shè)基金中用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金；財(cái)政預(yù)算外資金用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金；其他財(cái)政性基本建設(shè)資金。

其他資金是指交通建設(shè)項(xiàng)目法人自籌的與上述財(cái)政性資金配套用于交通基本建設(shè)項(xiàng)目的資金。

第四條 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)負(fù)責(zé)。交通運(yùn)輸部主管全國(guó)交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理；縣級(jí)以上地方人民政府交通運(yùn)輸主管部門按照交通基本建設(shè)項(xiàng)目管理權(quán)限主管本行政區(qū)域內(nèi)交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理。

交通運(yùn)輸主管部門直屬單位負(fù)責(zé)本單位、本系統(tǒng)實(shí)施的交通建設(shè)項(xiàng)目的資金監(jiān)督管理。

交通建設(shè)項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)本單位實(shí)施的交通建設(shè)項(xiàng)目的資金監(jiān)督管理。

第二章 資金監(jiān)管原則、職責(zé)和內(nèi)容

第五條 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的基本原則：

（一）依法監(jiān)管原則。交通運(yùn)輸主管部門和交通建設(shè)項(xiàng)目法人必須遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及相關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)會(huì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作，嚴(yán)格實(shí)施財(cái)會(huì)監(jiān)督，及時(shí)反饋真實(shí)、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息。

（二）統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則。按照交通基本建設(shè)資金來源渠道，采取“一級(jí)管一級(jí)”的監(jiān)督管理方式，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)，分級(jí)監(jiān)督管理。

（三）全過程監(jiān)督控制原則。對(duì)建設(shè)資金的籌集、管理、使用進(jìn)行全過程的監(jiān)督檢查，建立健全資金使用的內(nèi)部控制制度，確保建設(shè)資金的安全、合理和有效使用。

（四）?？顚Ｓ迷瓌t。交通基本建設(shè)資金必須用于經(jīng)批準(zhǔn)的交通基本建設(shè)項(xiàng)目。交通基本建設(shè)資金按規(guī)定實(shí)行專戶存儲(chǔ)，專款專用，任何單位或個(gè)人不得截留、擠占和挪用。

（五）效益原則。交通基本建設(shè)資金的籌集、調(diào)度、使用實(shí)行規(guī)范化管理，確保厲行節(jié)約，防止損失浪費(fèi)，降低工程成本，提高資金使用效益。

第六條

交通運(yùn)輸主管部門對(duì)交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的主要職責(zé):

（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)的法律、法規(guī)、規(guī)章，制定交通基本建設(shè)資金管理規(guī)章制度。

（二）按規(guī)定審核、匯總、編報(bào)、批復(fù)交通建設(shè)項(xiàng)目支出預(yù)算、基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算和項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。

（三）合理安排資金，及時(shí)調(diào)度、撥付和使用交通基本建設(shè)資金。

（四）監(jiān)督管理建設(shè)項(xiàng)目工程概預(yù)算、投資計(jì)劃安排與調(diào)整等。

（五）監(jiān)督檢查交通基本建設(shè)資金籌集、使用和管理情況，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)重大問題提出意見報(bào)上級(jí)交通運(yùn)輸主管部門處理。

（六）收集、匯總、報(bào)送交通基本建設(shè)資金管理信息，審查、編報(bào)交通基本建設(shè)項(xiàng)目投資效益分析報(bào)告。

（七）督促交通建設(shè)項(xiàng)目法人做好竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，及時(shí)編報(bào)工程竣工決算。

（八）督促交通建設(shè)項(xiàng)目法人按規(guī)定編報(bào)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)。

第七條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人對(duì)交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的主要職責(zé):

（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)法律法規(guī)和交通基本建設(shè)資金管理規(guī)章制度，制定本單位交通基本建設(shè)資金管理制度辦法。

（二）按規(guī)定對(duì)設(shè)計(jì)單位編制的交通建設(shè)項(xiàng)目工程概預(yù)算實(shí)行監(jiān)督管理，編制投資計(jì)劃并按規(guī)定程序報(bào)批。

（三）按規(guī)定編報(bào)、審核基本建設(shè)支出預(yù)算、基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算、工程竣工決算和項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。

（四）依法籌集、使用和管理交通建設(shè)項(xiàng)目資金。

（五）及時(shí)做好竣工驗(yàn)收工作，辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)。

（六）收集、匯總、報(bào)送交通基本建設(shè)資金管理信息，審查、編報(bào)交通建設(shè)項(xiàng)目投資效益分析報(bào)告。

第八條

交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理的重點(diǎn)內(nèi)容:

（一）是否嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序及建設(shè)資金專款專用等有關(guān)管理規(guī)定。

（二）是否嚴(yán)格執(zhí)行概預(yù)算管理規(guī)定，有無將建設(shè)項(xiàng)目資金用于計(jì)劃外工程的問題。

（三）資金來源是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，配套資金是否落實(shí)并及時(shí)到位。

（四）是否按合同規(guī)定撥付工程進(jìn)度款，有無高估冒算、虛報(bào)冒領(lǐng)、向非合同簽訂單位撥付資金的情況，工程預(yù)備費(fèi)使用是否符合有關(guān)規(guī)定。

（五）是否按規(guī)定在控制額度內(nèi)使用建設(shè)單位管理費(fèi)，按規(guī)定比例預(yù)留工程質(zhì)量保證金，有無擅自擴(kuò)大建設(shè)支出范圍、提高支出標(biāo)準(zhǔn)的問題。

（六）形成的資產(chǎn)是否及時(shí)登記入賬，管理上是否存在漏洞。是否按規(guī)定編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)。

（七）財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)是否建立健全，并配備相適應(yīng)的財(cái)會(huì)人員。各項(xiàng)原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、資金帳戶、憑證賬冊(cè)、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制制度等基礎(chǔ)性工作是否健全、規(guī)范。

第三章 資金籌集監(jiān)管

第九條 交通運(yùn)輸主管部門和交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)資金籌集的監(jiān)管。重點(diǎn)監(jiān)管籌集資金是否符合國(guó)家法律、法規(guī)；發(fā)行股票和債券是否符合有關(guān)規(guī)定；項(xiàng)目資本金是否達(dá)到國(guó)家規(guī)定的比例；是否嚴(yán)格執(zhí)行基建投資計(jì)劃、基建支出預(yù)算，建設(shè)資金是否及時(shí)到位。

第十條

交通運(yùn)輸主管部門應(yīng)加強(qiáng)交通基本建設(shè)投資計(jì)劃管理工作。項(xiàng)目投資計(jì)劃安排資金總額不得超過批準(zhǔn)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算；項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃安排與投資計(jì)劃、支出預(yù)算安排應(yīng)對(duì)應(yīng)一致。

第十一條

交通運(yùn)輸主管部門在審查交通建設(shè)項(xiàng)目施工許可或開工備案申請(qǐng)材料時(shí)，應(yīng)核實(shí)建設(shè)資金落實(shí)情況。

交通建設(shè)項(xiàng)目法人向交通運(yùn)輸主管部門提供建設(shè)資金已經(jīng)落實(shí)的證明，包括銀行出具的到位資金證明、銀行付款保函或其他第三方擔(dān)保等。

第四章

前期工作資金監(jiān)管

第十二條

前期工作資金監(jiān)管是指對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目前期工作階段所涉及的資金籌措與資金使用的監(jiān)管，包括前期工作費(fèi)、投標(biāo)保證金、征地拆遷資金等。

前期工作是指從建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)申請(qǐng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)到項(xiàng)目開工前所進(jìn)行的一系列工作，包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等工作環(huán)節(jié)的文件編制、招標(biāo)、評(píng)估、審查、報(bào)批等相關(guān)工作。

前期工作費(fèi)是指用于開展上述前期工作的專項(xiàng)資金。第十三條

前期工作資金監(jiān)管的的重點(diǎn)內(nèi)容:

（一）前期工作費(fèi)的預(yù)算編制和資金使用情況。

（二）投標(biāo)保證金的收取、管理和退還情況。

（三）征地拆遷資金的支付和管理情況。

第十四條 交通建設(shè)項(xiàng)目前期工作費(fèi)應(yīng)根據(jù)交通發(fā)展規(guī)劃合理安排，納入交通運(yùn)輸主管部門支出預(yù)算管理。

前期工作費(fèi)撥付嚴(yán)格按照支出預(yù)算、分月用款計(jì)劃、前期工作進(jìn)度、基本建設(shè)程序、合同要求等執(zhí)行。實(shí)行政府采購和國(guó)庫集中支付的項(xiàng)目，其前期工作費(fèi)撥付按相關(guān)規(guī)定辦理。

第十五條 對(duì)批準(zhǔn)建設(shè)的項(xiàng)目，其前期工作費(fèi)應(yīng)列入項(xiàng)目概算，并按照相關(guān)規(guī)定計(jì)入建設(shè)成本。對(duì)未批準(zhǔn)或批準(zhǔn)后又被取消的建設(shè)項(xiàng)目，已支出的前期工作費(fèi)由交通建設(shè)項(xiàng)目法人向交通運(yùn)輸主管部門提出申請(qǐng)，經(jīng)交通運(yùn)輸主管部門審核同意，并轉(zhuǎn)報(bào)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)后作核銷處理。

第十六條 交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人按照相關(guān)規(guī)定與受托單位簽訂委托合同，明確前期工作內(nèi)容、資金數(shù)額和使用管理 7 要求等，加強(qiáng)前期工作費(fèi)監(jiān)管。

第十七條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)按規(guī)定管理投標(biāo)保證金、投標(biāo)保函。收到投標(biāo)保證金應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬；收到投標(biāo)保函等相關(guān)文件資料，由交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)專人負(fù)責(zé)登記管理。

第十八條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)按規(guī)定管理和支付征地拆遷資金，保證征地拆遷資金“?？顚Ｓ?，封閉運(yùn)行”。

支付征地拆遷資金應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)合同、協(xié)議。征地拆遷資金已支付、征地拆遷合同協(xié)議已執(zhí)行完畢，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。

第五章 建設(shè)期間資金監(jiān)管

第十九條

建設(shè)期間交通基本建設(shè)資金監(jiān)管的主要任務(wù)：

（一）合理安排資金預(yù)算，及時(shí)調(diào)度、撥付和使用建設(shè)資金。

（二）加強(qiáng)工程資金支付、工程變更計(jì)量支付、臨時(shí)工程計(jì)量支付、工程物資和設(shè)備采購資金支付、往來資金結(jié)算、以及建設(shè)單位管理費(fèi)、工程預(yù)備費(fèi)和其他各項(xiàng)費(fèi)用支出的控制和管理。

（三）規(guī)范建設(shè)成本核算行為，控制、降低項(xiàng)目建設(shè)成本。

（四）強(qiáng)化建設(shè)期間形成資產(chǎn)的管理工作。

第二十條

交通運(yùn)輸主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目資金撥付與到位情況的監(jiān)督管理工作。

（一）根據(jù)基本建設(shè)支出預(yù)算、投資計(jì)劃及建設(shè)項(xiàng)目單位的資金使用計(jì)劃，及時(shí)辦理財(cái)政資金的申請(qǐng)、審核、上報(bào)手續(xù)。

（二）收到同級(jí)財(cái)政部門或上級(jí)主管部門撥付的基本建設(shè)資金后，按規(guī)定及時(shí)撥付給交通建設(shè)項(xiàng)目法人。

（三）根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)度，合理安排銀行貸款資金計(jì)劃，落實(shí)貸款資金。

第二十一條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人辦理工程價(jià)款支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》規(guī)定。

第二十二條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)建立工程進(jìn)度價(jià)款支付控制制度，明確價(jià)款支付條件、方式等，并按照工程進(jìn)度和合同條款實(shí)行計(jì)量支付。

第二十三條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)施工單位提交的價(jià)款支付申請(qǐng)以及相關(guān)憑證、監(jiān)理人員審核簽署的意見、本單位相關(guān)業(yè)務(wù)部門審核簽署的意見，以及本單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人審批簽署的意見等，并按照工程合同約定的價(jià)款支付方式，審核辦理價(jià)款支付手續(xù)。

第二十四條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人支付預(yù)付款應(yīng)當(dāng)在建設(shè)工程或設(shè)備、材料采購合同已經(jīng)簽訂，施工或供貨單位提交了銀行預(yù)付款保函或保險(xiǎn)公司擔(dān)保書后，按照合同規(guī)定的條款進(jìn)行支付，并在結(jié)算中及時(shí)扣回各項(xiàng)預(yù)付款。

第二十五條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程變更計(jì)量支付的控制，嚴(yán)格審核變更的工程量、單價(jià)或費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等，依據(jù)審核認(rèn)可的變更工程價(jià)款報(bào)告和簽訂的相關(guān)合同條款等，辦理工程變更計(jì)量支付手續(xù)。

第二十六條 交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程物資和設(shè)備采購的管理工作，辦理采購業(yè)務(wù)必須符合《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購與付款（試行）》規(guī)定。

第二十七條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)往來資金的管理控制，明確管理責(zé)任，及時(shí)結(jié)算資金，定期清理核對(duì)。

第二十八條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)建設(shè)單位管理費(fèi)的控制與管理，建設(shè)單位管理費(fèi)支出必須控制在批準(zhǔn)的總額之內(nèi)。

第二十九條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程預(yù)備費(fèi)的控制與管理，動(dòng)用工程預(yù)備費(fèi)必須符合相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制在概（預(yù)）算核定的總額之內(nèi)。

第三十條 交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)其他各項(xiàng)費(fèi)用支出的控制與管理。對(duì)于不能形成資產(chǎn)的江河清障、航道清淤、水土保持、工程報(bào)廢等費(fèi)用性支出，必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費(fèi)用開支內(nèi)容支付資金。

第三十一條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)建立與銀行等單位的定期對(duì)賬制度，如果發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因并予以糾正。

第三十二條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)建設(shè)期間形成資產(chǎn)的管理工作，建立和完善內(nèi)控制度，落實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)管理責(zé)任。

（一）交通建設(shè)項(xiàng)目法人單位用基建投資購建自用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬管理，落實(shí)實(shí)物資產(chǎn)管理的責(zé)任部門。

（二）用基建投資購建完成應(yīng)當(dāng)交付生產(chǎn)使用單位的已完工程，10 在未移交以前，暫時(shí)由交通建設(shè)項(xiàng)目法人使用的，不能作為交通建設(shè)項(xiàng)目法人固定資產(chǎn)入帳，應(yīng)當(dāng)設(shè)置“待交付使用資產(chǎn)備查簿”登記，并明確相關(guān)職能機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理。

第六章 竣工決算資金監(jiān)管

第三十三條

竣工決算期間資金監(jiān)管的主要任務(wù)：

（一）做好竣工驗(yàn)收各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，及時(shí)編制竣工決算。

（二）組織開展竣工決算審計(jì)工作。

（三）做好結(jié)余資金處理工作，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。

（四）及時(shí)編報(bào)、審批竣工財(cái)務(wù)決算。

（五）收集、匯總、報(bào)送建設(shè)項(xiàng)目資金管理信息，審核、編報(bào)投資效益分析報(bào)告。

第三十四條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人根據(jù)承包商提供的工程竣工結(jié)算報(bào)告，并按照合同規(guī)定，辦理工程竣工結(jié)算價(jià)款支付手續(xù)。

工程質(zhì)量保證金應(yīng)當(dāng)在工程質(zhì)量保證期滿并經(jīng)驗(yàn)收合格后，按照合同規(guī)定進(jìn)行支付。

第三十五條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)職能機(jī)構(gòu)，認(rèn)真做好各項(xiàng)賬務(wù)、物資、財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、投資資金到位情況和報(bào)廢工程的清理工作，做到工完料清，賬實(shí)相符。根據(jù)編制竣工決算報(bào)告要求，收集、整理、審核有關(guān)資料文件，及時(shí)編制竣工決算報(bào)告。

交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)職能機(jī)構(gòu)，認(rèn)真審核 11 各成本項(xiàng)目的真實(shí)性、預(yù)提（留）資金的必要性、審批手續(xù)的合規(guī)性、文件資料的完整性等，保證竣工決算報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

第三十六條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織開展竣工決算審計(jì)工作。未經(jīng)審計(jì)不得付清工程尾款，不得辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。

第三十七條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織開展建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作，經(jīng)驗(yàn)收合格后，方可交付使用。

對(duì)驗(yàn)收合格、交付使用的建設(shè)項(xiàng)目，交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理資產(chǎn)和相關(guān)文件資料的移交手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。

第三十八條 交通建設(shè)項(xiàng)目法人對(duì)項(xiàng)目竣工轉(zhuǎn)入運(yùn)營(yíng)后不需用的庫存設(shè)備、材料、自用固定資產(chǎn)等，進(jìn)行公開變價(jià)處理，變價(jià)收入及時(shí)入賬。

第三十九條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)已交付使用但尚未辦理竣工決算和移交手續(xù)的資產(chǎn)管理，按日常核算資料分析確定相關(guān)資產(chǎn)的價(jià)值并估價(jià)入賬。

第四十條 交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)做好建設(shè)項(xiàng)目結(jié)余資金的清理工作，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第四十一條

交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定處理基本建設(shè)過程中形成的基建收入和各項(xiàng)索賠、違約金等收入。

第四十二條 凡已超過規(guī)定的試運(yùn)營(yíng)期，并已具備竣工驗(yàn)收條件 12 的項(xiàng)目，3個(gè)月內(nèi)不辦理竣工驗(yàn)收和固定資產(chǎn)移交手續(xù)的，其運(yùn)營(yíng)期間所發(fā)生的費(fèi)用不得從基建投資中支付，所實(shí)現(xiàn)的收入作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，不再作為基建收入管理。

第四十三條

交通建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定編制和報(bào)批建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。建設(shè)周期長(zhǎng)、建設(shè)內(nèi)容多的項(xiàng)目，單項(xiàng)工程竣工、具備交付使用條件的，可編報(bào)單項(xiàng)工程竣工財(cái)務(wù)決算。建設(shè)項(xiàng)目全部竣工后應(yīng)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)總決算。

第七章

監(jiān)督檢查

第四十四條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)建立和完善交通基本建設(shè)資金的監(jiān)督檢查制度，對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目資金管理情況實(shí)施全過程的監(jiān)督管理。

第四十五條 交通運(yùn)輸主管部門發(fā)現(xiàn)所屬單位或其他使用交通基本建設(shè)資金單位有違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定或有下列情況之一的，應(yīng)追究或建議有關(guān)單位追究違規(guī)單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并可以采取暫緩資金撥付、停止資金撥付或扣減基本建設(shè)投資計(jì)劃、調(diào)減基建支出預(yù)算等措施予以糾正：

（一）違反國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的。

（二）違反基本建設(shè)程序的。

（三）擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的。

（四）建設(shè)用款突破批復(fù)概算（調(diào)整概算）的。

（五）配套資金不落實(shí)或沒有同步到位的。

（六）資金未按規(guī)定實(shí)行?？顚Ｓ?，發(fā)生擠占、挪用、截留建設(shè)資金的。

（七）發(fā)生重大工程質(zhì)量問題和安全事故，造成重大經(jīng)濟(jì)損失和不良社會(huì)影響的。

（八）財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)不健全，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，財(cái)務(wù)管理混亂的。

（九）未按規(guī)定向上級(jí)部門報(bào)送用款計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表等有關(guān)資料或報(bào)送資料內(nèi)容不全、嚴(yán)重失真的。

第四十六條 交通建設(shè)項(xiàng)目法人發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部或其他用款單位有下列情況之一的，財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)有權(quán)采取停止支付交通基本建設(shè)資金等措施予以糾正：

（一）違反國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的。

（二）違反規(guī)定建設(shè)計(jì)劃外工程的。

（三）擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的。

（四）違反合同條款規(guī)定的。

（五）結(jié)算手續(xù)不完備，結(jié)算憑證不合規(guī)，支付審批程序不規(guī)范的。

第四十七條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)人員，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。對(duì)不符合交通基本建設(shè)資金管理和使用規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，財(cái)會(huì)人員有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理；無權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)立即向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。

第四十八條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人對(duì)在監(jiān)督、管理和使用交通基本建設(shè)資金工作中取得突出成績(jī)的單位和個(gè)人，應(yīng)給予精神的或物質(zhì)的獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)違反有關(guān)規(guī)定的要追究其責(zé)任，并給予相應(yīng)的處罰。

第四十九條

交通建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作應(yīng)按照交通建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法和委托審計(jì)管理辦法等規(guī)定執(zhí)行。

第八章 附則

第五十條

交通運(yùn)輸主管部門、交通建設(shè)項(xiàng)目法人可根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施辦法。

第五十一條 本辦法由交通運(yùn)輸部負(fù)責(zé)解釋。

第五十二條

本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，2000年4月13日發(fā)布的原辦法廢止。本辦法未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五篇：濕地監(jiān)測(cè)與管理項(xiàng)目資金管理辦法（范文）

濕地監(jiān)測(cè)與管理項(xiàng)目資金管理辦法

(試行)

信息來源：國(guó)家林業(yè)局 發(fā)布日期：2012-11-01

第一章

總則

第一條

為加強(qiáng)濕地監(jiān)測(cè)與管理項(xiàng)目資金的管理，規(guī)范資金使用范圍，明確項(xiàng)目資金的申報(bào)程序，提高資金使用效益，根據(jù)財(cái)政部《中央本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》(財(cái)預(yù)[2007] 38號(hào))等文件規(guī)定，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱的濕地監(jiān)測(cè)與管理項(xiàng)目資金是指通過中央部門預(yù)算安排，專項(xiàng)用于支持開展全國(guó)濕地監(jiān)測(cè)和管理工作的中央財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

第三條

本辦法適用于承擔(dān)濕地監(jiān)測(cè)與管理專項(xiàng)任務(wù)，并安排相應(yīng)專項(xiàng)資金的所有項(xiàng)目單位。

第四條

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理和使用應(yīng)當(dāng)遵循突出重點(diǎn)、科學(xué)測(cè)算、準(zhǔn)確編報(bào)、嚴(yán)格審核、強(qiáng)化執(zhí)行、注重績(jī)效的原則。

第五條

國(guó)家林業(yè)局根據(jù)全國(guó)濕地保護(hù)管理工作的實(shí)際需要，在部門預(yù)算中統(tǒng)籌安排濕地監(jiān)測(cè)與管理項(xiàng)目資金。國(guó)家林業(yè)局濕地保護(hù)管理中心具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施和管理，并對(duì)項(xiàng)目資金的使用進(jìn)行管理和監(jiān)督。項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)所承擔(dān)項(xiàng)目的實(shí)施和資金使用負(fù)責(zé)，接受監(jiān)督檢查，按要求報(bào)送項(xiàng)目相關(guān)材料。

第二章

資金使用范圍和支出內(nèi)容

第六條濕地監(jiān)測(cè)與管理項(xiàng)目資金主要用于開展?jié)竦乇O(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)、濕地保護(hù)工程管理、濕地立法政策和制度制訂、規(guī)劃編制、濕地公園管理、國(guó)家重要濕地確認(rèn)、專題研究、濕地宣傳教育、能力建設(shè)等支出。資金使用范圍具體包括:(一)濕地監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)支出。網(wǎng)絡(luò)建設(shè)規(guī)劃、監(jiān)測(cè)站點(diǎn)布局、站點(diǎn)設(shè)施設(shè)備配備等全國(guó)濕地監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)支出;評(píng)價(jià)指標(biāo)的研究制定、現(xiàn)地指標(biāo)數(shù)據(jù)調(diào)查收集、評(píng)價(jià)報(bào)告編制和印刷出版等濕地生態(tài)系統(tǒng)評(píng)價(jià)支出;濕地動(dòng)植物、濕地水文、水質(zhì)、濕地受威脅狀況監(jiān)測(cè)等支出，提交監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)、動(dòng)態(tài)變化數(shù)據(jù)、相關(guān)圖件及監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)報(bào)告等國(guó)際重要濕地生態(tài)狀況監(jiān)測(cè)支出;其他重要濕地生態(tài)狀況監(jiān)測(cè)支出。

(二)濕地保護(hù)工程管理支出。開展?jié)竦乇Ｗo(hù)工程、濕地保護(hù)補(bǔ)助項(xiàng)目的技術(shù)指導(dǎo)、檢查監(jiān)督、工程監(jiān)測(cè)、績(jī)效評(píng)估等支出;濕地保護(hù)恢復(fù)技術(shù)模式研究推廣等支出;濕地保護(hù)工程和濕地保護(hù)補(bǔ)助項(xiàng)目培訓(xùn)、研討支出。

(三)濕地立法政策和制度支出。濕地立法政策和制度調(diào)研支出，工作研討、部門協(xié)調(diào)會(huì)、論證會(huì)等支出。

(四)濕地規(guī)劃編制支出。全國(guó)性和區(qū)域性濕地保護(hù)專項(xiàng)規(guī)劃的調(diào)研、資料收集、規(guī)劃編制、研討、論證等支出;有關(guān)濕地保護(hù)的其他重大規(guī)劃專家研究、審核等支出。

(五)濕地公園管理支出。國(guó)家濕地公園宣教網(wǎng)絡(luò)建設(shè)支出;《全國(guó)濕地公園發(fā)展規(guī)劃》編制支出;濕地公園建設(shè)管理規(guī)范、管理制度、辦法編制或修訂支出;已建國(guó)家濕地公園(試點(diǎn))檢查驗(yàn)收支出;新建國(guó)家濕地公園專家考察、專家評(píng)審支出;國(guó)家濕地公園總體規(guī)劃調(diào)整專家考察論證支出;濕地公園建設(shè)培訓(xùn)支出;濕地公園信息系統(tǒng)建設(shè)管理支出;國(guó)家濕地公園牌子和宣傳品制作等支出。

(六)國(guó)家重要濕地確認(rèn)支出。國(guó)家重要濕地現(xiàn)地調(diào)查支出;專家考察評(píng)估支出;制圖支出;確認(rèn)報(bào)告編寫支出。(七)濕地專題研究支出。濕地重大調(diào)研支出;濕地保護(hù)模式研究支出;濕地合理利用模式研究支出;濕地保護(hù)體系研究支出;濕地公園發(fā)展管理模式研究支出;濕地與水資源、氣候變化等專題研究支出;濕地產(chǎn)業(yè)發(fā)展研究;濕地文化研究支出。

(八)濕地宣傳教育支出。世界濕地日活動(dòng)支出，濕地保護(hù)網(wǎng)絡(luò)支出，濕地使者行動(dòng)支出，濕地中國(guó)網(wǎng)支出，濕地重大宣傳支出。

(九)能力建設(shè)支出。國(guó)家濕地管理、研究、監(jiān)測(cè)等單位辦公設(shè)施設(shè)備配備支出，人員培訓(xùn)支出，國(guó)內(nèi)外考察交流支出。

第七條

濕地監(jiān)測(cè)與管理項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)容包括:(一)印刷費(fèi):用于全國(guó)濕地評(píng)價(jià)報(bào)告、國(guó)際重要濕地監(jiān)測(cè)成果報(bào)告、濕地保護(hù)恢復(fù)工程技術(shù)模式材料、保護(hù)工程和保護(hù)補(bǔ)助項(xiàng)目監(jiān)測(cè)報(bào)告、濕地規(guī)劃、濕地公園管理制度和辦法、國(guó)家重要濕地確認(rèn)報(bào)告、濕地宣傳品等印刷出版。

(二)差旅費(fèi):用于開展?jié)竦乇O(jiān)測(cè)、濕地管理等所發(fā)生的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)等。

(三)維修(護(hù))費(fèi):用于成果檔案、數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)、濕地中國(guó)網(wǎng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用。

(四)交通費(fèi):用于開展?jié)竦乇O(jiān)測(cè)與管理的交通費(fèi)、油料費(fèi)、耗材等費(fèi)用。

(五)租賃費(fèi):用于濕地監(jiān)測(cè)項(xiàng)目租賃機(jī)房、辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)及其他單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。

(六)會(huì)議費(fèi):用于全國(guó)濕地保護(hù)管理工作會(huì)議、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、國(guó)家濕地科學(xué)技術(shù)專家委員會(huì)會(huì)議、中國(guó)履行《濕地公約》國(guó)家委員會(huì)會(huì)議等經(jīng)費(fèi)，以及專項(xiàng)工作或項(xiàng)目研討、評(píng)審、論證、驗(yàn)收及成果審定等會(huì)議支出。

(七)培訓(xùn)費(fèi):用于濕地監(jiān)測(cè)與管理各項(xiàng)技術(shù)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)所需的師資、教材、場(chǎng)地和交通工具租用等方面支出。

(八)勞務(wù)費(fèi):用于濕地監(jiān)測(cè)與管理聘請(qǐng)專家、臨時(shí)人員野外勞務(wù)支出、人員保險(xiǎn)、勞動(dòng)保障和專家咨詢等費(fèi)用。

(九)專家考察費(fèi)。用于聘請(qǐng)“國(guó)家濕地科學(xué)技術(shù)專家委員會(huì)”專家、“國(guó)家濕地公園專家?guī)臁睂＜摇ⅰ稘竦毓s》履約專家等開展專項(xiàng)考察任務(wù)，以及聘請(qǐng)專家開展?jié)竦乇Ｗo(hù)重大調(diào)研，而發(fā)生的專家實(shí)地考察、報(bào)告編寫等費(fèi)用。

(十)設(shè)備和數(shù)據(jù)資料費(fèi):用于濕地監(jiān)測(cè)儀器設(shè)備及軟件、資料、地理信息和衛(wèi)星影像數(shù)據(jù)等的購置費(fèi)，以及租賃其他單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。

(十一)其他費(fèi)用:用于濕地監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的制(修)訂、技術(shù)方案編制、成果檔案和管理信息系統(tǒng)建設(shè)、成果報(bào)告編寫費(fèi)，有關(guān)濕地保護(hù)管理辦法制定費(fèi)，標(biāo)牌和標(biāo)識(shí)制作費(fèi)，證書印制費(fèi)，物資采購費(fèi)，有關(guān)專題研究費(fèi)，為野外工作人員購置防護(hù)藥品、防護(hù)用品用具及人身意外保險(xiǎn)等發(fā)生的費(fèi)用。

第三章

項(xiàng)目申報(bào)與管理

第八條

濕地監(jiān)測(cè)與管理項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行申報(bào)指南指導(dǎo)下的申報(bào)制度。濕地保護(hù)管理中心每年根據(jù)濕地監(jiān)測(cè)與管理工作計(jì)劃，4月底以前編制并發(fā)布下一濕地監(jiān)測(cè)與管理項(xiàng)目申報(bào)指南。

第九條

項(xiàng)目申請(qǐng)單位應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目申報(bào)指南及有關(guān)要求，嚴(yán)格按照預(yù)算管理級(jí)次自下而上、逐級(jí)編制，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交下一項(xiàng)目申報(bào)材料和項(xiàng)目支出預(yù)算申請(qǐng)報(bào)告。

第十條

濕地保護(hù)管理中心根據(jù)全國(guó)濕地監(jiān)測(cè)與管理工作的需要，在對(duì)各項(xiàng)目申報(bào)材料和項(xiàng)目支出預(yù)算合理性、可行性和必要性進(jìn)行審核的基礎(chǔ)上，按照部門預(yù)算管理程序和要求編制申請(qǐng)項(xiàng)目支出預(yù)算。

(一)“一上”申請(qǐng)。濕地保護(hù)管理中心在審核項(xiàng)目單位申報(bào)材料的基礎(chǔ)上，提出下一項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案和細(xì)化分配意見，報(bào)送計(jì)財(cái)司審核后，由計(jì)財(cái)司向各預(yù)算單位下達(dá)“一上”項(xiàng)目支出預(yù)算，各預(yù)算單位統(tǒng)一編報(bào)預(yù)算，納入國(guó)家林業(yè)局部門預(yù)算“一上”報(bào)送財(cái)政部審核。

(二)“一下”控制數(shù)。濕地管理中心根據(jù)濕地監(jiān)測(cè)與管理項(xiàng)目“一下”控制數(shù)，提出項(xiàng)目細(xì)化分配建議數(shù)，報(bào)計(jì)財(cái)司審核同意后向各預(yù)算單位下達(dá)“一下”控制數(shù)。

(三)“二上”細(xì)化。各預(yù)算單位根據(jù)“一下”控制數(shù)，調(diào)整編制細(xì)化的“二上”預(yù)算。計(jì)財(cái)司審核匯總后納入國(guó)家林業(yè)局部門預(yù)算“二上”報(bào)送財(cái)政部審核批復(fù)。

第十一條

對(duì)經(jīng)國(guó)家林業(yè)局確定需長(zhǎng)期連續(xù)開展、投資額度在10萬元以下(含10萬元)、項(xiàng)目任務(wù)和支出預(yù)算與上一沒有明顯變化的項(xiàng)目，可不再提交項(xiàng)目申報(bào)材料和項(xiàng)目支出預(yù)算申請(qǐng)報(bào)告。

第十二條

國(guó)家林業(yè)局在財(cái)政部批復(fù)部門預(yù)算的15日內(nèi)，及時(shí)批復(fù)下達(dá)濕地監(jiān)測(cè)與管理項(xiàng)目支出預(yù)算。項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織實(shí)施項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目支出預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行過程中，如發(fā)生項(xiàng)目變更、終止、調(diào)整預(yù)算等情況，必須上報(bào)國(guó)家林業(yè)局審核并報(bào)送財(cái)政部審批后執(zhí)行。

第四章

資金監(jiān)督與管理

第十三條

各單位項(xiàng)目和資金的申請(qǐng)必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究、主管領(lǐng)導(dǎo)和行政一把手簽字同意后上報(bào)。單位負(fù)責(zé)人要對(duì)本單位上報(bào)材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)下達(dá)資金運(yùn)行的及時(shí)性、合法性、安全性負(fù)全責(zé)。

第十四條

各級(jí)林業(yè)主管部門應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時(shí)批復(fù)濕地監(jiān)測(cè)與管理項(xiàng)目支出預(yù)算，并將項(xiàng)目資金及時(shí)、足額撥付相關(guān)項(xiàng)目承擔(dān)單位，保證項(xiàng)目的及時(shí)開展和實(shí)施。

第十五條

各級(jí)林業(yè)主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)濕地監(jiān)測(cè)與管理項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理，并主動(dòng)接受上級(jí)有關(guān)部門的監(jiān)督與檢查。對(duì)經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)存在截留、擠占、挪用項(xiàng)目資金等違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的行為，國(guó)家林業(yè)局將采取停止撥付剩余項(xiàng)目資金、追回被截留挪用資金，以及取消相關(guān)單位項(xiàng)目申報(bào)資格等措施進(jìn)行相應(yīng)處罰，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》及其他法律法規(guī)追究有關(guān)單位及其責(zé)任人的法律責(zé)任。

第十六條

項(xiàng)目任務(wù)完成后，各級(jí)林業(yè)主管部門和項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，在每年年底前向國(guó)家林業(yè)局上報(bào)項(xiàng)目完成及資金使用情況總結(jié)報(bào)告。濕地保護(hù)管理中心委托其他單位承擔(dān)的項(xiàng)目，由項(xiàng)目承擔(dān)單位向濕地保護(hù)管理中心按委托要求提交項(xiàng)目成果報(bào)告。

第十七條

各單項(xiàng)項(xiàng)目任務(wù)完成后，各級(jí)林業(yè)主管部門和項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)組織項(xiàng)目驗(yàn)收和總結(jié)，并將項(xiàng)目完成情況總結(jié)報(bào)告和項(xiàng)目成果上報(bào)國(guó)家林業(yè)局。國(guó)家林業(yè)局根據(jù)情況對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行抽查、檢查和驗(yàn)收。

第十八條

項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》(財(cái)預(yù)[2010]7號(hào))規(guī)定管理和使用。在編制申請(qǐng)下項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，項(xiàng)目單位要主動(dòng)提出統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)資金計(jì)劃，結(jié)轉(zhuǎn)資金不足以安排時(shí)再申請(qǐng)?jiān)黾迂?cái)政撥款。

第五章

附則

第十九條

本辦法由國(guó)家林業(yè)局負(fù)責(zé)解釋。第二十條

本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。