第一篇：工業(yè)企業(yè)ERP調(diào)研提綱

工業(yè)企業(yè)ERP調(diào)研提綱

1． 銷售管理

1．1默認(rèn)流程

1．2調(diào)研問題

1． 銷售組織結(jié)構(gòu)如何？（事業(yè)部/統(tǒng)購分銷制）2． 企業(yè)的銷售管理制度如何，銷售價格如何控制？ 3． 如何評估分支機(jī)構(gòu)和銷售人員的業(yè)績？怎樣核算傭金？ 4． 企業(yè)總部對各外地分支機(jī)構(gòu)的管理制度？

5． 現(xiàn)有各分支機(jī)構(gòu)的信息化軟件情況？（財務(wù)和業(yè)務(wù)）6． 有無完整的客戶信息管理系統(tǒng)？

7． 現(xiàn)有客戶信息的具體內(nèi)容？如：名稱、地址等。

8． 客戶所在國家或地區(qū)分布情況？主要客戶地區(qū)分布情況，是否將按地區(qū)分類？ 9． 是否對客戶按照某種規(guī)則分類，如按行業(yè)分類？

10．有無集團(tuán)客戶情況，即同一客戶是否有不同的發(fā)運(yùn)地址和發(fā)票寄送地址，是否存在開票公司？

11．訂單執(zhí)行情況是否需要跟蹤，如何跟蹤（采購件是否到位？加工件是否完成？外協(xié)完成情況？裝配完成情況？）

12．銷售毛利如何計算（根據(jù)訂單還是發(fā)貨？根據(jù)實(shí)際成本價還是目標(biāo)成本價？）13．銷售增長分析是否需要（按產(chǎn)品？按客戶？按銷售部門？）

14．售后服務(wù)：客戶問題反饋是否需要登記？是否有處理流程？反饋的產(chǎn)品是否需要質(zhì)量追溯？需要追溯到哪個工人做的？工序檢驗(yàn)結(jié)果？使用的材料批號？哪個供應(yīng)商提供的？ 15．是否有做外貿(mào)？是否需要外貿(mào)單證？格式收集（訂倉申請書，貨運(yùn)委托書，裝相單，外銷發(fā)票）

16．是否啟用銷售報價（1、快速報價（調(diào)整材料價，輸入預(yù)留利潤系數(shù)，自動計算銷售價；輸入客戶銷售價計算利潤率）

1．3銷售合同

1.打印格式

2.客戶是否在銷售總合同后執(zhí)行分批下單或提貨？

3.銷售人員是如何接收訂單的？臨時定單和合同定單的比例？合同定單是否跟蹤合同執(zhí)行情況？ 4.如何進(jìn)行訂單的批準(zhǔn)、調(diào)整和取消？ 5.出口訂單與國內(nèi)訂單有何聯(lián)系和不同？ 6.制定合同時是否需要查看歷史價格

1．4銷售提單

1．銷售網(wǎng)絡(luò)情況？總部銷售部與分銷機(jī)構(gòu)銷售執(zhí)行的不同點(diǎn)？

2．各分支有無相互銷售、調(diào)撥和開單業(yè)務(wù)？還是要由總部轉(zhuǎn)？如何考核？ 3．有無已有電腦提單打印的分支機(jī)構(gòu)？有無遠(yuǎn)程開單？有無代打提單？

4．銷售開單時，具體登錄哪些信息？ 實(shí)際出庫量（客戶實(shí)際提貨量）信息業(yè)務(wù)部門何時得到反饋統(tǒng)計？

1． 如何進(jìn)行發(fā)貨確認(rèn)？

1．5銷售退貨

1.有無退貨？退貨流程如何？審批權(quán)限如何控制？ 2.如何處理未收到客戶款的銷售退回業(yè)務(wù)？ 3.如何處理收到客戶款的銷售退回業(yè)務(wù)？

2．采購

2．1默認(rèn)流程

2．2調(diào)研問題

1.是否存在銷售產(chǎn)品為直接采購情況件的情況。（貿(mào)易企業(yè)的形式）2.公司目前對物資的采購采取何種方式？

? 按批量采購，國家計劃 ? 按單一訂單需求采購

? 按最低庫存量采購

3.采購物料是否分配到具體人員 4.采購組織結(jié)構(gòu) ? 采購人員構(gòu)成 ? 采購崗位職責(zé) ? 采購業(yè)務(wù)流程和單據(jù)流 5.采購內(nèi)容

6.企業(yè)是否有統(tǒng)計供應(yīng)商按時交貨率？供應(yīng)商來料不良狀況分析？供應(yīng)商價格對比分析？有提供樣板 7.企業(yè)如何跟催采購件到貨情況？ 8.企業(yè)如何跟催采購發(fā)票？

2．1采購標(biāo)準(zhǔn)價格庫

1． 對于采購，供應(yīng)商的確認(rèn)原則是什么？

2． 現(xiàn)行的供應(yīng)商認(rèn)證與管理工作是怎樣運(yùn)作的？采購部負(fù)責(zé)哪些工作？

3． 是否進(jìn)行供應(yīng)商評估？若有，評估標(biāo)準(zhǔn)如何？如：價格、質(zhì)量和服務(wù)、準(zhǔn)時交貨率 等。4． 是否作市場詢價收集和評估？ 5． 有無完善的供應(yīng)商信息管理？

2．2采購計劃

1.物料需求直接下達(dá)采購計劃物資及其需要的數(shù)量。2.采購申請單的作用（輔料申請）？

3.對于請購計劃，是否建立了合理采購批次或采購量的管理方法？采購庫存的控制由誰負(fù)責(zé)？ 4.請購計劃是否存在調(diào)整的情況？它們的審批程序是怎樣的？

2.3采購訂單

1.采購業(yè)務(wù)是否全部通過標(biāo)準(zhǔn)訂單的形式執(zhí)行？對固定（穩(wěn)定）供應(yīng)商，是否存在一攬子協(xié)議或框架性協(xié)議的方式? 2.采購訂單的審批流程是怎樣的？審批流程中各審批人的權(quán)限如何？ ? 金額限制 ? 帳戶限制

3.采購訂單生成后，是否存在調(diào)整變更的情況？如果存在，會有哪些情況？它們的處理、審批程序是怎樣的？是否保存變更前原合同記錄？ 4.有無對采購合同執(zhí)行率、交貨率的考核制度？

2．4采購執(zhí)行及在途物資

1、庫存可供量是否考慮預(yù)計入（采購訂單未交貨）？

2．5采購入庫手續(xù)

1． 是否需要檢驗(yàn)入庫，是按物資決定是否檢驗(yàn)，還是全部檢驗(yàn)？ 2． 檢驗(yàn)結(jié)果是什么情況下可以入庫。

3． 如果運(yùn)抵的貨物數(shù)量少于或質(zhì)量低于訂購要求，處理流程是怎樣的？ 4． 如果運(yùn)抵的貨物多于訂購數(shù)量的情況？是否仍舊入庫？處理流程是怎樣的？ 5． 如果采購物資運(yùn)抵時間提前或延遲于采購定單的到貨時間，處理流程是怎樣的？ 6． 如果接收的物資雖不是訂購物資，但接收物資可替代采購物資使用的情況，處理流程是怎么樣的? 7． 到什么時間，才可以認(rèn)為一個采購訂單已經(jīng)完成（示例：多批貨物均已到達(dá)海關(guān)/運(yùn)抵倉庫/通過驗(yàn)收/入庫之后），和發(fā)票是否關(guān)聯(lián)

3．庫存

3．1默認(rèn)流程

3．2庫存組織

1． 請描述一下庫存的物理分布以及邏輯上的區(qū)分是怎樣的？

2． 在同一子庫中有無實(shí)行庫位管理？

3．3庫存管理

1． 庫存物資如何進(jìn)行分類？是否實(shí)行了編碼管理？

2． 庫存物資是否使用批號進(jìn)行控制？有無自編號？ 3． 入庫分幾種（采購入庫，生產(chǎn)入庫，外加工入庫？）4．

出庫分幾種（生產(chǎn)領(lǐng)料，外加工領(lǐng)料，銷售出庫？）5．

其他庫存變化形式（庫存損溢，庫存調(diào)撥？）

3．4庫存采購申請

1． 分支機(jī)構(gòu)是否采用庫缺方法生成物資的請購請求？如是，指明是哪一種： ? 實(shí)際庫存 〈 最小庫存

? 預(yù)計庫存量〈 最小庫存 ? 其他。

3．5采購物資的接收和退貨

1． 采購入庫時倉庫的接收流程，包括檢驗(yàn)流程？ 2． 采購?fù)素浟鞒蹋?/p>

3． 采購物資價格在辦理入庫手續(xù)時是否確定？ 4． 庫存成本計算是按含稅單價計算還是無稅單價？ 5． 是否存在市場散購零星入庫的情況？

3．6物資的發(fā)貨和退貨

1． 銷售出庫的類型有哪幾種？是否存在無償發(fā)送形式？

2． 請描述銷售退回的處理類型及處理流程？已開單未提或已提未結(jié)算或已提并結(jié)算了的？

3．7庫存物資的調(diào)拔

1.什么情況下會對庫存中的物資進(jìn)行調(diào)撥？

2.材料在總部與分支、分支與分支、庫存之間的調(diào)入/調(diào)出流程是怎樣的？

3．8庫存物資的調(diào)整

1． 在哪些情況下會對倉庫中的物資進(jìn)行調(diào)整？ 2． 對倉庫中現(xiàn)有庫存進(jìn)行調(diào)整的依據(jù)是什么？

3．9庫存盤點(diǎn)

1.物資盤點(diǎn)處理的方法和流程？（全面盤點(diǎn)或抽查盤點(diǎn)、實(shí)際盤點(diǎn)或周期盤點(diǎn)）

2.是否對高價值物品如進(jìn)口板材與低價值物品的盤點(diǎn)頻率是一樣的？一般會在何時進(jìn)行存貨盤點(diǎn)？ 3.與財務(wù)對帳周期為多長？

4.倉庫、銷售、采購與財務(wù)對帳的內(nèi)容？

5.倉庫、銷售、采購與財務(wù)對帳，數(shù)量不一致時如何處理？ 6.庫存盤點(diǎn)結(jié)果的財務(wù)處理？

4．生產(chǎn)管理

4．1默認(rèn)流程

4．2生產(chǎn)需求問卷

1．生產(chǎn)模式：訂單驅(qū)動生產(chǎn)，按庫存狀況生產(chǎn)，直接制作計劃生產(chǎn)；？

2．是否啟用生產(chǎn)進(jìn)度跟蹤？啟用則物料需求應(yīng)該展開最明細(xì)記錄（按訂單）而非匯總的記錄。3．生產(chǎn)進(jìn)度跟蹤是跟蹤BOM所有配置件還是只跟蹤關(guān)鍵件。

4．可供庫存量是否考慮預(yù)計入，預(yù)計出：材料占用、在途資源、在制品資源。如果考慮那么應(yīng)該下任務(wù)時進(jìn)行展料，程序按BOM清單計算材料用量自動進(jìn)入材料預(yù)計出。

5．是否啟用工序流程卡來管理工序作業(yè)流程，啟用則在生產(chǎn)工藝路線設(shè)置必須設(shè)置正確和完整。6．是否存在同一產(chǎn)品多道工序在不同車間加工的情況，如何流轉(zhuǎn)實(shí)物的？

7．外加工材料是否需要管控？管控目標(biāo)（隨時知道加工廠結(jié)余材料數(shù)量？材料價值），是否需要根據(jù)入庫產(chǎn)品自動核銷材料量，如何核銷？

8．外加工單價如何制定，維護(hù)，外加工費(fèi)用如何結(jié)算？ 9．外加工是否需要合同或協(xié)議？ 10．工序外加工如何處理？

11．工人工資是否需要自動結(jié)算，正品，次品，廢品跟工人工資之間有無固定公式？ 12．是否需要出欠料表（任務(wù)未領(lǐng)料材料的庫存情況，是否采購，采購交期？）13．是否需要統(tǒng)計未完工任務(wù)需要總工時？ 14．工序進(jìn)度完成情況統(tǒng)計？

15．工人是否計件工資？個人計件還是集體計件？公式如何？是否存在換產(chǎn)工資？是否存在雜工工資？計件工資每月是否自動提取到財務(wù)工資表中？

16．是否需要查看當(dāng)前倉庫的零部件最多可以裝配多少臺某型號整機(jī)？ 17．是否啟用生產(chǎn)預(yù)排產(chǎn)功能（物料預(yù)排，工時能力預(yù)排（確認(rèn)交期）？）

5．質(zhì)量管理

5．1默認(rèn)流程

5．2質(zhì)量問卷

1．如何貫徹TQM管理思想，如何實(shí)施全程檢驗(yàn)

2．采購入庫檢驗(yàn)（檢驗(yàn)項(xiàng)目？檢驗(yàn)物料？是否存在對應(yīng)關(guān)系）

3．工序檢驗(yàn)（檢驗(yàn)結(jié)果是否落實(shí)到每一個產(chǎn)品？工序檢驗(yàn)結(jié)果有幾種？是否跟工人工資結(jié)算存在關(guān)系？）

4．生產(chǎn)入庫檢驗(yàn)（是否啟用車間報檢？檢驗(yàn)通過后按檢驗(yàn)結(jié)果入庫（正品庫、廢品庫等））5．外加工入庫檢驗(yàn)（是否跟加工費(fèi)用結(jié)算存在關(guān)系？）

6．銷售出庫檢驗(yàn)（1、檢驗(yàn)結(jié)果是否反饋到提單；2我方的檢驗(yàn)結(jié)果是否需要跟客戶回執(zhí)進(jìn)行比對分析）

7．質(zhì)量保證書是否需要登記（材料質(zhì)量保證書，半成品質(zhì)量保證書，成品質(zhì)量保證書？），有無特殊格式要求？

6．計量器具管理

6．1默認(rèn)流程

6．2計量器具問卷

1．計量器具管理的目標(biāo)（隨時查詢每個計量器具的使用情況，所有者，到期應(yīng)檢時間）？ 2．計量器具廠內(nèi)編號是否統(tǒng)一規(guī)范？ 3．計量器具領(lǐng)用時是否費(fèi)用就本月帶走？ 4．計量器具歸還如何處理？ 5．計量器具報廢如何處理？ 6．計量器具部門間轉(zhuǎn)移如何處理？

7．計量器具檢驗(yàn)結(jié)果存在幾種，是否更改計量器具狀態(tài)？

7．模具管理

7．1默認(rèn)流程

7．2模具管理問卷

1．模具管理的目標(biāo)（隨時查詢每個計量器具的使用情況，所有者，到期應(yīng)檢時間）？ 2．模具廠內(nèi)編號是否統(tǒng)一規(guī)范？ 3．模具領(lǐng)用時是否費(fèi)用就本月帶走？ 4．模具歸還如何處理？ 5．模具報廢如何處理？ 6．模具部門間轉(zhuǎn)移如何處理？

7．模具檢驗(yàn)結(jié)果存在幾種，是否更改計量器具狀態(tài)？ 8．模具是否存在拆分的情況？如何處理？

8．人力資源

8．1默認(rèn)流程

8．2人力問卷

1．人員檔案需要哪些欄目？

2．人員離職如何處理？涉及工資結(jié)算月，人員離職狀態(tài)變更，其他人事行為？ 3．崗位調(diào)動或升遷如何處理？會影響哪些檔案信息？ 4．工資款項(xiàng)都有哪些欄目？運(yùn)算公式？

5．是否存在員工信用卡號設(shè)置問題？是否存在多卡號現(xiàn)象？ 6．員工工資是否需要銀行代發(fā)？代發(fā)格式是否有要求？ 7．工資統(tǒng)計表需要哪些？

9．設(shè)備管理

9．1默認(rèn)流程

9．2設(shè)備問卷

10．應(yīng)收應(yīng)付管理

10．1默認(rèn)流程

10．2應(yīng)付問卷

1．產(chǎn)生應(yīng)付款的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)有哪些？哪些是需要開票的？哪些是需要進(jìn)未到發(fā)票？ 2．跟供應(yīng)商對照單，是否有固定格式？

3．財務(wù)應(yīng)付款結(jié)算是否有跟供應(yīng)商約定結(jié)算日，是否需要出到期應(yīng)付款統(tǒng)計表？

4．采購價格變更有哪些情況？是否存在付款金額和發(fā)票金額不一致情況，有哪些，如何處理？ 5．是否存在應(yīng)付調(diào)整情況？

10．3應(yīng)收問卷

1．應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)有哪些？未開銷售發(fā)票報表包含內(nèi)容 2．到期應(yīng)收帳款報表？ 3．月份應(yīng)收帳款報表？

4．銷售提單價格中，零頭抹掉情況的處理？ 5．應(yīng)收帳款調(diào)整單？

11．成本管理

11．1默認(rèn)流程

11．2成本問卷

1．目標(biāo)成本是否需要？目標(biāo)成本包含的成本項(xiàng)目，是否存在利潤分配比例，如果客戶提報銷售價如何確認(rèn)價格是否合理，如何計算毛利？

2．每個成本項(xiàng)目標(biāo)數(shù)據(jù)提取辦法，實(shí)際成本數(shù)據(jù)提取辦法？ 3．成本管理需要提供的報表及格式？ 4．產(chǎn)品成本是否需要按明細(xì)項(xiàng)羅列？ 5．是否需要出部門成本對照表？ 6．是否需要出產(chǎn)品成本對照表？

12．資金管理

12．1默認(rèn)流程

12．2資金管理問卷

1．是否從業(yè)務(wù)系統(tǒng)出帳戶收支余額及明細(xì)表？ 2．是否需要實(shí)時數(shù)據(jù)？

13．集團(tuán)財務(wù)管理

參看《集團(tuán)財務(wù)探討.doc》

第二篇：ERP項(xiàng)目前期調(diào)研提綱(精)

ERP項(xiàng)目前期調(diào)研注意問題 常規(guī)信息 企業(yè)地址及郵編 ?企業(yè)電話及傳真 ?企業(yè)產(chǎn)品及主導(dǎo)產(chǎn)品型號 ?企業(yè)產(chǎn)值及銷售額 ?員工總?cè)藬?shù)

?組織結(jié)構(gòu)。畫出一個組織流程圖,列出各主要部門的人員,職責(zé)及部門經(jīng)理姓名 ?企業(yè)的經(jīng)營范圍? ?企業(yè)的營運(yùn)模式? ?目前企業(yè)微機(jī)軟、硬件基本情況

?畫出一張業(yè)務(wù)示意圖,標(biāo)明市場、銷售、生產(chǎn)計劃、采購、庫房、制造、質(zhì)量、財務(wù)等關(guān)鍵部門的位置。

?關(guān)鍵的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀? ?基本需求及期望目標(biāo)? ?公司經(jīng)營戰(zhàn)略與管理制度文件? ?主要想解決哪些問題? ?現(xiàn)有的系統(tǒng)存在哪些不足? ?部門各業(yè)務(wù)具體流程《業(yè)務(wù)流程圖》

?所有單據(jù)、憑證及報表《業(yè)務(wù)表單》 ?現(xiàn)有MIS系統(tǒng)相關(guān)文檔

?現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)拓樸圖及網(wǎng)絡(luò)、硬件、軟件配置情況 財務(wù)部分

總帳管理(Genera?Ledger 總體調(diào)研內(nèi)容: 1.財務(wù)部門的組織架構(gòu)及部門職責(zé)?人員分配情況? 2.公司有幾套財務(wù)帳?之間關(guān)系如何?有無內(nèi)部往來業(yè)務(wù)? 3.現(xiàn)用計算機(jī)系統(tǒng)? 4.相關(guān)財務(wù)制度? 實(shí)際業(yè)務(wù)核算

1.目前所使用的會計科目結(jié)構(gòu)? 2.憑證審批流程 3.有哪些外幣業(yè)務(wù)? 4.會計及結(jié)帳流程? 應(yīng)付款管理(Account Payable 總體調(diào)研內(nèi)容: 1.相關(guān)應(yīng)付款管理制度和流程手冊? 2.有無專門的應(yīng)付管理系統(tǒng)?如何和財務(wù)系統(tǒng)銜接?

發(fā)票管理

1.有沒有發(fā)票處理的政策與流程手冊? 2.每月的發(fā)票大致數(shù)量? 3.有無對發(fā)票進(jìn)行詳細(xì)管理? 4.發(fā)票是否需要和采購單/收貨單匹配。目前是如何處理的? 5.運(yùn)費(fèi),雜項(xiàng)費(fèi)用如何處理? 6.發(fā)票的審批與入帳流程如何? 7.月末貨物已到而發(fā)票未到如何處理?采用何種價格暫估?付款管理 1.付款處理的政策與流程手冊? 2.有無商業(yè)慣例中的付款條款對付款進(jìn)行計劃與折扣獲取? 3.使用哪些支付方式,流程如何? 4.對應(yīng)付余額是否進(jìn)行帳齡分析?帳齡如何分時段? 報表

有那些主要應(yīng)付報表?周期如何? 應(yīng)收款管理(Account Receivable 總體調(diào)研內(nèi)容

1.相關(guān)應(yīng)收帳管理制度和流程手冊? 2.有無專門的銷售管理系統(tǒng)?如何和財務(wù)系統(tǒng)銜接? 供應(yīng)商管理

1.供應(yīng)商的管理詳細(xì)程度、手段如何? 2.供應(yīng)商有無分類?分類依據(jù)?.3.供應(yīng)商管理系統(tǒng)提供的信息? 4.有無對供應(yīng)商進(jìn)行詢價、報價管理? 5.有無對供應(yīng)商進(jìn)行考核?指標(biāo)有那些? 6.如何查詢供應(yīng)商的業(yè)務(wù)記錄并與供應(yīng)商進(jìn)行對帳? 客戶管理

1.客戶的大約數(shù)量? 2.客戶的管理詳細(xì)程度及手段如何? 3.客戶的信用檢查與控制制度如何? 4.客戶的對帳、催款管理如何? 5.客戶的價格及折扣管理如何? 6.有沒有長期大宗協(xié)議客戶 現(xiàn)金管理(Cash Management 總體調(diào)研內(nèi)容

1.有無專門的資金管理系統(tǒng)?如何和財務(wù)系統(tǒng)銜接? 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù) 1.如何進(jìn)行銀行對帳? 2.如何編制現(xiàn)金流量表?

3.是否做現(xiàn)金預(yù)測方面的工作,如何做? 4.如何制定公司付款計劃? 報表

資金管理方面的主要報表? 業(yè)務(wù)部分

銷售管理(Order Management 1.銷售組織結(jié)構(gòu)如何? 2.如何評估銷售人員的業(yè)績?怎樣核算傭金? 3.企業(yè)的銷售管理制度。4.有無完整的客戶信息管理? 5.現(xiàn)有客戶信息的具體內(nèi)容?如:名稱、地址等。

6.客戶所在國家或地區(qū)分布情況?主要客戶地區(qū)分布情況,是否將按地區(qū)分類? 7.是否對客戶按照某種規(guī)則分類,如按行業(yè)分類? 8.有無集團(tuán)客戶情況,即同一客戶是否有不同的發(fā)運(yùn)地址和發(fā)票寄送地址? 銷售預(yù)測

1.銷售預(yù)測的依據(jù)? 2.銷售預(yù)測的方法? 銷售合同

1.銷售合同是如何形成的?目前有哪些種類?

2.銷售合同是如何管理的? 銷售訂單

1.銷售人員是如何接收訂單的? 2.如何進(jìn)行訂單的批準(zhǔn)、調(diào)整和取消? 3.出口訂單與國內(nèi)訂單有何聯(lián)系和不同? 銷售發(fā)貨 1.銷售網(wǎng)絡(luò)情況? 2.銷售開銷貨單時,具體登錄哪些信息? 3.發(fā)貨計劃如何制定? 4.是否對要發(fā)貨的訂單作發(fā)貨啟運(yùn)計劃?計劃內(nèi)容是否包括:車輛、運(yùn)費(fèi)方法、車輛的體積、重量等? 5.如何進(jìn)行發(fā)貨確認(rèn)? 銷售退貨

1.有無退貨?退貨流程如何?審批權(quán)限如何控制? 2.如何處理未收到客戶款的銷售退回業(yè)務(wù)? 3.如何處理收到客戶款的銷售退回業(yè)務(wù)? 采購(Purchase Order 1.公司目前對原料的采購行為是否直接受生產(chǎn)部門物料需求的影響? 2.公司目前對原料的采購采取何種方式?

?按單一訂單需求采購 ?按最低庫存量采購 3.采購組織結(jié)構(gòu) ?采購人員構(gòu)成 ?采購崗位職責(zé) ?采購流轉(zhuǎn)單據(jù) 供應(yīng)商管理

1.對于采購,供應(yīng)商的確認(rèn)原則是什么? 2.現(xiàn)行的供應(yīng)商認(rèn)證與管理工作是怎樣運(yùn)作的?采購部負(fù)責(zé)哪些工作? 3.是否進(jìn)行供應(yīng)商評估?若有,評估標(biāo)準(zhǔn)如何?如:價格、質(zhì)量和服務(wù)等。4.有無完善的供應(yīng)商信息管理? 5.現(xiàn)有供應(yīng)商信息的內(nèi)容?如名稱、地址等。采購計劃

1.生產(chǎn)的計劃內(nèi)需求和計劃外需求分別是如何生成請購計劃的?請購計劃的審批流程和權(quán)限是怎樣的? 2.對于請購計劃,是否建立了合理采購批次或采購量的管理方法?采購庫存的控制由誰負(fù)責(zé)? 3.請購計劃是否存在調(diào)整的情況?它們的審批程序是怎樣的? 采購申請

1.采購申請的提交、變更和批準(zhǔn)怎樣處理? 2.是否所有采購都需首先提交采購申請? 采購訂單

1.采購業(yè)務(wù)是否全部通過標(biāo)準(zhǔn)訂單的形式執(zhí)行?對固定(穩(wěn)定供應(yīng)商,是否存在一攬子協(xié)議或框架性協(xié)議的方式? 2.除了標(biāo)準(zhǔn)采購訂單,還有幾種采購定單?如合同、協(xié)議等。

3.采購訂單的審批流程是怎樣的?審批流程中各審批人的權(quán)限如何??金額限制 ?帳戶限制

4.采購訂單生成后,是否存在調(diào)整的情況?如果存在,會有哪些情況?它們的處理、審批程序是怎樣的? 5.有無對采購合同執(zhí)行率的考核制度? 采購接收

1.貨物運(yùn)抵倉庫后,多久可以入庫? 2.是否與采購訂單核對?有誰負(fù)責(zé)?是否知道倉庫接收的這批貨物對應(yīng)哪一個采購訂單、哪一個發(fā)貨通知?如何得知? 3.是否進(jìn)行數(shù)量與質(zhì)量的驗(yàn)收?由誰負(fù)責(zé)?質(zhì)檢入庫流程是怎樣的?不合格物料如何處理? 4.如果運(yùn)抵的貨物多于訂購數(shù)量的情況?是否仍舊入庫?處理流程是怎樣的? 5.如果運(yùn)抵的貨物數(shù)量少于或質(zhì)量低于訂購要求,處理流程是怎樣的? 6.如果采購物料運(yùn)抵時間提前或延遲于采購定單的到貨時間,處理流程

7.如果接收的物料雖不是訂購物料,但接收物料可替代采購物料使用的情況,處理流程是怎樣的? 8.到什么時間,才可以認(rèn)為一個采購訂單已經(jīng)完成(示例:多批貨物均已到達(dá)海關(guān)/運(yùn)抵倉庫/通過驗(yàn)收/入庫之后? 庫存(Inventory Management 庫存組織

1.請描述一下庫存的物理分布以及邏輯上的區(qū)分是怎樣的? 2.有無實(shí)行子庫劃分? 3.在同一子庫中有無實(shí)行庫位管理? 庫存管理

1.庫存物資如何進(jìn)行分類?是否實(shí)行了編碼管理?如原料、半成品、成品、盤具、備品備件、包裝等。

2.如何管理不同階段的半成品? 3.貨架生命期是一個項(xiàng)目在庫存中放至失效的時間量。目前庫存中物資是否存在此限制。

4.庫存物資是否使用版本控制,使用版本控制的目的是什么? 5.庫存物資是否使用批號進(jìn)行控制? 庫存計劃

1.是否采用非MRP計劃的方法生成物品的請購請求?如是,指明是哪一種: ?重定貨點(diǎn)

?最大-最小庫存 ?安全庫存 ?預(yù)測 ?其他。

采購物料的接收和退貨

1.采購入庫時倉庫的接收流程,包括檢驗(yàn)流程? 2.采購?fù)素浟鞒? 外協(xié)件的接收和退貨 1.是否存在外協(xié)件的采購? 2.請描述外協(xié)件的檢驗(yàn)退貨流程? 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退倉 1.生產(chǎn)物料的發(fā)放和退貨流程? 半成品和成品的完工入庫 1.車間是否對半成品進(jìn)行管理? 2.是否有專門的子庫存放半成品及成品? 3.車間對于半成品及成品的物料發(fā)放采用哪種發(fā)料方式? 成品的發(fā)貨和退貨

1.銷售出庫的類型有哪幾種?是否存在捐贈、試用等形式? 2.請描述銷售退回的處理類型及處理流程?

雜項(xiàng)發(fā)料和雜項(xiàng)接收

1.對非采購定單接收的物料和非銷售發(fā)料的物料的控制? 2． 倉庫是否使行手工帳登記？ 庫存物料的調(diào)拔 1．什么情況下會對庫存中的物料進(jìn)行調(diào)撥？ 2．材料在庫存之間的調(diào)入/調(diào)出流程是怎樣的？ 庫存物料的調(diào)整 1． 在哪些情況下會對倉庫中的物料進(jìn)行調(diào)整？ 2． 對倉庫中現(xiàn)有庫存進(jìn)行調(diào)整的依據(jù)是什么？ 庫存盤點(diǎn) 1.物資盤點(diǎn)處理的方法和流程？（全面盤點(diǎn)或抽查盤點(diǎn)、實(shí)際盤點(diǎn)或周期 盤點(diǎn)）2.是否對高價值物品與低價值物品的盤點(diǎn)頻率是一樣的？一般會在何時 進(jìn)行存貨盤點(diǎn)？ 3.與財務(wù)對帳周期為多長？ 4.倉庫與生產(chǎn)、財務(wù)對帳的內(nèi)容？ 5.倉庫與生產(chǎn)對帳，數(shù)量不一致時如何處理？ 6.庫存盤點(diǎn)結(jié)果的財務(wù)處理？ 7． 周期為多長？ 8．庫與生產(chǎn)、財務(wù)對帳的內(nèi)容？ 9． 倉庫與生產(chǎn)對帳，數(shù)量不一致時如何處理？ 10． 庫存盤點(diǎn)結(jié)果的財務(wù)處理？ 計劃管理

1． 2． 3． 4． 5． 產(chǎn)計劃的制定部門？ 制訂計劃的周期？ 現(xiàn)有計劃人員數(shù)量 指定計劃的大致流程？ 計劃制訂中的難點(diǎn)？ 生產(chǎn)管理 1． 2． 3． 4． 5． 6． 車間管理主管部門？ 車間工單的流轉(zhuǎn)流程？ 每月大致車間工單數(shù)量？ 車間加工報廢處理流程？ 車間補(bǔ)充工單處理？ 車間能力平衡處理辦法

第三篇：工業(yè)企業(yè)自查提綱

工業(yè)企業(yè)自查提綱

自查期間，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照稅法規(guī)定對全部生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行全面自查。自查工作應(yīng)涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營涉及的地方稅收全部稅種，自查提綱如下：

一、營業(yè)稅

應(yīng)重點(diǎn)自查以下幾個方面：

1、增值稅生產(chǎn)性勞務(wù)征收范圍之外的營業(yè)稅應(yīng)納稅勞務(wù)未足額納稅；

2、以不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)投資入股，不參與被投資企業(yè)的利潤分配，不共擔(dān)投資風(fēng)險，其取得的實(shí)物或其他補(bǔ)償收入是否已按“租賃業(yè)”申報營業(yè)稅；

3、將房產(chǎn)、土地等不動產(chǎn)或無形資產(chǎn)抵債轉(zhuǎn)讓給其他單位或被法院拍賣的房產(chǎn)，是否已視同銷售不動產(chǎn)或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)申報納稅；

4、企業(yè)以所擁有的土地、房屋以及其他有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)對外出租所取得的收入是否已足額申報納稅；

5、與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間存在固定資產(chǎn)的有償使用，是否已按“租賃業(yè)”申報營業(yè)稅；

6、按稅法規(guī)定負(fù)有營業(yè)稅扣繳義務(wù)而未依法履行扣繳稅款。

二、企業(yè)所得稅

自查各項(xiàng)應(yīng)稅收入是否全部按稅法規(guī)定繳稅，2007及以前的各項(xiàng)成本費(fèi)用是否按照所得稅稅前扣除辦法的 規(guī)定稅前列支，2008各項(xiàng)成本費(fèi)用是否按照新企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例的規(guī)定稅前列支，具體自查項(xiàng)目應(yīng)至少涵蓋以下問題：

（一）收入總額

自查涉及的帳戶主要有：產(chǎn)品銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、固定資產(chǎn)清理、費(fèi)用類帳戶（管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等）、權(quán)益類帳戶（資本公積、盈余公積、未分配利潤）、往來類帳戶（應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款）。

存在的主要問題和自查方法：

1、銷售折扣不符和規(guī)定，沖減銷售收入；

2、納稅人進(jìn)行有獎銷售的獎品支出和支付給購貨方的回扣、手續(xù)費(fèi)等直接沖減銷售收入；

3、收取的價外費(fèi)用記入資金類帳戶或結(jié)算類帳戶；

4、隨同產(chǎn)品出售的逾期未退回的包裝物押金未記入銷售收入；

5、以舊換新，不記或少記銷售額；

6、將生產(chǎn)成本變?yōu)榧庸ぎa(chǎn)品，少記銷售額；

7、以物換物或以物支付加工費(fèi)、修理費(fèi)等以差價入帳，少記銷售收入；

8、代銷貨物入帳金額不實(shí)，少記銷售收入；

9、納稅人以貨物投資漏計銷售收入；

10、納稅人以貨物分利漏計銷售收入；

11、納稅人無償贈送貨物漏計銷售收入；

12、將自產(chǎn)或委托加工貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、工程項(xiàng)目、集體福利及個人消費(fèi),不記銷售收入(2007年前);將自產(chǎn)或委托加工貨物用于市場推廣、交際應(yīng)酬、股息分配、對外捐贈等改變資產(chǎn)所有權(quán)屬的用途；

13、出租包裝物收入、掛往來賬或轉(zhuǎn)入稅后利潤；

14、轉(zhuǎn)移、減少固定資產(chǎn)出售收入；

15、固定資產(chǎn)清理凈收益轉(zhuǎn)入稅后利潤，減少當(dāng)期損益；

16、將構(gòu)成收入總額的款項(xiàng)掛在往來賬戶或權(quán)益類帳戶中。

（二）扣除項(xiàng)目金額

扣除項(xiàng)目金額的自查主要包括：材料物資的自查、生產(chǎn)費(fèi)用分配的自查、銷售成本的自查、費(fèi)用自查、資產(chǎn)自查、營業(yè)外支出的自查、銷售稅金及附加的自查等。

第一：材料物資的自查

材料物資購入的自查：目的在于核實(shí)購入材料物資成本的真實(shí)、準(zhǔn)確，進(jìn)而確定對生產(chǎn)成本和銷售成本的影響。采用的自查方法主要為審核法。

存在的主要問題有：

1、購入固定資產(chǎn)、在建工程用料記入外購材料；

2、外購材料數(shù)量入賬不實(shí)、人為調(diào)節(jié)庫存原材料；

3、外購材料成本直接擠入期間費(fèi)用；

4、虛假購料,人為加大庫存、生產(chǎn)耗用材料成本；

5、材料估價入賬不作沖銷、虛增材料成本；

6、固定資產(chǎn)混作低值易耗品入賬；

7、少計加工自制材料過程中發(fā)生的人工工資和制造費(fèi)用,擠占了產(chǎn)品成本；

8、巧立名目加大自制材料成本；

9、委托加工材料發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用直接記入生產(chǎn)成本或期間費(fèi)用，減少加工成本；

10、以余料、副產(chǎn)品、下腳料作價抵負(fù)加工費(fèi)，既不作銷售處理，也不調(diào)整沖減加工材料成本；

11、委托加工材料直接銷售,既不記收入，又轉(zhuǎn)嫁加工材料成本；

12、投資轉(zhuǎn)入材料成本的計價不正確，造成收入材料成本失真；

13、采用計劃價核算材料成本的企業(yè)，材料成本節(jié)約差異長期掛帳，多記庫存材料成本，加大了產(chǎn)品耗料的生產(chǎn)成本；

材料物資發(fā)出的自查：材料物資發(fā)出的自查重點(diǎn)在于核實(shí)計入產(chǎn)品成本和對外銷售的材料物資成本是否準(zhǔn)確。要結(jié)合各種計算進(jìn)行自查。

存在的主要問題有：

1、己領(lǐng)未用的余料未從領(lǐng)料數(shù)量中扣除，增大生產(chǎn)成本；

2、材料盤盈長期掛賬、材料盤虧未經(jīng)批準(zhǔn)擅自轉(zhuǎn)賬處理；

3、非生產(chǎn)領(lǐng)用材料成本混入生產(chǎn)領(lǐng)用材料成本，加大生產(chǎn)成本；

4、非生產(chǎn)用料與生產(chǎn)用料計價不一致，人為調(diào)整二者的耗料成本；

5、采用一次攤銷法攤銷低值易耗品時，擴(kuò)大攤銷范圍造成成本費(fèi)用不均衡；

6、采用分期攤銷法攤銷低值易耗品時，固定資產(chǎn)錯按低值易耗品入賬處理；

7、采用分期攤銷法攤銷低值易耗品時，為調(diào)節(jié)利潤，不按期均衡攤銷低值易耗品；

8、采用分期攤銷法攤銷低值易耗品時，不結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異，人為調(diào)節(jié)利潤；

9、采用五、五攤銷法在領(lǐng)用時，不按50%攤銷，一次性記入成本或費(fèi)用；

10、生產(chǎn)領(lǐng)用包裝物，不結(jié)轉(zhuǎn)“生產(chǎn)成本”，直接沖減銷售收入；

11、擅自改變出租、出借包裝物攤銷辦法，擴(kuò)大攤銷額；

12、期末庫存材料實(shí)際結(jié)存數(shù)量大于賬面結(jié)存數(shù)量，造成賬實(shí)不符；

13、期末庫存材料實(shí)際結(jié)存數(shù)量小于賬面結(jié)存數(shù)量，造成賬實(shí)不符。

第二、生產(chǎn)費(fèi)用分配的自查

生產(chǎn)成本的自查重點(diǎn)在于核實(shí)產(chǎn)品生產(chǎn)成本是否正確，涉及的帳戶主要有：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本、生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等。

存在的主要問題及自查方法：

1、生產(chǎn)費(fèi)用分配時，利用變換分配標(biāo)準(zhǔn)，人為調(diào)整各產(chǎn)品應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用成本；

2、分配生產(chǎn)費(fèi)用時，分配率計算不正確，分配給各產(chǎn)品的生產(chǎn)費(fèi)用與應(yīng)負(fù)擔(dān)的生產(chǎn)費(fèi)用不相符；

3、人為地改變各產(chǎn)品的分配標(biāo)準(zhǔn)，違反受益標(biāo)準(zhǔn)，造成費(fèi)用分配失真；

4、人為地改變生產(chǎn)工時和定額工時分配標(biāo)準(zhǔn)，造成工資、福利分配失真；

5、未按規(guī)定進(jìn)行工資分配加大成本費(fèi)用少計當(dāng)期利潤；

6、為提高或加大輔助生產(chǎn)成本，多分配輔助生產(chǎn)成本；

7、擅自擴(kuò)大提高制造費(fèi)用開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),隨意擴(kuò)大分配金額；

8、故意隱瞞、少盤在產(chǎn)品數(shù)量；

9、完工產(chǎn)品成本和期末在產(chǎn)品成本的計算分配，采用定額成本法時，定額成本不準(zhǔn)、不符合實(shí)際情況或計算錯誤；

10、采用約當(dāng)產(chǎn)量法計算完工產(chǎn)品成本和期未在產(chǎn)品成本時，完工程度計算錯誤導(dǎo)致月末在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量錯誤。

第三、銷售成本的自查

對產(chǎn)品銷售數(shù)量的自查，一是應(yīng)參照發(fā)出材料數(shù)量的自查；二是通過賬、表、票核對法進(jìn)行自查，通過核對“產(chǎn)品銷售收入”、“產(chǎn)品銷售成本”明細(xì)賬、“產(chǎn)成品發(fā)出和銷售匯總表”、及“增值稅專用發(fā)票”存根聯(lián)、“普通發(fā)票”存根聯(lián)等，看是否存在少記收入，多轉(zhuǎn)成本的現(xiàn)象；三是對產(chǎn)成品核算制度不健全的企業(yè)，可通過核對“產(chǎn)成品庫布盤存表”與“產(chǎn)成品”明細(xì)賬 6 結(jié)存數(shù)量、結(jié)存成本以及與實(shí)地盤點(diǎn)相結(jié)合為依據(jù)，用“以存計銷”的倒擠方法進(jìn)行自查。

對產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的自查，一是按不同會計核算規(guī)定，參照結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本的自查進(jìn)行，二是要結(jié)合前面己介紹的期末庫存材料的自查方法，特別是對期末庫存產(chǎn)品奇異現(xiàn)象及奇異數(shù)字的分析。

第四、資產(chǎn)、費(fèi)用及其他的自查

1、與購入的固定資產(chǎn)有關(guān)的費(fèi)用，直接記入期間費(fèi)用；

2、“在建工程”的支出擠入有關(guān)成本、費(fèi)用科目；

3、超期使用已提足折舊或提前報廢未提足折舊的固定資產(chǎn)繼續(xù)計提折舊；

4、將以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)計提折舊；

5、當(dāng)月新增固定資產(chǎn)計提折舊；

6、人為擴(kuò)大、縮小折舊年限，造成計提折舊不實(shí)；

7、任意擴(kuò)大凈殘值率比例，造成計提折舊不實(shí)；

8、外購的無形資產(chǎn)按買價入賬，將手續(xù)費(fèi)和資本性支出直接計入期間費(fèi)用，減少當(dāng)期利潤；

9、縮短攤銷期限，加大攤銷額，或?qū)o形資產(chǎn)的攤銷混作遞延資產(chǎn)攤銷；

10、接受捐贈的非貨幣性資產(chǎn)未計入應(yīng)納稅所得額；

11、實(shí)際發(fā)放的工資總額超過該企業(yè)計稅標(biāo)準(zhǔn)工資總額；

12、、擴(kuò)大 列支范圍，列支非本企業(yè)人員的工資，企業(yè)職工人數(shù)不真實(shí)；

13、多計提“應(yīng)付福利費(fèi)”，08年未使用“應(yīng)付福利費(fèi)”余額，繼續(xù)計提“應(yīng)付福利費(fèi)”；

14、工會經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)提取金額不正確；

15、應(yīng)由“工會經(jīng)費(fèi)”及“職工教育經(jīng)費(fèi)”開支的支出項(xiàng)目列入有關(guān)成本、費(fèi)用賬戶；

16、開辦費(fèi)的開支超過規(guī)定的開支范圍；

17、擅自縮短開辦費(fèi)攤銷期限，減少應(yīng)納稅所得額；

18、隨意列支壞賬損失；

19、不按本年應(yīng)提數(shù)額扣除期初壞賬準(zhǔn)備余額作為本年實(shí)提壞賬準(zhǔn)備額，多提壞賬準(zhǔn)備金；

20、己轉(zhuǎn)銷又收回的壞賬，未沖減原轉(zhuǎn)銷額；

21、突破限額列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)；

22、將不屬于業(yè)務(wù)招待的支出列入管理費(fèi)用；

23、超支或非法業(yè)務(wù)招待擠入其它成本費(fèi)用；

24、將推銷產(chǎn)品時贈送的禮品、酬金、回扣等列入銷售費(fèi)用；

25、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)投入使用前的利息支出計入了“財務(wù)費(fèi)用”；

26、將非金融機(jī)構(gòu)的高利率利息支出列入財務(wù)費(fèi)用；

27、應(yīng)計入長期待攤費(fèi)用的支出項(xiàng)目，一次全額記入期間費(fèi)用；

28、隨意擴(kuò)大、縮小攤銷額，利用待攤費(fèi)用調(diào)節(jié)成本、利潤；

29、隨意提取預(yù)提費(fèi)用，人為調(diào)節(jié)利潤；

30、年末“預(yù)提費(fèi)用”貸方余額繼續(xù)掛賬，不沖減有關(guān)費(fèi)用，減少本年利潤；

31、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)成本時，不按攤余價值，而按原始價值結(jié)轉(zhuǎn)，多結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)成本，減少其他業(yè)務(wù)利潤；

32、應(yīng)在“營業(yè)外支出”賬戶核算，但在計算應(yīng)納稅所得額時不允許扣除的項(xiàng)目沒有進(jìn)行稅收調(diào)整；

33、將不屬于營業(yè)外支出范圍的開支，如固定資產(chǎn)的購建支出、材料采購費(fèi)用、辦公費(fèi)等,記入了“營業(yè)外支出”賬戶；

34、收到投資收益記入往來賬戶、盈余公積、資本公積等賬戶或私設(shè)“小金庫”挪作他用，以及期未不將“投資收益”轉(zhuǎn)入“本年利潤”，少記當(dāng)期收入的情況；

35、不按規(guī)定從虧損的次年起連續(xù)計算彌補(bǔ)期限,而是任意選擇五年作為彌補(bǔ)虧損的期限或用超過五年的應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)虧損；

36、投資方企業(yè)從聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤用于彌補(bǔ)虧損 的，彌補(bǔ)虧損后的余額不按規(guī)定進(jìn)行計算補(bǔ)稅，或者將稅后利潤還原成稅前利潤進(jìn)行彌補(bǔ)，造成虛彌補(bǔ)；

37、納稅人在計算境外所得抵扣限額時，計算不正確，采用分國分項(xiàng)方法計算或者不分國不分項(xiàng)計算，使抵扣限額計算不正確；

38、納稅人將稅法規(guī)定的兩檔優(yōu)惠稅率作為超額累進(jìn)稅率對待，造成應(yīng)納稅額計算錯誤；

39、對查出以前少計收益，多計費(fèi)用的情況下，不貸記“以前損益調(diào)整”，或是期未不向“本年利潤”結(jié)轉(zhuǎn)；

40、處置固定資產(chǎn)凈收益長期掛帳，不結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。

三、個人所得稅

自查企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入是否依法扣繳個人所得稅，重點(diǎn)自查項(xiàng)目如下：

1、為職工建立的年金；

2、為職工購買的各種商業(yè)保險；

3、超標(biāo)準(zhǔn)為職工支付的養(yǎng)老、失業(yè)和醫(yī)療保險；

4、超標(biāo)準(zhǔn)為職工繳存的住房公積金；

5、以報銷發(fā)票形式向職工支付的各種個人收入；

6、車改補(bǔ)貼、通信補(bǔ)貼。如果所在省制定了免稅補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)）的，在標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)的部分可免予征收個人所得稅，在標(biāo)準(zhǔn)外以發(fā)票方式為職工報銷費(fèi)用的，計入當(dāng)月個人收入征稅；未明確稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)合理確定補(bǔ)貼中因私用形成的個人收入部分，扣繳個人所得稅；

7、為職工所有的房產(chǎn)支付的暖氣費(fèi)、物業(yè)費(fèi)；

8、股票期權(quán)收入。實(shí)行員工股票期權(quán)計劃的，員工在行權(quán)時獲得的差價收益，是否按工薪所得繳納個人所得稅；

9、以非貨幣形式發(fā)放的個人收入是否扣繳個人所得稅。

四、印花稅

應(yīng)重點(diǎn)自查以下項(xiàng)目：

1、實(shí)收資本和資本公積增加，未按規(guī)定繳納印花稅。

2、與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間簽定包購包銷合同，是否足額繳納印花稅。

3、框架性合同未記載金額，未先按5元貼花，以后實(shí) 10 際結(jié)算時再按實(shí)際發(fā)生數(shù)貼花，少申報繳納印花稅。

4、繳納印花稅時適用的稅目稅率錯誤，如：把租賃合同混作購銷合同，造成少申報繳納印花稅。

5、計算租賃合同印花時，未按合同總金額申報納稅，而是按年租金的金額申報，少申報繳納印花稅。

6、簽訂其它應(yīng)稅合同是否按規(guī)定繳納印花稅，如轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)協(xié)議。

五、房產(chǎn)稅

重點(diǎn)自查房產(chǎn)稅計稅依據(jù)申報是否準(zhǔn)確：

1、計算繳納房產(chǎn)稅時，將辦公樓原值申報房產(chǎn)稅，未將消防設(shè)備、電梯、中央空調(diào)等房屋附屬設(shè)備、配套設(shè)施一并作價計入房屋原值，少繳房產(chǎn)稅。

2、部分房產(chǎn)在購置、裝修等更新改造過程中，對房產(chǎn)價值有調(diào)整的未按調(diào)整后的金額重新計算，造成少繳納房產(chǎn)稅。

3、已經(jīng)交付使用的房屋在建工程，長期不結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，不申報繳納房產(chǎn)稅。

4、將出租房產(chǎn)視同自用房產(chǎn)，少繳房產(chǎn)稅。

5、取得房產(chǎn)租賃、轉(zhuǎn)租收入，未按規(guī)定足額申報納稅。

六、土地使用稅 應(yīng)重點(diǎn)自查以下項(xiàng)目：

1、申報的計稅土地面積是否準(zhǔn)確。

2、同一企業(yè)處在不同地段的適用單位稅額是否準(zhǔn)確。

3、土地等級調(diào)整后，納稅申報時是否及時作相應(yīng)調(diào)整。

七、車船稅

重點(diǎn)自查當(dāng)年新購入的車輛未繳納車船稅。

第四篇：ERP項(xiàng)目售前需求調(diào)研提綱

.化工行業(yè)ERP項(xiàng)目售前需求調(diào)研提綱

.?企業(yè)地址及郵編 ?企業(yè)電話及傳真

?企業(yè)產(chǎn)品及主導(dǎo)產(chǎn)品型號 ?企亞產(chǎn)值及銷售額 ?員土總?cè)藬?shù)

?組織結(jié)構(gòu)，畫出一個組織流程圖，列出各主要部門的人員，職責(zé)及部門經(jīng)理姓名

?企業(yè)的經(jīng)營范圍? ?企業(yè)的營運(yùn)模式? ?目前企業(yè)微機(jī)軟、硬件基木情況

?畫出一張業(yè)務(wù)示意圖，標(biāo)明市場、銷售、生產(chǎn)桿劃、;采購、庫房、制造、質(zhì)量、財務(wù)等關(guān)鍵部門的位置 ?關(guān)鍵的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀? ?基本需求及期望目標(biāo)? ?公司經(jīng)營戰(zhàn)略與管理制度文件？ ?主要想解決哪些問題？ ?現(xiàn)有的系統(tǒng)存在哪些不足? ?部門各業(yè)務(wù)具體流程《業(yè)務(wù)流程圖》 ?所有單據(jù)、憑證及報表《業(yè)務(wù)表單》 ?現(xiàn)有WIS系統(tǒng)相關(guān)文檔

?現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)拓樸圖及網(wǎng)絡(luò)、硬件、軟件配置情況

財務(wù)部分(Financial)總帳管理(General Ledger)總體調(diào)研內(nèi)容: 1.財務(wù)部門的組織架構(gòu)及部門職責(zé)?人負(fù)分配情況? 2.公司有幾套財務(wù)帳?之間關(guān)系如何?有無內(nèi)部往來業(yè)務(wù)? 3.現(xiàn)用計算機(jī)系統(tǒng)? 4.相關(guān)財務(wù)制度？ 實(shí)際業(yè)務(wù)核算

1.目前所使用的會計科目結(jié)構(gòu)? 2.憑證審批流程 3.有哪些外幣業(yè)務(wù)? 4.會計及結(jié)賬流程

應(yīng)付款管理(Account Payable)總體調(diào)研內(nèi)容: 1.相關(guān)應(yīng)付款管理制度和流程手冊? 2.有無專門的應(yīng)付管理系統(tǒng)?如何和財務(wù)系統(tǒng)銜接? 發(fā)票管理 1.有沒有發(fā)票處理的政策與流程手冊? 2.每月的發(fā)票大致數(shù)量？ 3.有無對發(fā)票進(jìn)行詳細(xì)管理? 4.發(fā)票是否需要和采購單/收貨單匹配,目前是如何處理的? 5.運(yùn)費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用如何處理? 6.發(fā)票的審批與入帳流程如何? 7.月末貨物已到而發(fā)票未到如何處理？采用何種價格暫估

付款管理

1.付款處理的政策與流程手冊? 2.有無使用商業(yè)慣例中的付款條款對付款進(jìn)行計劃與折扣獲取

3、哪些支付方式，流程如何? 報表

有那些主要應(yīng)付報表?周期如何?

應(yīng)收款管理(Account Receivable)總體調(diào)研內(nèi)容

1.相關(guān)應(yīng)收帳管理制度和流程手冊?;2.有無專門的銷售管理系統(tǒng)?.如何和財務(wù)系統(tǒng)銜接?

供應(yīng)商管理:

1.供應(yīng)商的管理詳細(xì)程度、手段如何? 2.供應(yīng)商有無分類?分類依據(jù)?.3.供應(yīng)商管理系統(tǒng)提供的信息? 4．有無對供應(yīng)商進(jìn)行詢價、報價管理?． 5.有無對供應(yīng)商進(jìn)行考核？指標(biāo)有哪些？

6.如何查詢供應(yīng)商的業(yè)務(wù)記錄并與供應(yīng)商進(jìn)行對賬

客戶管理

1.客戶的大約數(shù)量? 2.客戶的管理詳細(xì)程度及手段如何? 3.客戶的信用檢查與控制制度如何? 4.客戶的對帳、催款管理如何? 5.客戶的價格及折扣管理如何? 6.有沒有長期大宗協(xié)議客戶

現(xiàn)金管理(Cash Management)總體調(diào)研內(nèi)容

1.相關(guān)資金管理制度及流程

2有無專門的資金管理系統(tǒng)?如何和財務(wù)系統(tǒng)銜接? 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù) 1.如何進(jìn)行銀行對帳? 2.如何編制現(xiàn)金流量表? 3.是否做現(xiàn)金預(yù)測方面的工作.i如何做? 4.如何莉定公司付款計劃？

報表

資金管理方面的主要報表？

業(yè)務(wù)部分

銷售管理(Order Management)1.銷售組織結(jié)構(gòu)如何? 2.如何評估銷售人員的業(yè)績?怎樣核算傭金？ 3.企業(yè)的銷售管理制度

4.有無完整的客戶信息管理？

5.現(xiàn)有客戶信息的具休內(nèi)容?如:名稱、地址等。

6.客戶所在國家或地區(qū)分布情況?主要客戶地區(qū)分布情況，是否按地區(qū)分類 7.是否對客戶按照某種規(guī)則分類，如按行業(yè)分類？

8.有無集團(tuán)客戶情況，即同一客戶是否有不同的發(fā)運(yùn)地址和發(fā)票寄送地址? 銷售預(yù)測

1.銷售預(yù)測的依據(jù)? 2.銷售預(yù)測方法？ 銷售合同

1.銷官合同是如何形成的?目前有哪些種類? 2.銷售合同如何管理？ 銷售訂單

1、銷售人員如何接收訂單的？

2、如何進(jìn)行訂單的審批、調(diào)整和取消 3.出口訂單與國內(nèi)訂單有何聯(lián)系和不同?

銷售發(fā)貨

1.銷售網(wǎng)絡(luò)情況？

2.銷售開銷貨單時，具體登錄哪些信息？ 3.發(fā)貨計劃如何制定？

4.是否對要發(fā)貨的訂單作發(fā)貨啟運(yùn)計劃?計劃內(nèi)容是否包括:車輛、運(yùn)費(fèi)方法、車輛的體積、重量等?

銷售退貨

1.有無退貨?退貨流程如何？審批權(quán)限如何控制? 2.如何處理未收到客戶款的銷售退回業(yè)務(wù)? 3.如何處理收到客戶款的銷售退回業(yè)務(wù)? 采購(Purchase Order)1公司目前對原料的采購行為是否直接受生產(chǎn)部門物料需求的影響? 2.公司目前對原科的采購采取何種方式? 按批量采購

.按單一訂單需求采婀.按最低庫存量采購

采購組織結(jié)構(gòu) 采購人員構(gòu)成 采購崗位職責(zé) 采購流轉(zhuǎn)單據(jù)

供應(yīng)商管理

1、.對于采購，供應(yīng)商采購原則是什么？

2.現(xiàn)行的供應(yīng)商認(rèn)證與管理工作是怎樣運(yùn)作的?采購部負(fù)責(zé)哪些工作? 3.是否進(jìn)行供應(yīng)商評估?若有，評估標(biāo)準(zhǔn)如何?如:價格、質(zhì)量和服務(wù)等 4.有無完善的供應(yīng)商信息管理? 5.現(xiàn)有供應(yīng)商信息的內(nèi)容?如名稱、地址等 采購計劃

I.生產(chǎn)的計劃內(nèi)需求和計劃外需求分別是如何生成請購計劃的?請購計劃的審批流程和權(quán)限是怎樣的? 2.對于請購計劃，是否建立了合理采購批次或采購量的管理方法?采購庫存的控制由誰負(fù)責(zé)? 3.請購計劃是否存在調(diào)整的情況?它們的審批程序是怎樣的? 采購申請

1.采購申請的提交、變更和批準(zhǔn)怎樣處理? z.是否所有采購都需首先提交采購中請? 采購訂單

1采購業(yè)務(wù)是否全部通過標(biāo)準(zhǔn)訂單的形式執(zhí)行?對固定《穩(wěn)定)供應(yīng)商，是否存在一攬子 協(xié)議或框架性協(xié)議的方式? 2.除了標(biāo)準(zhǔn)采購訂單，如合同、協(xié)議等。

3.采購訂單的審批流程是怎樣的?還有兒種采購定單?審批流程中各審批人的權(quán)限如何? 金額限制 賬戶限制

4.采購訂單生成后，是否存在調(diào)整的情況?如果存在月會有哪些情況?它們的處理、審批程序是怎樣的? 5有無對采購合同執(zhí)行率的考核制度? 采購接收

1:貨物運(yùn)抵倉庫后.多久可以入庫? 2.是否與采購訂單核對?有誰負(fù)責(zé)?是否知道吞庫接收的這批貨物對應(yīng)哪一個采購訂單，哪一個發(fā)貨通知？如何得知? 3.是否進(jìn)行數(shù)量與質(zhì)量的驗(yàn)收?由誰負(fù)責(zé)?質(zhì)檢入庫流程是怎樣的?不合格物料如何處 理? 4.如果運(yùn)抵的貨物多于訂購數(shù)量的情況?是否仍舊入庫?處理流程是怎樣的? 5.如果運(yùn)抵的貨物數(shù)暈少于或質(zhì)量低于訂購要求，處理流程是怎樣的? 6.如果采購物料運(yùn)抵時間提前或延遲于采購定單的到貨時間，處理流程是怎樣的? 7.如果接收的物料雖不是訂購物料，但接收物料可替代采購物料使用的情況，處理流程是怎樣的? 8.到什么時間，才可以認(rèn)為一個采購訂單已經(jīng)完成(示例:多批貨物均已到達(dá)海關(guān)/運(yùn)抵倉 庫/通過過驗(yàn)收/入庫之后)?

庫存〔Inventory Management)庫存組織

1.請描述一下庫存的物理分布及邏輯的區(qū)分是怎樣的？ 2.有無實(shí)行子庫劃分?

3.在同一字庫中有無實(shí)行庫位管理？ 庫存管理

1‘庫存物資如何進(jìn)行分類？時候?qū)嵭辛司幋a管理，如原料、半成本、成本、盤具、備品備件、包裝等。件、’包裝等。z.如何管理不同階段的半成品? 3..貨架生命期是州個項(xiàng)目在庫存中放至失效的時間量，目前庫存中物資是否存在此限制。4.庫存物資是否使用版木控制，使用版本控制的目的是什么? 5.庫存物資是否使用批號進(jìn)行控制? 安全庫存 預(yù)測 其他

采購物流的接收和退貨

1.采購入庫時倉庫的接收流程，包括檢驗(yàn)流程? z.采購?fù)素浟鞒? 外協(xié)件的接收和退貨

1，是否存在外協(xié)件的采購? z.請描述外協(xié)件的檢驗(yàn)退貨流程? 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退貨

I.生產(chǎn)物料的發(fā)放和退貨流程? 半成品和成品的完工入庫

1.車間是否對半成品進(jìn)行管理? 2.是否有專門的子庫存放半成品及成品? 3.車間對于半成品及成品的物料發(fā)放采用哪種發(fā)料方式?

成品的發(fā)貨和退貨

1.銷售出庫的類型有哪兒種?是否存在捐贈、試用等形式? 2.請描述銷售退回的處理類型及處理流程?

雜項(xiàng)發(fā)料及雜項(xiàng)接收

1.對非采購定單接收的物料和非悄售發(fā)料的物料的控制? 2.倉庫是否使行手工帳登記? 庫存物料的調(diào)撥 1.什么情況下會對庫存中的物料進(jìn)行調(diào)撥? 2材料在庫存之間的調(diào)入/調(diào)出流程是怎樣的? 庫存物料的調(diào)整

1在哪些情況下會對倉庫中的物料進(jìn)行調(diào)格? 2.對倉庫中現(xiàn)有庫存進(jìn)行調(diào)整的依據(jù)是什么?

庫存盤點(diǎn)

1.物資盤點(diǎn)處理的方法和流程?(全而盤點(diǎn)或抽查盤點(diǎn)、實(shí)際盤點(diǎn)或周期盤點(diǎn))z.是否對高價值物品與低價值物品的盤點(diǎn)頻率是一樣的?一般會在何時逃行存貨盤點(diǎn)? 3.與財務(wù)對帳周期為多長? 4.倉庫與生產(chǎn)、財務(wù)對帳的內(nèi)容? 5.倉庫與生產(chǎn)對帳，數(shù)量不一致時如何處理? 6.庫存盤點(diǎn)結(jié)果的財務(wù)處理? 7l、周期有多長

8.庫與生產(chǎn)、財務(wù)對帳的內(nèi)容? 9.倉庫與生產(chǎn)對帳，數(shù)量不一致時如何處理? 10.庫存盤點(diǎn)結(jié)果的財務(wù)處理? 計劃管理

1、產(chǎn)計劃的制定部門?

2、制定訂計劃的周期?

3、現(xiàn)有計劃人員數(shù)量 4.指定計劃的大致流程? 5.計劃制訂中的難點(diǎn)? 生產(chǎn)管理

1.車間管理主管部門? 2車間工單的流轉(zhuǎn)流程 3.每月大致車間工單數(shù)量 4.車間加工報廢處理流程? 5.車間補(bǔ)充工單處理？

6.車間能力平衡處理辦法？

第五篇：XX公司ERP項(xiàng)目調(diào)研提綱

ERP項(xiàng)目調(diào)研提綱

公司總體情況

公司簡介 公司架構(gòu)

經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及業(yè)務(wù)規(guī)模

主要部門職責(zé)及人員構(gòu)成 現(xiàn)有系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)狀 關(guān)鍵業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求

總帳管理（General Ledger）

一．總體調(diào)研內(nèi)容

1．財務(wù)部門的組織架構(gòu)及部門職責(zé)？人員分配情況？ 2．公司有幾套財務(wù)帳？之間關(guān)系如何？有無內(nèi)部往來業(yè)務(wù)？ 3．是否在總賬處理現(xiàn)金流量表？ 4．現(xiàn)用計算機(jī)系統(tǒng)？ 5．相關(guān)財務(wù)制度？ 二．實(shí)際業(yè)務(wù)核算

1．目前所使用的會計科目結(jié)構(gòu)？ 2．憑證審批流程 3．有哪些外幣業(yè)務(wù)? 4．現(xiàn)金流量表流程？ 5．會計及結(jié)帳流程？ 三．報表

財務(wù)主要報表？

應(yīng)付款管理（Account Payable）

一．總體調(diào)研內(nèi)容

1．相關(guān)應(yīng)付款管理制度和流程手冊？

2．有無專門的應(yīng)付管理系統(tǒng)？如何和財務(wù)系統(tǒng)銜接？ 3．應(yīng)付賬款的付款計劃如何處理？ 二．供應(yīng)商管理

1．供應(yīng)商的管理詳細(xì)程度、手段如何？ 2．供應(yīng)商有無分類？分類依據(jù)？.3．供應(yīng)商管理系統(tǒng)提供的信息？ 4．有無對供應(yīng)商進(jìn)行詢價、報價管理？ 5．有無對供應(yīng)商進(jìn)行考核？指標(biāo)有那些？

6．如何查詢供應(yīng)商的業(yè)務(wù)記錄并與供應(yīng)商進(jìn)行對帳？ 三．發(fā)票管理

1．有沒有發(fā)票處理的政策與流程手冊？ 2．每月的發(fā)票大致數(shù)量？ 3．有無對發(fā)票進(jìn)行詳細(xì)管理？

4．發(fā)票是否需要和采購單/收貨單匹配。目前是如何處理的？ 5．運(yùn)費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用如何處理？ 6．發(fā)票的審批與入帳流程如何？

7．月末貨物已到而發(fā)票未到如何處理？采用何種價格暫估？ 四．付款管理

1．付款處理的政策與流程手冊？

2．有無商業(yè)慣例中的付款條款對付款進(jìn)行計劃與折扣獲取？ 3．有多少個開戶銀行及帳戶？ 4．付款單據(jù)是否需要計算機(jī)打??？ 5．使用哪些支付方式，流程如何？ 6．員工費(fèi)用報銷業(yè)務(wù)流程？ 7．如何管理員工費(fèi)用？

8．對應(yīng)付余額是否進(jìn)行帳齡分析？帳齡如何分時段？ 五．報表

有那些主要應(yīng)付報表？周期如何？

應(yīng)收款管理

(Account Receivable)一．總體調(diào)研內(nèi)容

1．相關(guān)應(yīng)收帳管理制度和流程手冊？

2．有無專門的銷售管理系統(tǒng)？如何和財務(wù)系統(tǒng)銜接？ 3．有無收款計劃的管理？ 二．客戶管理

1．客戶的大約數(shù)量？ 2．客戶的分類標(biāo)準(zhǔn)及編碼規(guī)則？ 3．客戶的管理詳細(xì)程度及手段如何？ 4．客戶的信用檢查與控制制度如何？ 5．客戶的對帳、催款管理如何？ 6．客戶的價格及折扣管理如何？ 三．銷售業(yè)務(wù)

1．銷售產(chǎn)品及服務(wù)？只管理到省級。2．應(yīng)收帳有無帳齡分析？時段如何劃分？ 3．有無按營業(yè)中心或銷售員計算銷售業(yè)績？ 4．銷售業(yè)務(wù)所涉及稅金及稅率？ 四．報表

主要應(yīng)收管理報表？

資產(chǎn)管理

(Fixed Asset)一．總體調(diào)研內(nèi)容

1．相關(guān)固定資產(chǎn)/在建工程政策與流程手冊？

2．有無專門資產(chǎn)管理系統(tǒng)？功能如何？如何和財務(wù)系統(tǒng)銜接？ 二．固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1．固定資產(chǎn)現(xiàn)有條數(shù)有多少？ 2．固定資產(chǎn)的分類及編號規(guī)則？ 3．固定資產(chǎn)的地點(diǎn)管理如何？ 4．固定資產(chǎn)有無落實(shí)到責(zé)任人？ 5．固定資產(chǎn)清理盤點(diǎn)的周期如何？ 6．固定資產(chǎn)折舊方法？ 7．有無分部門計提折舊費(fèi)用？ 8．固定資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)的范圍及頻率？ 9．有無資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)？如何管理？

10．有無無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、開辦費(fèi)和其他攤銷性資產(chǎn)？如何處理？ 三．報表

主要資產(chǎn)相關(guān)報表？

現(xiàn)金管理（Cash Management）

一．總體調(diào)研內(nèi)容 1．相關(guān)資金管理制度及流程

2．有無專門的資金管理系統(tǒng)？如何和財務(wù)系統(tǒng)銜接？ 二．現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)

1．如何進(jìn)行銀行對帳？

2．如何編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？ 3．是否做現(xiàn)金預(yù)測方面的工作，如何做？ 4．如何制定公司付款計劃？ 三．報表

資金管理方面的主要報表？

現(xiàn)金流量表管理（Cash Flow Table Management）

總體調(diào)研內(nèi)容

1． 現(xiàn)金流量表主表編制方法？ 2． 現(xiàn)金流量表附表編制方法？ 3． 現(xiàn)金類科目有哪些？

4． 現(xiàn)金流量表是否分月、季、年報表？ 5． 現(xiàn)金流量表是否為中、日文對照？

業(yè)務(wù)部分(Distribution)銷售管理（Order Management）

一．總體調(diào)研內(nèi)容

1．銷售組織結(jié)構(gòu)如何？部門的業(yè)務(wù)流程圖？

2．產(chǎn)品特點(diǎn)：主營產(chǎn)品、分幾大類、每類產(chǎn)品品種、針對的車型、價格跨度、是否存在有效期問題。3． 有無完整的客戶信息管理？

4． 現(xiàn)有客戶信息的具體內(nèi)容？如：名稱、地址等。

5． 客戶所在地區(qū)分布情況？主要客戶地區(qū)分布情況，是否將按地區(qū)分類？ 6． 是否對客戶按照某種規(guī)則分類，如按集團(tuán)分類？

7． 有無集團(tuán)客戶情況，即同一客戶是否有不同的發(fā)運(yùn)地址和發(fā)票寄送地址？ 二．銷售合同

1．與客戶之間簽訂的時銷售合同還是路線? 2．銷售合同是如何管理的？ 三．銷售預(yù)測和訂單

1．是否進(jìn)行銷售預(yù)測？預(yù)測的時間長度？依據(jù)是什么？都有那些審核程序？ 2．客戶是否提供銷售訂單？訂單的時間跨度？ 3．銷售人員是如何接收訂單的？ 4．如何進(jìn)行訂單的批準(zhǔn)、調(diào)整和取消？ 四．銷售發(fā)貨

1．銷售開銷貨單時，具體登錄哪些信息？ 2．發(fā)貨計劃如何制定？

3．是否對要發(fā)貨的訂單作發(fā)貨啟運(yùn)計劃？計劃內(nèi)容是否包括：車輛、運(yùn)費(fèi)方法、車輛的體積、重量等? 4． 如何進(jìn)行發(fā)貨確認(rèn)？ 五．銷售退貨

有無退貨或換貨？退貨或換貨流程如何？審批權(quán)限如何控制？ 六．銷售發(fā)票

目前企業(yè)對該部分的業(yè)務(wù)是如何分工的？其工作流程？ 七．銷售報表

1．都有那些報表，這些報表那些是部門內(nèi)部的，那些是向其它部門提供的？ 2．本部門需要其它部門提供那些報表數(shù)據(jù)？采用何種形式？

3．上述內(nèi)容是否還有沒涉及到情況，或在此方面還有那些需求？請按重要性排列？

采購管理（Purchase Manage）

1.公司目前對原料的采購行為是否直接受生產(chǎn)部門物料需求的影響？ 2.公司的采購計劃/控制如何進(jìn)行？ 3.公司目前對原料的采購采取何種方式？ 按批量采購 按單一訂單需求采購 按最低庫存量采購

4.采購組織結(jié)構(gòu)，部門的業(yè)務(wù)流程圖？ 采購人員構(gòu)成 采購崗位職責(zé) 采購流轉(zhuǎn)單據(jù) 供應(yīng)商管理

1． 對于采購，供應(yīng)商的確認(rèn)原則是什么？ 2． 現(xiàn)行的供應(yīng)商認(rèn)證與管理工作是怎樣運(yùn)作的？采購部負(fù)責(zé)哪些工作？ 3． 是否進(jìn)行供應(yīng)商評估？若有，評估標(biāo)準(zhǔn)如何？如：價格、質(zhì)量和服務(wù)等。4． 有無完善的供應(yīng)商信息管理？

5． 現(xiàn)有供應(yīng)商信息的內(nèi)容？如名稱、地址等。

6． 你怎樣管理與物料/供應(yīng)商的信息（例如：價格…）？ 采購計劃

1.生產(chǎn)的計劃內(nèi)需求和計劃外需求分別是如何生成請購計劃的？請購計劃的審批流程和權(quán)限是怎樣的？

2.對于請購計劃，是否建立了合理采購批次或采購量的管理方法？采購庫存的控制由誰負(fù)責(zé)？

3.請購計劃是否存在調(diào)整的情況？它們的審批程序是怎樣的？ 采購申請

1.采購申請的提交、變更和批準(zhǔn)怎樣處理？

2.是否所有采購都需首先提交采購申請？若否，那類物料的采購需提交申請？ 采購訂單

1.采購業(yè)務(wù)是否全部通過標(biāo)準(zhǔn)訂單的形式執(zhí)行？對固定（穩(wěn)定）供應(yīng)商，是否存在一攬子協(xié)議或框架性協(xié)議的方式？ 2.除了標(biāo)準(zhǔn)采購訂單，還有幾種采購定單？ 如合同、協(xié)議等。

3.采購訂單的審批流程是怎樣的？審批流程中各審批人的權(quán)限如何設(shè)置？

4.采購訂單生成后，是否存在調(diào)整的情況？如果存在，會有哪些情況？它們的處理、審批程序是怎樣的？ 5.采購訂單的跟蹤處理流程是怎樣的？有無對采購合同或訂單執(zhí)行率的考核制度？ 采購接收

1． 貨物運(yùn)抵倉庫后，多久可以入庫？

2． 是否與采購訂單核對？有誰負(fù)責(zé)？是否知道倉庫接收的這批貨物對應(yīng)哪一個采購訂單、哪一個發(fā)貨通知？

如何得知？

3． 是否進(jìn)行數(shù)量與質(zhì)量的驗(yàn)收？由誰負(fù)責(zé)？質(zhì)檢入庫流程是怎樣的？不合格物料如何處理？

4． 如果運(yùn)抵的貨物多于訂購數(shù)量的情況？是否仍舊入庫？處理流程是怎樣的？ 5． 如果運(yùn)抵的貨物數(shù)量少于或質(zhì)量低于訂購要求，處理流程是怎樣的？

6． 如果采購物料運(yùn)抵時間提前或延遲于采購定單的到貨時間，處理流程是怎樣的？ 7． 如果接收的物料雖不是訂購物料，但接收物料可替代采購物料使用的情況，處理流程是怎樣的？

8． 到什么時間，才可以認(rèn)為一個采購訂單已經(jīng)完成（示例：多批貨物均已到運(yùn)抵倉庫/通過驗(yàn)收/入庫之后）？

9． 是否有委外加工業(yè)務(wù)，其處理流程如何？ 采購?fù)素?/p>

無退貨或換貨？退貨或換貨流程如何？審批權(quán)限如何控制？ 采購發(fā)票

如何處理以下差異？

價格差異(發(fā)票價格高于采購訂單)數(shù)量差異(還未到貨)日期差異(發(fā)票到達(dá)過早)

1、目前企業(yè)對該部分的業(yè)務(wù)是如何分工的？例如：采購部門負(fù)責(zé)采購發(fā)票的審核、財會部門負(fù)責(zé)按發(fā)票金額掛賬；或由財會部門負(fù)責(zé)審核、掛賬？

2、是否嚴(yán)格按照采購訂單或采購合同對發(fā)票進(jìn)行審核，對發(fā)票審核的指標(biāo)有哪些，發(fā)票審核的流程是怎樣的？ 采購報表

1、需要產(chǎn)生什么樣的分析、清單、報表？報表周期是多長？哪些是一定要在新系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)的？

2、對于這樣的報表和分析，你現(xiàn)在是否知道還會有未來的需求嗎？

3、有那些報表，這些報表那些是部門內(nèi)部的，那些是向其它部門提供的？

4、本部門需要其它部門提供那些報表數(shù)據(jù)？

5、對于貴公司的采購上述內(nèi)容是否還有沒涉及到情況，或在此方面還有那些需求？請按重要性排列？

庫存管理（Inventory Management）庫存組織

1． 請說明目前倉庫的組織結(jié)構(gòu)？有多少員工？ 2． 目前倉庫的坐落位置，在這些地點(diǎn)存放何種物品？ 3． 在同一倉庫中有無實(shí)行庫位管理？ 庫存管理

5． 庫存物資如何進(jìn)行分類？是否實(shí)行了編碼管理？如原料、半成品、成品、盤具、備品備件、包裝等。6． 如何管理不同階段的半成品？

7． 是否有各種物料的庫存水平和資金限額的策略，確定該策略的依據(jù)？ 8． 在針對入庫，移動及移庫的行為是否有相應(yīng)的文檔進(jìn)行管理？ 9． 物料收貨/發(fā)貨清單 10． 11． 為生產(chǎn)任務(wù)單所準(zhǔn)備的發(fā)貨清單 為主機(jī)廠訂貨所準(zhǔn)備的發(fā)貨清單 12． 其它的文檔

13． 庫存物資是否使用批號進(jìn)行控制？是否依據(jù)質(zhì)量體系來進(jìn)行物料的批號管理？哪些批號信息需要跟蹤？ 庫存計劃

1． 是否采用非MRP計劃的方法生成物品的請購請求？如是，指明是哪一種： 重定貨點(diǎn) 最大-最小庫存 安全庫存 預(yù)測 其他。

采購物料的接收和退貨

1． 采購入庫時倉庫的接收流程，包括檢驗(yàn)流程？ 2． 采購?fù)素浟鞒蹋?外協(xié)件的接收和退貨 是否存在外協(xié)件的采購？ 請描述外協(xié)件的檢驗(yàn)退貨流程？ 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退倉 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退貨流程？ 半成品和成品的完工入庫 1． 車間是否對半成品進(jìn)行管理？ 2． 是否有專門的子庫存放半成品及成品？

1． 車間對于半成品及成品的物料發(fā)放采用哪種發(fā)料方式？ 成品的發(fā)貨和退貨

1． 銷售出庫的類型有哪幾種？是否存在捐贈、試驗(yàn)等形式？ 2． 請描述銷售退回的處理類型及處理流程？ 雜項(xiàng)發(fā)料和雜項(xiàng)接收

1． 對非采購定單接收的物料和非銷售發(fā)料的物料的控制？ 2． 倉庫是否使行手工帳登記？ 庫存物料的調(diào)撥

1．什么情況下會對庫存中的物料進(jìn)行調(diào)撥？ 2．材料在庫存之間的調(diào)入/調(diào)出流程是怎樣的？

庫存物料的調(diào)整 1． 在哪些情況下會對倉庫中的物料進(jìn)行調(diào)整？ 2． 對倉庫中現(xiàn)有庫存進(jìn)行調(diào)整的依據(jù)是什么？

庫存盤點(diǎn)

1.物資盤點(diǎn)處理的方法和流程？（全面盤點(diǎn)或抽查盤點(diǎn)、實(shí)際盤點(diǎn)或周期盤點(diǎn)）2.是否對高價值物品與低價值物品的盤點(diǎn)頻率是一樣的？一般會在何時進(jìn)行存貨盤點(diǎn)？ 3.與財務(wù)對帳周期為多長？ 4.倉庫與生產(chǎn)、財務(wù)對帳的內(nèi)容？

5.倉庫與生產(chǎn)對帳，數(shù)量不一致時如何處理？ 6.庫存盤點(diǎn)結(jié)果的財務(wù)處理？

報表

1、目前利用那些報告，報表對庫存進(jìn)行統(tǒng)計? 多長時間進(jìn)行一次？這些報表中有那些需要在k3系統(tǒng)中繼續(xù)使用？(提供報表及分析示例)

2、目前對這些有關(guān)的報表是否確認(rèn)其未來的使用情況?

3、下列何種信息是必須的? ?ABC 分析 ?庫存價值

?庫存的覆蓋范圍(以天計/周/等供應(yīng))?流轉(zhuǎn)相對緩慢的物料 ?庫存周轉(zhuǎn)

4、是否還有其他影響庫存管理但還沒有被涉及到的問題？ 成本管理（Cost Management）

總體調(diào)研內(nèi)容

是否建立了成本管理制度（定額的編制、核算、預(yù)測&決策、控制、分析等內(nèi)容）？ 如何與部門內(nèi)部其它崗位和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)銜接？ 成本核算分成幾級？

新產(chǎn)品設(shè)計時是否制定有目標(biāo)成本？其目標(biāo)成本與實(shí)際成本之間的差異有多大？ 成本管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

基本生產(chǎn)部門有哪些？輔助生產(chǎn)部門有哪些？

成本BOM（Bill of Material）是否建立（即相關(guān)的產(chǎn)品數(shù)據(jù)是否完備）？ 現(xiàn)有的成本項(xiàng)目和要素費(fèi)用有哪些？

現(xiàn)有的成本項(xiàng)目能否按照固定成本和變動成本分類？ 每種產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本數(shù)據(jù)是否建立？

勞務(wù)有哪些？每件產(chǎn)品是否有標(biāo)準(zhǔn)工時或機(jī)器工時？

各種費(fèi)用的分配標(biāo)準(zhǔn)是什么？是否有自定義的分配標(biāo)準(zhǔn)，它都用來對那些成本項(xiàng)目進(jìn)行分配？ 基本生產(chǎn)車間的人工費(fèi)是否為計件工資？如是計算方法？ 制造費(fèi)用中的折舊費(fèi)用是否能夠和固定資產(chǎn)連接？

成本核算業(yè)務(wù)

成本核算方法（品種法、分步法）？ 成本核算流程？ 投入產(chǎn)量的數(shù)據(jù)來源？ 費(fèi)用歸集如何進(jìn)行？

生產(chǎn)領(lǐng)料是否能夠確認(rèn)領(lǐng)用的協(xié)作件或原料是為哪個產(chǎn)品而用的？

是否有在產(chǎn)品？如有確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)為何？完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間的分配標(biāo)準(zhǔn)為何？ 是否對中間步驟的半成品成本進(jìn)行核算，產(chǎn)品完工后是否進(jìn)行半成品成本進(jìn)行還原？ 有無委外加工成本核算？

對于勞務(wù)是否有專門的輔助生產(chǎn)部門？它們提供的何種勞務(wù)？

目前的成本核算是定額成本、標(biāo)準(zhǔn)成本還是實(shí)際成本？或任意兩者均使用？ 若使用定額成本或標(biāo)準(zhǔn)成本，與實(shí)際成本之間的差異有多大？ 生產(chǎn)中損失的核算方式（可修復(fù)廢品、不可修復(fù)廢品）？

是否有一些費(fèi)用需要在生產(chǎn)工序之間進(jìn)行分配，該費(fèi)用情況、分配標(biāo)準(zhǔn)？

成本管理&分析業(yè)務(wù)

生產(chǎn)過程的成本控制采取了哪些有效的控制手段，是否能夠準(zhǔn)確地找出成本差異產(chǎn)生的原因進(jìn)行成本預(yù)控和挖潛？

是否信任其它部門的有關(guān)成本的資料？如不信任為何？

有無明確的目標(biāo)成本(即控制標(biāo)準(zhǔn))?目標(biāo)成本是否具有動態(tài)合理性?各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和定額是否先進(jìn)合理? 是否進(jìn)行成本分析，成本分析的制度如何?是否定期進(jìn)行?是否形成以財務(wù)部門為中心的多層次、多部門的成本分析體系? 是否進(jìn)行過盈虧平衡點(diǎn)的分析，BEP生產(chǎn)能力的分析？

報表

有哪些成本相關(guān)報表

其它(Others)您認(rèn)為目前的成本流程有哪些值得改進(jìn)之處？為什么？如何改進(jìn)？

您認(rèn)為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進(jìn)之處？為什么？如何改進(jìn)？ 在業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個環(huán)節(jié)或方面的工作還可以進(jìn)一步改進(jìn)？ 您認(rèn)為公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？

質(zhì)量管理（Quality Management）總體情況:

質(zhì)保部的組織結(jié)構(gòu)圖？

質(zhì)保部與其它部門的業(yè)務(wù)流程圖?

日常業(yè)務(wù)處理：

檢驗(yàn)：

都有哪些檢驗(yàn)環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)何時進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)？

檢驗(yàn)環(huán)節(jié)主要有外購、外協(xié)、工序檢驗(yàn)、產(chǎn)品檢驗(yàn)、退貨檢驗(yàn)、庫存檢驗(yàn)

這些環(huán)節(jié)的檢驗(yàn)如果不合格的處理方式？

是否有免檢的情況，都有那些供應(yīng)商或該供應(yīng)商的一部分物料是免檢的？

記錄檢驗(yàn)合格與不合格的方式？

使用抽樣檢驗(yàn)方案是否為ISO2859？

如何處理客戶的投訴？

何時對樣件進(jìn)行管理？如何管理？

單據(jù)報表：

都有哪些單據(jù)和報表，在何時使用？

這些報表那些是在部門內(nèi)部使用，那些是在那些是在部門內(nèi)部使用各部門間使用？

生產(chǎn)管理（product manager）

組織機(jī)構(gòu)

1、產(chǎn)品設(shè)計部門組織機(jī)構(gòu)圖，崗位設(shè)置及職責(zé)描述?

2、工藝設(shè)計部門組織機(jī)構(gòu)圖，崗位設(shè)置及職責(zé)描述？

3、生產(chǎn)計劃部門的組織機(jī)構(gòu)圖，崗位設(shè)置及職責(zé)描述？

4、車間的組織機(jī)構(gòu)圖，崗位設(shè)置及職責(zé)描述？

5、廠區(qū)布置圖，描述出各部門位置

產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理

1、產(chǎn)品種類有多少種？產(chǎn)品分類原則是怎樣的？請?zhí)峁┊a(chǎn)品清單、物料明細(xì)表。

2、是否存在可替代物料，請?zhí)峁┛商娲锪锨鍐?，并注明可替代物料的適用范圍。

3、車間（生產(chǎn)線、班組）的劃分依據(jù)是什么？請?zhí)峁┰敿?xì)的車間布置圖，設(shè)備清單，班組構(gòu)成，生產(chǎn)線構(gòu)成（包括設(shè)備、人員等信息）。產(chǎn)品、半成品與生產(chǎn)線的對應(yīng)關(guān)系等。

4、是否存在可替代工序，請?zhí)峁┛商娲ば蚯鍐渭凹s束條件。

5、請?zhí)峁┧凶灾莆锪希óa(chǎn)成品、半成品）的工藝路線文件，包括時間定額、設(shè)備等。

6、是否存在配置類、規(guī)劃類、特征類物料？

7、工程變更的流程是怎樣的？請畫出流程圖。

生產(chǎn)管理

1、半成品的種類有多少種？有無分類管理半成品？分類依據(jù)是怎樣的？

2、原材料、采購件的種類有多少種？分類依據(jù)是怎樣的？

3、是否設(shè)置物料的最高、最低及安全庫存量？

4、產(chǎn)成品、半成品的生產(chǎn)批量，原材料、采購件的采購批量的批量訂貨策略是怎樣制定的？是否分類制定？制定的分類依據(jù)是什么？

5、是否存在物料最小、最大批量設(shè)定，是否有批量增量約束？是否明確所有物料的提前期，包括采購提前期、制造提前期、運(yùn)輸提前期，變動提前期等。

6、生產(chǎn)過程中的瓶頸在哪里？是否與產(chǎn)品種類相關(guān)？

7、公司的工作日歷與工廠的工作日歷是否一致？請分別描述。

8、計劃編制的流程及數(shù)據(jù)來源？并畫出流程圖。

9、看板制定下發(fā)流程及看板運(yùn)轉(zhuǎn)流程？

10、工位器具的種類、數(shù)量以及與物料的對應(yīng)關(guān)系？

11、工位器具流轉(zhuǎn)過程？

12、請?zhí)峁┯媱澾^程中所有表單、報表等表樣，并描述每種表單的流程？

13、銷售計劃的編制依據(jù)及方法？

14、生產(chǎn)的計劃內(nèi)需求和計劃外需求分別是如何生成請購計劃的？請購計劃的審批流程和權(quán)限是怎樣的？

15、生產(chǎn)領(lǐng)料流程及退庫流程？

16、物料報廢流程？

17、車間是否對半成品進(jìn)行管理？

18、是否有專門的子庫存放半成品及成品？

19、車間對于半成品及成品的物料發(fā)放采用哪種發(fā)料方式？ 20、制訂生產(chǎn)計劃的周期？

21、現(xiàn)有計劃人員數(shù)量及分工？

22、計劃的大致流程？

23、計劃制訂中的難點(diǎn)？

24、車間工單的流轉(zhuǎn)流程？

25、每月大致車間工單數(shù)量？

26、車間加工報廢處理流程？

27、車間生產(chǎn)插單的處理？

28、車間生產(chǎn)任務(wù)統(tǒng)計流程及各種報表表樣？