第一篇：物資采購管理制度財務(wù)最終版（共）

物資采購管理制度 總則

1.1為規(guī)范企業(yè)采購工作，加強采購監(jiān)督管理，降低采購成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運轉(zhuǎn)，特制定本制度。

1.2本制度所提及采購物資包括生產(chǎn)所需原材料（包括主材、輔材）、外協(xié)件、工具、易耗品、勞保用品、維修零配件、建材、達不到固定資產(chǎn)標準的計量器具、實驗儀器、辦公用品等，并實行統(tǒng)一采購管理。

1.3本制度規(guī)定了物資采購的管理權(quán)限、管理機構(gòu)、采購定價程序及獎、罰細則等內(nèi)容。物資采購管理的基本原則

2.1嚴格根據(jù)生產(chǎn)實際需要以及安全庫存原則，按科學(xué)有效、公開、公正、公平、比質(zhì)比價、監(jiān)督制約的原則實施采購，不得形成非安全庫存積壓。

2.2物質(zhì)采購必須經(jīng)過六個環(huán)節(jié)嚴格控制，即采購物質(zhì)計劃審批、價格審核、合同評審、質(zhì)量檢驗、物資入庫、財務(wù)監(jiān)督。

2.3物資的采購實行用、管分離，強化監(jiān)督的原則，避免物資流失。

2.4采購部應(yīng)建立采購相關(guān)業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位職責(zé)、權(quán)限，確保物資采購計劃編制、計劃審批、審價、執(zhí)行采購、質(zhì)量檢驗、入庫、付款等業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2.5各部門日常消耗的輔料，由各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃和實際需要，按月編制輔料需求計劃，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準后報送采購部匯總整理后，編制輔料采購計劃。管理權(quán)限

根據(jù)物資特點、類別、在產(chǎn)品中的重要程度以及金額大小等，對物資采購方式、供貨單位、價格等實行分級、分權(quán)管理。各部門主要職責(zé)如下：

(1)采購部主要負責(zé)生產(chǎn)材料、勞保用品、工具儀器、設(shè)備、運輸、備件的采購；

(2)綜合管理部及子公司主要負責(zé)辦公家具、生活用品、清潔用品、廚房用品、轎車及商務(wù)車、土建工程的采購；(3)鋼材、定制產(chǎn)品、季度勞保（重慶公司除外）由子公司自行采購；

(4)警示標示、消防器材、設(shè)備維修、改造、搬遷由生產(chǎn)管理部及子公司自行采購。3.1招標采購

原材料中的主、輔材的年度合同年度采購預(yù)估金額50萬元以上的，必須在已確定的兩個以上的供貨單位中，通過邀請招標方式進行，若市場價格出現(xiàn)較大波動（10%以上，含10%），應(yīng)重新進行招標。原則上招標工作每年進行一次。具體參見重通成飛發(fā)[2016]89號文《吉林重通成飛新材料股份公司招標管理辦法》。

3.2 比質(zhì)比價采購 對于其它采購物資（除3.1條所提及采購物資外），物資采購部門需通過廣泛的市場調(diào)查，在貨比三家，在比質(zhì)比價的基礎(chǔ)上擇優(yōu)采購。

單次采購物資價值在1000元以上的采購人員需填寫比價單，并由資產(chǎn)財務(wù)部審核確認、申請部門領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)總監(jiān)簽字審批后，由采購人員進行采購；確定供貨單位后，與供貨單位簽訂供貨合同（協(xié)議），明確質(zhì)量要求及價格；如發(fā)現(xiàn)供貨單位有欺詐行為或出現(xiàn)兩次供貨整批質(zhì)量不合格的，應(yīng)按合同立即取消其定點供貨資格。

如發(fā)現(xiàn)其他供貨商在質(zhì)量、價格、供應(yīng)能力等方面優(yōu)于現(xiàn)有供貨單位，需對供貨單位進行調(diào)整的情況，由物資采購部門報告公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。管理機構(gòu) 4.1 資產(chǎn)財務(wù)部

資產(chǎn)財務(wù)部是公司物資采購價格管理和監(jiān)督的常設(shè)機構(gòu)，其主要職責(zé)是：

4.1.1審核采購部門申報的采購價格，確認比質(zhì)比價采購類物資的最高限價；

4.1.2參與招標采購、價格的談判工作；

4.1.3根據(jù)每月物資采購部門報送的付款計劃安排采購資金； 4.1.4按技術(shù)中心提供的材料消耗定額審核采購計劃； 4.1.5定期或不定期地對庫存物資進行稽核和盤點。4.2 采購部 采購部負責(zé)按計劃實施采購，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行；在滿足質(zhì)量要求的前提下，實現(xiàn)低成本采購。主要職責(zé)是：

4.2.1 負責(zé)招標管理、供應(yīng)商管理、部門程序文件等采購相關(guān)制度的修訂與完善，并嚴格執(zhí)行。

4.2.2負責(zé)供應(yīng)商資信、質(zhì)量、履約、售后服務(wù)能力等方面的管控，做好供應(yīng)商的選擇、評價、考核，實行動態(tài)管理，建立完善合格供應(yīng)商檔案；

4.2.3根據(jù)市場信息比質(zhì)比價，及時提出物資采購價格建議； 4.2.4組織實施市場調(diào)研，掌握各種物資的供應(yīng)渠道和市場動態(tài)；根據(jù)市場部銷售計劃和月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，制定月度采購計劃和到貨計劃，確保生產(chǎn)的正常進行及合理庫存；

4.2.5負責(zé)采購物資的詢比價和招投標工作，負責(zé)采購合同的談判、簽訂及管理，對合同執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查，降低采購風(fēng)險，控制好采購成本；

4.2.6嚴格按照公司規(guī)定的合理庫存數(shù)、生產(chǎn)經(jīng)營計劃采購物資； 4.2.7嚴格遵守采購程序，自覺接受價格監(jiān)督； 4.2.8負責(zé)對有質(zhì)量問題的采購物資的退貨及索賠工作。4.2.9嚴格按入庫憑據(jù)驗收入庫物資；

4.2.10配合綜合管理部定期清理積壓物資；對綜合部報送的時效期僅剩2個月的庫存物資及時調(diào)劑使用或與供應(yīng)商協(xié)調(diào)退換貨。

4.3 技檢部

技檢部是對形成產(chǎn)品實體的采購物資進行質(zhì)量檢驗、把關(guān)的部門。主要職責(zé)是：

4.3.1對購進采購物資按標準和程序進行檢驗或驗證，并出具檢驗報告單；

4.3.2會同相關(guān)部門對新選試用物資做出認定結(jié)論； 4.3.3負責(zé)原材料、外購件的質(zhì)量檢驗。4.3.4公司賦予的其它職責(zé)。4.4 技術(shù)中心

負責(zé)在設(shè)計階段開展價值功能分析，跟蹤新技術(shù)、新產(chǎn)品，選擇性價比高的材料、配套件。主要職責(zé)是：

4.4.1對公司需要采購的物資做好前期的技術(shù)認證，并簽訂技術(shù)協(xié)議；

4.4.2對成熟產(chǎn)品的材料、配套件進行不斷優(yōu)化；

4.4.3安排對新選物資的試用，會同相關(guān)部門對新選試用物資做出認定結(jié)論；

4.4.4會同相關(guān)部門確定和評審合格供方。4.5質(zhì)量管理部

4.5.1負責(zé)匯總采購物資質(zhì)量信息臺賬，并定期進行統(tǒng)計、分析，為公司評價供方提供依據(jù)；

4.5.2負責(zé)對關(guān)鍵供方產(chǎn)品質(zhì)量進行管理； 5 物資采購程序 5.1編制物資采購計劃 5.1.1生產(chǎn)物資采購 綜合管理部每月25日前將后三個月的生產(chǎn)經(jīng)營計劃經(jīng)相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后下發(fā)到公司各部門、分公司；采購部采購人員根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃、庫存量及消耗定額每月30日前編制本部門次月的物資采購計劃，報分管采購的公司領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。

5.1.2維修零配件采購

使用部門填寫申請單，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報相關(guān)的物資采購部門進行購買；申請單一式二份，請購部門、物資采購部門各執(zhí)一份。

5.1.3零星采購

屬零星采購的物資由使用部門填寫零星采購申請單，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報物資采購部門進行購買；零星采購申請單一式二份，請購部門、物資采購部門各執(zhí)一份。

5.2實施采購

5.2.1招標采購類物資，采購人員必須嚴格按合同或協(xié)議價采購； 5.2.2需比質(zhì)比價的采購物資，采購人員必須及時對物資價格進行市場調(diào)查，至少要有三家以上供貨廠商進行比價，并做好詢價記錄，填寫比價表；比價表一式兩份，物資采購部門、資產(chǎn)財務(wù)部各執(zhí)一份。如確因臨時急需無法貨比三家的，經(jīng)資產(chǎn)財務(wù)部同意，可先行采購，公司保留事后監(jiān)督權(quán)利；

5.2.3采購人員比價過程完成后，將比價情況填寫《比質(zhì)比價采購物資申報表》（見附表1），經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，報送資產(chǎn)財務(wù)部；

5.2.4金額在1000元以上的物資采購（或外協(xié)），原則上都應(yīng)與供貨單位簽訂采購（或外協(xié)）合同（協(xié)議），所簽合同必須規(guī)范，并符合《合同法》規(guī)定，合同內(nèi)容不得損害本公司利益；

5.2.5物資采購部門領(lǐng)導(dǎo)必須對物資采購人員擬定的合同（協(xié)議）進行物資名稱、數(shù)量、質(zhì)量標準、生產(chǎn)廠家、價格、供貨方式、付款方式、質(zhì)保期限、因質(zhì)量問題引起的賠償責(zé)任、違約責(zé)任（處罰、賠償）等條款進行審核，確認符合本公司標準和要求簽字后，加蓋合同章后生效。

5.3 價格監(jiān)督及付款審核

5.3.1 資產(chǎn)財務(wù)部應(yīng)對物資采購數(shù)量和采購計劃進行比對核實；同時還要對采購物資的價格進行審核；

5.3.2 物資采購部門在每月30日前提出次月付款計劃，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)及分管公司領(lǐng)導(dǎo)審核后，報財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理批準后執(zhí)行。具體參照重通成飛發(fā)[2016]16號《財務(wù)收支審批制度》執(zhí)行。

5.4 質(zhì)量檢驗和入庫

5.4.1對購進采購物資，凡是具備檢驗條件的，技檢部根據(jù)相關(guān)程序及檢驗標準進行質(zhì)量檢驗；不具備檢驗條件的，也要對其外觀，生產(chǎn)廠家、合格證、型號等進行驗證后方可入庫；

5.4.2采購物資的入庫。物資采購人員開具入庫憑據(jù)，填寫內(nèi)容包括生產(chǎn)廠家、供貨代理商、物資名稱、型號規(guī)格、數(shù)量、實際價；并通知技檢部人員到現(xiàn)場檢驗，如需取樣化驗的，則將樣品編號后，檢驗人員隨機抽樣檢查。供貨單位、物資采購部門等相關(guān)人員不得介入檢驗過程，以確保檢驗真實準確和客觀公正； 5.4.3庫管員收到經(jīng)檢驗員簽章的入庫憑據(jù)后，按憑據(jù)內(nèi)容認真核對、清點實物數(shù)完全相符后，方可辦理入庫手續(xù)。；

5.4.4 對達不到質(zhì)量要求的采購物資，物資采購部門必須及時辦理退貨、換貨及索賠事宜。

5.5 票據(jù)審核

5.5.1資產(chǎn)財務(wù)部在沖銷采購人員的帳單時，必須將合同或供貨協(xié)議、《比質(zhì)比價采購物資申報表》、入庫憑據(jù)、發(fā)票對照審核，確無差異后方可沖銷。如發(fā)現(xiàn)采購的物資未經(jīng)過核價程序，又未事先向資產(chǎn)財務(wù)部或公司領(lǐng)導(dǎo)說明并取得同意的，資產(chǎn)財務(wù)部不予報銷，相關(guān)責(zé)任由當事人承擔。

5.5.2一次性采購金額在500元以上（含）的，必須及時取得增值稅專用發(fā)票，市內(nèi)1個月、市外2個月憑有效票據(jù)掛賬或沖帳，特殊情況必須經(jīng)本單位財務(wù)負責(zé)人同意。5.5.3已付款項，物資采購人員不能及時取得有效票據(jù)沖帳的，按?公司履行管理職責(zé)的考核辦法?考核。責(zé)任和獎勵

6.1物資采購部門控制所購物資數(shù)量，對所購物資庫存積壓負責(zé)，按合同、計劃、保質(zhì)保量、按時采購物資，確保生產(chǎn)需要負責(zé)；

6.2各部門應(yīng)積極配合物資采購部門與技檢部履行職責(zé)，并按本制度負責(zé)做好本部門的物資領(lǐng)用和管理工作；

6.3公司員工有權(quán)對違反本制度，損害企業(yè)利益的行為向公司有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)舉報，任何人不得打擊報復(fù)舉報人，公司對舉報有功人員應(yīng)給予獎勵；

6.4除市場行情降價外，凡在現(xiàn)行購進價基礎(chǔ)上大幅度降價，對降低采購成本作出重大貢獻的，由物資采購部門提出，經(jīng)資產(chǎn)財務(wù)部審核，公司可給予節(jié)約額的1%-10%的獎勵；

6.5由于物質(zhì)采購計劃的失誤或失職，物資采購人員違反采購計劃超購而造成庫存物資積壓的，根據(jù)具體情況及資金占用情況按公司相關(guān)規(guī)定對采購人員進行處罰。

6.6違反本規(guī)定，給公司造成經(jīng)濟損失的，責(zé)任人按損失額的1%-20%進行賠償。

6.7物資采購、審價、檢驗、發(fā)放等有關(guān)人員違反本規(guī)定弄虛作假、暗中收受回扣或賄賂，一經(jīng)查實按公司有關(guān)規(guī)定處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。其它規(guī)定

不具備采購職能的部門原則上不得從事采購活動，如有特殊需要，須經(jīng)分管采購的公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，比照本辦法執(zhí)行。附則

8.1 本制度適用于公司本部、各子公司。8.2 本制度解釋權(quán)歸資產(chǎn)財務(wù)部。

8.3 本制度自下發(fā)之日起起執(zhí)行，原《物資采購管理制度》及《關(guān)于部分物資采購職責(zé)調(diào)整的通知》同時作廢。

第二篇：公司物資采購財務(wù)管理制度

工程物資采購財務(wù)管理制度

目 錄

第一章 總則

第二章 采購原則

第三章 物資采購價格管理

第四章 合同簽訂與內(nèi)部審核

第五章 采購物資入庫及出庫管理

第六章 資金付款及報賬管理

第七章 有關(guān)責(zé)任

第八章 附則

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一、總則

為了進一步規(guī)范物資采購行為，加強物資采購監(jiān)督管理，根據(jù)國家要求，為提高公司經(jīng)濟效益，特制訂本制度。

本制度是對公司購買材料、工具、配件、五金電器、勞保用品、辦公用品等物資的財務(wù)行為的基本規(guī)范。

二、采購原則

2.1 物資采購按照采購金額的大小，實行分級分權(quán)管理。

2.2 除項目施工有特殊要求或僅有唯一供貨單位外，其余每一物資采購均應(yīng)選擇三家以上的供貨單位實行比質(zhì)比價，同等產(chǎn)品比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價格，同等價格比信譽，嚴格價格和質(zhì)量監(jiān)督。

供貨單位選擇和采購價格的確定，應(yīng)做到公開、公平、公正，不搞個人特權(quán)和人情交易。

三、物資采購價格管理

3.1 公司對大宗原輔材料、定點采購材料應(yīng)逐步實行招標采購管理。選點定點原則及具體做法按公司財務(wù)管理制度文件執(zhí)行。

公司對非定點采購材料、零星采購材料，年累計采購金額較大的，也應(yīng)盡量實行招標采購。

3.2 公司成立專門的招標評審工作機構(gòu)，由采購、質(zhì)量、技術(shù)、財務(wù)部門及相應(yīng)的副總經(jīng)理共同負責(zé)招標工作。各部門在招標管理中的職責(zé)如下：

3.2.1 采購部門負責(zé)提供招標單位資料，擬定招標方案。

3.2.2 工程、設(shè)計部門依據(jù)采購部門提供的招標單位資料，從技術(shù)、質(zhì)量角度對招標單位的物資（產(chǎn)品）能否符合要求進行論證，并做出鑒定意見。

3.2.3 財務(wù)部門著重進行價格論證，在滿足技術(shù)、質(zhì)量要求的前提下，選擇最低價位的供應(yīng)商。

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第2 頁 3.3 經(jīng)相應(yīng)部門論證后，招標金額在10萬元以下的物資采購，由招標評審機構(gòu)集體討論確定中標單位，招標金額在10萬元以上的，由招標評審機構(gòu)提議交總經(jīng)理辦公會議批準實施。

3.4 各責(zé)任部門應(yīng)加強對中標單位管理，如發(fā)現(xiàn)中標單位擅自更改技術(shù)、質(zhì)量要求和價格，必須及時向分管副總報告，后果嚴重的，應(yīng)取消定點資格。

3.5 為確保采購物資優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，公司對已經(jīng)定點采購的單位，也必須每年進行審定，不搞終身制。需要對招標采購單位和招標采購物資作調(diào)整的，由采購部門及相關(guān)部門提出調(diào)整意見，按同樣的決策程序和管理權(quán)限執(zhí)行。

3.6 對不具備招標條件的物資采購、非定點的物資采購、零星采購物資按采購金額的大小，重點進行價格控制與管理：

3.6.1 同一型號規(guī)格一次采購金額在1萬元以下或年累計采購金額在10萬元以下的物資,由采購部門負責(zé)人批準后采購。

3.6.2 同一型號規(guī)格年累計采購金額在10--20萬元的物資，由采購部門提出三個以上供貨單位，進行比質(zhì)比價，并做出傾向性意見，經(jīng)財務(wù)部門價格會審后，確定采購價格。當意見不一致時，由分管財務(wù)副總經(jīng)理最終決定。

3.6.3 同一型號規(guī)格年累計采購金額在20萬元以上的物資，由采購部門提出三個以上供貨單位，進行比質(zhì)比價，并做出傾向性意見，經(jīng)財務(wù)部門價格會審后，報財務(wù)副總經(jīng)理批準后采購。

3.6.4 同一型號規(guī)格年累計采購金額超過100萬元的物資，按上述程序?qū)徍撕?，由財?wù)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會議決定，批準實施。

3.7 為了保證物資采購工作及時、正常進行，凡價格方案應(yīng)由總經(jīng)理辦公會議確定的，則應(yīng)在一周內(nèi)給予答復(fù)；其余的則應(yīng)在三天內(nèi)給予答復(fù)；財務(wù)部門應(yīng)與各采購部門認真配合，確保及時采購。

四、合同簽訂與內(nèi)部審核

4.1 凡已進行招標采購的物資必須簽訂合同；非招標采購物資、非定點采購物資、零星采購物資在同一供貨單位年內(nèi)采購金額滿20萬元以上的，也應(yīng)簽訂合同。如事先不能確定的，應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通，并在事后補辦相應(yīng)手續(xù)。

4.2 合同由采購部門負責(zé)對外簽訂，但在簽訂之前，必須執(zhí)行公司內(nèi)部的合同簽訂審批規(guī)定。即由采購部門填制內(nèi)部合同審批單，內(nèi)容包括供貨單位名稱、共6頁

第3 頁 采購物資名稱、型號、規(guī)格、單價、總金額等，采購部門按照管理權(quán)限逐級送審、簽字，經(jīng)批準后方能對外簽訂合同。

4.3 合同正本其中一份應(yīng)由財務(wù)部門保留。

五、采購物資入庫及出庫管理

5.1 物資到場后必須由采購部門組織相關(guān)使用部門進行聯(lián)合驗收，合格后方可入庫。

5.2 對不合格物資，采購部門必須與供貨商進行協(xié)商，采取退貨、換貨或索賠措施。

5.3 對收存入庫物資進行核算、清點后，由倉庫管理員出具入庫或收料單。入庫單或收料單一式三聯(lián)，倉庫留存一聯(lián)作為登記倉庫帳用、交采購人員或送貨人員一聯(lián)作為采購或供貨部門請款報銷憑證、交財務(wù)一聯(lián)作為付款記帳用。

5.4 循環(huán)使用物資入庫填寫入庫單，消耗性使用物資入庫填寫收料單。5.5循環(huán)使用物資出庫填寫出庫單，消耗性使用物資入庫填寫領(lǐng)料單。

5.6物料出庫必須要有出庫單或領(lǐng)料單，出庫單或領(lǐng)料單由領(lǐng)用人填寫，經(jīng)部門經(jīng)理復(fù)核，倉庫核量，財務(wù)審核，總經(jīng)理批準，所有字簽完以后交由倉庫發(fā)貨。

5.7出庫單或領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用部門自己留存一聯(lián)作為部門留底，供領(lǐng)雙方在確認出庫物料的品種、規(guī)格、數(shù)量和質(zhì)量后把余下二聯(lián)交倉庫，一聯(lián)作為倉庫出庫記賬用，另一聯(lián)由倉庫交財務(wù)作為倉庫出料發(fā)貨憑證用。

5.8 領(lǐng)料人于物料出庫時發(fā)現(xiàn)問題，未及時當場處理的，則該物料視為合格。5.9以舊換新的物資一律交舊領(lǐng)新；

5.10對于各部門領(lǐng)用的各種工具、辦公用具、設(shè)備，倉庫均要做“各部門在用工具、辦公用具、設(shè)備臺賬”，記錄各使用部門在用情況，并于每年年底盤點一次相互核對。

5.11銷耗性物資損失或循環(huán)使用物資報廢時，倉庫須填寫“銷耗性物資損失報告單”或“循環(huán)使用物資損失報告單”，經(jīng)有關(guān)技術(shù)人員進行查驗并在“銷耗性物資損失報告單”或“循環(huán)使用物資損失報告單”上簽字認可后，入庫并做好記錄和標識。“銷耗性物資損失報告單”或“循環(huán)使用物資損失報告單”一式兩份，倉庫留存一份作倉庫報損銷帳用，報財務(wù)一份作為財務(wù)報損銷帳用。

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第6 頁 5.12對消耗性物資有消耗定額的，倉庫保管員應(yīng)協(xié)調(diào)相關(guān)部門控制發(fā)放，物資管理部門（如財務(wù)部）應(yīng)嚴格控制簽字。

六、資金付款及報帳管理

6.1 根據(jù)采購資金用款的特殊性，采購部門可在規(guī)定的資金使用計劃內(nèi)，先向財務(wù)部門申請用款。待該項物資發(fā)票報帳時，再進行審核。

6.2 財務(wù)部門在報帳時，應(yīng)當對原始單據(jù)進行審核，經(jīng)審核無誤后方能報帳。具體審核內(nèi)容如下：

6.2.1 有無書面合同。

6.2.2 合同是否有授權(quán)簽訂的批準手續(xù)。

6.2.3 報帳發(fā)票的單位、物資名稱，數(shù)量，單價等是否與合同規(guī)定相符。6.2.4 無合同的付款事項是否符合公司相應(yīng)的規(guī)定。

6.3 對審核不符合規(guī)定的付款，財務(wù)部門可以拒絕報帳。財務(wù)人員在報帳中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時報告或協(xié)調(diào)處理，以便嚴格制度，落實責(zé)任。

6.4 財務(wù)和物資采購部門應(yīng)同時對報帳物資進行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，將每一采購物資的型號規(guī)格、供應(yīng)商、采購單價等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)列入微機管理，為比價采購積累資料。

6.5 審計部門應(yīng)負責(zé)對重要采購事項進行監(jiān)督審計，審計報告直接對董事長（總經(jīng)理）負責(zé)。

七、有關(guān)責(zé)任

7.1 公司經(jīng)營者及其高級管理人員應(yīng)當認真執(zhí)行本規(guī)定，支持公司采購部門、價格監(jiān)督部門履行職責(zé)。

7.2 公司責(zé)任部門、責(zé)任人員、及責(zé)任部門負責(zé)人應(yīng)當按照本制度要求，結(jié)合公司實際情況，在執(zhí)行中不斷完善物資比價采購管理。

7.3 凡違反本制度，損害公司利益，造成公司資產(chǎn)流失的部門和人員應(yīng)當承擔相應(yīng)的責(zé)任：給公司造成直接經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法賠償；對弄虛作假、以權(quán)謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評、記過、調(diào)離崗位、解聘、除名等處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

八、附則

共6頁

第6 頁 8.1 本制度適用于公司本部，全資、控股公司可參照本制度制定適合本企業(yè)的相應(yīng)管理規(guī)定，經(jīng)批準后實施。

8.2 本制度由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。

共6頁

第6 頁

第三篇：股份公司物資采購財務(wù)管理制度

股份公司物資采購財務(wù)管理制度總則

為了進一步規(guī)范物資采購行為，加強物資采購監(jiān)督管理，根據(jù)國家要求，為提高公司經(jīng)濟效益，特制訂本制度。

本制度是對公司購買原材料、燃料、輔料、備品備件（含進口）、工具（含進口）、油化、包裝、產(chǎn)配件、外購?fù)鈪f(xié)件、五金電器、勞保用品、辦公用品等物資及勞務(wù)協(xié)作過程中所發(fā)生的財務(wù)行為的基本規(guī)范。采購原則

2.1 物資采購按照采購金額的大小，實行分級分權(quán)管理。

2.2 除公司生產(chǎn)經(jīng)營有特殊要求或僅有唯一供貨單位外，其余每一物資采購均應(yīng)選擇兩個以上的供貨單位實行比質(zhì)比價，同等產(chǎn)品比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價格，同等價格比信譽，嚴格價格和質(zhì)量監(jiān)督。

供貨單位選擇和采購價格的確定，應(yīng)做到公開、公平、公正，不搞個人特權(quán)和人情交易。物資采購價格管理

3.1 公司對大宗原輔材料、定點采購材料應(yīng)逐步實行招標采購管理。選點定點原則及具體做法按TS16949“采購控制程序”文件執(zhí)行。

公司對非定點采購材料、零星采購材料，年累計采購金額較大的，也應(yīng)盡量實行招標采購。

3.2 公司成立專門的招標評審工作機構(gòu)，由采購、質(zhì)量、技術(shù)、財務(wù)部門及相應(yīng)的副總經(jīng)理共同負責(zé)招標工作。各部門在招標管理中的職責(zé)如下：

3.2.1 采購部門（包括物資供應(yīng)、工程部門、工具部門、設(shè)備制造部門）負責(zé)提供招標單位資料，擬定招標方案。

3.2.2 技術(shù)、質(zhì)量部門依據(jù)采購部門提供的招標單位資料，從技術(shù)、質(zhì)量角度對招標單位的物資（產(chǎn)品）能否符合公司要求進行論證，并做出鑒定意見。

3.2.3 財務(wù)部門著重進行價格論證，在滿足技術(shù)、質(zhì)量要求的前提下，選擇最低價位的供應(yīng)商。

3.3 經(jīng)相應(yīng)部門論證后，招標金額在100萬元以下的物資采購，由招標評審機構(gòu)集體討論確定中標單位，招標金額在100萬元以上的，由招標評審機構(gòu)提議共3頁第1 頁

交總經(jīng)理辦公會議批準實施。

3.4 各責(zé)任部門應(yīng)加強對中標單位管理，如發(fā)現(xiàn)中標單位擅自更改技術(shù)、質(zhì)量要求和價格，必須及時向分管副總報告，后果嚴重的，應(yīng)取消定點資格。

3.5 為確保采購物資優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，公司對已經(jīng)定點采購的單位，也必須每年進行審定，不搞終身制。需要對招標采購單位和招標采購物資作調(diào)整的，由采購部門及相關(guān)部門提出調(diào)整意見，按同樣的決策程序和管理權(quán)限執(zhí)行。

3.6 對不具備招標條件的物資采購、非定點的物資采購、零星采購物資按采購金額的大小，重點進行價格控制與管理：

3.6.1 同一型號規(guī)格一次采購金額在1萬元以下或年累計采購金額在10萬元以下的物資,由采購部門負責(zé)人批準后采購。

3.6.2 同一型號規(guī)格年累計采購金額在10--20萬元的物資，由采購部門提出兩個以上供貨單位，進行比質(zhì)比價，并做出傾向性意見，經(jīng)財務(wù)部門價格會審后，確定采購價格。當意見不一致時，由分管財務(wù)副總經(jīng)理最終決定。

3.6.3 同一型號規(guī)格年累計采購金額在20萬元以上的物資，由采購部門提出兩個以上供貨單位，進行比質(zhì)比價，并做出傾向性意見，經(jīng)財務(wù)部門價格會審后，報財務(wù)副總經(jīng)理批準后采購。

3.6.4 同一型號規(guī)格年累計采購金額超過100萬元的物資，按上述程序?qū)徍撕?，由財?wù)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會議決定，批準實施。

3.7 公司委托子公司對外采購物資，采購價格按上述相應(yīng)權(quán)限審核，經(jīng)批準后采購。財務(wù)部門負責(zé)制定對內(nèi)銷售加價率。

3.8 為了保證物資采購工作及時、正常進行，凡價格方案應(yīng)由總經(jīng)理辦公會議確定的，則應(yīng)在一周內(nèi)給予答復(fù)；其余的則應(yīng)在三天內(nèi)給予答復(fù)；財務(wù)部門應(yīng)與各采購部門認真配合，確保及時采購。合同簽訂與內(nèi)部審核

4.1 凡已進行招標采購的物資必須簽訂合同；非招標采購物資、非定點采購物資、零星采購物資在同一供貨單位年內(nèi)采購金額滿20萬元以上的，也應(yīng)簽訂合同。如事先不能確定的，應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通，并在事后補辦相應(yīng)手續(xù)。

4.2 合同由采購部門負責(zé)對外簽訂，但在簽訂之前，必須執(zhí)行公司內(nèi)部的合同簽訂審批規(guī)定。即由采購部門填制內(nèi)部合同審批單，內(nèi)容包括供貨單位名稱、采購物資名稱、型號、規(guī)格、單價、總金額等，采購部門按照管理權(quán)限逐級送審、簽字，經(jīng)批準后方能對外簽訂合同。

4.3 合同正本其中一份應(yīng)由財務(wù)部門保留。資金付款及報帳管理

5.1 根據(jù)采購資金用款的特殊性，采購部門可在規(guī)定的資金使用計劃內(nèi)，先向財務(wù)部門申請用款。待該項物資發(fā)票報帳時，再進行審核。

5.2 財務(wù)部門在報帳時，應(yīng)當對原始單據(jù)進行審核，經(jīng)審核無誤后方能報帳。具體審核內(nèi)容如下：

5.2.1 有無書面合同。

5.2.2 合同是否有授權(quán)簽訂的批準手續(xù)。

5.2.3 報帳發(fā)票的單位、物資名稱，數(shù)量，單價等是否與合同規(guī)定相符。

5.2.4 無合同的付款事項是否符合公司相應(yīng)的規(guī)定。

5.3 對審核不符合規(guī)定的付款，財務(wù)部門可以拒絕報帳。財務(wù)人員在報帳中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時報告或協(xié)調(diào)處理，以便嚴格制度，落實責(zé)任。

5.4 財務(wù)和物資采購部門應(yīng)同時對報帳物資進行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，將每一采購物資的型號規(guī)格、供應(yīng)商、采購單價等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)列入微機管理，為比價采購積累資料。

5.5 審計部門應(yīng)負責(zé)對重要采購事項進行監(jiān)督審計，審計報告直接對董事長（總經(jīng)理）負責(zé)。有關(guān)責(zé)任

6.1 公司經(jīng)營者及其高級管理人員應(yīng)當認真執(zhí)行本規(guī)定，支持公司采購部門、價格監(jiān)督部門履行職責(zé)。

6.2 公司責(zé)任部門、責(zé)任人員、及責(zé)任部門負責(zé)人應(yīng)當按照本制度要求，結(jié)合公司實際情況，在執(zhí)行中不斷完善物資比價采購管理。

6.3 凡違反本制度，損害公司利益，造成公司資產(chǎn)流失的部門和人員應(yīng)當承擔相應(yīng)的責(zé)任：給公司造成直接經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法賠償；對弄虛作假、以權(quán)謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評、記過、調(diào)離崗位、解聘、除名等處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。附則

7.1 本制度適用于公司本部，全資、控股公司可參照本制度制定適合本企業(yè)的相應(yīng)管理規(guī)定，經(jīng)批準后實施。

7.2 本制度由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。

第四篇：公司物資采購財務(wù)管理制度

公司物資采購財務(wù)管理制度 1 總則

為了進一步規(guī)范物資采購行為，加強物資采購監(jiān)督管理，根據(jù)國家要求，為提高公司經(jīng)濟效益，特制訂本制度。

本制度是對公司購買原材料、燃料、輔料、備品備件（含進口）、工具（含進口）、油化、包裝、產(chǎn)配件、外購?fù)鈪f(xié)件、五金電器、勞保用品、辦公用品等物資及勞務(wù)協(xié)作過程中所發(fā)生的財務(wù)行為的基本規(guī)范。2 采購原則

2.1 物資采購按照采購金額的大小，實行分級分權(quán)管理。2.2 除公司生產(chǎn)經(jīng)營有特殊要求或僅有唯一供貨單位外，其余每一物資采購均應(yīng)選擇兩個以上的供貨單位實行比質(zhì)比價，同等產(chǎn)品比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價格，同等價格比信譽，嚴格價格和質(zhì)量監(jiān)督。

供貨單位選擇和采購價格的確定，應(yīng)做到公開、公平、公正，不搞個人特權(quán)和人情交易。3 物資采購價格管理

3.1 公司對大宗原輔材料、定點采購材料應(yīng)逐步實行招標采購管理。選點定點原則及具體做法按TS16949“采購控制程序”文件執(zhí)行。

公司對非定點采購材料、零星采購材料，年累計采購金額較大的，也應(yīng)盡量實行招標采購。3.2 公司成立專門的招標評審工作機構(gòu)，由采購、質(zhì)量、技術(shù)、財務(wù)部門及相應(yīng)的副總經(jīng)理共同負責(zé)招標工作。各部門在招標管理中的職責(zé)如下：

3.2.1 采購部門（包括物資供應(yīng)、工程部門、工具部門、設(shè)備制造部門）負責(zé)提供招標單位資料，擬定招標方案。

3.2.2 技術(shù)、質(zhì)量部門依據(jù)采購部門提供的招標單位資料，從技術(shù)、質(zhì)量角度對招標單位的物資（產(chǎn)品）能否符合公司要求進行論證，并做出鑒定意見。

3.2.3 財務(wù)部門著重進行價格論證，在滿足技術(shù)、質(zhì)量要求的前提下，選擇最低價位的供應(yīng)商。

3.3 經(jīng)相應(yīng)部門論證后，招標金額在100萬元以下的物資采購，由招標評審機構(gòu)集體討論確定中標單位，招標金額在100萬元以上的，由招標評審機構(gòu)提議

交總經(jīng)理辦公會議批準實施。

3.4 各責(zé)任部門應(yīng)加強對中標單位管理，如發(fā)現(xiàn)中標單位擅自更改技術(shù)、質(zhì)量要求和價格，必須及時向分管副總報告，后果嚴重的，應(yīng)取消定點資格。

3.5 為確保采購物資優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，公司對已經(jīng)定點采購的單位，也必須每年進行審定，不搞終身制。需要對招標采購單位和招標采購物資作調(diào)整的，由采購部門及相關(guān)部門提出調(diào)整意見，按同樣的決策程序和管理權(quán)限執(zhí)行。

3.6 對不具備招標條件的物資采購、非定點的物資采購、零星采購物資按采購金額的大小，重點進行價格控制與管理：

3.6.1 同一型號規(guī)格一次采購金額在1萬元以下或年累計采購金額在10萬元以下的物資,由采購部門負責(zé)人批準后采購。

3.6.2 同一型號規(guī)格年累計采購金額在10--20萬元的物資，由采購部門提出兩個以上供貨單位，進行比質(zhì)比價，并做出傾向性意見，經(jīng)財務(wù)部門價格會審后，確定采購價格。當意見不一致時，由分管財務(wù)副總經(jīng)理最終決定。

3.6.3 同一型號規(guī)格年累計采購金額在20萬元以上的物資，由采購部門提出兩個以上供貨單位，進行比質(zhì)比價，并做出傾向性意見，經(jīng)財務(wù)部門價格會審后，報財務(wù)副總經(jīng)理批準后采購。

3.6.4 同一型號規(guī)格年累計采購金額超過100萬元的物資，按上述程序?qū)徍撕?，由財?wù)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會議決定，批準實施。

3.7 公司委托子公司對外采購物資，采購價格按上述相應(yīng)權(quán)限審核，經(jīng)批準后采購。財務(wù)部門負責(zé)制定對內(nèi)銷售加價率。

3.8 為了保證物資采購工作及時、正常進行，凡價格方案應(yīng)由總經(jīng)理辦公會議確定的，則應(yīng)在一周內(nèi)給予答復(fù)；其余的則應(yīng)在三天內(nèi)給予答復(fù)；財務(wù)部門應(yīng)與各采購部門認真配合，確保及時采購。合同簽訂與內(nèi)部審核

4.1 凡已進行招標采購的物資必須簽訂合同；非招標采購物資、非定點采購物資、零星采購物資在同一供貨單位年內(nèi)采購金額滿20萬元以上的，也應(yīng)簽訂合同。如事先不能確定的，應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通，并在事后補辦相應(yīng)手續(xù)。4.2 合同由采購部門負責(zé)對外簽訂，但在簽訂之前，必須執(zhí)行公司內(nèi)部的合同簽訂審批規(guī)定。即由采購部門填制內(nèi)部合同審批單，內(nèi)容包括供貨單位名稱、采購物資名稱、型號、規(guī)格、單價、總金額等，采購部門按照管理權(quán)限逐級送審、簽字，經(jīng)批準后方能對外簽訂合同。4.3 合同正本其中一份應(yīng)由財務(wù)部門保留。

資金付款及報帳管理

5.1 根據(jù)采購資金用款的特殊性，采購部門可在規(guī)定的資金使用計劃內(nèi)，先向財務(wù)部門申請用款。待該項物資發(fā)票報帳時，再進行審核。

5.2 財務(wù)部門在報帳時，應(yīng)當對原始單據(jù)進行審核，經(jīng)審核無誤后方能報帳。具體審核內(nèi)容如下：

5.2.1 有無書面合同。

5.2.2 合同是否有授權(quán)簽訂的批準手續(xù)。

5.2.3 報帳發(fā)票的單位、物資名稱，數(shù)量，單價等是否與合同規(guī)定相符。5.2.4 無合同的付款事項是否符合公司相應(yīng)的規(guī)定。

5.3 對審核不符合規(guī)定的付款，財務(wù)部門可以拒絕報帳。財務(wù)人員在報帳中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時報告或協(xié)調(diào)處理，以便嚴格制度，落實責(zé)任。

5.4 財務(wù)和物資采購部門應(yīng)同時對報帳物資進行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，將每一采購物資的型號規(guī)格、供應(yīng)商、采購單價等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)列入微機管理，為比價采購積累資料。5.5 審計部門應(yīng)負責(zé)對重要采購事項進行監(jiān)督審計，審計報告直接對董事長（總經(jīng)理）負責(zé)。6 有關(guān)責(zé)任

6.1 公司經(jīng)營者及其高級管理人員應(yīng)當認真執(zhí)行本規(guī)定，支持公司采購部門、價格監(jiān)督部門履行職責(zé)。

6.2 公司責(zé)任部門、責(zé)任人員、及責(zé)任部門負責(zé)人應(yīng)當按照本制度要求，結(jié)合公司實際情況，在執(zhí)行中不斷完善物資比價采購管理。

6.3 凡違反本制度，損害公司利益，造成公司資產(chǎn)流失的部門和人員應(yīng)當承擔相應(yīng)的責(zé)任：給公司造成直接經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法賠償；對弄虛作假、以權(quán)謀私、帳外暗中收受回扣和收受賄賂的人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評、記過、調(diào)離崗位、解聘、除名等處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。7 附則

7.1 本制度適用于公司本部，全資、控股公司可參照本制度制定適合本企業(yè)的相應(yīng)管理規(guī)定，經(jīng)批準后實施。

第五篇：物資采購管理制度

物資采購管理辦法（草稿）

一、公司施工生產(chǎn)、維修所需資料，由各生產(chǎn)單位提出計劃，供應(yīng)部門經(jīng)平衡庫存后，具體負責(zé)按計劃采購。特殊急需材料，生產(chǎn)單位另報追加計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準同意，可臨時采購，但必須補辦正規(guī)計劃。

二、下月物資采購計劃，應(yīng)在本月三十日前編審?fù)戤?，當月采購計劃必需在本月十五日前完成釆購，發(fā)票、清單應(yīng)隨貨同行，物資到庫后必須經(jīng)庫管員、驗收員、釆購員同時對數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號進行嚴格驗收，并在驗收單上簽字確認、方可辦理入庫手續(xù)，未經(jīng)驗收的物資統(tǒng)一在待驗區(qū)存放。當月采購的物資必須在二十八日以前完成報銷手續(xù)。

三、物資采購要遵循：先廠家，后批發(fā)，就地就近，擇優(yōu)采購原則。

四、大宗或金額較大物資，由公司或供應(yīng)部門采用招標或合同采購的方式進行采購。如選礦藥劑、鋼材、水泥、油料、火工品等。在簽訂上述物資購銷合同時必須明確約定物資驗收方式（如檢斤、檢尺），對檢尺驗收的物資必須約定最大誤差范圍。大宗物資采購必須索要正式的產(chǎn)品合格證、檢驗報告，特殊物資要有質(zhì)量保證書（如鋼絲繩等）。

五、采購工作中要嚴格把關(guān)，盡職盡責(zé)，堅持貨批三家和兩比－確認的原則（計劃員,采購員比價、部門經(jīng)理確認），發(fā)現(xiàn)問題及時解決，避免造成不必要的損失。

六、規(guī)范采購行為，物資采購實行分類、集中采購的原則，但采購人員必須了解市場實際行情，防止供應(yīng)商虛高價格，如發(fā)現(xiàn)價格虛高、以次充好、弄虛作假、營私舞弊、以權(quán)謀私，給公司造成損失的，除追究當事人責(zé)任外，部門經(jīng)理有二次定價和取消供應(yīng)商資格的權(quán)力。

七、涉及生產(chǎn)安全方面的物資，必須購買有國家強制標準、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品合格證的產(chǎn)品，如鋼絲繩、安全帽、安全繩等，否則不允許購買，出現(xiàn)問題由經(jīng)辦人承擔全部責(zé)任。八.供應(yīng)商的資格必須經(jīng)公司考查確認，采購人員不許私定供應(yīng)商。集中釆購物資的價格不能高出市場同類產(chǎn)品,供應(yīng)商外購材料加價比例不能超過15%。