第一篇：第三類銀行承兌匯票貼現(xiàn)操作確認(rèn)函20161112范文

第三類銀行承兌匯票貼現(xiàn)操作確認(rèn)函

一、開具的第三類銀行承兌匯票票面信息確認(rèn)：

1、開票單位：

開戶銀行：

銀行賬號：

2、接票單位： 開戶銀行： 銀行賬號：

3、承兌單位：

開戶銀行：

銀行賬號：

二、貼現(xiàn)單位的企業(yè)信息：（即背書單位）

1、貼現(xiàn)單位：

開戶銀行：

銀行賬號：

三、金額、期限、類型、費(fèi)用、交易方式、流程

1、開票總額：

億元人民幣。

2、開票票面：首天單票面

萬元，后續(xù)票面以貼現(xiàn)單位要求為準(zhǔn)。

3、商票期限：

年。

4、商票類型：

5、貼現(xiàn)費(fèi)用：貼現(xiàn)單位按綜合年化利率

%收取費(fèi)用。

6、交易方式：資金方亮資、開票單位制單、背書，資金方貼現(xiàn)打款等流程均在力帆財務(wù)公司同臺進(jìn)行。

7、辦理流程：辦帆開立

銀行承兌匯票，貼現(xiàn)單位明確以自有資金貼現(xiàn)（現(xiàn)場明確對應(yīng)賬戶、資金），銀票背書貼現(xiàn)單位且簽收，同時貼現(xiàn)單位在按照票面金額扣除貼現(xiàn)費(fèi)用（按年化利率）后，轉(zhuǎn)賬至接票單位賬戶內(nèi)。操作過程中雙方不離開視線。

8、貼現(xiàn)單位提供三證一卡、法人身份證、企業(yè)征信報告、辦理人員身份證件，以上提供有印簽復(fù)印件。開票前做好一切接票企業(yè)等資料文件。

9、雙方操作地定重慶力帆財務(wù)公司單位內(nèi)，背書前先和背書企業(yè)、力帆財務(wù)公司都談好。

開票單位（簽字簽章）：

****年**月**日

第二篇：電子銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作確認(rèn)函

電子銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作確認(rèn)函

匯票金額： 出票人： 收款人: 承兌人： 票據(jù)類型： 票據(jù)期限：

貼現(xiàn)成本：按票面金額的 %（包含貼現(xiàn)利息及居間）

貼現(xiàn)流程：

現(xiàn)場亮資------開票------背書------打款（批進(jìn)批結(jié)）。

備注：貼現(xiàn)時企業(yè)提供六證一卡等基礎(chǔ)資料、貿(mào)易合同、發(fā)票（公司蓋章：

2016年

月

日

%）。

第三篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)操作流程

銀行承兌匯票貼現(xiàn)操作流程

一、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理

1、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場營銷崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務(wù)類型結(jié)合自身的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策決定是否接受持票人的業(yè)務(wù)申請。

2、銀行客戶經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務(wù)類型、期限、票面情況結(jié)合本行制定的相關(guān)業(yè)務(wù)利率向客戶作出業(yè)務(wù)報價。

3、持票人接受業(yè)務(wù)報價后，銀行正式受理業(yè)務(wù)，通知持票人準(zhǔn)備各項辦理業(yè)務(wù)所需的資料。其中包括：

申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件（首次辦理業(yè)務(wù)時提供）；

經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書（加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章）

經(jīng)辦人身份證、工作證（無工作證提供介紹信）原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復(fù)印件；

貸款卡原件及復(fù)印件；

加蓋貼現(xiàn)企業(yè)財務(wù)專用章和法定代表人私章的預(yù)留印鑒卡；

填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請書；

加蓋與預(yù)留印鑒一致的財務(wù)專用章的貼現(xiàn)憑證；

銀行承兌匯票票據(jù)正反面復(fù)印件；

票據(jù)最后一手背書的票據(jù)復(fù)印件，填寫《銀行承兌匯票查詢申請書》，由客戶經(jīng)理持銀行承兌匯票復(fù)印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請書》交清算崗位辦理查詢。

4、清算崗位根據(jù)承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過交換向承兌行查詢票據(jù)的真實性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的，市場營銷崗位客戶經(jīng)理則需另行填寫特殊業(yè)務(wù)劃撥申請書，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機(jī)構(gòu)支付每筆30元的查詢費(fèi)用委托查詢。

5、收到會計結(jié)算部門提供的承兌人查復(fù)書后，市場營銷崗位換人進(jìn)行電話復(fù)查，核對匯票的票面要素，復(fù)查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務(wù)。

6、首次辦理業(yè)務(wù)的貼現(xiàn)企業(yè)，需持開戶資料（申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件）至銀行會計部門辦理開戶（臨時帳戶）手續(xù)。

7、客戶經(jīng)理進(jìn)行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整；審核完畢后客戶經(jīng)理填寫票據(jù)收執(zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位；票據(jù)審核崗位在核對票據(jù)原件和票據(jù)收執(zhí)后，在票據(jù)收執(zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管。

8、客戶經(jīng)理對客戶提供的票據(jù)交易文件進(jìn)行初審，客戶經(jīng)理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》并簽字，負(fù)責(zé)電話查復(fù)的客戶經(jīng)理在電話查復(fù)一欄中簽字。營銷主管進(jìn)行復(fù)審并在審批書中簽字確認(rèn)。如有特殊情況，則需客戶經(jīng)理在特殊事項說明一欄中注明，并由營銷主管簽字確認(rèn)。營銷主管復(fù)審?fù)戤吅?，客戶?jīng)理交各項跟單資料至風(fēng)險審核崗位，并辦理交接手續(xù)。

二、資金申報

客戶經(jīng)理測算業(yè)務(wù)資金需求，提前向資金營運(yùn)部門申報預(yù)約資金。

三、票據(jù)審查

票據(jù)審核崗位對貼現(xiàn)票據(jù)進(jìn)行票面審查。審查完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通，商量對瑕疵票據(jù)是否出具說明。票據(jù)審查崗位在審批書中簽字。

四、票據(jù)交易文件審查

風(fēng)險審核崗位對票據(jù)交易文件和資料進(jìn)行審查，并對企業(yè)貸款卡進(jìn)行查詢。查詢完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。風(fēng)險審核崗位在審批書中簽字。

五、數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作

客戶經(jīng)理在票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并打印制作貼現(xiàn)憑證。

六、復(fù)核利息，計算實際劃款金額

票據(jù)審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素?zé)o法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的票據(jù)后，對剩余的票據(jù)根據(jù)交易文件審核后均合格的票據(jù)的貼現(xiàn)憑證、經(jīng)有權(quán)人簽字確認(rèn)的申請審批表等進(jìn)行利息復(fù)核，并計算本次業(yè)務(wù)的實際劃款金額。票據(jù)審核崗位在審批書中簽字。

七、簽批

客戶經(jīng)理將已填寫完整的申請審批表交授權(quán)簽批人或最高簽批人簽批。

八、合同蓋章

客戶經(jīng)理填寫用印單，將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同已簽批的申請審批表交風(fēng)險審核崗位蓋章。

九、支付流程

客戶經(jīng)理將依據(jù)填寫完整并經(jīng)過最終簽批的申請審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書一并提交資金調(diào)撥崗位，資金調(diào)撥崗位根據(jù)交易合同上的戶名、開戶行、帳號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調(diào)撥通知書。

票據(jù)審核崗位向客戶收回已加蓋轉(zhuǎn)訖章的票據(jù)收執(zhí)，清算崗位根據(jù)資金調(diào)撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金。

十、業(yè)務(wù)辦理完畢后，客戶經(jīng)理將已加蓋轉(zhuǎn)訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。

十一、信貸臺帳登記

業(yè)務(wù)辦理完畢后，由風(fēng)險審核崗位負(fù)責(zé)信貸臺帳的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。

如何辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

貼現(xiàn)是指票據(jù)貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)以完全背書的形式購買企業(yè)持票人能證明其合法取得、具備真實交易背景、尚未到期的銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)行為。

在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，一般情況下，銀行及金融機(jī)構(gòu)會審查下列文件，貼現(xiàn)申請人應(yīng)予提供。

一、資格類文件

1、貼現(xiàn)申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件（首次辦理業(yè)務(wù)時提供）。

2、經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書。

3、經(jīng)辦人身份證原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復(fù)印件、經(jīng)辦人介紹信或工作證。

4、貸款卡（原件或復(fù)印件）及其密碼。

二、銀行承兌匯票及其跟單資料

1、銀行承兌匯票正反面復(fù)印件。

2、交易合同原件及其復(fù)印件。

3、相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票原件及其復(fù)印件。

4、企業(yè)應(yīng)提供上經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和即期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上的財務(wù)報表，視同該報表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請人只需提供即期的相關(guān)報表。

三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請文件，由貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)制作統(tǒng)一格式

1、貼現(xiàn)申請書。

2、貼現(xiàn)憑證。

四、貼現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部流傳文件，由貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)制作統(tǒng)一格式

1、票據(jù)收執(zhí)。

2、查詢查復(fù)書。

3、貼現(xiàn)審批表。

4、貼現(xiàn)協(xié)議書

銀行承兌匯票保證金業(yè)務(wù)

一、資金放款要求：

1、資金總量：10000萬元；

2、資金投放范圍：銀行可為該項目提供承兌匯票；

3、使用期限：6個月；（需長期的，可以每6個月重復(fù)以下過程）

4、貼息：一次性貼息；

二、操作流程：

1、借款企業(yè)提交企業(yè)資料和貸款申請，資金方審查借款企業(yè)資格。

2、審查合格后，資金方發(fā)出本操作流程銀企確認(rèn)書，由出票行和借款企業(yè)對操作流程銀企確認(rèn)書進(jìn)行確認(rèn)，并回附同意確認(rèn)書。銀企確認(rèn)書需要出票行公章、行長簽字和企業(yè)公章、企業(yè)法人簽字，并附出票行行長工作證復(fù)印件。

3、借款企業(yè)自帶貼息對帳單（三天有效期）到資金方所在地簽訂正式協(xié)議，然后雙方一起回到開票行所在地辦理過款事宜。

4、資金方在開票行開設(shè)臨時帳戶，借款企業(yè)將貼息款劃入資金方臨時帳戶，資金方收到貼息款后，即通過電子匯兌方式將資金匯入臨時帳戶。

5、在資金方顯帳后，出票行開出銀行承兌匯票，經(jīng)資金方查詢核實無誤后；借款企業(yè)將背書后的承兌匯票交于資金方，資金方同時開出轉(zhuǎn)帳支票將資金劃入借款企業(yè)保證金帳戶（事先開設(shè)），雙方必須在當(dāng)天下午４點前同臺交割清所有費(fèi)用。

6、在整個操作過程中，所產(chǎn)生的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)及銀行費(fèi)用等其他費(fèi)用均由借款企業(yè)承擔(dān)。

三、附注

1、如果借款方工作不到位或顯帳后未能及時開出銀行承兌匯票視為違約，資金方有權(quán)撤走臨時帳戶資金，貼息款不再退回歸資金方所有。

2、出票行為四大銀行。

四、資金方所取資料清單

1、借款企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、貸款申請，增值稅發(fā)票復(fù)印件。

2、項目簡介、立項批文、工地使用證。

3、接款行確認(rèn)函。

4、貼息水單（貼息對帳單）

票據(jù)無效簽章

票據(jù)無效簽章是票據(jù)出票人在票據(jù)上的簽章上不符合票據(jù)法以及下述四項規(guī)定的，該簽章不具有票據(jù)法上的效力。

一、銀行承兌匯票的承兌人和銀行匯票、銀行本票的出票人在票據(jù)上未加蓋規(guī)定的專用章而加蓋該銀行的公章，簽章人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

二、支票的出票人在票據(jù)上未加蓋與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的財務(wù)專用章而加蓋該出票人公章的，簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

三、票據(jù)違反規(guī)定加蓋銀行部門印章代替專用章，付款人或者代理人對此票據(jù)付款的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

四、票據(jù)的背書人、承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法以及《票據(jù)管理實施辦法》規(guī)定的，或者無民事行為能力人、限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章，其簽章無效，但不影響人民法院對票據(jù)上其他簽章效力的認(rèn)定。

票據(jù)融資

票據(jù)融資是指急需資金者，由于不熟悉貨幣市場、資本市場、商業(yè)銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作規(guī)律、信貸政策或途徑，引進(jìn)或聘請金融界熟悉上述市場或機(jī)構(gòu)的專家，為其策劃事業(yè)中急需的資金的獲取方法：專家根據(jù)現(xiàn)時的貨幣市場、資本市場、商業(yè)銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)目前運(yùn)作的一般規(guī)律、行情、條件、成交價格、政策、規(guī)定以及地域、行業(yè)、特點，為其涉及特殊的信用工具、信用辦法，選擇信用途徑，達(dá)到獲取資金的目的。評定票據(jù)融資的標(biāo)準(zhǔn)只有一個：用最短的時間、最低的融資成本獲取資金。運(yùn)用這部分資金，在最短的時間內(nèi)創(chuàng)造最大的效益，并將這些效益回報給融資的資金提供者，使融資者獲得一個“誠信”評價，使資金提供者得到了可靠、安全、有效益的回報。

一、票據(jù)融資準(zhǔn)備

1、了解客戶的經(jīng)濟(jì)構(gòu)成、客戶的產(chǎn)品、客戶所處的地理位置、區(qū)域、客戶所處行業(yè)的特點、國內(nèi)同行的競爭、國際同行的水平、客戶項目的意義（指經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、市場等方面）。

2、詳細(xì)地閱讀企業(yè)提供的有關(guān)資料、如經(jīng)會計師事務(wù)所審計出具的報告、律師事務(wù)所出具的法律意見、企（事）業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層關(guān)于融資項目的決議等。

3、詳細(xì)了解與企業(yè)、項目有關(guān)的審批資料。

二、融資合約簽訂

票據(jù)融資策劃業(yè)務(wù)對于商業(yè)銀行來說屬于中間業(yè)務(wù)，接受融資策劃的任務(wù)應(yīng)該與委托方簽署合同。

在明確責(zé)任、義務(wù)、采用技術(shù)、選擇融資方式、報酬、中止、解除等條款后，方能考慮簽訂融資合同。

三、票據(jù)融資工作開展 融資策劃工作是幫助委托者制定在延緩付出代價的條件下，使企業(yè)獲取或借助資源的新方案。這是一個包括資源發(fā)現(xiàn)、識別、開發(fā)、利用、處理等環(huán)節(jié)的操作系統(tǒng)。

識別是指對符合票據(jù)融資條件的資源可利用的比較，包括時間、成本、操作簡易靈活性。

開發(fā)是指對符合融資條件的融資方式的組合，涉及出一套完善的方案。

利用是指融資策劃者對委托人現(xiàn)有的融資條件、賬戶、身份、資格、信用等級、授信額度、社會影響、廣告、品牌、技術(shù)專利的綜合利用。

處理是指根據(jù)策劃的方案，按照原定的程序?qū)嵤┑牟僮鳌?/p>

票據(jù)融資策劃者一項重要的工作是要準(zhǔn)確幫助委托者測算在日后的投資回報并策劃現(xiàn)金流量。

公示催告程序詐騙手法

犯罪人利用公示催告程序進(jìn)行詐騙的通常手法如下：（1）犯罪人先以合法方式與銀行承匯票的出票人建立交易關(guān)系，并以接受對方簽發(fā)的匯票為支付方式，以期合法地取得匯票。通常匯票的金額較大，到期日較長，起碼超過四五個月。犯罪人一般會按約履行與出票人之間的合同，以免出票人因犯罪人違約提出止付而暴露犯罪意圖。（2）犯罪人取得匯票后，立刻再與其他人進(jìn)行交易，并以背書轉(zhuǎn)讓該匯票為支付方式。犯罪人選擇的交易相對人（即票據(jù)的被背書人），通常與匯票的付款銀行不在一個省份，并且與出票人或付款銀行沒有業(yè)務(wù)聯(lián)系。（3）等到交易相對人（即票據(jù)的被背書人）履行合同后，犯罪人立刻到付款地的法院申請公示催告，聲稱其匯票遺失、被盜或被搶，要求法院作出除權(quán)判決。由于犯罪人是票據(jù)關(guān)系的當(dāng)事人，了解票據(jù)上的記載事項，并且還能夠得到出票人和付款銀行的證實。由于法院并不能了解其匯票已經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的事實，因而必須受理其申請，予以立案。（4）法院通過公告通知利害關(guān)系人申報權(quán)利，根據(jù)民事訴訟法，公示催告的期間不少于60日。但是，由于真正的持票人在其他省份，得知法院公告的可能性非常小，因而不能在公示催告期間申報權(quán)利。待公示催告期間屆滿后，法院便作出除權(quán)判決，犯罪人便持法院判決向付款銀行要求付款。（5）真正的票據(jù)權(quán)利人（即持票人）在票據(jù)到期后向銀行請求付款時，才發(fā)現(xiàn)其票據(jù)被公示催告過，并且票款已經(jīng)被冒領(lǐng)。但是，持票人如果聲稱自己是真正的權(quán)利人去追究銀行的責(zé)任，銀行是根據(jù)法院判決付款，不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任；如果去找法院，法院是嚴(yán)格按照民事訴訟程序辦案，也不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任；如果去找犯罪人，犯罪人早已逃之夭夭。

那么，問題究竟出在什么地方？除了犯罪人蓄意詐騙外，現(xiàn)行公示催告程序也有兩個嚴(yán)重的漏洞。其一，由于票據(jù)轉(zhuǎn)讓是單方法律行為，真正的持票人自己不主張權(quán)利，其他的票據(jù)關(guān)系人，如出票人、付款人、背書人等，并不知道票據(jù)的最終持有人是誰。作為法院，只能通過公告的方式通知持票人申報權(quán)利。但是，由于匯票到期日較長，可以長達(dá)九個月，而民訴法規(guī)定公示催告期間是從立案時起不少于60日，法院的一般做法是90日，其結(jié)果是，公示催告程序往往在匯票到期日前結(jié)束，也就是在持票人得知其匯票被公示催告時，票款已經(jīng)被領(lǐng)走。由于犯罪人將匯票轉(zhuǎn)讓給外省市的被背書人，并且該人再將匯票轉(zhuǎn)讓給付款地的其他人的概率極小，所以在此情形下，持票人幾乎沒有可能通過公告知道手中的匯票正在被公示催告，往往是在請求付款時才知道匯票被公示催告。其二，在公示催告程序終結(jié)時，法院所作的除權(quán)判決，應(yīng)當(dāng)只是宣告票據(jù)無效，即票據(jù)權(quán)利還是那個權(quán)利，只是與原先的物質(zhì)載體即被公示催告的票據(jù)本身相分離，申請人可以持法院判決行使票據(jù)權(quán)利。但是最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉若干問題的意見》的通知第233條規(guī)定：“判決生效后，公示催告申請人有權(quán)依據(jù)判決向付款人請求付款?！边@就產(chǎn)生三個問題：（1）由于現(xiàn)行公示催告的期間可能短于匯票到期日，除權(quán)判決也完全可能在匯票到期日之前生效，而根據(jù)該“意見”，申請人有權(quán)在判決生效后請求付款，實際上就是申請人可以在匯票到期日之間依判決請求付款。（2）匯票到期日的長短，是票據(jù)權(quán)利的重要內(nèi)容之一。不考慮匯票的具體到期日，規(guī)定只要除權(quán)判決生效即可請求付款，實際上等于確認(rèn)該判決可以變更票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容，這違背除權(quán)判決的性質(zhì)。（3）在匯票到期日之間請求付款，意味著出票人蒙受了到期日與支付日之間的利息損失，而申請人得到了這一期間的利息利益。持票人即使無詐騙目的，但其喪失票據(jù)后，居然可以憑借公示催告程序謀取額外的利息上利益，顯然與公示催告程序的目的不符。因此，現(xiàn)行公示催告程序中的這兩個漏洞必須彌補(bǔ)。在不修改民事訴訟法的前提下，可以采取兩個的彌補(bǔ)措施，既不違反現(xiàn)行法的規(guī)定，又足以使犯罪人的詐騙活動不能得逞。其一，民事訴訟法規(guī)定公示催告的期間不得少于60日，但沒有規(guī)定其上限。在實務(wù)中，受理公示催告申請的法院可以作如下掌握：公示催告的期間下限不少于60日，但是必須超過票據(jù)到期日之后一定期限。由于真正的票據(jù)權(quán)利人無論是否看到公告，在票據(jù)到期時總要提示付款，這樣就可以發(fā)現(xiàn)其票據(jù)被公示催告，就可以到法院申報權(quán)利。因此時公示催告期間尚未屆滿，犯罪人的詐騙意圖就不可能得逞。其二，即使法院在票據(jù)到期日之前作出除權(quán)判決，也必須在判決中明確規(guī)定：申請人必須在票據(jù)到期日之后，才可以持該判決請求付款。把除權(quán)判決生效日與付款請求日相區(qū)別，一來符合除權(quán)判決不變更原票據(jù)權(quán)利的性質(zhì)，二來保證利害關(guān)系人能夠在票據(jù)到期日之前票款尚未被領(lǐng)走之時申報權(quán)利，從而徹底消除犯罪人利用公示催告程序詐騙的可能。

短期票據(jù)買賣的三種交易方式

一、買斷

投資人購買票據(jù)后，一直持到期，提出清償并領(lǐng)取全部利息。

二、附買回約定

如果投資人資金的可用期限比票據(jù)到期日短時，為避免臨時出售遭受損失，可以在購買票據(jù)時和票據(jù)金融機(jī)構(gòu)訂立契約，約定于某一特定日，由票據(jù)公司按約定價格買回。

三、賣出回購

投資人已持有票據(jù)，因中途需要資金，怕賣掉后無法買回原有票據(jù)，可以先將票據(jù)賣給金融機(jī)構(gòu)，同時約定由票據(jù)公司在某一特定日期，以約定價格，將票據(jù)賣回給投資人。短期票據(jù)的發(fā)行期都不超過一年，目前在貨幣市場中流通的短期票據(jù)大多在10天到100天之間。由于票據(jù)價格與利率水平呈反向變動趨勢，所以期間越長，風(fēng)險越大。

總括而言，短期票據(jù)作為投資工具最適合擁有短期內(nèi)可以動用的閑置資金的人。

最低投資額：票據(jù)的最低面額為人民幣100元，但實際交易數(shù)額一般較大，數(shù)萬甚至上百萬。

優(yōu)點：風(fēng)險低，資金具有高度流動性，可以隨時變現(xiàn)；投資人可依資金閑置時間的長短及利率水平，選擇符合自己需要的短期票據(jù)；短期票據(jù)中的公債，銀行承兌匯票等可作為保證金及抵押之用。

缺點：實際所需要的資金數(shù)額較大。

商業(yè)承兌匯票融資你會使用嗎？

利用商業(yè)承兌匯票進(jìn)行融資活動，主要是指債權(quán)企業(yè)用商業(yè)承兌匯票向銀行貼現(xiàn)而取

得款項。這種利用商業(yè)承兌匯票進(jìn)行融資的方法，對于票據(jù)的債權(quán)企業(yè)和債務(wù)企業(yè)都可使用，至于它們各自的具體操作，分述如下：

債權(quán)企業(yè)融資

為了解決臨時的資金周轉(zhuǎn)困難，獲得足夠的流動資金，票據(jù)債權(quán)企業(yè)可以將持有的應(yīng)收票據(jù)向銀行申請貼現(xiàn)，從而從銀行取得一筆款項。這種活動的實質(zhì)相當(dāng)于用應(yīng)收票據(jù)這種權(quán)屬憑證作為質(zhì)押物向銀行取得一筆質(zhì)押借款，而且這種借款的一個好處就是其利率要比正常的短期借款略低。另外，對于銀行限定了貸款額度的企業(yè)，利用應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)這種途徑不失為一個變相獲得借款的好渠道，其實質(zhì)相當(dāng)于企業(yè)從銀行獲得更多貸款額度。

債務(wù)企業(yè)融資

在具有良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系的企業(yè)之間，特別是在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，目前比較流行的一種做法就是互相開具商業(yè)承兌匯票，讓債權(quán)企業(yè)用商業(yè)承兌匯票先向銀行貼現(xiàn)，然后再將從銀行取得的貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)劃給原票據(jù)債務(wù)企業(yè)，從而達(dá)到原票據(jù)債務(wù)企業(yè)從銀行融資的目的。這種融資是通過原票據(jù)債權(quán)企業(yè)而間接進(jìn)行的。

值得一提的是，因此時開具商業(yè)承兌匯票的目的主要是向銀行融資，故這種票據(jù)金額可能是真實的交易，也可能不是真實的交易。對于票據(jù)到期后，可能是由原票據(jù)債務(wù)企業(yè)向銀行償還款項，也可能是由原票據(jù)債權(quán)企業(yè)向銀行償還，然后再向原票據(jù)債務(wù)企業(yè)收取款項。但不管最終是由誰向銀行償還款項，原票據(jù)債務(wù)企業(yè)均已經(jīng)達(dá)到了通過原票據(jù)債權(quán)企業(yè)向銀行融資的目的。而且，如果有必要的話，原票據(jù)債權(quán)企業(yè)可以讓原票據(jù)債務(wù)企業(yè)就原票據(jù)金額重新再開具一張商業(yè)承兌匯票，從而循環(huán)上面的融資過程（當(dāng)然，也可以以其他金額或新發(fā)生的交易金額來開具新的商業(yè)承兌匯票）。

詐騙票據(jù)的其他手段

（1）犯罪分子選擇臨近下班、周末或節(jié)假日進(jìn)行詐騙。

節(jié)假日前銀行往往是辦理業(yè)務(wù)的高峰期，需要處理的業(yè)務(wù)繁多，員工的精力分散，審驗票據(jù)也容易疏忽，詐騙行為容易蒙混過關(guān)；

（2）業(yè)務(wù)繁忙時人聲嘈雜，眼、耳、手、腦都處于高度緊張的狀態(tài)，審驗票據(jù)時容易出現(xiàn)疏忽；

（3）犯罪分子在實施票據(jù)詐騙前，往往選擇人員熟悉、環(huán)境熟悉的機(jī)構(gòu)為目標(biāo)，而金融從業(yè)人員認(rèn)為是熟人，往往在思想上放松警惕，在審驗時出現(xiàn)疏忽，給不法分子以可乘之機(jī)。

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍 信用證業(yè)務(wù)

進(jìn)口商的代理銀行為進(jìn)口商提供自身的信用，保證在一定的條件下承付出口商開給進(jìn)口商的票據(jù)，即將所開票據(jù)當(dāng)作是開給本行的票據(jù)。信用證的種類

1.銀行信用證

匯票的接受人是銀行，開證行或受其委托的保兌銀行承兌開給自己的匯票。2.不可撤銷信用證與可撤銷信用證

不可撤銷信用證，開證行一旦開立了信用證并將之通知了受益人，在其有效期間，如若沒有開證委托人、受益人或已依據(jù)此信用證貼現(xiàn)匯票的銀行的同意，不可單方面地撤銷此信用證，也不可變更其條件。3.保兌信用證與不保兌信用證

開證行以外的銀行對賣方開出的匯票保證兌付，這種信用證稱為保兌信用證（Confirmed Credit），而無此保證者則稱為不保兌信用證（Unconfirmed Credit）。

4.一般信用證和特定信用證

信用證的開證行特別指定某一銀行貼現(xiàn)根據(jù)此信用證開出的匯票，這種信用證稱為特定信用證（SpecialorRestricted Credit），而不限定貼現(xiàn)銀行者稱為普通信用證（General or Open Credit）。

信托業(yè)務(wù)

信托（Trust），可以從兩方面考察，從委托人來說，信托是為自己或為第三者的利益，把自己的財產(chǎn)委托別人管理或處理的一種行為；從受托人來說，信托是受委托人的委托，為了受益人的利益，代為管理、營運(yùn)或處理信托人托管財產(chǎn)的一種過程。廣義的信托還包括代理業(yè)務(wù)，如受托代辦有價證券的簽證、發(fā)行、收回、掉換、轉(zhuǎn)讓、還本付息以及代客保管物品等。

信托與代理的主要區(qū)別在于財產(chǎn)權(quán)是否轉(zhuǎn)移，如果財產(chǎn)權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到受托人，則是信托關(guān)系，而代理則不涉及財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移。

信托關(guān)系（Fiduciary Relationship）是一種包括委托人、受托人和受益人在內(nèi)的多邊關(guān)系。

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信托行為、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移 本金

委托人－－－－－－－－－-> 受托人－－－－－> 受益人

有關(guān)管理指示 受益

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按信托方式劃分：投資信托、融資信托、公益信托、職工福利信托。

（1）證券投資信托

證券投資信托是以投資有價證券，獲取投資收益為目的信托。它是由信托部門將個人或企業(yè)、團(tuán)體的投資資金集中起來，代替投資者進(jìn)行投資，最后將投資收益和本金償還給受益人。

（2）動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托

動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托是由大型設(shè)備或財產(chǎn)的所有者提出的、以融通資金為目的信托。

（3）公益信托業(yè)務(wù)

公益信托是一種由個人或團(tuán)體捐贈或募集的基金，以用于公益事業(yè)為目的的信托。

租賃業(yè)務(wù)

1.融資性租賃（Financial Lease）是以融通資金為目的租賃。一般先由承租人自行從供貨處選好所需設(shè)備，并談妥交易條件，然后找出租人（金融機(jī)構(gòu)或其附屬的專業(yè)子公司），要求后者按談妥的條件向供貨商購買設(shè)備，并簽訂租賃合同，取得設(shè)備使用權(quán)，并按期交納租金。這時出租人支付了全部資金，等于提供了百分之百的信貸，因此又叫融資性租賃或資本性租賃。

2.操作性租賃（Operating Lease）又叫服務(wù)性租賃，是由出租人向承租人提供一種特殊服務(wù)的租賃。這種特殊服務(wù)主要是指設(shè)備的短期使用或利用服務(wù)，如出租人買下庫房、車船、電子計算機(jī)等，然后出租給承租人。操作性租賃通常適用于一些需要專門技術(shù)進(jìn)行保養(yǎng)、技術(shù)更新、使用頻度不高的設(shè)備。3.出售與返租式租賃（Sale and Lease back）是財產(chǎn)所有人將其財產(chǎn)出售以后又租回使用的一種租賃方式。這種租賃的后半段與一般租賃完全相同，只是增加了前半段的出售過程，財產(chǎn)所有者又變成了財產(chǎn)使用者。

4.轉(zhuǎn)租賃（Sublease），是將設(shè)備或財產(chǎn)進(jìn)行兩次重復(fù)租賃的方式。國際租賃中通常采用這種租賃方式。

代理業(yè)務(wù)

代理融通（Factoring）又叫代收帳款或收買應(yīng)收帳款，是由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代顧客收取應(yīng)收款項，并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式。

代理融通業(yè)務(wù)一般涉及三方面當(dāng)事人，一是商業(yè)銀行或經(jīng)營代理融通業(yè)務(wù)的公司，二是出售應(yīng)收帳款、取得資金融通的工商企業(yè)，三是取得商業(yè)信用及賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。三者的關(guān)系是，工商企業(yè)對顧客賒銷貨物或勞務(wù)，然后把應(yīng)收的賒銷帳款轉(zhuǎn)讓給銀行或代理融通公司，由后者向企業(yè)提供資金并到期向顧客收帳。

銀行卡業(yè)務(wù) 1 信用卡

信用卡是消費(fèi)信貸的一種工具和形式，具有“先消費(fèi)”、方便消費(fèi)者的特點。

信用卡的種類很多，除銀行發(fā)行的信用卡外，還有商業(yè)和其他服務(wù)業(yè)發(fā)行的零信用卡、旅游娛樂卡等。2 支票卡

支票卡又叫保證卡，供客戶開發(fā)支票時證明其身份的發(fā)卡?？ㄆd明客戶的帳戶、簽名和有效期限。3 自動出納機(jī)卡和記帳卡

自動出納機(jī)卡是一種印有磁帶、專供在自動出納機(jī)上使用的塑料卡?？ㄉ铣龢?biāo)明發(fā)行銀行、卡片號碼外，磁帶上還記錄有客戶的存款戶帳號、密碼和余額。4 靈光卡和激光卡

靈光卡又叫記帳卡、方便卡，是一種帶微型集成電路的塑料卡片，具有自動、數(shù)據(jù)處理和儲存的功能，卡片可以記錄客戶每筆收支和存款余額。

咨詢業(yè)務(wù)

在現(xiàn)代社會，信息已成為社會發(fā)展的主要支柱之一。商業(yè)銀行通過資金運(yùn)動的記錄，以及與資金運(yùn)動相關(guān)資料的收集整理，可以為企業(yè)提供豐富實用的經(jīng)濟(jì)信息。其主要內(nèi)容有：企業(yè)財務(wù)資料資信評價；商品市場供需結(jié)構(gòu)變化趨勢介紹；金融市場動態(tài)分析。

四、商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)

國際結(jié)算業(yè)務(wù)

國際間進(jìn)行貿(mào)易和非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，要用貨幣收付，在一定的形式和條件下結(jié)清，這樣就產(chǎn)生了國際結(jié)算業(yè)務(wù)。

國際結(jié)算方式是從簡單的現(xiàn)金結(jié)算方式，發(fā)展到比較完善的銀行信用證方式，貨幣的收付形成資金流動，而資金的流動又須通過各種結(jié)算工具的傳送來實現(xiàn)。

一 匯款結(jié)算業(yè)務(wù)

匯款是付款人把應(yīng)付款項交給自己的往來銀行，請求銀行代替自己通過郵寄的方法，把款項支付給收款人的一種結(jié)算方式。銀行接到付款人的請求后，收下款項，然后以某種方式通知收款人所在地的代理行，請它向收款人支付相同金額的款項。最后，兩個銀行通過事先的辦法，結(jié)清兩者之間的債權(quán)債務(wù)。

匯款結(jié)算方式一般涉及四個當(dāng)事人，即匯款人、收款人、匯出行和匯入行。

國際匯款結(jié)算業(yè)務(wù)基本上分為三大類，即電匯、信匯和票匯。二 托收結(jié)算業(yè)務(wù)

托收是債權(quán)人為向國外債務(wù)人收取款項而向其開發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結(jié)算方式。

一筆托收結(jié)算業(yè)務(wù)通常有四個當(dāng)事人，即委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。西方商業(yè)銀行辦理的國際托收結(jié)算業(yè)務(wù)為兩大類，一類為光票托收，另一類為跟單托收。三 信用證結(jié)算業(yè)務(wù)

信用證結(jié)算方式是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同后，進(jìn)口商主動請示進(jìn)口地銀行向出口商開立信用證，對自己的付款責(zé)任作出保證。當(dāng)出口商按照信用證的條款履行了自己的責(zé)任后，進(jìn)口商將貨款通過銀行交付給出口商。

一筆信用證結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的基本當(dāng)事人有三個，即開證申請人、受益人和開證銀行。

四 擔(dān)保業(yè)務(wù)

在國際結(jié)算過程中，銀行還經(jīng)常以本身的信譽(yù)為進(jìn)出口商提供擔(dān)保，以促進(jìn)結(jié)算過程的順利進(jìn)行。目前為進(jìn)出口結(jié)算提供的擔(dān)保主要有兩種形式，即銀行保證書和備用信用證。⒈銀行保證書，是銀行應(yīng)委托人的請求，向受益人開出的擔(dān)保被保證人履行職責(zé)的一種文件。

⒉備用信用證,是一種銀行保證書性質(zhì)的憑證。它是開證行對受益人開出的擔(dān)保文件。保證開證申請人履行自己的職責(zé)，否則銀行負(fù)責(zé)清償所欠受益的款項。

國際信貸與投資

國際信貸與投資是商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。國際信貸與投資與國內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)有所不同。這種業(yè)務(wù)的對象絕大部分是國外借款者。一 進(jìn)出口融資

商業(yè)銀行國際信貸活動的一個重要方面，是為國際貿(mào)易提供資金融通。這種資金融通的對象，包括本國和外國的進(jìn)出口商人。

商業(yè)銀行為進(jìn)出口貿(mào)易提供資金融通的形式很多，主要有以下幾種：

進(jìn)口押匯，是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同后，進(jìn)口方請求進(jìn)口地的某個銀行（一般為自己的往來銀行），向出口方開立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)運(yùn)給進(jìn)口商。銀行為進(jìn)口商開立信用保證文件的這一過程。

出口押匯，出口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定向進(jìn)口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據(jù)，同時，根據(jù)有關(guān)條款，向進(jìn)口商開發(fā)匯票。

另外，提供資金融通的方式還有打包放款，票據(jù)承兌，出口貸款等。

二 國際放款

國際放款由于超越了國界，在放款的對象、放款的風(fēng)險、放款的方式等方面，都與國內(nèi)放款具有不同之處。

商業(yè)銀行國際放款的類型，可以從不同的角度進(jìn)行劃分。

⑴根據(jù)放款對象的不同，可以劃分為個人放款、企業(yè)放款、銀行間放款以及對外國政府和中央銀行的放款。

⑵根據(jù)放款期限的不同，可以劃分為短期放款、中期放款和長期放款，這種期限的劃分與國內(nèi)放款形式大致相同。

⑶根據(jù)放款銀行的不同，可以劃分為單一銀行放款和多銀行放款。單一銀行放款是指放款資金僅由一個銀行提供。一般來說，單一銀行放款一般數(shù)額較小，期限較短。多銀行放款是指一筆放款由幾家銀行共同提供，這種放款主要有兩種類型：第一，參與制放款。第二，辛迪加放款。

三 國際投資

根據(jù)證券投資對象的不同。商業(yè)銀行國際投資可以分為外國債券投資和歐洲債券投資兩種。

⑴外國債券投資。外國債券（Foreign Bond）是指由外國債務(wù)人在投資人所在國發(fā)行的，以投資國貨幣標(biāo)價的借款憑證。外國債券的發(fā)行人包括外國公司、外國政府和國際組織。外國債券的購買人為債權(quán)國的工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)以及個人等，其中，商業(yè)銀行是重要的投資者。

⑵歐洲債券投資。歐洲債券（Europe-Bond）是指債務(wù)人在歐洲金融市場上發(fā)行的，以銷售國以外的貨幣標(biāo)價的借款憑證。

歐洲債券是目前國際債券的最主要形式。

歐洲債券有很多形式：

①普通債券（Straight Band）。這是歐洲債券的基本形式，其特點是：債券的利息固定，有明確的到期日，由于所支付的利息不隨金融市場上利率的變化而升降，因此，當(dāng)市場利率波動劇烈時，就會影響其發(fā)行量。

②復(fù)合貨幣債券（Multiple-Currency Bond）。債務(wù)人發(fā)行債券時，以幾種貨幣表示債券的面值。投資人購買債券時，以其中的一種貨幣付款。

③浮動利率債券（Floating Rate Bond）。浮動利率債券是指債券的票面利率隨金融市場利率水平的變化而調(diào)整的債券。

④可轉(zhuǎn)換為股票的債券（Convertible Euro-Bond）。這種債券的特點是：債務(wù)人在發(fā)行債券時事行授權(quán)，投資者可以根據(jù)自己的愿望，將此種債券轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司的股票，成為該公司的股東。

商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)中，外匯交易業(yè)務(wù)也是很重要的一部分，它包括：外匯頭寸、即期外匯買賣、遠(yuǎn)期外匯買賣、期權(quán)交易、套匯與套利、以及投機(jī)等。

五、商業(yè)銀行聯(lián)行往來業(yè)務(wù)

聯(lián)行往來的基本概念

社會資金往來運(yùn)動最終要體現(xiàn)在銀行間的劃撥上，當(dāng)資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生時，必然要通過兩個或兩個以上的銀行機(jī)構(gòu)往來才能完成，如果往來雙方同屬一個銀行系統(tǒng)，即同屬一個總行的各個

分支機(jī)構(gòu)間的資金帳務(wù)往來，則稱其為聯(lián)行往來：

⒈全國聯(lián)行往來。全國聯(lián)行往來適用于總行與所屬各級分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。全國聯(lián)行往業(yè)帳務(wù)由總行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。

⒉分行轄內(nèi)往來。分行轄內(nèi)往來適用于省、自治區(qū)、直轄市分行與所轄各分支機(jī)構(gòu)之間以及同一省、自治區(qū)、直轄市轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。分行轄內(nèi)聯(lián)行在往來帳務(wù)由分行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。

⒊支行轄內(nèi)往來。支行轄內(nèi)往來適用于縣（市）支行與所屬各機(jī)構(gòu)之間以及同一縣（市）支行內(nèi)各機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來。其所涉及的帳務(wù)由縣（市）支行管理監(jiān)督。

聯(lián)行往來賬務(wù)核算 一 發(fā)報行核算

發(fā)報行是聯(lián)行往來帳務(wù)的發(fā)生行，是保證聯(lián)行帳務(wù)正確進(jìn)行的基礎(chǔ)，對整個聯(lián)行工作質(zhì)量，起著重要作用。包括：報單的編制；報單的審查與寄發(fā)；聯(lián)行往帳報告表的編制。

二 收報行核算

收報行是聯(lián)行往帳的受理者，它對發(fā)報行寄來的聯(lián)行報單及所附憑證，必須進(jìn)行認(rèn)真審核和再復(fù)核，并應(yīng)準(zhǔn)確、迅速辦理轉(zhuǎn)帳和對帳，以保證全國聯(lián)行往來核算工作的正確進(jìn)行。

三 總行電子計算中心

總行電子計算中心是對全國聯(lián)行往來帳務(wù)進(jìn)行逐筆集中監(jiān)督的部門，它根據(jù)聯(lián)行往帳報告表監(jiān)督聯(lián)行往帳；按收報行行號編制對帳表，寄收報行對帳，監(jiān)督聯(lián)行來帳，以保證全國聯(lián)行往帳與來帳雙方一致。

信用證操作流程實務(wù)指南

買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。

買方通知當(dāng)?shù)劂y行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。

開證行請求另一銀行通知或保兌信用證。

通知行通知賣方，信用證已開立。

賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運(yùn)貨物。

賣方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行。

該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行支付、承兌或議付。

開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。

開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式，對已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。

開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。

信用證的開立

1.開證的申請

進(jìn)出口雙方同意用跟單信用證支付后，進(jìn)口商便有責(zé)任開證。第一件事是填寫開證申請表，這張表為開證申請人與開證行建立了法律關(guān)系，因此，開證申請表是開證的最重要的文件。

2.開證的要求

信用證申請的要求在統(tǒng)一慣例中有明確規(guī)定，進(jìn)口商必須確切地將其告之銀行。信用證開立的指示必須完整和明確。申請人必須時刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易，而不是貨物交易。銀行家不是商人，因此申請人不能希望銀行工作人員能充分了解每一筆交易中的技術(shù)術(shù)語。即使他將銷售合同中的所有條款都寫入信用證中，如果受益人真的想欺騙，他也無法得到完全保護(hù)。這就需要銀行與申請人共同努力，運(yùn)用常識來避免開列對各方均顯累贅的信用證。銀行也應(yīng)該勸阻在開立信用證時其內(nèi)容套用過去已開立的信用證（套證）。

3.開證的安全性

銀行接到開證申請人完整的指示后，必須立即按該指示開立信用證。另一方面，銀行也有權(quán)要求申請人交出一定數(shù)額的資金或以其財產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行其指示的保證。

按現(xiàn)行規(guī)定，中國地方、部門及企業(yè)所擁有的外匯通常必須存入中國的銀行。如果某些單位需要跟單信用證進(jìn)口貨物或技術(shù)，中國的銀行將凍結(jié)其帳戶中相當(dāng)于信用證金額的資金作為開證保證金。

如果申請人在開證行沒有帳號，開證行在開立信用證之前很可能要求申請人在其銀行存入一筆相當(dāng)于全部信用證金額的資金。這種擔(dān)保可以通過抵押或典押實現(xiàn)（例如股票），但銀行也有可能通過用于交易的貨物作為擔(dān)保提供融資。開證行首先要對該筆貨物的適銷性進(jìn)行調(diào)查，如果貨物易銷，銀行憑信用證給客戶提供的融資額度比滯銷商品要高得多。

4.申請人與開證行的義務(wù)和責(zé)任

申請人對開證行承擔(dān)三項主要義務(wù)：

(1)申請人必須償付開證行為取得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款。在他付款前，作為物權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。

(2)如果單據(jù)與信用證條款相一致而申請人拒絕“贖單”，則其作為擔(dān)保的存款或帳戶上已被凍結(jié)的資金將歸銀行所有。

(3)申請人有向開證行提供開證所需的全部費(fèi)用的責(zé)任。

開證行對申請人所承擔(dān)的責(zé)任：

首先，開證行一旦收到開證的詳盡指示，有責(zé)任盡快開證。其次，開證行一旦接受開證申請，就必須嚴(yán)格按照申請人的指示行事。

信用證的通知

1.通知行的責(zé)任

在大多數(shù)情況下，信用證不是由開證行直接通知受益人，而是通過其在受益人國家或地區(qū)的代理行，即通知行進(jìn)行轉(zhuǎn)遞的。通知行通知受益人的最大優(yōu)點就是安全。通知行的責(zé)任是應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核它所通知信用證的表面真實性。

2.信用證的傳遞方式

信用證可以通過空郵、電報或電傳進(jìn)行傳遞。設(shè)在布魯塞爾的SWIFT運(yùn)用出租的線路在許多個國家的銀行間傳遞信息。大多數(shù)銀行，包括中國的銀行加入了這一組織。

3.有效信用證的指示當(dāng)開證行用任何有效的電訊傳遞方式指示通知行，通知信用證或信用證的修改，該電訊將被認(rèn)為是有效信用證文件或有效修改書，并且不需要再發(fā)出郵寄證實書。

受益人的審證

受益人在收到信用證以后,應(yīng)立即作如下的檢查：

買賣雙方公司的名號和地址寫法是不是和發(fā)票上打印的公司名號和地址寫法完全一樣？

信用證提到的付款保證是否符合受益人的要求？

信用證的款項對嗎？信用證的金額總數(shù)應(yīng)與合同相吻合并包括該合同的全部應(yīng)付費(fèi)用。

付款的條件是否符合要求？除非對某些特定的國家或某些特定的進(jìn)口商，出口商通常要求即期付款。在遠(yuǎn)期信用證條件下，匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的一致。有一種信用證要求開立遠(yuǎn)期匯票，但卻可即期支付，這種信用證被稱為“假遠(yuǎn)期信用證”，其對受益人所起的作用與即期信用證是一樣的。

信用證提到的貿(mào)易條款是否符合受益人原先提出的要求？

是否趕得上在有效期和貨運(yùn)單據(jù)限期內(nèi)把各項單據(jù)送交銀行？

能提供所需的貨運(yùn)單據(jù)嗎？

有關(guān)保險的規(guī)定是否與銷售合同條款一致？

需保險的風(fēng)險。受益人對此應(yīng)與中國人民保險公司聯(lián)系，以決定是否接受申請人的要求。超過銷售合同中規(guī)定投保范圍的任何費(fèi)用應(yīng)由申請人負(fù)擔(dān)。

投保金額。絕大多數(shù)信用證要求按CIF發(fā)票金額的110%投保。

貨物說明（包括免費(fèi)附送的物品）、數(shù)量和其他各項寫對了嗎？如果按上述各條目檢查的時候發(fā)現(xiàn)有任何遺漏或差錯，那么應(yīng)該就下列各點立即作出決定，采取必要的措施：

能不能更改計劃或單據(jù)內(nèi)容來相應(yīng)配合？

是不是應(yīng)該要求買方修改信用證，修改費(fèi)用應(yīng)該由哪一方支付？

若有疑問，可向本單位的聯(lián)系銀行或通知行咨詢。但有一點請記?。褐挥猩暾埲撕褪芤嫒思坝嘘P(guān)銀行共同同意，才有權(quán)決定修改。來源:考試大-單證員考試 信用證的履行

1.單據(jù)的提交在跟單信用證業(yè)務(wù)中，單據(jù)的提交起著非常重要的作用，因為這是對信用證最終結(jié)算的關(guān)鍵。受益人向銀行提交單據(jù)后是否能得到貨款，在很大程度上取決于是否已開立信用證和單據(jù)是否備齊。

2.交單時間的限制

提交單據(jù)的期限由以下三種因素決定：

（1）信用證的失效日期；

（2）裝運(yùn)日期后所特定的交單日期；

（3）銀行在其營業(yè)時間外，無接受提交單據(jù)的義務(wù)。

信用中有關(guān)裝運(yùn)的任何日期或期限中的“止”、“至”、“直至”、“自從”和類似詞語，都可理解為包括所述日期?！耙院蟆币辉~理解為不包括所述日期。

“上半月”、“下半月”理解為該月一日至十五日和十六日至該月的最后一日，首尾兩天均包括在內(nèi)?！霸鲁酢?、“月中”或“月末”理解為該月一日至十日、十一日至二十日、二十一日至該月最后一日，首尾兩天均包括在內(nèi)。

3.交單地點的限制

所有信用證必須規(guī)定一個付款、承兌的交單地點，或在議付信用證的情況下須規(guī)定一個交單議付的地點，但自由議付信用證除外。像提交單據(jù)的期限一樣，信用證的到期地點也會影響受益人的處境。有時會發(fā)生這樣的情況，開證行將信用證的到期地點定在其本國或他自己的營業(yè)柜臺，而不是受益人國家這對受益人的處境極為不利，因為他必須保證于信用證的有效期內(nèi)在開證銀行營業(yè)柜臺前提交單據(jù)。

銀行審核單據(jù)

受益人向銀行提交單據(jù)后，銀行有義務(wù)認(rèn)真審核單據(jù)，以確保單據(jù)表面上顯示出符合信用證要求和各單據(jù)之間的一致性。

1.審單準(zhǔn)則銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證的所有單據(jù)，以確定其表面上是否與信用證條款相符規(guī)定的單據(jù)在表面上與信用證條款的相符性應(yīng)由在這些條文中反映的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例來確定。單據(jù)表面上互不相符，應(yīng)視為表面上與作用證條款不相符。

上述“其表面”一詞的含意是，銀行不需親自詢問單據(jù)是否是假的，已裝運(yùn)的貨物是否是假的，已裝運(yùn)的貨物是否真正裝運(yùn)，以及單據(jù)簽發(fā)后是否失效。除非銀行知道所進(jìn)行的是欺詐行為，否則這些實際發(fā)生的情況與銀行無關(guān)。因而，如受益人制造表面上與信用證規(guī)定相符的假單據(jù)，也能得到貨款。但是如受益人已經(jīng)以適當(dāng)?shù)姆绞窖b運(yùn)了所規(guī)定的貨物，在制作單據(jù)時未能一到信用證所規(guī)定的一些條件，銀行將拒絕接受單據(jù)，而受人決不能得到貨款。銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù)，如果銀行收到此類單據(jù)，將退還提交人或予以轉(zhuǎn)交并對此不負(fù)責(zé)任。

2.單據(jù)有效性的免責(zé)

銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性或法律效力，或單據(jù)中載明、附加的一般及/或特殊條件概不負(fù)責(zé)。銀行對單據(jù)所代表貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、金額或存在與否，以及對貨物發(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人，或貨物保險人及其他任何人的誠信、行為及/或疏忽、清償能力、行為能力或資信狀況概不負(fù)責(zé)。

3.審核單據(jù)的期限

銀行需要多長時間審核賣方提交的單據(jù)，并通知賣方單據(jù)是否完備？統(tǒng)一慣例第13條b款對此明確規(guī)定：開證行、保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行各自應(yīng)有一個合理的時間，即不超過收到單據(jù)后的七個銀行營業(yè)日，審核單據(jù)，決定是否接受或拒收單拒，并通知從其處收到單據(jù)的當(dāng)事人。

4.不符單據(jù)與通知如開證行授權(quán)另一家銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付，則開證行和保兌行（如已保兌）有義務(wù)：(1)接受單據(jù)；(2)對已付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的被指定銀行進(jìn)行償付。

收到單據(jù)后，開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行必須以單據(jù)為唯一依據(jù)，審核其表面上是否與信用證條款相符。如果單據(jù)表面上與信用證不符，上述銀行可拒收單據(jù)。

如果開證行確定單據(jù)表面上與信用證條款不符，它可以完全根據(jù)自己的決定與申請人聯(lián)系，請其撤除不符點。

如果開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行決定拒收單據(jù)，則其必須在不遲于自收到單據(jù)次日起第七個銀行營業(yè)日結(jié)束前，不延誤地以電訊，或其他快捷方式發(fā)出通知。該通知應(yīng)發(fā)至從其處收到單據(jù)的銀行，如直接從受益人處收到單據(jù)，則將通知發(fā)至受益人。通知必須說明拒收單據(jù)的所有不符點，還必須說明銀行是否留存單據(jù)聽候處理，或已將單據(jù)退還交單人。開證行或保兌行有權(quán)向寄單行索還已經(jīng)給予的任何償付款項和利息。

如開證行或保兌行未能按這些規(guī)定辦理，或未能留存單據(jù)等待處理，未將單據(jù)退還交單人，開證行或保兌行則無權(quán)宣稱單據(jù)不符合信用證條款。如寄單行向開證行或保兌行提出應(yīng)注意的單據(jù)中的任何不符點，它已以保留方式或根據(jù)賠償書付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任承兌匯票或議付時，開證行或保兌行并不因之而解除其任何義務(wù)。

信用證的結(jié)算

當(dāng)銀行審單完畢后，信用證即進(jìn)入結(jié)算階段。統(tǒng)一慣例第10條指出：“所有信用證都必須清楚地表明該證是否適用即期付款、延期付款、承兌或議付?！?/p>

1.即期付款

受益人將單據(jù)送交付款行。

銀行審核單據(jù)與信用證條款，相符后付款給受益人。(3)該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。

2.延期付款

受益人把單據(jù)送交承擔(dān)延期付款的銀行。

銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，依據(jù)信用證所能確定的到期日付款。

該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。

3.承兌匯票

受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠(yuǎn)期匯票送交辦理該信用證的銀行（承兌行）。

銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后，承兌匯票并退還給受益人。

4.議付

受益人按信用證規(guī)定，將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開出的即期或延期匯票送交議付銀行。

議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，可買入單據(jù)和匯票。

該議付銀行如非開證行，則以事先議定的形式將單據(jù)和匯票交開證行索賠。

信托理財業(yè)務(wù)

【功能介紹】

信托理財業(yè)務(wù)是指本行以信托產(chǎn)品為基礎(chǔ)資產(chǎn)，運(yùn)用專業(yè)的投資理財手段和風(fēng)險管理方法，針對特定客戶群設(shè)計并發(fā)行風(fēng)險與收益相匹配的信托理財產(chǎn)品，為客戶提供綜合理財服務(wù)。

本行按照理財合同約定，以客戶委托資金投資信托產(chǎn)品，可以采取兩種方式：一是從信托公司直接購買信托產(chǎn)品，作為信托委托人與信托公司簽訂《信托合同》；二是從信托受益人處受讓信托受益權(quán)，與信托受益權(quán)出讓方簽訂《信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》。

【業(yè)務(wù)特色】

本行于2006年3月率先在業(yè)內(nèi)推出信托理財創(chuàng)新業(yè)務(wù)，擁有豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗、龐大的理財客戶資源、覆蓋全國的銷售服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、便捷的客戶資產(chǎn)管理系統(tǒng)、順暢的行內(nèi)業(yè)務(wù)流程、良好的理財產(chǎn)品品牌及較完善的理財產(chǎn)品線，有助于銀信雙方充分發(fā)揮各自的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，為投資者提供更加多樣化的理財產(chǎn)品。

【業(yè)務(wù)流程】

1、銀信雙方商洽信托理財合作相關(guān)事項，包括信托產(chǎn)品設(shè)計、后續(xù)管理、相關(guān)費(fèi)用、理財產(chǎn)品發(fā)行安排等；

2、銀信雙方按各自規(guī)定程序進(jìn)行業(yè)務(wù)報批；

3、銀行發(fā)行信托理財產(chǎn)品，與投資者簽訂《理財計劃產(chǎn)品協(xié)議書》，投資者向銀行繳納委托理財資金；

4、理財產(chǎn)品募集期結(jié)束，銀行按照理財協(xié)議約定于理財產(chǎn)品成立日運(yùn)用所募集理財資金購買信托產(chǎn)品，與信托公司簽訂《信托合同》及《信托財產(chǎn)管理、運(yùn)用風(fēng)險申明書》，并將理財資金劃付給信托公司；

5、信托產(chǎn)品到期，信托公司向銀行撥付信托資金本息；

6、理財產(chǎn)品到期，銀行向投資者兌付理財資金本息。

融資租賃培訓(xùn)(銀行培訓(xùn))3

〖業(yè)務(wù)流程〗

銀行具備辦理融資租賃業(yè)務(wù)資格模式下的業(yè)務(wù)流程：

① 承租人應(yīng)就租賃引進(jìn)的設(shè)備向銀行（出租人）提出申請，商洽銀行提供融資租賃的意向。

② 銀行首先評估：承租人履約風(fēng)險，即確信承租人能夠按期支付租金，銀行按照一般授信業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)審查承租人；在銀行表示同意的情況下，承租人與供應(yīng)商洽商供貨事宜，并與銀行洽商供貨合同及融資租賃合同。

銀行其次評估：對供貨商進(jìn)行評估，考察供貨商能否按期供貨以及貨物質(zhì)量風(fēng)險。③ 銀行對承租人及擔(dān)保進(jìn)行授信審批，并審查《設(shè)備供貨合同》、《租賃合同》等條款。

④ 審批通過后，銀行與承租人簽訂《租賃合同》，與供應(yīng)商簽訂《設(shè)備供貨合同》。

⑤ 承租人按時支付租金，銀行收回貸款本息資金。

有專業(yè)租賃公司參與模式下的業(yè)務(wù)流程與以上基本一致，可以參考操作?！妓栀Y料〗

1、經(jīng)國家有權(quán)部門批準(zhǔn)的以租賃方式引進(jìn)機(jī)器設(shè)備的文件。

2、融資結(jié)構(gòu)、租賃結(jié)構(gòu)的有關(guān)描述文件（一般大型供貨商都有成文的融資租賃操作規(guī)定等文件，銀行需要根據(jù)本行的規(guī)定進(jìn)行審查）。

3、授信所需的常規(guī)資料。〖政策解讀〗

1、關(guān)于調(diào)整金融租賃公司業(yè)務(wù)范圍的通知（銀監(jiān)發(fā)[2005]60號）

2、《外商投資租賃業(yè)管理辦法》

3、商務(wù)部、國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)資融資租賃試點監(jiān)管工作的通知。以上規(guī)定為國內(nèi)租賃公司開展業(yè)務(wù)的基本政策規(guī)定，銀行從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研讀，掌握政策精髓?！紶I銷建議〗

1、融資租賃的設(shè)備主要為大型電氣設(shè)備、機(jī)械加工設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備、通信設(shè)備、環(huán)保設(shè)備、航空飛行器、教學(xué)科研設(shè)備等?？蛻艚?jīng)理營銷目標(biāo)可以定位在各大航空公司、航空器材進(jìn)出口公司、各大發(fā)電公司等客戶。

2、目前，國內(nèi)僅是幾大國有商業(yè)銀行具備開辦融資租賃的業(yè)務(wù)資格，直接作為融資租賃設(shè)備的所有權(quán)人操作融資租賃業(yè)務(wù)。而中小銀行通常不能直接辦理此項業(yè)務(wù)。中小銀行在拓展這個業(yè)務(wù)的時候，可以與專業(yè)的金融租賃公司、信托公司或財務(wù)公司（財務(wù)公司的經(jīng)營范圍中通常包括融資租賃）合作，銀行作為融資方，貨物所有權(quán)由金融租賃公司或信托公司或財務(wù)公司控制，以租賃的設(shè)備作為融資銀行的反擔(dān)保，3、融資租賃應(yīng)當(dāng)重點考察承租人的履約能力，這是防范風(fēng)險的關(guān)鍵，因為，銀行的貸款融資最終是由承租人歸還的。

4、可以在國家民航總局、中國航空器材進(jìn)出口總公司、各大發(fā)電公司、各大電站設(shè)備供應(yīng)商的網(wǎng)站找尋業(yè)務(wù)信息。

另外，應(yīng)當(dāng)選擇實力雄厚、經(jīng)營規(guī)范、專業(yè)性較強(qiáng)的大型金融租賃公司為突破口，主動尋找租賃公司要求合作，對方提供項目，銀行提供融資。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會網(wǎng)站查詢合格的金融租賃公司信息 〖風(fēng)險控制〗

銀行操作租賃公司融資的風(fēng)險控制要點

1、選擇合格的供貨商 要根據(jù)具體情況確定。

如承租人足夠強(qiáng)大，符合銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)，履約能力較強(qiáng)，供貨商可以弱小并不承擔(dān)回購擔(dān)責(zé)任。如在電信設(shè)備租賃交易中，四大電信運(yùn)營商作為承租人。如供貨商足夠強(qiáng)大，符合銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)，信譽(yù)較好，并承擔(dān)回購擔(dān)保責(zé)任，承租人可以實力弱小。如在工程機(jī)械租賃交易中，大型工程機(jī)械廠商作為供貨商。

2、對承租人的選擇

選好項目及較好的項目公司（承租人）是關(guān)鍵。除電信類公司外，可考慮為航空公司、三甲醫(yī)院、中石油、中石化、電力行業(yè)、機(jī)械制造行業(yè)、大型印刷機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、國家行政機(jī)關(guān)等。

承租人必須是因為希望表外融資、加速折舊、保存現(xiàn)金流等原因，辦理融資租賃，而絕不可以是因為在銀行辦理不了貸款，才選擇租賃。

代理行業(yè)務(wù)及建代流程

產(chǎn)品簡介

代理行關(guān)系由招商銀行總行統(tǒng)一建立?？傂型瑯I(yè)銀行部根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要及代理行區(qū)域分布狀況，決定主動邀建或應(yīng)邀建立代理行關(guān)系。特點與優(yōu)勢

1、建代手續(xù)簡便，代理行多。

2、建立國內(nèi)代理行關(guān)系，主要根據(jù)我行業(yè)務(wù)發(fā)展需要以及對方銀行的經(jīng)營情況確定。建代流程

1、主動邀建代理行關(guān)系指總行同業(yè)銀行部根據(jù)業(yè)務(wù)情況或者根據(jù)各行（部）的具體業(yè)務(wù)需要，主動向其他銀行發(fā)函、發(fā)電要求建立代理行關(guān)系。

2、應(yīng)邀建立代理行關(guān)系指其他銀行來電、來函要求建立代理行關(guān)系。

3、分行收到其他銀行邀建代理行關(guān)系的函電及控制文件，應(yīng)告知對方我行建立代理行關(guān)系的規(guī)定并向總行提出建議報告。

4、由總行根據(jù)建議報告決定是否與其建立代理行關(guān)系。

5、建立代理行交換的控制文件包括：印鑒簽字樣本、密押、費(fèi)率表等文件。

6、總行同業(yè)銀行部同意建立代理行關(guān)系，通知總行會計部對外發(fā)出邀建函或增建函，完成建立代理行手續(xù)，招商銀行與代理行交換控制文件后，總行同業(yè)銀行部通知相關(guān)分行啟用

第四篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)操作流程

銀行承兌匯票貼現(xiàn)操作流程

為提高公司季節(jié)性、富余資金的使用效率和收益率，在保證資金安全的前提下，公司接受外單位客戶所持有的銀行承兌匯票貼現(xiàn)，特制定本操作流程:

1.財務(wù)部做好資金計劃，預(yù)估富余資金金額和富余期間。

2.貼現(xiàn)承兌匯票來源：原則上是必須華東地區(qū)四大商業(yè)銀行開出的銀行承兌匯票，持票人必須是通過銀行專業(yè)人員介紹、有穩(wěn)定實際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、資金信譽(yù)較好的公司。

3.貼現(xiàn)的銀行承兌匯票經(jīng)我公司財務(wù)人員在我公司開戶銀行查詢確認(rèn)（開戶行發(fā)函―――出票行回復(fù)確認(rèn)），并由持票人拒付或被認(rèn)定為假票時同意承擔(dān)由此造成的一切經(jīng)濟(jì)損失和法律責(zé)任的書面承諾書。

4.持票人和我公司簽訂借款協(xié)議用于稅務(wù)局開具利息發(fā)票，協(xié)議中需列明本金、期限和利息，并注明以承兌匯票質(zhì)押，到期我公司可直接兌現(xiàn)。

5.我公司財務(wù)經(jīng)理確認(rèn)已收到需貼現(xiàn)的銀行承兌匯票（相關(guān)票面信息、印章完整無誤）、銀行查詢確認(rèn)單、持票人書面承諾書、借款協(xié)議后，按票面金額扣除應(yīng)收利息的差額支付給持票人，持票人出具收款收據(jù)（或進(jìn)帳單復(fù)印件）。我公司一周內(nèi)提供利息發(fā)票。

6.我公司財務(wù)人員收到承兌匯票后即在被背書人用黑色墨水筆填寫上我公司名稱全稱，并妥善保管好已收到的銀行承兌匯票（原件由專人保管，復(fù)印件由出納經(jīng)辦會計保管）。

7.每張承兌匯票到期日前4-5天時，出納經(jīng)辦會計到我公司開戶銀行辦理承兌匯票到期委托收款（即兌現(xiàn)）手續(xù)，及時跟進(jìn)入賬。如有異常及時報告。

第五篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)目錄

概述

1、操作流程貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理

2、資金申報

3、票據(jù)審查

4、票據(jù)交易文件審查

5、數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作

6、復(fù)核利息，計算實際劃款金額

7、簽批

8、合同蓋章

9、支付流程

10、信貸臺帳登記

11、辦理提交材料

12、銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計算不帶息票據(jù)貼現(xiàn)

13、帶息票據(jù)的貼現(xiàn)

14、舉例

15、計算天數(shù)

16、概述

17、操作流程 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理

18、資金申報

19、票據(jù)審查

20、票據(jù)交易文件審查

21、數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作

22、復(fù)核利息，計算實際劃款金額

23、簽批

24、合同蓋章

25、支付流程

26、信貸臺帳登記

27、辦理提交材料

28、銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計算 不帶息票據(jù)貼現(xiàn)

29、帶息票據(jù)的貼現(xiàn)

30、舉例

31、計算天數(shù)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為，或銀行購買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)幫企業(yè)貼現(xiàn)有銀行，也有一些貨幣金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。通常在本地銀行貼現(xiàn)費(fèi)用比較高，考慮到貼現(xiàn)成本，于是衍生出由金融機(jī)構(gòu)代理貼現(xiàn)。手續(xù)比較簡便，貼現(xiàn)的利率低于本地銀行。全國最大的一家貨幣金融服務(wù)機(jī)構(gòu)在上海，全稱為上海普蘭投資有限公司，其業(yè)務(wù)覆蓋全國各省市。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)具體程序：

1、查詢驗證企業(yè)已背書好的匯票

2、我公司通過大額支付系統(tǒng)劃款

3、企業(yè)確定款到賬；

4、收票；

5、交易完成。需帶物品：需貼現(xiàn)銀行承兌匯票的原件及復(fù)印件，公司法

人章，財務(wù)章，公司委派代人的身份證原件以及名片。.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理

1、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場營銷崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務(wù)類型結(jié)合自身的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策決定是否接受持票人的業(yè)務(wù)申請。

2、銀行客戶經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務(wù)類型、期限、票面情況結(jié)合本行制定的相關(guān)業(yè)務(wù)利率向客戶作出業(yè)務(wù)報價。

3、持票人接受業(yè)務(wù)報價后，銀行正式受理業(yè)務(wù)，通知持票人準(zhǔn)備各項辦理業(yè)務(wù)所需的資料。其中包括：

申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件（首次辦理業(yè)務(wù)時提供）；

經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書（加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章）

經(jīng)辦人身份證、工作證（無工作證提供介紹信）原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復(fù)印件；

貸款卡原件及復(fù)印件；

加蓋貼現(xiàn)企業(yè)財務(wù)專用章和法定代表人私章的預(yù)留印鑒卡；

填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請書；

加蓋與預(yù)留印鑒一致的財務(wù)專用章的貼現(xiàn)憑證；

銀行承兌匯票票據(jù)正反面復(fù)印件；

票據(jù)最后一手背書的票據(jù)復(fù)印件，填寫《銀行承兌匯票查詢申請書》，由客戶經(jīng)理持銀行承兌匯票復(fù)印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請書》交清算崗位辦理查詢。

4、清算崗位根據(jù)承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過交換向承兌行查詢票據(jù)的真實性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的，市場營銷崗位客戶經(jīng)理則需另行填寫特殊業(yè)務(wù)劃撥申請書，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機(jī)構(gòu)支付每筆30元的查詢費(fèi)用委托查詢。

5、收到會計結(jié)算部門提供的承兌人查復(fù)書后，市場營銷崗位換人進(jìn)行電話復(fù)查，核對匯票的票面要素，復(fù)查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務(wù)。

6、首次辦理業(yè)務(wù)的貼現(xiàn)企業(yè)，需持開戶資料（申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件）至銀行會計部門辦理開戶（臨時帳戶）手續(xù)。

7、客戶經(jīng)理進(jìn)行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整；審核完畢后客戶經(jīng)理填寫票據(jù)收執(zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位；票據(jù)審核崗位在核對票據(jù)原件和票據(jù)收執(zhí)后，在票據(jù)收執(zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管。

8、客戶經(jīng)理對客戶提供的票據(jù)交易文件進(jìn)行初審，客戶經(jīng)理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》并簽字，負(fù)責(zé)電話查復(fù)的客戶經(jīng)理在電話查復(fù)一欄中簽字。營銷主管進(jìn)行復(fù)審并在審批書中簽字確認(rèn)。如有特殊情況，則需客戶經(jīng)理在特殊事項說明一欄中注明，并由營銷主管簽字確認(rèn)。營銷主管復(fù)審?fù)戤吅?，客戶?jīng)理交各項跟單資料至風(fēng)險

審核崗位，并辦理交接手續(xù)。資金申報

客戶經(jīng)理測算業(yè)務(wù)資金需求，提前向資金營運(yùn)部門申報預(yù)約資金。票據(jù)審查

票據(jù)審核崗位對貼現(xiàn)票據(jù)進(jìn)行票面審查。審查完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通，商量對瑕疵票據(jù)是否出具說明。票據(jù)審查崗位在審批書中簽字。票據(jù)交易文件審查

風(fēng)險審核崗位對票據(jù)交易文件和資料進(jìn)行審查，并對企業(yè)貸款卡進(jìn)行查詢。查詢完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。風(fēng)險審核崗位在審批書中簽字。數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作

客戶經(jīng)理在票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并打印制作貼現(xiàn)憑證。

復(fù)核利息，計算實際劃款金額

票據(jù)審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素?zé)o法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的票據(jù)后，對剩余的票據(jù)根據(jù)交易文件審核后均合格的票據(jù)的貼現(xiàn)憑證、經(jīng)有權(quán)人簽字確認(rèn)的申請審批表等進(jìn)行利息復(fù)核，并計算本次業(yè)務(wù)的實際劃款金額。票據(jù)審核崗位在審批書中簽字。簽批

客戶經(jīng)理將已填寫完整的申請審批表交授權(quán)簽批人或最高簽批人簽批。合同蓋章

客戶經(jīng)理填寫用印單，將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同已簽批的申請審批表交風(fēng)險審核崗位蓋章。支付流程

客戶經(jīng)理將依據(jù)填寫完整并經(jīng)過最終簽批的申請審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書一并提交資金調(diào)撥崗位，資金調(diào)撥崗位根據(jù)交易合同上的戶名、開戶行、帳號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調(diào)撥通知書。

票據(jù)審核崗位向客戶收回已加蓋轉(zhuǎn)訖章的票據(jù)收執(zhí)，清算崗位根據(jù)資金調(diào)撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金。

業(yè)務(wù)辦理完畢后，客戶經(jīng)理將已加蓋轉(zhuǎn)訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。信貸臺帳登記

業(yè)務(wù)辦理完畢后，由風(fēng)險審核崗位負(fù)責(zé)信貸臺帳的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。

貼現(xiàn)是指票據(jù)貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)以完全背書的形式購買企業(yè)持票人能證明其合法取得、具備真實交易背景、尚未到期的銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)行為。

在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，一般情況下，銀行及金融機(jī)構(gòu)會審查下列文件，貼現(xiàn)申請人應(yīng)予提供。

一、資格類文件

1、貼現(xiàn)申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件（首次辦理業(yè)務(wù)時提供）。

2、經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書。

3、經(jīng)辦人身份證原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復(fù)印件、經(jīng)辦人介紹信或工作證。

4、貸款卡（原件或復(fù)印件）及其密碼。

二、銀行承兌匯票及其跟單資料

1、銀行承兌匯票正反面復(fù)印件。

2、交易合同原件及其復(fù)印件。

3、相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票原件及其復(fù)印件。

4、企業(yè)應(yīng)提供上經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和即期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上的財務(wù)報表，視同該報表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請人只需提供即期的相關(guān)報表。

三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請文件，由貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)制作統(tǒng)一格式。

1、貼現(xiàn)申請書。

2、貼現(xiàn)憑證。

貼現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部流傳文件，由貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)制作統(tǒng)一格式

1、票據(jù)收執(zhí)。

2、查詢查復(fù)書。

3、貼現(xiàn)審批表。

4、貼現(xiàn)協(xié)議書

銀行計算貼現(xiàn)利息

貼現(xiàn)利息(Discount Charges)是承兌匯票持票人以未到期承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀行同意給予現(xiàn)款，但銀行要根據(jù)貼現(xiàn)率和承兌匯票的剩余天數(shù)，計算并從匯票金額中先行扣收一部分款項，這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現(xiàn)利息。

實付貼現(xiàn)金額是指匯票金額(即貼現(xiàn)金額)減去應(yīng)付貼現(xiàn)利息后的凈額，即匯票持有人辦理貼現(xiàn)后實際得到的款項金額。

按照規(guī)定，貼現(xiàn)利息應(yīng)根據(jù)貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)天數(shù)(自銀行向貼現(xiàn)單位支付貼現(xiàn)票款日起至匯票到期日前一天止的天數(shù))和貼現(xiàn)率計算求得。

票據(jù)貼現(xiàn)利息的計算分兩種情況： 不帶息票據(jù)貼現(xiàn)

貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期 帶息票據(jù)的貼現(xiàn)

貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360

貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實際天數(shù)-1

貼現(xiàn)利息公式：

用公式表示即為：

貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率

日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)率÷30

實際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息

舉例

匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請貼現(xiàn)，銀行年貼現(xiàn)利率3.6%，則貼現(xiàn)利息=10000*90*3.6%/360=90元，銀行在貼現(xiàn)當(dāng)日付給持票人9910元，扣除的90元就是貼現(xiàn)利息。(注意：年利率折算成日利率時一年一般按360天計算，故要除以360)

貼現(xiàn)利率一般要比貸款利率低得多，而且貼現(xiàn)的辦理手續(xù)比貸款簡單，能滿足企業(yè)資金急需時的融資要求，匯票也具有較高的流通性，銀行也比較愿意辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。計算天數(shù)

一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請貼現(xiàn) 面值1000000貼現(xiàn)率2.62% 簽發(fā)于上年的12月30日,到期日為10月29日,貼現(xiàn)息如何計算?

貼現(xiàn)天數(shù)，為從貼現(xiàn)日起至到期日的天數(shù)，算頭不算尾，算尾不算頭的，如果是異地的話要再加3天，碰上休假要順延.16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天，也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天

貼現(xiàn)息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33

〔例〕2004年3月23日，企業(yè)銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個月的商業(yè)匯票。5月2日，企業(yè)將上述票據(jù)到銀行貼現(xiàn)，銀行貼現(xiàn)率為8%。假定在同一票據(jù)交換區(qū)域，則票據(jù)貼現(xiàn)利息計算如下：

票據(jù)到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)

該應(yīng)收票據(jù)到期日為9月23日，其貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)為144天(30 +30 +31 +31+23-1)

票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360 =103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)10