第一篇：對財政介入中小企業(yè)信用擔(dān)保的幾點思考(姚永龍)

對財政介入中小企業(yè)信用擔(dān)保的幾點思考

來源：中國論文下載中心[ 07-02-12 11:48:00 ]作者：姚永龍

財政介入中小企業(yè)信用擔(dān)保是我國中小企業(yè)政策的組成部分。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保試點工作從九十年代末啟動以來，取得了很大的進展。目前，全國共有擔(dān)保機構(gòu)2188家，其中有四百多家是享受各級財政資助的政策性擔(dān)保機構(gòu)。

我國是勞動力大國，也是中小企業(yè)眾多的國家，財政有必要通過介入中小企業(yè)信用擔(dān)保，支持中小企業(yè)發(fā)展，這一點無論在理論上，還是實踐上已經(jīng)形成共識。但是，對政府而言，可資利用的財政資源畢竟是有限的，在中小企業(yè)信用擔(dān)保上，指望財政過多的投入是不現(xiàn)實的。因此，如何運用有限的財政資金，最大限度地發(fā)揮政府的調(diào)控作用，這是財政不得不面對的課題。本文將就這一問題，結(jié)合當(dāng)前我國的實際情況，談幾點粗淺的看法。

一 財政介入有必要制度化

目前，我國政策性擔(dān)保的財政投入并沒有經(jīng)?；?、制度化。財政資金介入的途徑單一，主要是劃撥一定的實物資產(chǎn)或貨幣資金充作擔(dān)?；?，而類似再擔(dān)保的風(fēng)險分攤機制還沒有建立起來，即便是擔(dān)?；?，資金來源也并不穩(wěn)定，其多寡很大程度上取決于地方財政狀況的好壞。

政策性擔(dān)保不同與商業(yè)性擔(dān)保，財政介入的效果應(yīng)該是降低受保企業(yè)的融資成本，增加中小企業(yè)的資金獲得性。由于沒有穩(wěn)定的財政投入，其效果不能不大打折扣。當(dāng)前，我國政策性擔(dān)保資金杠桿效應(yīng)不明顯，固然與金融機構(gòu)不配合等外部因素有關(guān)，但更重要的原因在于內(nèi)部，在于缺乏持續(xù)性的財政介入機制。

從當(dāng)前的情況看，有必要盡快建立再擔(dān)保體制，形成財政與擔(dān)保機構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險的長效機制，以此調(diào)動各方積極性，共同把中小企業(yè)信用擔(dān)保工作辦好。

在這方面，國際上目前已經(jīng)有比較成熟的經(jīng)驗。例如，日本中小企業(yè)信用擔(dān)保實行的就是“雙保體制”，即在擔(dān)保體制的基礎(chǔ)上，又加設(shè)了再擔(dān)保體制，日本把這兩項體制合并稱為“信用補完制度”。所謂“補完”，取補充完善之意，既是指擔(dān)保體制是對中小企業(yè)信用的補充完善，也指其內(nèi)部的補充完善，即履行分攤風(fēng)險功能的再擔(dān)保體制對擔(dān)保體制的補充與完善。

二 財政介入有必要與具體的政策目標(biāo)相聯(lián)系

這里的政策不光指中小企業(yè)金融政策，也不光指中小企業(yè)政策，而是涉及我國經(jīng)濟、社會發(fā)展的一系列方針政策。目前，我國正處于經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型期，企業(yè)自主創(chuàng)新能力不足、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展不平衡、就業(yè)壓力加大、生態(tài)環(huán)境惡化、收入差距拉大等深層次矛盾日益突出，這些都直接或間接與中小企業(yè)有關(guān)。

在市場經(jīng)濟條件下，財政的職能應(yīng)該放在滿足全社會需要的公共服務(wù)上。中小企業(yè)固然需要幫扶，但財政也不能就事論事，而應(yīng)該將政府的政策取向滲透到中小企業(yè)信用擔(dān)保中去，發(fā)揮應(yīng)有的宏觀調(diào)控作用，這樣才能體現(xiàn)公共財政的應(yīng)有之義。

當(dāng)前，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，推動經(jīng)濟、社會協(xié)調(diào)發(fā)展已經(jīng)成為政府工作的重要內(nèi)容，為此相關(guān)的政策措施已經(jīng)或正在出臺，其中也包括必要的配套資金，應(yīng)該說，這是可喜的現(xiàn)象。如何使這些資金通過一定的政策工具落實下去，提高使用效能，是當(dāng)前財政工作必不可少的 1

環(huán)節(jié)。中小企業(yè)信用擔(dān)保具有資金杠桿效應(yīng)，財政介入其中是落實政府政策的有效手段，有必要很好地加以利用。

從這幾年的實踐來看，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的政策性，僅僅體現(xiàn)在緩解中小企業(yè)“融資難”上，與政府的其他政策目標(biāo)相脫節(jié)。這不僅弱化了政府宏觀政策的滲透性，也不利于政策性擔(dān)保健康發(fā)展。我國各地的擔(dān)保機構(gòu)，擔(dān)保品種單一，業(yè)務(wù)方向不明確，大部分是跟在銀行后面“吃剩飯”，把銀行僵硬的信貸體制下，忍痛割愛的貸款項目，重新?lián)炱饋?，加以承保。這樣，無疑削弱了其作為公共產(chǎn)品的“公共性”，堵塞了各方面的資金來源渠道。有鑒于此，有必要形成這樣的機制：政府根據(jù)政策需要推出擔(dān)保項目，財政按項目下?lián)苜Y金，項目的風(fēng)險系數(shù)大小、政策性強弱與財政出資額、風(fēng)險分攤比例相掛鉤。由此，既明確了擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)營責(zé)任，同時也強化了財政的調(diào)控職能。

三 財政介入有必要與市場化運作手段相結(jié)合一般來說，按照政府干預(yù)市場的強弱程度，公共產(chǎn)品可以分為純粹公共產(chǎn)品和混合公共產(chǎn)品?；旌瞎伯a(chǎn)品通常是在市場領(lǐng)域發(fā)揮作用，它的提供雖然離不開財政的支持，但財政在履行職能時也要尊重市場規(guī)律，盡量把政府活動降低到最低限度。中小企業(yè)信用擔(dān)保一手連著政策，一手連著市場，財政介入其中有必要處理好政策與市場的關(guān)系。這一點已經(jīng)在我國政策性擔(dān)保體系建設(shè)的指導(dǎo)思想上予以明確，即“政策性資金，市場化運作”。具體地講，財政資金支持中小企業(yè)信用擔(dān)保，發(fā)揮政策扶持和引導(dǎo)作用，但并不直接經(jīng)營擔(dān)保業(yè)務(wù)，而是委托社會中介機構(gòu)按照商業(yè)化原則運營。

但是，從實踐上看，這一原則并沒有得到很好的貫徹。我國政策性擔(dān)保帶有很強的行政干預(yù)色彩，政策性擔(dān)保機構(gòu)缺乏自主經(jīng)營意識，財政也不善于利用各種經(jīng)濟手段，誘導(dǎo)擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)營行為，財政資金與市場化運作，“油是油，水是水”，融合不到一塊兒去。

當(dāng)務(wù)之急，必須打破政策與市場涇渭分明的界限，財政不能光給錢，不引導(dǎo)，也不能把引導(dǎo)異化為干預(yù)，而是要明確擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)營責(zé)任。財政支持要與擔(dān)保的實績掛起鉤來，與落實政府政策的效果掛起鉤來，形成“辦多少事給多少錢”的誘導(dǎo)機制，讓擔(dān)保機構(gòu)按照商業(yè)化原則獨立履行項目的評審職能，在風(fēng)險經(jīng)營中追求自身經(jīng)濟利益的最大化。只有這樣，政策性擔(dān)保才能融合政策與市場雙方面的積極因素，真正實現(xiàn)“政策性資金，市場化運作”。

四 各級財政有必要互相配合、形成合力

中小企業(yè)是與地方經(jīng)濟，特別是縣域經(jīng)濟緊密相連的，從繁榮地方經(jīng)濟的角度出發(fā)，地方財政有必要支持中小企業(yè)發(fā)展。但在我國現(xiàn)有的財政體制下，基層財力有限，特別是廣大中西部地區(qū)仍然沒有擺脫“吃飯財政”的狀況。

目前，我國政策性擔(dān)保機構(gòu)大部分是由地市級以下政府運營的，真正發(fā)揮作用的并不多，不少是“空架子”，只有機構(gòu)沒有業(yè)務(wù)。中央與省級財政雖然也介入了信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，但是它們與中小企業(yè)接觸面小，難以真正起到幫扶中小企業(yè)的作用。在中小企業(yè)信用擔(dān)保工作上，中央與地方財政“各自為戰(zhàn)”，難以形成合力。所以，有必要明確各級財政的介入形式：中央財政通過轉(zhuǎn)移支付，對基層特別是中西部地區(qū)的政策性擔(dān)保給予補貼；省級財政資金主要用于經(jīng)營再擔(dān)保業(yè)務(wù)；地市級、縣級財政根據(jù)本地經(jīng)濟發(fā)展的需要，安排相應(yīng)的配套資金，直接介入政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)。唯有如此，才能調(diào)動多方財政投入的積極性，形成分工合理、上下協(xié)調(diào)的財政介入機制，加強中央政府宏觀政策的滲透力。

五 財政介入有必要輔以有效的監(jiān)督機制

目前，我國政策性擔(dān)保以部門和地方審計監(jiān)督為主，尚沒有形成有效的外部監(jiān)督機制。中小企業(yè)信用擔(dān)保的立法工作還沒有啟動，目前只有一部寬泛的《擔(dān)保法》作為法理依據(jù)；政策性擔(dān)保機構(gòu)的定位，至今仍然不明確，中國人民銀行目前只批準(zhǔn)了少數(shù)幾家擔(dān)保企業(yè)為非銀行類金融機構(gòu)，其余絕大部分并沒有納入金融監(jiān)管的范疇；我國中小企業(yè)信用擔(dān)保至今沒有形成統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)程、會計處理方法；財政資金的撥付缺乏透明度，軟預(yù)算約束相當(dāng)通行。這些就為“道德風(fēng)險”的滋生埋下了伏筆。不難理解，在我國，財政對中小企業(yè)信用擔(dān)保是望而生畏的，形成了財政始而參與，以后就不再參與，生怕金融風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到自己頭上來的狀況。想介入，又怕介入，解決矛盾的突破口應(yīng)該放在建立有效的監(jiān)督機制上。

六 財政介入有必要多管齊下，發(fā)揮政策組合效應(yīng)

中小企業(yè)信用擔(dān)保是解決中小企業(yè)“融資難”的政策體系，它不是孤立的，是與其他政策體系緊密相連的，如信用評級體系、經(jīng)營診斷體系。這些體系彼此之間相互呼應(yīng)、縱橫銜接，組成了中小企業(yè)社會化服務(wù)大體系。如果缺少了這個大體系環(huán)境，中小企業(yè)信用擔(dān)保也是“獨木難支”。

目前，我國政策性擔(dān)保風(fēng)險管理成本居高不下，部分原因在于其他政策體系發(fā)展滯后，不配套。財政不能單純介入中小企業(yè)信用擔(dān)保，而要多管齊下，幫助建立完善的中小企業(yè)社會化服務(wù)體系，充分發(fā)揮財政政策的組合效應(yīng)，為中小企業(yè)信用擔(dān)保營造良好的外部環(huán)境。在這方面，日本提供了好的經(jīng)驗。以經(jīng)營診斷體系為例，戰(zhàn)后日本建立了完善的中小企業(yè)診斷網(wǎng)絡(luò)，中央設(shè)有診斷協(xié)會，都道府縣設(shè)有綜合指導(dǎo)所，這些機構(gòu)配備有專業(yè)人員，幫助企業(yè)經(jīng)營整改，這不僅有助于化解中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，促進中小企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高，也有助于增強擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保評審的科學(xué)性和透明度。

當(dāng)然，中小企業(yè)信用擔(dān)保在我國還是一個新生事物，財政如何介入于其中，還處于探索階段。今后，隨著我國財政金融體制改革的進一步深入，還會出現(xiàn)許多新的矛盾。因此，在中小企業(yè)信用擔(dān)保工作上，如何走出一條符合我國國情的財政介入之道，仍是值得我們深入研究的課題。

①吳俊培主編：《公共財政研究文集》，經(jīng)濟科學(xué)出版社2000年。

②陳乃醒主編：《中小企業(yè)信用擔(dān)?！?，南開大學(xué)出版社2004年。

③姚永龍：《日本財政介入中小企業(yè)信用擔(dān)保及其效果初析》，《日本學(xué)刊》2005年第1期。

④《金融時報》2005年9月7日。

第二篇：對xx縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心運行情況的調(diào)查與思考

對xx縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心運行情況的調(diào)查與思考

對xx縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心運行情況的調(diào)查與思考

——xx縣政府辦秘書科

近年來，xxx縣中小企業(yè)快速發(fā)展，形成了較大的棉紡織集群優(yōu)勢，為縣域經(jīng)濟的發(fā)展做出了重要貢獻。但隨著國家有關(guān)政策的調(diào)整，特別是金融體制改革的逐步推進，中小企業(yè)貸款難、融資難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸問題，也是在推進工業(yè)化進程中遇到的突出問題。為解決這些矛盾和問題，xxx縣組織有關(guān)部門、法律專家和企業(yè)法人代表經(jīng)過深入探討論證，充分借鑒外地的成功經(jīng)驗，結(jié)合xxx縣情和企業(yè)發(fā)展實際，從建立完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體

系入手，于xx年5月在全市率先組建了縣級中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，由政府出資200萬元發(fā)起，全縣中小企業(yè)自愿入會，信用聯(lián)社提供限額資金支持。經(jīng)過兩年來的運作，目前累計擔(dān)保貸款3億元，貸款余額9000萬元，初步緩解了中小企業(yè)資金短缺問題，有力地促進了縣域工業(yè)經(jīng)濟的快速健康發(fā)展。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的運作方法

1、廣泛宣傳動員，提高企業(yè)主思想認識

為了解決大部分企業(yè)主認為擔(dān)保中心解決不了實質(zhì)問題的思想顧慮，先后組織原經(jīng)貿(mào)委、原鄉(xiāng)企局、信用聯(lián)社、財政局等部門同志，深入到民營企業(yè)廣泛宣傳組建信用擔(dān)保中心的重要意義及有關(guān)運作辦法，并多次召開企業(yè)座談會，印發(fā)了擔(dān)保中心章程草案，交給大家反復(fù)討論，使廣大企業(yè)主充分認識到通過信用擔(dān)保，不僅可以緩解資金短缺問題，而且可以增強企業(yè)的風(fēng)險意識和創(chuàng)新能

力，促進中小企業(yè)走出困境，加快發(fā)展，最終實現(xiàn)銀企雙贏。通過廣泛宣傳，統(tǒng)一了思想，提高了認識，全縣140家規(guī)模以上民營企業(yè)有100多家紛紛提出申請，主動要求入會。

2、嚴格準(zhǔn)入條件，積極吸納會員企業(yè)

為了確保信貸資金安全，發(fā)揮最大效益，信用擔(dān)保中心和信用聯(lián)社抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，先后對提出申請的100余家企業(yè)逐個進行考察和評估。主要從其法人素質(zhì)、經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟效益、償還能力、風(fēng)險等級、發(fā)展前景等方面進行認真審核和評估。經(jīng)過嚴格審核，先后分七批把資產(chǎn)負債率低、經(jīng)營狀況好、信用度高、發(fā)展前景好的83家企業(yè)確定為會員單位。同時，定期舉辦會員企業(yè)財務(wù)、經(jīng)營管理等方面的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，引導(dǎo)企業(yè)增強信用意識，及時還貸，從根本上降低信貸風(fēng)險。

3、科學(xué)評定信用等級，確定貸款數(shù)額

信用擔(dān)保中心與縣信用聯(lián)社抽調(diào)專業(yè)人員，對會員企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、固定資產(chǎn)規(guī)模、負債狀況、效益情況、資本構(gòu)成及法人、股東基本情況，逐一建立企業(yè)基礎(chǔ)檔案資料。并參照市聯(lián)社制定的企業(yè)信用等級評定辦法，結(jié)合我縣企業(yè)發(fā)展實際，制定了一套可操作的企業(yè)等級評定標(biāo)準(zhǔn)(分為aaa級、aa級、a級和bbb級四級會員企業(yè))。根據(jù)每個會員企業(yè)的信用等級，按其交納基金比例和固定資產(chǎn)凈值比例設(shè)定每個會員企業(yè)的貸款最高限額。擔(dān)保貸款總額控制在基金的4倍＋全體會員企業(yè)固定資產(chǎn)凈值的15%范圍內(nèi)。

4、嚴格審批制度，規(guī)范擔(dān)保程序

對每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)，先由會員企業(yè)提出申請，信用擔(dān)保中心在對企業(yè)的經(jīng)營狀況進行貸前調(diào)查、初審，落實反擔(dān)保措施及還款資金的基礎(chǔ)上，經(jīng)擔(dān)保中心理事會討論，交信用聯(lián)社貸款管理委員會進行集體審核通過后，與會員企業(yè)簽訂信用擔(dān)保合同，然后由信用聯(lián)社發(fā)放

貸款?？h中小企業(yè)信用擔(dān)保中心在與受保企業(yè)簽訂信用擔(dān)保合同的同時，簽訂反擔(dān)合同，由受保企業(yè)的建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、土地使用權(quán)以及其它一些可抵押資產(chǎn)進行抵押。擔(dān)保合同須由理事會授權(quán)，由理事長親自或委托中心主任簽字，并加蓋公章及理事長、中心主任印鑒后，才能生效。

5、實施保后跟蹤制度，強化外部監(jiān)督管理

為確保資金安全和效益的發(fā)揮，根據(jù)不同企業(yè)的特點，信用擔(dān)保中心制訂了“貸款企業(yè)跟蹤調(diào)查表”。在要求貸款企業(yè)每月必須如實上報的基礎(chǔ)上，始終堅持三項原則，即深入企業(yè)監(jiān)測與定期審驗報表相結(jié)合原則、物流與資金流同時跟蹤原則、監(jiān)控責(zé)任落到具體人頭原則，由擔(dān)保中心和信用聯(lián)社及時進行跟蹤問效。專管人員每月到企業(yè)審查一次，重點檢查抵押物有無變化、有無流失及資金流向、產(chǎn)品庫存、經(jīng)濟效益情況。為確保擔(dān)保中心正常運行，及時幫助協(xié)

調(diào)解決運行過程中出現(xiàn)的困難和問題，縣企業(yè)局、財政局、人民銀行、信用聯(lián)社等部門對中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)和縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的運行情況定期進行監(jiān)督管理；會員企業(yè)在互相監(jiān)督的同時，對信用擔(dān)保中心的工作運行情況也進行監(jiān)督。

二、取得的初步成效

1、初步緩解了中小企業(yè)發(fā)展融資困難的問題。擔(dān)保中心成立以來，恰遇國內(nèi)棉紡織行業(yè)原料和產(chǎn)品市場價格波動較大，許多企業(yè)急于購進原料，資金短缺，擔(dān)保中心及時發(fā)揮“加油站”的作用，為企業(yè)提供了必要的流資，幫助大部分企業(yè)順利度過了難關(guān)。經(jīng)過兩年來的運作，累計為82家企業(yè)擔(dān)保276億元，余額10000萬元。其中xx年6—12月7筆3840萬元；xx年1—2月258筆15億元；xx年1—7月140筆8818萬元。

2、廣大中小企業(yè)風(fēng)險意識、市場意識和信用意識普遍增強。入會中小企

業(yè)在原料購進、產(chǎn)品銷售、市場信息等方面實現(xiàn)了資源共享，進而培養(yǎng)磨煉出了一批民營企業(yè)家群體。同時，廣大中小企業(yè)的誠信意識明顯增強，今年元—7月份，又有12家企業(yè)批準(zhǔn)申請為信保中心會員企業(yè)，使會員企業(yè)總數(shù)達94家，入會基金突破1500萬元。信用環(huán)境的改善還使信用社資金的安全性和效益性大大提高，xx年6月—xx年6月縣信用聯(lián)社僅從擔(dān)保中心會員企業(yè)中獲得貸款利息收入1400余萬元，且沒有出現(xiàn)任何損失。

3、有力地促進了社會再就業(yè)的增長。據(jù)測算，信保中心82家會員企業(yè)，在受保期間，年可新增銷售收入30000萬元，新增利稅4000萬元，新增就業(yè)、再就業(yè)崗位7000個，不僅安排了下崗職工再就業(yè)、安排了農(nóng)村剩余勞動力，而且吸引了外出打工人員回鄉(xiāng)就業(yè)。

4、較好地培育和扶持縣域棉紡織產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展。通過組建信用擔(dān)保中心，政府部門學(xué)會了運用市場機制、經(jīng)濟手

段去研究和解決企業(yè)發(fā)展過程中遇到的突出問題，使企業(yè)的發(fā)展后勁明顯得到增強，助推了工業(yè)經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展。目前，全縣棉紡織工業(yè)企業(yè)已發(fā)展到107家，固定資產(chǎn)23億元，從業(yè)人員3萬人。今年元—7月份，全縣限額以上棉紡織業(yè)實現(xiàn)增加值85億元，同比增長186%；增加值占限額以上工業(yè)的比重達到72%。

三、存在的問題

雖然xxx縣在解決中小企業(yè)融資難、貸款難方面取得了一定成效。但仍處于初步探索階段，在推進過程遇到了一些困難和問題：一是由于擔(dān)保貸款最大限額的限制與企業(yè)對資金的需求不相適應(yīng)，一定程度上仍不能滿足企業(yè)發(fā)展的資金需求，中小企業(yè)融資難特別是貸款難問題只是得到了初步緩解；二是少數(shù)企業(yè)信譽不佳，整體信用環(huán)境還有待于進一步改善，信用風(fēng)險仍然存在。

四、幾點對策

新野中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的成

功運作，為全市建立完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系提供了較好地范例，對下步組織和推進全市擔(dān)保業(yè)務(wù)良性發(fā)展具有很強的針對性和可操作性。

1、轉(zhuǎn)變觀念，進一步增強認識。地方政府要充分認識到發(fā)展信用擔(dān)保中心在促進中小企業(yè)發(fā)展、擴大社會就業(yè)、保持經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展等方面的重要作用，并把發(fā)展信用擔(dān)保中心作為促進民營經(jīng)濟的一件大事來抓，切實遵循政府扶持、市場運作、加強監(jiān)管、穩(wěn)步發(fā)展的原則，大力推動中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的發(fā)展，力促工業(yè)經(jīng)濟既快又好地發(fā)展。

2、建立風(fēng)險補償資金，保證擔(dān)保基金安全。一是要適度將上級部門扶持中小企業(yè)的各種發(fā)展、引導(dǎo)基金、資金轉(zhuǎn)為對應(yīng)的扶持擔(dān)?；?，放大資金倍數(shù)，支持擔(dān)保中心的進一步發(fā)展。二是要建立補償機制，政府每年可從財政預(yù)算中安排一定的資金，補償擔(dān)保機構(gòu)因賠付造成的擔(dān)?；鸬膿p失。三是要從

擔(dān)保收入和擔(dān)?；鹪鲋挡糠种刑岢鲞m量的風(fēng)險準(zhǔn)備金。四是要動員各會員企業(yè)根據(jù)規(guī)模大小，按比例增加部分基金，以此彌補風(fēng)險補償資金，保證擔(dān)?；鸬目傮w規(guī)模不萎縮。

3、培育優(yōu)質(zhì)會員企業(yè)，完善風(fēng)險控制手段。一是信保中心要以民營企業(yè)為依托，以現(xiàn)有會員企業(yè)為基礎(chǔ)，廣泛培育優(yōu)質(zhì)會員，建立優(yōu)質(zhì)企業(yè)信息資料庫。二是按照區(qū)域產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，逐步擴大受保企業(yè)數(shù)量，對新申請入會企業(yè)，必須有兩個理事推薦、理事會通過才能成為正式會員；對有爭議的會員企業(yè)，簽訂貸款合同時，須有推薦單位提供擔(dān)保，同時，嚴懲失信行為，確保積極穩(wěn)健地為會員企業(yè)服務(wù)。三是加強與各會員企業(yè)的聯(lián)系，建立以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，對在保項目進行跟蹤監(jiān)測，在動態(tài)中控制受保企業(yè)風(fēng)險。

4、加強監(jiān)督和管理，實現(xiàn)良性循環(huán)發(fā)展。一是由政府牽頭，成立風(fēng)險處

置委員會，協(xié)調(diào)擔(dān)保中心處理有關(guān)的清償事務(wù)，有效地規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險。二是理順銀行與擔(dān)保中心的關(guān)系，真正建立起銀行和擔(dān)保中心的風(fēng)險聯(lián)動機制，有效分解和化解風(fēng)險。三是加強擔(dān)保中心自身建設(shè)，注重選配懂經(jīng)濟、又懂法律的復(fù)合型人才，建立一定水準(zhǔn)的專業(yè)隊伍。同時，加強服務(wù)體系建設(shè)，積極為中小企業(yè)提供理財、技術(shù)咨詢、人才培訓(xùn)等各項配套服務(wù)，促使企業(yè)獲得更多的信息，降低風(fēng)險，減少損失，推進擔(dān)保中心良性循環(huán)。

第三篇：對xx縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心運行情況的調(diào)查與思考

對xx縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心運行情況的調(diào)查與思考

——xx縣政府辦秘書科

近年來，xxx縣中小企業(yè)快速發(fā)展，形成了較大的棉紡織集群優(yōu)勢，為縣域經(jīng)濟的發(fā)展做出了重要貢獻。但隨著國家有關(guān)政策的調(diào)整，特別是金融體制改革的逐步推進，中小企業(yè)貸款難、融資難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸問題，也是在推進工業(yè)化進程中遇到的突出問題。為解決這些矛盾和問題，xxx縣組織有關(guān)部門、法律專家和企業(yè)法人代表經(jīng)過深入探討論證，充分借鑒外地的成功經(jīng)驗，結(jié)合xxx縣情和企業(yè)發(fā)展實際，從建立完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系入手，于2004年5月在全市率先組建了縣級中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，由政府出資200萬元發(fā)起，全縣中小企業(yè)自愿入會，信用聯(lián)社提供限額資金支持。經(jīng)過兩年來的運作，目前累計擔(dān)保貸款3億元，貸款余額9000萬元，初步緩解了中小企業(yè)資金短缺問題，有力地促進了縣域工業(yè)經(jīng)濟的快速健康發(fā)展。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的運作方法

1、廣泛宣傳動員，提高企業(yè)主思想認識

為了解決大部分企業(yè)主認為擔(dān)保中心解決不了實質(zhì)問題的思想顧慮，先后組織原經(jīng)貿(mào)委、原鄉(xiāng)企局、信用聯(lián)社、財政局等部門同志，深入到民營企業(yè)廣泛宣傳組建信用擔(dān)保中心的重要意義及有關(guān)運作辦法，并多次召開企業(yè)座談會，印發(fā)了擔(dān)保中心章程草案，交給大家反復(fù)討論，使廣大企業(yè)主充分認識到通過信用擔(dān)保，不僅可以緩解資金短缺問題，而且可以增強企業(yè)的風(fēng)險意識和創(chuàng)新能力，促進中小企業(yè)走出困境，加快發(fā)展，最終實現(xiàn)銀企雙贏。通過廣泛宣傳，統(tǒng)一了思想，提高了認識，全縣140家規(guī)模以上民營企業(yè)有100多家紛紛提出申請，主動要求入會。

2、嚴格準(zhǔn)入條件，積極吸納會員企業(yè)

為了確保信貸資金安全，發(fā)揮最大效益，信用擔(dān)保中心和信用聯(lián)社抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，先后對提出申請的100余家企業(yè)逐個進行考察和評估。主要從其法人素質(zhì)、經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟效益、償還能力、風(fēng)險等級、發(fā)展前景等方面進行認真審核和評估。經(jīng)過嚴格審核，先后分七批把資產(chǎn)負債率低、經(jīng)營狀況好、信用度高、發(fā)展前景好的83家企業(yè)確定為會員單位。同時，定期舉辦會員企業(yè)財務(wù)、經(jīng)營管理等方面的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，引導(dǎo)企業(yè)增強信用意識，及時還貸，從根本上降低信貸風(fēng)險。

3、科學(xué)評定信用等級，確定貸款數(shù)額

信用擔(dān)保中心與縣信用聯(lián)社抽調(diào)專業(yè)人員，對會員企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、固定資產(chǎn)規(guī)模、負債狀況、效益情況、資本構(gòu)成及法人、股東基本情況，逐一建立企業(yè)基礎(chǔ)檔案資料。并參照市聯(lián)社制定的企業(yè)信用等級評定辦法，結(jié)合我縣企業(yè)發(fā)展實際，制定了一套可操作的企業(yè)等級評定標(biāo)準(zhǔn)(分為aaa級、aa級、a級和bbb級四級會員企業(yè))。根據(jù)每個會員企業(yè)的信用等級，按其交納基金比例和固定資產(chǎn)凈值比例設(shè)定每個會員企業(yè)的貸款最高限額。擔(dān)保貸款總額控制在基金的4倍＋全體會員企業(yè)固定資產(chǎn)凈值的15%范圍內(nèi)。

4、嚴格審批制度，規(guī)范擔(dān)保程序

對每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)，先由會員企業(yè)提出申請，信用擔(dān)保中心在對企業(yè)的經(jīng)營狀況進行貸前調(diào)查、初審，落實反擔(dān)保措施及還款資金來源的基礎(chǔ)上，經(jīng)擔(dān)保中心理事會討論，交信用聯(lián)社貸款管理委員會進行集體審核通過后，與會員企業(yè)簽訂信用擔(dān)保合同，然后由信用聯(lián)社發(fā)放貸款。縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心在與受保企業(yè)簽訂信用擔(dān)保合同的同時，簽訂反擔(dān)合同，由受保企業(yè)的建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、土地使用權(quán)以及其它一些可抵押資產(chǎn)進行抵押。擔(dān)保合同須由理事會授權(quán)，由理事長親自或委托中心主任簽字，并加蓋公章及理事長、中心主任印鑒后，才能生效。

5、實施保后跟蹤制度，強化外部監(jiān)督管理

為確保資金安全和效益的發(fā)揮，根據(jù)不同企業(yè)的特點，信用擔(dān)保中心制訂了“貸款企業(yè)跟蹤調(diào)查表”。在要求貸款企業(yè)每月必須如實上報的基礎(chǔ)上，始終堅持三項原則，即深入企業(yè)監(jiān)測與定期審驗報表相結(jié)合原則、物流與資金流同時跟蹤原則、監(jiān)控責(zé)任落到具體人頭原則，由擔(dān)保中心和信用聯(lián)社及時進行跟蹤問效。專管人員每月到企業(yè)審查一次，重點檢查抵押物有無變化、有無流失及資金流向、產(chǎn)品庫存、經(jīng)濟效益情況。為確保擔(dān)保中心正常運行，及時幫助協(xié)調(diào)解決運行過程中出現(xiàn)的困難和問題，縣企業(yè)局、財政局、人民銀行、信用聯(lián)社等部門對中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)和縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的運行情況定期進行監(jiān)督管理；會員企業(yè)在互相監(jiān)督的同時，對信用擔(dān)保中心的工作運行情況也進行監(jiān)督。

二、取得的初步成效

1、初步緩解了中小企業(yè)發(fā)展融資困難的問題。擔(dān)保中心成立以來，恰遇國內(nèi)棉紡織行業(yè)原料和產(chǎn)品市場價格波動較大，許多企業(yè)急于購進原料，資金短缺，擔(dān)保中心及時發(fā)揮“加油站”的作用，為企業(yè)提供了必要的流資，幫助大部分企業(yè)順利度過了難關(guān)。經(jīng)過兩年來的運作，累計為82家企業(yè)擔(dān)保276億元，余額10000萬元。其中2004年6—12月7筆3840萬元；2005年1—2月258筆15億元；2006年1—7月140筆8818萬元。

2、廣大中小企業(yè)風(fēng)險意識、市場意識和信用意識普遍增強。入會中小企業(yè)在原料購進、產(chǎn)品銷售、市場信息等方面實現(xiàn)了資源共享，進而培養(yǎng)磨煉出了一批民營企業(yè)家群體。同時，廣大中小企業(yè)的誠信意識明顯增強，今年元—7月份，又有12家企業(yè)批準(zhǔn)申請為信保中心會員企業(yè)，使會員企業(yè)總數(shù)達94家，入會基金突破1500萬元。信用環(huán)境的改善還使信用社資金的安全性和效益性大大提高，2004年6月—2006年6月縣信用聯(lián)社僅從擔(dān)保中心會員企業(yè)中獲得貸款利息收入1400余萬元，且沒有出現(xiàn)任何損失。

3、有力地促進了社會再就業(yè)的增長。據(jù)測算，信保中心82家會員企業(yè)，在受保期間，年可新增銷售收入30000萬元，新增利稅4000萬元，新增就業(yè)、再就業(yè)崗位7000個，不僅安排了下崗職工再就業(yè)、安排了農(nóng)村剩余勞動力，而且吸引了外出打工人員回鄉(xiāng)就業(yè)。

4、較好地培育和扶持縣域棉紡織產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展。通過組建信用擔(dān)保中心，政府部門學(xué)會了運用市場機制、經(jīng)濟手段去研究和解決企業(yè)發(fā)展過程中遇到的突出問題，使企業(yè)的發(fā)展后勁明顯得到增強，助推了工業(yè)經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展。目前，全縣棉紡織工業(yè)企業(yè)已發(fā)展到107家，固定資產(chǎn)23億元，從業(yè)人員3萬人。今年元—7月份，全縣限額以上棉紡織業(yè)實現(xiàn)增加值85億元，同比增長186%；增加值占限額以上工業(yè)的比重達到72%。

三、存在的問題

雖然xxx縣在解決中小企業(yè)融資難、貸款難方面取得了一定成效。但仍處于初步探索階段，在推進過程遇到了一些困難和問題：一是由于擔(dān)保貸款最大限額的限制與企業(yè)對資金的需求不相適應(yīng)，一定程度上仍不能滿足企業(yè)發(fā)展的資金需求，中小企業(yè)融資難特別是貸款難問題只是得到了初步緩解；二是少數(shù)企業(yè)信譽不佳，整體信用環(huán)境還有待于進一步改善，信用風(fēng)險仍然存在。

四、幾點對策

新野中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的成功運作，為全市建立完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系提供了較好地范例，對下步組織和推進全市擔(dān)保業(yè)務(wù)良性發(fā)展具有很強的針對性和可操作性。

1、轉(zhuǎn)變觀念，進一步增強認識。地方政府要充分認識到發(fā)展信用擔(dān)保中心在促進中小企業(yè)發(fā)展、擴大社會就業(yè)、保持經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展等方面的重要作用，并把發(fā)展信用擔(dān)保中心作為促進民營經(jīng)濟的一件大事來抓，切實遵循政府扶持、市場運作、加強監(jiān)管、穩(wěn)步發(fā)展的原則，大力推動中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的發(fā)展，力促工業(yè)經(jīng)濟既快又好地發(fā)展。

2、建立風(fēng)險補償資金，保證擔(dān)?；鸢踩?。一是要適度將上級部門扶持中小企業(yè)的各種發(fā)展、引導(dǎo)基金、資金轉(zhuǎn)為對應(yīng)的扶持擔(dān)?；?，放大資金倍數(shù)，支持擔(dān)保中心的進一步發(fā)展。二是要建立補償機制，政府每年可從財政預(yù)算中安排一定的資金，補償擔(dān)保機構(gòu)因賠付造成的擔(dān)?；鸬膿p失。三是要從擔(dān)保收入和擔(dān)?；鹪鲋挡糠种刑岢鲞m量的風(fēng)險準(zhǔn)備金。四是要動員各會員企業(yè)根據(jù)規(guī)模大小，按比例增加部分基金，以此彌補風(fēng)險補償資金，保證擔(dān)?；鸬目傮w規(guī)模不萎縮。

3、培育優(yōu)質(zhì)會員企業(yè)，完善風(fēng)險控制手段。一是信保中心要以民營企業(yè)為依托，以現(xiàn)有會員企業(yè)為基礎(chǔ)，廣泛培育優(yōu)質(zhì)會員，建立優(yōu)質(zhì)企業(yè)信息資料庫。二是按照區(qū)域產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，逐步擴大受保企業(yè)數(shù)量，對新申請入會企業(yè)，必須有兩個理事推薦、理事會通過才能成為正式會員；對有爭議的會員企業(yè)，簽訂貸款合同時，須有推薦單位提供擔(dān)保，同時，嚴懲失信行為，確保積極穩(wěn)健地為會員企業(yè)服務(wù)。三是加強與各會員企業(yè)的聯(lián)系，建立以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，對在保項目進行跟蹤監(jiān)測，在動態(tài)中控制受保企業(yè)風(fēng)險。

4、加強監(jiān)督和管理，實現(xiàn)良性循環(huán)發(fā)展。一是由政府牽頭，成立風(fēng)險處置委員會，協(xié)調(diào)擔(dān)保中心處理有關(guān)的清償事務(wù)，有效地規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險。二是理順銀行與擔(dān)保中心的關(guān)系，真正建立起銀行和擔(dān)保中心的風(fēng)險聯(lián)動機制，有效分解和化解風(fēng)險。三是加強擔(dān)保中心自身建設(shè)，注重選配懂經(jīng)濟、又懂法律的復(fù)合型人才，建立一定水準(zhǔn)的專業(yè)隊伍。同時，加強服務(wù)體系建設(shè)，積極為中小企業(yè)提供理財、技術(shù)咨詢、人才培訓(xùn)等各項配套服務(wù)，促使企業(yè)獲得更多的信息，降低風(fēng)險，減少損失，推進擔(dān)保中心良性循環(huán)。

第四篇：對杭州市中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)現(xiàn)狀的分析與思考

對杭州市中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)現(xiàn)狀的分析與思考

杭州市的中小企業(yè)信用擔(dān)保實踐開始于1999年，雖起步較晚，但三年半來的發(fā)展歷程充分證明了中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)對提升中小企業(yè)信用，解決中小企業(yè)融資難問題，進而促進社會經(jīng)濟穩(wěn)定、快速發(fā)展具有不可忽視的作用。據(jù)杭州市經(jīng)委中小企業(yè)處和杭州市擔(dān)保業(yè)協(xié)會的最新統(tǒng)計資料，僅2003年第一季度，杭州市擔(dān)保機構(gòu)對中小企業(yè)實行擔(dān)保后，其產(chǎn)生的重大社會效益就包括：新增就業(yè)7,947人次，新增銷售221,872萬元，新增利稅20,943萬元，新增出口13,170萬元。鑒于信用擔(dān)保體系對中小企業(yè)乃至整個經(jīng)濟所具有的“乘數(shù)效應(yīng)”，我們應(yīng)對其予以更多的關(guān)注，使之不斷完善。本文以杭州市信用擔(dān)保業(yè)的現(xiàn)狀分析為出發(fā)點，對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)中暴露出來的若干問題加以研究，并提出若干想法和意見，以期對中小企業(yè)“融資難”、“擔(dān)保難”問題有所幫助。

一、杭州市信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

杭州市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)在近幾年的發(fā)展過程中，不斷積累經(jīng)驗，積極創(chuàng)新，逐步走向成熟和專業(yè)化。如表一所示，2002年杭州市擔(dān)保機構(gòu)家數(shù)新增46.2％，新增注冊資本金99.6％，說明杭州市擔(dān)保機構(gòu)的規(guī)模和資金實力在2002年有了較大增長。注冊資本金是反映擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保能力的一項具有正相關(guān)性的重要指標(biāo)。因此，隨著注冊資本金的增加，在保責(zé)任余額和擔(dān)?？傤~在2002年均有了大幅增加，幅度分別為215.8％，199.1％。相應(yīng)地，資本金總額對在保責(zé)任余額的放大倍數(shù)也由2001年的1.8倍增加到2002年的2.8倍。擔(dān)保實力的增強還表現(xiàn)為擔(dān)保范圍的擴大：擔(dān)保企業(yè)戶數(shù)和筆數(shù)分別增長129.4％、157.9％。這一數(shù)據(jù)也從側(cè)面反映出中小企業(yè)對擔(dān)保融資的需求量和擔(dān)保成功率都呈較快的增長態(tài)勢。此外，擔(dān)保機構(gòu)自身的抗風(fēng)險能力也有較大的提高，風(fēng)險準(zhǔn)備金提取總額為368萬元，增長了11.8％；擔(dān)保費收入更是突飛猛進，增幅高達267.9％。

擔(dān)保機構(gòu)在業(yè)務(wù)蛋糕不斷做大的同時，也給社會帶來了巨大的效益。到2002年底，僅自身納稅總額已逾257萬元。另據(jù)統(tǒng)計，2002年受保企業(yè)新增工業(yè)產(chǎn)值40億元，新增稅收2億元，新增利潤近1億元，新增就業(yè)人數(shù)達到12000人。由于擔(dān)保機構(gòu)的“經(jīng)濟杠桿”作用不斷凸現(xiàn)，杭州市政府不斷加大對擔(dān)保機構(gòu)的扶持力度，政府補償金增至388萬元，特別是在2002年，一年就注入307萬元，增幅達379.1％。

二、杭州市信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展“瓶頸”

擔(dān)保業(yè)“高風(fēng)險，低收益”的行業(yè)特殊性，再加上我國市場經(jīng)濟體制不夠完善，信用意識不強、中小企業(yè)自身不足等因素，決定了信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展不可能是盡善盡美的。杭州市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系目前所暴露出來的問題頗具典型性，與我國其他地區(qū)信用擔(dān)保體系建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題具有許多共性。

(一)資本金規(guī)模小。杭州市38家擔(dān)保機構(gòu)的平均資本金規(guī)模為783萬元，不但大大低于北京、上海、深圳等地的擔(dān)保機構(gòu)(如截止2002年底，深圳市擔(dān)保機構(gòu)的平均注冊資本金總額已達

323,163萬元)，甚至低于我國西北五省擔(dān)保機構(gòu)(如西北五省中擔(dān)保機構(gòu)平均注冊資本金最少的青海省，其平均資本金也達到1,400萬元)。西北五省擔(dān)保機構(gòu)平均資本金規(guī)模較大的原因主要在于這些地區(qū)的擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量較少，并且一般高度集中在省、市兩級。然而杭州市擔(dān)保機構(gòu)的平均資本金

規(guī)模偏小，除了整體實力還不夠強的原因之外，還因為該市的縣、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)一級的小型擔(dān)保機構(gòu)眾多。當(dāng)然這些點多面廣的擔(dān)保機構(gòu)，對解決當(dāng)?shù)氐泥l(xiāng)村中小企業(yè)和農(nóng)業(yè)種植戶貸款難也起到了積極的作用，但如此低的資本金規(guī)模的確大大限制了擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展。杭州富陽誠信擔(dān)保公司就曾遭遇這樣的尷尬。杭州富陽雪達造紙廠在申請設(shè)備租賃500萬元業(yè)務(wù)時，請富陽誠信擔(dān)保公司提供擔(dān)保，而該擔(dān)保公司在辦理此項任務(wù)時，設(shè)備出租方認為擔(dān)保公司的690萬元注冊資本金太少，風(fēng)險太大，最終拒絕合作。

(二)不同注冊資本金規(guī)模的擔(dān)保機構(gòu)分布很不均勻，有斷層現(xiàn)象(見表二，3,000萬元—5,000萬元一欄為空白)。這一方面反映了杭州市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在總體規(guī)劃、布局上有所欠缺；另一方面也反映了3,000萬元以下的擔(dān)保機構(gòu)做大做強的發(fā)展能力還不夠。這種分布不均勻的現(xiàn)象首先會造成整個擔(dān)保業(yè)的總體實力不強，綜合信用不高，使得銀行等金融機構(gòu)難以信任。其次，還會造成潛在客戶流失，特別是那些不同規(guī)模、融資需求各異的中小企業(yè)。

(三)擔(dān)保機構(gòu)為規(guī)避風(fēng)險，傾向于多次為同一企業(yè)擔(dān)保，限制了中小企業(yè)受保范圍的擴大。表三的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示：2003年一季度擔(dān)保機構(gòu)的各項業(yè)務(wù)量相對于2002年12月底均有較大增加。擔(dān)?？傤~增加18.3％，受保企業(yè)戶數(shù)增加37.2％，擔(dān)保筆數(shù)增加44.7％(考慮到一季度新增2家擔(dān)保機構(gòu)，原38家擔(dān)保機構(gòu)的增長率要降低1－2個百分點)。然而，擔(dān)保筆數(shù)增幅大于受保企業(yè)戶數(shù)增幅，表明有部分受保企業(yè)多次獲得融資擔(dān)保。換一個角度看，則表明中小企業(yè)受保范圍沒有得到同等程度的擴大。筆者認為，雖然前者反映了通過擔(dān)保機構(gòu)的信用中介作用，一些有發(fā)展前景的中小企業(yè)在金融機構(gòu)中的信用記錄逐步趨好，但以杭州市眾多中小企業(yè)“嗷嗷待哺”的現(xiàn)實情況看，不斷擴大中小企業(yè)，特別是科技型中小企業(yè)的受惠面仍是非常重要的。

根據(jù)企業(yè)融資次序理論，當(dāng)中小企業(yè)成長為“大企業(yè)集團”后，融資方式應(yīng)由“債務(wù)融資”轉(zhuǎn)變?yōu)椤吧鲜腥谫Y”。浙江中程興達科技有限公司就是一個典型案例。該企業(yè)通過杭州高新投資擔(dān)保有限公司的擔(dān)保培育，銷售收入和利潤分別增長了40％和80％，并已于2002年7月30日在香港創(chuàng)業(yè)板掛牌上市。如果擔(dān)保機構(gòu)為了規(guī)避風(fēng)險，繼續(xù)扶持已建立良好信用，自身已具備融資能力的中小企業(yè)，而忽視急需擔(dān)保的成長型中小企業(yè)，則不免違背了建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的初衷。

(四)投資收益過低，民營資本缺乏擴大投資的積極性。杭州市有84％的擔(dān)保機構(gòu)為股份有限責(zé)任公司。民營資本介入擔(dān)保機構(gòu)，不只是為了日后能易于獲取融資擔(dān)保，也有贏利目的。然而擔(dān)保機構(gòu)目前每年分紅只有2％，而且利潤基數(shù)又很小。以擔(dān)保業(yè)務(wù)量較大的杭州高新投資擔(dān)保有限公司為例，到2002年底，該公司的擔(dān)保貸款總額已累計4個多億，而公司的純利潤卻只有7萬多元。如此低的投資收益，使民營資本缺乏擴大投資的積極性。這也是擔(dān)保機構(gòu)難以擴大資本金的原因之一。

(五)政策性擔(dān)保機構(gòu)的資本金擴張渠道十分狹窄。首先，政府財政“不堪重負”，資本金大多在創(chuàng)建時一次性注入，少有后繼投入，而民營資本在政策性擔(dān)保機構(gòu)中僅占“小頭”，缺乏投資動力。其次，風(fēng)險補償金“杯水車薪”。杭州市政府目前的政策是：政府每年出資200萬元給擔(dān)保公司，不作為資本金投入，而是作為獎勵和補償。但40家擔(dān)保公司平均下來也僅有5萬元。①再次，相對于擔(dān)保機構(gòu)的低收入來說，其稅收負擔(dān)過重。目前杭州市的擔(dān)保機構(gòu)除了可以免去5％左右的營業(yè)稅以外，尚要繳納33％的所得稅，再扣除日常運作成本和人員薪酬，余額已少得可憐。②股東分紅、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、引進高級人才等更無從談起。

三、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對策和建議

中小企業(yè)信用擔(dān)保是一種“準(zhǔn)公共產(chǎn)品”，既有公共產(chǎn)品的性質(zhì)，也有私人產(chǎn)品的特點。這一特征決定了政府和民間都有責(zé)任和動力參與其中。在市場經(jīng)濟條件下完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，關(guān)鍵在于建立一種有效的激勵和相互制衡的機制。這一機制包含四個行為主體：擔(dān)保機構(gòu)、政府機構(gòu)、金融機構(gòu)和中小企業(yè)。這一機制的建立尤其要盡快解決好以下幾個方面的問題：

(一)盡快出臺關(guān)于擔(dān)保機構(gòu)和金融機構(gòu)風(fēng)險共擔(dān)機制的法規(guī)條例。隨著我國金融體制改革的進一步深化，風(fēng)險共擔(dān)勢在必行。但具體的分擔(dān)比例不能規(guī)定得太死，比較適宜的辦法是：政府根據(jù)我國實際國情定一個基線，允許各地區(qū)根據(jù)經(jīng)濟發(fā)達程度而有所浮動。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)的分析和估測，并參照國外經(jīng)驗(美國的擔(dān)保機構(gòu)大約分擔(dān)90％，英國的擔(dān)保機構(gòu)大約分擔(dān)70％)，筆者個人認為擔(dān)保機構(gòu)與金融機構(gòu)的分擔(dān)比例大約在8:2和9:1之間比較合適。金融機構(gòu)分擔(dān)的風(fēng)險過低，則對其不能產(chǎn)生有效的制約，不利于避免“道德風(fēng)險”；金融機構(gòu)分擔(dān)的風(fēng)險過高，則由于我國金融機構(gòu)原來就有歷史遺留的不良債務(wù)而急需整頓，反而不利于金融機構(gòu)控制信貸風(fēng)險。

(二)盡快建立再擔(dān)保機構(gòu)，提升擔(dān)保機構(gòu)自身的信用等級。國內(nèi)外經(jīng)驗表明，缺乏省級、國家級再擔(dān)保機構(gòu)的“再保證”，眾多實力尚比較單薄的擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保能力會大打折扣，擔(dān)保機構(gòu)與金融機構(gòu)、中小企業(yè)間的合作也難以縱向加深、橫向擴展。

(三)進一步完善風(fēng)險補償機制和代償損失補貼機制。擔(dān)保機構(gòu)自身抗風(fēng)險能力較弱，營業(yè)收入的50％已按規(guī)定提作風(fēng)險準(zhǔn)備金，杭州市擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險準(zhǔn)備金總額也只不過700萬元(見表一)，一旦發(fā)生代償損失后，擔(dān)保機構(gòu)自身的生存都成問題。對于風(fēng)險補償問題，財政部門可從中小企業(yè)發(fā)展壯大之后所增加的稅收中，撥出一定比例的款項投入到擔(dān)保機構(gòu)中，作為風(fēng)險補償金。對于代償損失補貼問題，上海市的做法值得借鑒。上海市政府運用財政專項資金對符合條件的中小企業(yè)貸款擔(dān)保機構(gòu)所發(fā)生的損帳，按照社會資金所占比例進行一定的補貼，對于3％以下的損帳比例，社會資金占30％至50％的可獲損帳補貼15％，占50％至80％的可獲補貼17.5％，占80％以上的可獲補貼20％。③

(四)大力鼓勵民間投資，擴大擔(dān)保機構(gòu)的資本金規(guī)模。到2002年底，杭州市城鄉(xiāng)居民儲蓄存款余額已達1183.4億元。④另據(jù)估測，整個浙江省民間資金約在8,000億元以上。擔(dān)保機構(gòu)是這些巨額民間資本的一個良好的釋放渠道。并且實踐證明民間資本參與或全資建立的擔(dān)保機構(gòu)具有較高的運作效率，較少出現(xiàn)“感情擔(dān)?！薄ⅰ靶姓噶顡?dān)?！眴栴}。

(五)拓寬擔(dān)保機構(gòu)服務(wù)范圍，形成以擔(dān)保為中心的綜合服務(wù)體系。中小企業(yè)信用低、財務(wù)透明度低的原因，除了惡意逃、廢債外，還因為缺乏專業(yè)的財會人員，不知道該如何做準(zhǔn)確的財務(wù)報表。在歐盟，擔(dān)保機構(gòu)除了給予中小企業(yè)貸款支持外，還提供有關(guān)財務(wù)、市場、WTO、包括歐元轉(zhuǎn)換后中小企業(yè)如何應(yīng)對等一系列培訓(xùn)，以提高中小企業(yè)的核心競爭力、創(chuàng)新能力、市場能力、財務(wù)能力等各方面的素質(zhì)，其信用等級也自然得到了提升。相比之下，我們在中小企業(yè)的相關(guān)培訓(xùn)方面幾近空白，有待加強。

(六)建立一個擔(dān)保機構(gòu)、政府機構(gòu)、中小企業(yè)與金融機構(gòu)定期溝通和聯(lián)系的機制。這種溝通機制的建立，便于各方協(xié)調(diào)利益，解決爭端，消除誤解，有利于加強合作。此外，土管、房產(chǎn)、工商、質(zhì)檢、商標(biāo)等管理部門應(yīng)加強協(xié)作配合，以利于擔(dān)保機構(gòu)的反擔(dān)保措施的落實。

(七)加強擔(dān)保機構(gòu)與中小企業(yè)、金融機構(gòu)與擔(dān)保機構(gòu)之間的相互制約。擔(dān)保機構(gòu)可以向所擔(dān)保的中小企業(yè)派駐財務(wù)監(jiān)察人員，監(jiān)督和指導(dǎo)中小企業(yè)正確運用擔(dān)保資金，并進行科學(xué)的財務(wù)管理。金融機構(gòu)也可以向所投資或協(xié)作的擔(dān)保機構(gòu)派駐工作人員，及時了解擔(dān)保機構(gòu)的運營情況和信貸資金的使用情況。這種相互監(jiān)督和制約機制有效降低“信息不對稱”所帶來的風(fēng)險。

(八)大力引進專業(yè)人才，加強擔(dān)保機構(gòu)的內(nèi)部管理。擔(dān)保專業(yè)性強，涉及范圍廣，不僅需要金融、財務(wù)、法律、審計、評估等知識，而且需要有預(yù)測、分析、談判、社交等綜合知識。杭州市擔(dān)保機構(gòu)的從業(yè)人員已有63.2％達到中級以上職稱，但退休反聘、臨時招聘的人員較多，從業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化。此外，擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)廣泛采用先進的計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進行信息、信用、風(fēng)險管理，以提高決策的科學(xué)性。

第五篇：縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心運行情況的調(diào)查與思考

縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心運行情況的調(diào)查與思考

對xx縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心運行情況的調(diào)查與思考--xx縣政府辦秘書科

近年來，xxx縣中小企業(yè)快速發(fā)展，形成了較大的棉紡織集群優(yōu)勢，為縣域經(jīng)濟的發(fā)展做

出了重要貢獻。但隨著國家有關(guān)政策的調(diào)整，特別是金融體制改革的逐步推進，中小企業(yè)貸

款難、融資難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸問題，也是在推進工業(yè)化進程中遇到的突出問

題。為解決這些矛盾和問題，xxx縣組織有關(guān)部門、法律專家和企業(yè)法人代表經(jīng)過深入探討

論證，充分借鑒外地的成功經(jīng)驗，結(jié)合xxx縣情和企業(yè)發(fā)展實際，從建立完善中小企業(yè)信用

擔(dān)保體系入手，于2004年5月在全市率先組建了縣級中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，由政府出資200

萬元發(fā)起，全縣中小企業(yè)自愿入會，信用聯(lián)社提供限額資金支持。經(jīng)過兩年來的運作，目前

累計擔(dān)保貸款3億元，貸款余額9000萬元，初步緩解了中小企業(yè)資金短缺問題，有力地促進

了縣域工業(yè)經(jīng)濟的快速健康發(fā)展。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的運作方法

1、廣泛宣傳動員，提高企業(yè)主思想認識

為了解決大部分企業(yè)主認為擔(dān)保中心解決不了實質(zhì)問題的思想顧慮，先后組織原經(jīng)貿(mào)委、原鄉(xiāng)企局、信用聯(lián)社、財政局等部門同志，深入到民營企業(yè)廣泛宣傳組建信用擔(dān)保中心的重

要意義及有關(guān)運作辦法，并多次召開企業(yè)座談會，印發(fā)了擔(dān)保中心章程草案，交給大家反復(fù)

討論，使廣大企業(yè)主充分認識到通過信用擔(dān)保，不僅可以緩解資金短缺問題，而且可以增強

企業(yè)的風(fēng)險意識和創(chuàng)新能力，促進中小企業(yè)走出困境，加快發(fā)展，最終實現(xiàn)銀企雙贏。通過

廣泛宣傳，統(tǒng)一了思想，提高了認識，全縣140家規(guī)模以上民營企業(yè)有100多家紛紛提出申請，主動要求入會。

2、嚴格準(zhǔn)入條件，積極吸納會員企業(yè)

為了確保信貸資金安全，發(fā)揮最大效益，信用擔(dān)保中心和信用聯(lián)社抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，先后對

提出申請的100余家企業(yè)逐個進行考察和評估。主要從其法人素質(zhì)、經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟效益、償還能力、風(fēng)險等級、發(fā)展前景等方面進行認真審核和評估。經(jīng)過嚴格審核，先

后分七批把資產(chǎn)負債率低、經(jīng)營狀況好、信用度高、發(fā)展前景好的83家企業(yè)確定為會員單位

。同時，定期舉辦會員企業(yè)財務(wù)、經(jīng)營管理等方面的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，引導(dǎo)企業(yè)增強信用意識，及

時還貸，從根本上降低信貸風(fēng)險。

3、科學(xué)評定信用等級，確定貸款數(shù)額

信用擔(dān)保中心與縣信用聯(lián)社抽調(diào)專業(yè)人員，對會員企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、固定資產(chǎn)規(guī)模、負債狀況、效益情況、資本構(gòu)成及法人、股東基本情況，逐一建立企業(yè)基礎(chǔ)檔案資料。并參

照市聯(lián)社制定的企業(yè)信用等級評定辦法，結(jié)合我縣企業(yè)發(fā)展實際，制定了一套可操作的企業(yè)

等級評定標(biāo)準(zhǔn)(分為aaa級、aa級、a級和級四級會員企業(yè))。根據(jù)每個會員企業(yè)的信用等

級，按其交納基金比例和固定資產(chǎn)凈值比例設(shè)定每個會員企業(yè)的貸款最高限額。擔(dān)保貸款總

額控制在基金的4倍＋全體會員企業(yè)固定資產(chǎn)凈值的15范圍內(nèi)。

4、嚴格審批制度，規(guī)范擔(dān)保程序

對每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)，先由會員企業(yè)提出申請，信用擔(dān)保中心在對企業(yè)的經(jīng)營狀況進行貸前調(diào)

查、初審，落實反擔(dān)保措施及還款資金來源的基礎(chǔ)上，經(jīng)擔(dān)保中心理事會討論，交信用聯(lián)社

貸款管理委員會進行集體審核通過后，與會員企業(yè)簽訂信用擔(dān)保合同，然后由信用聯(lián)社發(fā)放

貸款。縣中小企業(yè)信用擔(dān)保中心在與受保企業(yè)簽訂信用擔(dān)保合同的同時，簽訂反擔(dān)合同，由

受保企業(yè)的建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、土地使用權(quán)以及其它一些可抵押資產(chǎn)進行抵押。

擔(dān)保合同須由理事會授權(quán)，由理事長親自或委托中心主任簽字，并加蓋公章及理事長、中心

主任印鑒后，才能生效。

5、實施保后跟蹤制度，強化外部監(jiān)督管理

為確保資金安全和效益的發(fā)揮，根據(jù)不同企業(yè)的特點，信用擔(dān)保中心制訂了“貸款企業(yè)跟

蹤調(diào)查表”。在要求貸款企業(yè)每月必須如實上報的基礎(chǔ)上，始終堅持三項原則，即深入企業(yè)

監(jiān)測與定期審驗報表相結(jié)合原則、物流與資金流同時跟蹤原則、監(jiān)控責(zé)任落到具體人頭原則，由擔(dān)保中心和信用聯(lián)社及時進行跟蹤問效。專管人員每月到企業(yè)審查一次，重點檢查抵押

物有無變化、有無流失及資金流向、產(chǎn)品庫存、經(jīng)濟效益情況。為確保擔(dān)保中心正常運行，及時幫助協(xié)調(diào)解決運行過程中出現(xiàn)的困難和問題，縣企業(yè)局、財政局、人民銀行、信用聯(lián)社

等部門對中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)和縣

中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的運行情況定期進行監(jiān)督管理；會員

企業(yè)在互相監(jiān)督的同時，對信用擔(dān)保中心的工作運行情況也進行監(jiān)督。

二、取得的初步成效

1、初步緩解了中小企業(yè)發(fā)展融資困難的問題。擔(dān)保中心成立以來，恰遇

國內(nèi)棉紡織行業(yè)原料和產(chǎn)品市場價格波動較大，許多企業(yè)急于購進原料，資金短缺，擔(dān)保中

心及時發(fā)揮“加油站”的作用，為企業(yè)提供了必要的流資，幫助大部分企業(yè)順利度過了難關(guān)

。經(jīng)過兩年來的運作，累計為82家企業(yè)擔(dān)保276億元，余額10000萬元。其中2004年6—1

2月7筆3840萬元；2005年1—2月258筆15億元；2006年1—7月140筆8818萬元。

2、廣大中小企業(yè)風(fēng)險意識、市場意識和信用意識普遍增強。入會中小企

業(yè)在原料購進、產(chǎn)品銷售、市場信息等方面實現(xiàn)了資源共享，進而培養(yǎng)磨煉出了一批民營企業(yè)家

群體。同時，廣大中小企業(yè)的誠信意識明顯增強，今年元—7月份，又有12家企業(yè)批準(zhǔn)申請

為信保中心會員企業(yè)，使會員企業(yè)總數(shù)達94家，入會基金突破1500萬元。信用環(huán)境的改善還

使信用社資金的安全性和效益性大大提高，2004年6月—2006年6月縣信用聯(lián)社僅從擔(dān)保中心

會員企業(yè)中獲得貸款利息收入1400余萬元，且沒有出現(xiàn)任何損失。

3、有力地促進了社會再就業(yè)的增長。據(jù)測算，信保中心82家會員企業(yè)，在受保期間，年可新增銷售收入30000萬元，新增利稅4000萬元，新增就業(yè)、再就業(yè)崗位700

0個，不僅安排了下崗職工再就業(yè)、安排了農(nóng)村剩余勞動力，而且吸引了外出打工人員回鄉(xiāng)

就業(yè)。

4、較好地培育和扶持縣域棉紡織產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展。通過組建信用擔(dān)保中心，政府部門學(xué)會了運用市場機制、經(jīng)濟手段去研究和解決企業(yè)發(fā)展過程中遇到的突出問題，使企業(yè)的發(fā)展后勁明顯得到增強，助推了工業(yè)經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展。目前，全縣棉紡織工業(yè)

企業(yè)已發(fā)展到107家，固定資產(chǎn)23億元，從業(yè)人員3萬人。今年元—7月份，全縣限額以上棉

紡織業(yè)實現(xiàn)增加值85億元，同比增長186；增加值占限額以上工業(yè)的比重達到72。

三、存在的問題

雖然xxx縣在解決中小企業(yè)融資難、貸款難方面取得了一定成效。但仍處于初步探索階段，在推進過程遇到了一些困難和問題：一是由于擔(dān)保貸款最大限額的限制與

企業(yè)對資金的需求不相適應(yīng)，一定程度上仍不能滿足企業(yè)發(fā)展的資金需求，中小企業(yè)融資難

特別是貸款難問題只是得到了初步緩解；二是少數(shù)企業(yè)信譽不佳，整體信用

環(huán)境還有待于進一步改善，信用風(fēng)險仍然存在。

四、幾點對策

新野中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的成功運作，為全市建立完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系提供了較

好地范例，對下步組織和推進全市擔(dān)保業(yè)務(wù)良性發(fā)展具有很強的針對性和可操作性。

1、轉(zhuǎn)變觀念，進一步增強認識。地方政府要充分認識到發(fā)展信用擔(dān)保中

心在促進中小企業(yè)發(fā)展、擴大社會就業(yè)、保持經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展等方面的重要作用，并把發(fā)

展信用擔(dān)保中心作為促進民營經(jīng)濟的一件大事來抓，切實遵循政府扶持、市場運作、加強監(jiān)

管、穩(wěn)步發(fā)展的原則，大力推動中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的發(fā)展，力促工業(yè)經(jīng)濟既快又好地發(fā)

展。

2、建立風(fēng)險補償資金，保證擔(dān)保基金安全。一是要適度將上級部門扶持

中

小企業(yè)的各種發(fā)展、引導(dǎo)基金、資金轉(zhuǎn)為對應(yīng)的扶持擔(dān)?；?，放大資金倍數(shù)，支持擔(dān)保中

心的進一步發(fā)展。二是要建立補償機制，政府每年可從財政預(yù)算中安排一定的資金，補償擔(dān)

保機構(gòu)因賠付造成的擔(dān)?；鸬膿p失。三是要從擔(dān)保收入和擔(dān)保基金增值部分中提出適量的風(fēng)

險準(zhǔn)備金。四是要動員各會員企業(yè)根據(jù)規(guī)模大小，按比例增加部分基金，以此彌補風(fēng)險補償

資金，保證擔(dān)?；鸬目傮w規(guī)模不萎縮。

3、培育優(yōu)質(zhì)會員企業(yè)，完善風(fēng)險控制手段。一是信保中心要以民營企業(yè)

為依托，以現(xiàn)有會員企業(yè)為基礎(chǔ)，廣泛培育優(yōu)質(zhì)會員，建立優(yōu)質(zhì)企業(yè)信息資料庫。二是按照

區(qū)域產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，逐步擴大受保企業(yè)數(shù)量，對新申請入會企業(yè)，必須有兩個理事推薦、理事會

通過才能成為正式會員；對有爭議的會員企業(yè)，簽訂貸款合同時，須有推薦單位提供擔(dān)保，同時，嚴懲失信行為，確保積極穩(wěn)健地為會員企業(yè)服務(wù)。

三是加強與各會員企業(yè)的聯(lián)系，建立以

信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，對在保項目進

行跟蹤監(jiān)測，在動態(tài)中控制受保企業(yè)風(fēng)險。

4、加強監(jiān)督和管理，實現(xiàn)良性循環(huán)發(fā)展。一是由政府牽頭，成立風(fēng)險處

置委員會，協(xié)調(diào)擔(dān)保中心

處理有關(guān)的清償事務(wù)，有效地規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險。二是理順銀行與擔(dān)保中心的關(guān)系，真正建立

起銀行和擔(dān)保中心的風(fēng)險聯(lián)動機制，有效分解和化解風(fēng)險。三是加強擔(dān)保中心自身建設(shè)，注

重選配懂經(jīng)濟、又懂法律的復(fù)合型人才，建立一定水準(zhǔn)的專業(yè)隊伍。同時，加強服務(wù)體系建

設(shè)，積極為中小企業(yè)提供理財、技術(shù)咨詢、人才培訓(xùn)等各項配套服務(wù)，促使企業(yè)獲得更多的信息，降低風(fēng)險，減少損失，推進擔(dān)保中心良性循環(huán)。

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