第一篇：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人工作制度

財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人工作制度

職 務(wù)



1.在廠長(zhǎng)和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全廠資金調(diào)配、成本核算和財(cái)務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。

2.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，遵守國(guó)家政策、法令。保證國(guó)家、工廠利益不受侵犯。

3.根據(jù)工廠年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃編制全廠財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃和成本計(jì)劃，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳，完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。

4.組織制訂儲(chǔ)備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費(fèi)用開(kāi)支，加強(qiáng)成本管理，搞好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，搜集、整理、積累歷年各項(xiàng)原始資料，指導(dǎo)車間經(jīng)濟(jì)核算工作，促進(jìn)工廠經(jīng)濟(jì)效益逐年提高。

5.負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動(dòng)，負(fù)責(zé)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時(shí)。

6.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家價(jià)格政策，搜集整理價(jià)格資料，負(fù)責(zé)制訂廠內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計(jì)劃價(jià)格，并督促檢查有關(guān)部門(mén)和車間對(duì)材料、產(chǎn)品正確計(jì)價(jià)和銷售。

7.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

8.負(fù)責(zé)對(duì)全廠重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會(huì)簽。并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行，確保工廠利益不受損害。

9.負(fù)責(zé)組織起草財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。

10.根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開(kāi)要求，負(fù)責(zé)本科方針目標(biāo)的展開(kāi)、檢查、診斷和落實(shí)工作。

11.負(fù)責(zé)完成廠商臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)。

職 權(quán)



1.對(duì)廠內(nèi)各項(xiàng)基金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。在權(quán)根據(jù)工廠生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生的變化，對(duì)資金、費(fèi)用的使用提出調(diào)整方案。

2.對(duì)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止和向上級(jí)反映。

3.對(duì)廠部集中審編的有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見(jiàn)。

4.有權(quán)對(duì)各倉(cāng)庫(kù)和工程項(xiàng)目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提出獎(jiǎng)懲意見(jiàn)。

5.有權(quán)組織召開(kāi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，并向各部門(mén)索取有關(guān)資料和報(bào)表。

6.有權(quán)要求有關(guān)部門(mén)提供編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本計(jì)劃所需的各種有關(guān)資料 職 責(zé)



1.對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。

2.對(duì)工廠的有關(guān)成本、利潤(rùn)、資金等方面的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)因措施不力完不成計(jì)劃負(fù)責(zé)。

3.對(duì)由于資金計(jì)劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴(yán)、影響生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)。

4.對(duì)不及時(shí)清理庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、往來(lái)帳款、在途資金等帳戶造成損失負(fù)責(zé)。

5.對(duì)國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)檔案資料整理歸檔不及時(shí)，管理不嚴(yán)、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。

6.對(duì)成本資金、價(jià)格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析不及時(shí)，影響工廠經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。

7.根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開(kāi)要求，未能及時(shí)對(duì)本部門(mén)方針目標(biāo)展開(kāi)、檢查、診斷、落實(shí)負(fù)責(zé)

第二篇：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人工作制度-職責(zé)

職責(zé)

1.對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。

2.對(duì)工廠的有關(guān)成本、利潤(rùn)、資金等方面的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)因措施不力完不成計(jì)劃負(fù)責(zé)。 3.對(duì)由于資金計(jì)劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴(yán)、影響生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)。

4.對(duì)不及時(shí)清理庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、往來(lái)帳款、在途資金等帳戶造成損失負(fù)責(zé)。5.對(duì)國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)檔案資料整理歸檔不及時(shí)，管理不嚴(yán)、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。6.對(duì)成本資金、價(jià)格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析不及時(shí)，影響工廠經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。

7.根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開(kāi)要求，未能及時(shí)對(duì)本部門(mén)方針目標(biāo)展開(kāi)、檢查、診斷、落實(shí)負(fù)責(zé)。

第三篇：2018年最新財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人工作制度職務(wù)

職務(wù)

1.在廠長(zhǎng)和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全廠資金調(diào)配、成本核算和財(cái)務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。

2.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，遵守國(guó)家政策、法令。保證國(guó)家、工廠利益不受侵犯。

3.根據(jù)工廠生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃編制全廠財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃和成本計(jì)劃，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳，完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。4.組織制訂儲(chǔ)備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費(fèi)用開(kāi)支，加強(qiáng)成本管理，搞好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，搜集、整理、積累歷年各項(xiàng)原始資料，指導(dǎo)車間經(jīng)濟(jì)核算工作，促進(jìn)工廠經(jīng)濟(jì)效益逐年提高。

5.負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動(dòng)，負(fù)責(zé)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時(shí)。

6.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家價(jià)格政策，搜集整理價(jià)格資料，負(fù)責(zé)制訂廠內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計(jì)劃價(jià)格，并督促檢查有關(guān)部門(mén)和車間對(duì)材料、產(chǎn)品正確計(jì)價(jià)和銷售。7.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

8.負(fù)責(zé)對(duì)全廠重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會(huì)簽。并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行，確保工廠利益不受損害。

9.負(fù)責(zé)組織起草財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。10.根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開(kāi)要求，負(fù)責(zé)本科方針目標(biāo)的展

11.負(fù)責(zé)完成廠商臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)。

第四篇：財(cái)務(wù)部門(mén)工作制度

財(cái)務(wù)部門(mén)工作制度

1.醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為月度、半和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，財(cái)務(wù)部門(mén)工作制度。

月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告通常僅指會(huì)計(jì)報(bào)表。

半、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)包括：會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)、財(cái)務(wù)分析。其中半財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)可適當(dāng)簡(jiǎn)化。

(1)會(huì)計(jì)報(bào)表

會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、收入支出明細(xì)表、基金變動(dòng)表、基本數(shù)字表。

和半會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)反映兩個(gè)或者兩個(gè)相關(guān)期間的比較數(shù)據(jù);即應(yīng)編制比較會(huì)計(jì)報(bào)表;包括比較資產(chǎn)負(fù)債表、比較收入支出總表、比較收入支出明細(xì)表。

(2)會(huì)計(jì)報(bào)表附注

會(huì)計(jì)報(bào)表附注是為便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用者理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容而對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的制基儲(chǔ)編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項(xiàng)目等所作的解釋。會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

①不符合基本會(huì)計(jì)假設(shè)的說(shuō)明。

②重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及其變更情況、變更原因及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和收享譬余的亳響，如會(huì)計(jì)核算具體原則、會(huì)計(jì)處理方法的變更等;重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明(包括確認(rèn)、計(jì)量、記錄等方面)，包括差錯(cuò)內(nèi)容、更正金額。

③重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、出售及報(bào)廢情況說(shuō)明，包括資產(chǎn)名稱、已使用年限、資產(chǎn)原值、處置原因、處置收益情況等。

④醫(yī)院的分立、合并情況及財(cái)務(wù)處理方法說(shuō)明。

⑤投資及重大融資活動(dòng)情況說(shuō)明，包括對(duì)方單位、項(xiàng)目、金額、年限等。

⑥會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料，異常變動(dòng)項(xiàng)目的情況說(shuō)明。

⑦有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說(shuō)明的其它事項(xiàng)。

(3)財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)

財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)至少應(yīng)當(dāng)對(duì)下列情況作出說(shuō)明：

①醫(yī)院業(yè)務(wù)基本情況。

②醫(yī)院業(yè)務(wù)收支及結(jié)余計(jì)劃完成情況分析說(shuō)明，結(jié)余分配情況說(shuō)明。

⑧醫(yī)院資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)及主要項(xiàng)目增減情況分析說(shuō)明。

④醫(yī)院重大建設(shè)項(xiàng)目、進(jìn)展情況及項(xiàng)目收益情況說(shuō)明。

⑤對(duì)單位財(cái)務(wù)狀況、收支結(jié)余和現(xiàn)金流量有重大影響的其它事項(xiàng)。

(4)財(cái)務(wù)分析

①定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。每季進(jìn)行專題分析，每半年進(jìn)行全面分析。

②分析中必須對(duì)影響醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有關(guān)指標(biāo)進(jìn)行分析。

2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制

①醫(yī)院應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)和本規(guī)定的結(jié)賬日進(jìn)行結(jié)賬，不得提前或推遲。

②結(jié)賬目為公歷每年的1 2月3 1日，半、月度結(jié)賬日為公歷每半年、每月的最后一天。

③醫(yī)院編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定，全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù);

a.結(jié)算款項(xiàng)，包括應(yīng)收醫(yī)療款、其它應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其它應(yīng)付款等;

b.藥品、庫(kù)存物資等各項(xiàng)存貨的實(shí)存數(shù)與賬面數(shù)是否一致，是否有報(bào)廢損失和積壓藥品、物資等;

c.各項(xiàng)投資是否存在，投資收益是否按規(guī)定進(jìn)行核算;

d.房屋建筑物、專業(yè)設(shè)備、一般設(shè)備、專業(yè)圖書(shū)、其它設(shè)備等固定資產(chǎn)的實(shí)存數(shù)量是否與賬面數(shù)量一致;

e.在建工程的實(shí)際發(fā)生數(shù)與賬面記錄是否一致;

f.貨幣資金賬實(shí)是否一致;

g.需要清查、核實(shí)的其它內(nèi)容。

④醫(yī)院應(yīng)當(dāng)將清查、核實(shí)的結(jié)果及其處理辦法根據(jù)有關(guān)規(guī)定向相應(yīng)機(jī)構(gòu)報(bào)告，并根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

⑤醫(yī)院應(yīng)當(dāng)在中間根據(jù)具體情況，對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資和結(jié)算款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)抽查、輪流清查或者定期清查。

⑥醫(yī)院在編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告前，除應(yīng)當(dāng)全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)外，還應(yīng)當(dāng)完成下列工作：

a.核對(duì)各會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、金額是否一致;

b.在規(guī)定的結(jié)賬日進(jìn)行結(jié)賬，并核對(duì)各會(huì)計(jì)賬簿之間的余額;

c.檢查相關(guān)的會(huì)計(jì)核算是否按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行;

d.對(duì)于國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度沒(méi)有規(guī)定統(tǒng)一核算方法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，檢查其是否按照會(huì)計(jì)核算的一般原則進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理;

e.檢查是否存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)、會(huì)計(jì)政策變更等原因需要調(diào)整前期或者本期相關(guān)項(xiàng)目。

f.會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致;會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接。

3.醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的報(bào)送

醫(yī)院對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)依照編定頁(yè)數(shù)，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。并由醫(yī)院負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)簽名并蓋章。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)賬管理規(guī)定

一、財(cái)務(wù)開(kāi)支的審批

1、醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)審批，管理制度《財(cái)務(wù)部門(mén)工作制度》。數(shù)額在一萬(wàn)元以上的開(kāi)支，由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)初審后，報(bào)院長(zhǎng)審批。五萬(wàn)元以上的開(kāi)支由辦公會(huì)審批。

2、財(cái)務(wù)開(kāi)支的審批程序是：先由需要開(kāi)支經(jīng)費(fèi)的職能科室提交書(shū)面報(bào)告，經(jīng)分管工作的院領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)審批。

3、黨務(wù)接待方面的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支由黨委書(shū)記審批。行政業(yè)

業(yè)務(wù)接待方面的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支由院長(zhǎng)審批。

二、財(cái)務(wù)報(bào)帳的審批

1、財(cái)務(wù)報(bào)帳由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)根據(jù)財(cái)務(wù)開(kāi)支審批件

審批。單項(xiàng)開(kāi)支一萬(wàn)元以上的開(kāi)支報(bào)帳，在分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)審批后，還須院長(zhǎng)加審。單項(xiàng)開(kāi)支和一次性累計(jì)付款五萬(wàn)元以上的開(kāi)支報(bào)帳，須由院長(zhǎng)、黨委書(shū)記分別加審。

2、財(cái)務(wù)報(bào)帳的審批程序是：開(kāi)支發(fā)票先由開(kāi)支的職能

科室負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)分管工作的院領(lǐng)導(dǎo)審核后，由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)審批。

3、每月的藥品、器械開(kāi)支付款，先由分管財(cái)務(wù)的副院

長(zhǎng)提出初步意見(jiàn)，由院長(zhǎng)和黨委書(shū)記根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)狀況共同確定付款數(shù)額。

4、接待費(fèi)開(kāi)支的報(bào)帳，是黨務(wù)方面接待的先由黨委書(shū)記審核，是行政業(yè)務(wù)方面接待的先由院長(zhǎng)審核，后由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)審批。

5、每月獎(jiǎng)金的發(fā)放，經(jīng)分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)根據(jù)獎(jiǎng)金分配方案初審后，由院長(zhǎng)和黨委書(shū)記審批。

6、醫(yī)療退費(fèi)由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)審批。特殊困難和特殊情況患者的費(fèi)用減免由分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)和院長(zhǎng)共同審批。

7、本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，凡與本規(guī)定不符的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

(三)成本核算管理辦法

為了加強(qiáng)醫(yī)院成本核算與控制，降低醫(yī)療成本，降低服務(wù)成本，減輕病人負(fù)擔(dān)，真正實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)高效、低耗型的節(jié)源醫(yī)院，根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部管理的要求，對(duì)各臨床科室、檢查科室等實(shí)行成本核算管理，特制定本制度。

1.成本核算的內(nèi)容

⑴收入范圍：掛號(hào)收入、床位收入、治療收入、放療收入、化驗(yàn)收入、檢查收入、手術(shù)收入、輸血收入、輸氧收入等。

⑵ 支出范圍：固定資產(chǎn)折舊、60%的工資、水電費(fèi)、辦公用品費(fèi)、衛(wèi)生材料、低值易耗品、維修費(fèi)、電話費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)等。

2.核算辦法

⑴收入：根據(jù)信息科提供的收入明細(xì)核算。

⑵支出：衛(wèi)生材料、低值易耗品、設(shè)備折舊由器械科會(huì)計(jì)根據(jù)各科室實(shí)際領(lǐng)用情況按月匯總填報(bào);水電費(fèi)、低值易耗品、房屋折舊由總務(wù)科按各科實(shí)際支出、領(lǐng)用情況匯總填報(bào)。

3.收入按一定的比例折算出核算收入，減去總支出得出科室收支結(jié)余，再按比例計(jì)算獎(jiǎng)金，加減質(zhì)控考核最終得科室應(yīng)得獎(jiǎng)金。

4.各科室應(yīng)努力提高工作效益，降低消耗，節(jié)約成本。

5.年終，對(duì)各科的成本及總收入進(jìn)行歸納比較，表彰高效益、低消耗的科室。

6.嚴(yán)格按照國(guó)家的規(guī)定對(duì)藥品、醫(yī)療耗材進(jìn)行加成，以降低服務(wù)成本，減輕病人的負(fù)擔(dān)。

(四)財(cái)務(wù)收支管理制度

1.財(cái)務(wù)收入管理制度

醫(yī)院收入是指醫(yī)院為開(kāi)展業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)依法取得的非償還性資金，包括：財(cái)政補(bǔ)貼收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其它收入等。

(1)醫(yī)院各項(xiàng)醫(yī)療收費(fèi)要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的物價(jià)政策，做到“應(yīng)收則收、應(yīng)收不漏"，任何部門(mén)和個(gè)人不得巧立名目亂收費(fèi)。醫(yī)院要設(shè)專職物價(jià)員，及時(shí)檢查和收集醫(yī)療收費(fèi)情況。

(2)醫(yī)院的一切收入納入財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理和核算，醫(yī)院收費(fèi)部門(mén)主要由掛號(hào)處，門(mén)診和住院收費(fèi)處組成，負(fù)責(zé)相應(yīng)的收費(fèi)業(yè)務(wù)，其它各種收費(fèi)由財(cái)務(wù)科出納辦理，任何部門(mén)和個(gè)人都不得向病人或單位直接收取任何費(fèi)用。

(3)醫(yī)院門(mén)診、住院、進(jìn)修實(shí)習(xí)等收費(fèi)必須使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)，并切實(shí)加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)的管理。

(4)住院、收費(fèi)處實(shí)行計(jì)算機(jī)管理，病人入院按規(guī)定繳納預(yù)交金，對(duì)醫(yī)療欠費(fèi)的病人應(yīng)及時(shí)向病人填送費(fèi)用催收單，以減少醫(yī)院的損失。收費(fèi)專用章實(shí)行統(tǒng)一編號(hào)，不得轉(zhuǎn)借。

(5)住院及門(mén)診收費(fèi)員應(yīng)將每日收到的現(xiàn)金及支票于當(dāng)天繳存銀行，同時(shí)將收費(fèi)日?qǐng)?bào)表及附件送交財(cái)務(wù)科。

(6)實(shí)行收入預(yù)算管理。根據(jù)單位上實(shí)際收入水平，結(jié)合當(dāng)年的計(jì)劃目標(biāo)及醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)增減情況來(lái)確定收入總額。

(7)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院收入的監(jiān)督，建立賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物定期檢查制度，以確保醫(yī)院的收入得到真實(shí)、完整的反映。

2.支出管理制度

醫(yī)院的支出是指醫(yī)院在開(kāi)展業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)中發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失。其包括：醫(yī)療支出、藥品支出、其它支出、財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助支出等。

(1)基本原則。醫(yī)院的各項(xiàng)支出必須貫徹“厲行節(jié)約，勤儉辦事業(yè)，的方針，在院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開(kāi)支范圍、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及資金審批權(quán)限，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理。

(2)預(yù)算管理。根據(jù)醫(yī)療事業(yè)發(fā)展需要和業(yè)務(wù)活動(dòng)需要以及財(cái)力的可能來(lái)編制支出預(yù)算，堅(jiān)持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則，不得編制赤字預(yù)算。醫(yī)院的所有收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理。各項(xiàng)支出按院務(wù)會(huì)通過(guò)的預(yù)算和計(jì)劃實(shí)行分級(jí)歸口管理，由各職能科室簽署意見(jiàn)，財(cái)務(wù)科審核報(bào)銷;超預(yù)算或計(jì)劃外開(kāi)支，要由院長(zhǎng)批準(zhǔn)執(zhí)行。

(3)定額管理。醫(yī)院應(yīng)根據(jù)單位具體情況制定各項(xiàng)支出定額，并及時(shí)將定額指標(biāo)下達(dá)到有關(guān)科室或個(gè)人，定期進(jìn)行定額的統(tǒng)計(jì)、檢查、分析工作;建立健全定額執(zhí)行情況的考核評(píng)比制度，做到獎(jiǎng)罰分明。

(4)實(shí)行成本核算。包括醫(yī)療成本核算和藥品成本核算，要建立健全成本管理、核算制度，在科室核算的基礎(chǔ)上逐步實(shí)行全成本核算，使財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算從預(yù)算會(huì)計(jì)向成本會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)化。

(5)專項(xiàng)資金管理。醫(yī)院專項(xiàng)資金支出，要根據(jù)先提后用、量入為出，專款專用的原則。財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)辦理支出。凡是從財(cái)政部門(mén)或主管部門(mén)取得的有指定用途的專項(xiàng)資金，要定期向主管部門(mén)報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況;項(xiàng)目完成后應(yīng)報(bào)送專項(xiàng)資金支出決算和使用效果的書(shū)面報(bào)告，接受主管部門(mén)的檢查驗(yàn)收。

(6)消費(fèi)資金的管理。其它工資的支出要根據(jù)省衛(wèi)生廳有關(guān)文件規(guī)定的比例，經(jīng)主管院長(zhǎng)審核后，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一發(fā)放，以防個(gè)人消費(fèi)基金的過(guò)快增長(zhǎng)。.(7)支出結(jié)算期限。醫(yī)院的各項(xiàng)支出，必須在年終(12月31日)前向財(cái)務(wù)科結(jié)賬，跨費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)主管院長(zhǎng)同意方能辦理報(bào)銷。

第五篇：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人管理制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)天津黑馬行云物聯(lián)網(wǎng)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要作用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，保證公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)范運(yùn)作，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《公司管理規(guī)章制度》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是指具有相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格和工作經(jīng)驗(yàn)，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)管理工作，由總經(jīng)理提名、董事會(huì)聘任的公司高級(jí)管理人員。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人是依法對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督的負(fù)責(zé)人。

第三條公司設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一名，對(duì)公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理和監(jiān)督，對(duì)公司所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)，接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。

第四條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和制度，認(rèn)真履行職責(zé)，切實(shí)維護(hù)全體股東的利益。

第二章 任職資格

第五條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得在公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方中擔(dān)任除董事、監(jiān)事外的其他職務(wù)，不得在控股股東及其關(guān)聯(lián)方領(lǐng)薪。

第六條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格和條件如下：

（一）具有高度的敬業(yè)精神，有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，遵紀(jì)守法，具有高度的責(zé)任心和較強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)組織能力；

（二）具有 5 年以上大中型企業(yè)全面財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)；-

（三）具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)分析、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理、外匯管理和資本運(yùn)營(yíng)能力，熟練掌握企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)法律法規(guī)、上市公司法律法規(guī)及其他相關(guān)法規(guī)制度；

（四）具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)敏感性和良好的判斷決策能力、較強(qiáng)的溝通能力和文字表達(dá)能力；

第七條 凡有下列情形的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：

（一）無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；

（二）曾違反法律、法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，曾有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀(jì)行為；

（四）按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不宜擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的。

第三章職責(zé)與權(quán)限

第八條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主要履行以下工作職責(zé)：

（一）定期或不定期向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告工作，提出財(cái)務(wù)運(yùn)作、財(cái)務(wù)管理等方面的分析和建議，報(bào)告公司的經(jīng)濟(jì)情況和財(cái)務(wù)狀況；

（二）參與公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定、資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、企業(yè)并購(gòu)、重大經(jīng)濟(jì)合同簽訂等重大事項(xiàng)的研究、審議，協(xié)助管理層做出決策并負(fù)責(zé)財(cái) 務(wù)資源調(diào)配；

（三）組織編制公司預(yù)算、決算方案，擬訂利潤(rùn)分配方案或虧損彌補(bǔ)的建議方案；

（四）監(jiān)控公司財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資計(jì)劃的執(zhí)行情況，促使管理層及時(shí)掌握正確信息和作出決策，督促業(yè)務(wù)單位和部門(mén)完成預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)。

（五）組織制訂和完善公司財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度，監(jiān)督、檢查公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況，保障公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止可能造成公司重大損失的經(jīng)營(yíng)行為。

（六）組織編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表和對(duì)外披露的財(cái)務(wù)信息，確保其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整以及符合相關(guān)規(guī)定。配合監(jiān)管部門(mén)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)及其他鑒證工作；

（七）組織制訂公司融資方案、擔(dān)保方案以及開(kāi)展稅務(wù)籌劃工作，并監(jiān)控其執(zhí)行情況；

（八）負(fù)責(zé)對(duì)公司會(huì)計(jì)部門(mén)的設(shè)置、會(huì)計(jì)人員的配備等提出建議方案；

（九）與金融機(jī)構(gòu)、外部審計(jì)師、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、財(cái)稅外管等政府部門(mén)保持良好溝通關(guān)系，以有效開(kāi)展相關(guān)工作。

（十）法律、行政法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、《公司管理規(guī)章制度》和董事會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

第九條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主要具有以下權(quán)限：

（一）財(cái)務(wù)決策參與權(quán)：參與公司對(duì)外投資、營(yíng)銷策略、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、工程項(xiàng)目建設(shè)、籌資融資、抵押擔(dān)保、資金調(diào)度、利潤(rùn)分配、預(yù)算、重大經(jīng)濟(jì)合同簽訂、業(yè)務(wù)流程再造等涉及財(cái)務(wù)收支的重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行，從其合法性、真實(shí)性、效益性等方面進(jìn)行審查，協(xié)助管理層做好決策分析；

（二）對(duì)財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況具有監(jiān)督權(quán)，對(duì)董事會(huì)或管理層批準(zhǔn)的重大決策的執(zhí)行情況以及本公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；

（三）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置的建議權(quán)和授權(quán)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)人員人事管理權(quán)；

（四）公司大額資金支出審批聯(lián)簽權(quán)；

（五）對(duì)違反會(huì)計(jì)法等國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)規(guī)定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，有權(quán)拒付、糾正和向上報(bào)告。

（八）法律、行政法規(guī)和公司制度規(guī)定的其他職責(zé)。

第三章 考核與任免

第十條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名經(jīng)董事會(huì)決定聘任或解聘，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由公司管理層決定聘任或解聘。

第十一條 對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核按照公司績(jī)效管理制度執(zhí)行?？己私Y(jié)果作為續(xù)聘、解聘和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。考核內(nèi)容包括專業(yè)勝任能力、組織協(xié)調(diào)能力、工作職責(zé)履行情況以及主管綜合評(píng)價(jià)等方面。

第十二條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以在任期屆滿以前提出辭職，但應(yīng)提前一個(gè)月向公司董事會(huì)提交書(shū)面辭職報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后離任。

第十三條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任前，應(yīng)與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由公司內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)交。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離任前，應(yīng)當(dāng)接受董事會(huì)離任審查。

第四章 責(zé)任追究

第十四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)下列事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任：

（一）公司提供和披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；

（二）公司會(huì)計(jì)核算規(guī)范性、合理性以及財(cái)務(wù)管理合規(guī)性、有效性；

（三）公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的完整性、有效性；

（四）國(guó)家金融經(jīng)濟(jì)類法規(guī)、稅收法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)制度在本公司的貫徹執(zhí)行。

第十五條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)，正確履行工作職責(zé)。對(duì)于公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人履職不到位、玩忽職守，造成公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真、財(cái)務(wù)管理工作混亂、重大財(cái)務(wù)決策失誤、內(nèi)部控制制度失效、徇私舞弊等情況的，依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，公司應(yīng)追究其

相應(yīng)責(zé)任，并根據(jù)情節(jié)輕重，給予通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰、免職等處分，涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第十六條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有以下情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)予以解聘：

（一）在履行職務(wù)時(shí)出現(xiàn)重大錯(cuò)誤或疏漏，給公司造成重大損失；

（二）違反國(guó)家法律、政策法規(guī)、公司規(guī)章制度，給公司造成重大損失。

第五章 附則

第十七條 本制度未盡事宜，或者與有關(guān)法律、法規(guī)相悖的，按有關(guān)法律、法規(guī)處理。

第十八條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂，自公司董事會(huì)審核通過(guò)后執(zhí)行。