第一篇：財(cái)務(wù)分析考試公式大全

FORMULA SHEET(公式表)

Accounts receivable = turnover(應(yīng)收帳周轉(zhuǎn)率)

Acid-test ratio

(酸性測(cè)試比率)

Basic earnings per

share(基本每股收益)= Net income(凈收入)– Preferred dividends(優(yōu)先股息)Weighted-average common shares outstanding

(已發(fā)行普通股的加權(quán)平均數(shù))

Shareholders’ equity applicable to common shares(普通股股權(quán))

Number of common shares outstanding(普通股股數(shù))Current assets(流動(dòng)資產(chǎn))

Current liabilities(流動(dòng)負(fù)債)

Ending inventory(期末存貨)× 365

Cost of goods sold(銷(xiāo)售成本)

Ending accounts receivable(期末應(yīng)收帳款)× 365

Net credit sales(凈賖銷(xiāo))

Total liabilities(總負(fù)債)

Total assets(總資產(chǎn))

Total liabilities(總負(fù)債)

Total equity(總權(quán)益)

Annual dividends per share(每股股利)

Market price per share(每股市值)

Total equity(總權(quán)益)

Total assets(總資產(chǎn))

Net sales(凈營(yíng)業(yè)收入)– Cost of sales(銷(xiāo)售成本)

Net sales(凈營(yíng)業(yè)收入)

Cost of goods sold(銷(xiāo)售成本)

Average inventory(平均庫(kù)存)

Market price per share(每股市值)

Earnings per share(每股盈利)

Net income(凈利潤(rùn))

Net sales(凈營(yíng)業(yè)收入)

Net income(凈利潤(rùn))– Preferred dividends(優(yōu)先股息)Average common stockholders’ equity(平均普通股東權(quán)益)

Net income(凈利潤(rùn))

Average total assets(平均總資產(chǎn))

Income before interest expense and income taxes

(利息及稅前利潤(rùn))

Interest expense(利息開(kāi)支)

Net sales(凈營(yíng)業(yè)收入)

Average total assets(平均總資產(chǎn))Net credit sales(凈賖銷(xiāo))Average accounts receivable(平均應(yīng)收帳)Cash, short-term investments, accounts receivable and notes receivable(現(xiàn)金, 短線(xiàn)投資, 應(yīng)收帳及應(yīng)收票據(jù))= Current liabilities(流動(dòng)負(fù)債)Book value per common share=(普通股每股凈值)Current ratio =(流動(dòng)比率)Days’ sales in inventory =(存貨在庫(kù)天數(shù))Days’ sales uncollected =(應(yīng)收帳款收數(shù)期)Debt ratio(負(fù)債比率)Debt-to-equity ratio(負(fù)債與股東權(quán)益比率)Dividend yield(股利收益率)Equity ratio(股東權(quán)益比率)Gross margin(毛利)Inventory turnover(存貨周轉(zhuǎn)率)Price-earnings ratio(市盈率)Profit margin(邊際利潤(rùn)率)Return on common stockholders’ equity(股東權(quán)益收益率)Return on total assets(總資產(chǎn)收益率)Times interest earned(利息保障倍數(shù))Total asset turnover(總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率)

= = = = = = = = = = = =

第二篇：財(cái)務(wù)分析公式匯總

財(cái)務(wù)分析公式匯總

企業(yè)獲利能力的財(cái)務(wù)比率：

（一）有限責(zé)任公司投資回報(bào)比率：

1、長(zhǎng)期資本報(bào)酬率=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/（長(zhǎng)期負(fù)債平均值+所有者權(quán)益平均值）*100%

2、資本金收益率=凈利潤(rùn)/資本斤總額*100%

（二）股份有限公司投資回報(bào)比率：

1、股東權(quán)益報(bào)酬率=凈利潤(rùn)/股東權(quán)益平均值*100%

2、普通股股東權(quán)益報(bào)酬率=（凈利潤(rùn)-優(yōu)先股股利）/（股東權(quán)益平均值-優(yōu)先股股東權(quán)益平均值）*100%

3、普通股每股收益=（凈利潤(rùn)-優(yōu)先股股利）/流通在外普通股股數(shù)

4、市盈率=普通股每股市價(jià)/普通股每股收益

5、普通股每股股利=普通股股利總額/流通在外普通股股數(shù)

6、普通股每股賬面價(jià)值=（股東權(quán)益總額-優(yōu)先股股東權(quán)益）/流通在外普通股股數(shù)

（三）企業(yè)經(jīng)營(yíng)與利潤(rùn)比率：

1、總資產(chǎn)利潤(rùn)率=（利潤(rùn)總額+利息支出凈額）/平均資產(chǎn)總值*100%

注：利息支出凈額為稅后凈利、稅后凈利加利息、息稅前利潤(rùn)

a、平均資產(chǎn)總值=（期初資產(chǎn)總值+期末資產(chǎn)總值）/

22、毛利率=毛利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入*100%

3、銷(xiāo)售成本率=銷(xiāo)售成本/銷(xiāo)售收入*100%=1-毛利率

4、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+利息支出凈額）/銷(xiāo)售收入*100%

5、銷(xiāo)售凈利率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入*100%

6、成本費(fèi)用利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/（銷(xiāo)售成本+銷(xiāo)售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用）*100% 短期償債能力的比率：

（一）流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

（二）速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

（三）現(xiàn)金比率=（貨幣資金+有價(jià)證券）/流動(dòng)負(fù)債

長(zhǎng)期償債能力的比率：

（一）資產(chǎn)負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%

（二）1、所有者權(quán)益比率=所有者權(quán)益總額/全部資產(chǎn)總額*100%

2、權(quán)益乘數(shù)=全部資產(chǎn)/所有者權(quán)益總額

（三）產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額*100%

（四）有形凈值債務(wù)比率=負(fù)債總額/{所有者權(quán)益-（無(wú)形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)）}*100%

（五）利息保障倍數(shù)=（稅前利息+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用

（六）營(yíng)運(yùn)資金與長(zhǎng)期負(fù)債比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債）/長(zhǎng)期負(fù)債

（七）長(zhǎng)期負(fù)債比率=長(zhǎng)期負(fù)債/負(fù)債總額*100%

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比重分析：

1、流動(dòng)資產(chǎn)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/資產(chǎn)總額*100%

2、固定資產(chǎn)比率=固定資產(chǎn)/資產(chǎn)總額*100%

3、非流動(dòng)資產(chǎn)比率=（固定資產(chǎn)+長(zhǎng)期投資+無(wú)形資產(chǎn)+遞延及其它資產(chǎn)）/資產(chǎn)總額*100% 或=（資產(chǎn)總額-流動(dòng)資產(chǎn)）/資產(chǎn)總額*100%=1-流動(dòng)資產(chǎn)比率

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度分析：

（一）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析

1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=產(chǎn)品或商品銷(xiāo)售收入凈額/平均資產(chǎn)總額

a、平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/

22、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）

（二）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析

1、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=產(chǎn)品或商品銷(xiāo)售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈額

a、固定資產(chǎn)平均凈額=（期初固定資產(chǎn)凈值+期末固定資產(chǎn)凈值）/

22、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）

（三）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析

1、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額/流動(dòng)資產(chǎn)平均占用額

a、流動(dòng)資產(chǎn)平均占用額=（期初流動(dòng)資產(chǎn)+期末流動(dòng)資產(chǎn)）/

22、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）

（四）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

1、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=賒銷(xiāo)收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額

a、賒銷(xiāo)收入凈額=銷(xiāo)售收入-現(xiàn)銷(xiāo)收入-銷(xiāo)售退回-銷(xiāo)售折讓-銷(xiāo)售折扣

b、應(yīng)收賬款平均余額=（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/

22、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=應(yīng)收賬款平均余額*計(jì)算期天數(shù)/賒銷(xiāo)收入凈額

（五）存貨周轉(zhuǎn)率

1、存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=一定期間的銷(xiāo)貨成本/存貨平均余額

a、存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）/

22、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=存貨平均余額*計(jì)算期天數(shù)/銷(xiāo)售成本

（六）資產(chǎn)利潤(rùn)率分析

1、總資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/平均資產(chǎn)總額*100%

2、流動(dòng)資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/流動(dòng)資產(chǎn)平均余額*100%=銷(xiāo)售利潤(rùn)率*流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

3、固定資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/固定資產(chǎn)平均余額*100%

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~+投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~+籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~+（-）匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額

（七）現(xiàn)金流量?jī)攤芰Φ姆治?/p>

1、現(xiàn)金比率=現(xiàn)金/流動(dòng)負(fù)債*100%

2、a經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/流動(dòng)負(fù)債*100%

b經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/負(fù)債總額*100%

3、到期債務(wù)本息償付比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/（本期到期債務(wù)本金+現(xiàn)金利息支出）*100%

（八）現(xiàn)金流量支付能力的分析

1、支付現(xiàn)金股利比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/現(xiàn)金股利*100%

2、現(xiàn)金充分性比率=（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量+投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量+籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量）/（債務(wù)償還額+資本性支出額+支付股利、利息額）*100%

(九)凈收益質(zhì)量分析

凈利潤(rùn)現(xiàn)金保證比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量/凈利潤(rùn)*100%

(十)杜邦財(cái)務(wù)分析體系

股東(所有者)權(quán)益報(bào)酬率=總資產(chǎn)利潤(rùn)率*權(quán)益乘數(shù)

而:總資產(chǎn)利潤(rùn)率=銷(xiāo)售凈利率*資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

即:股東(所有者)權(quán)益報(bào)酬率=銷(xiāo)售凈利率*資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)

(十一)財(cái)務(wù)預(yù)警分析的方法

(一)單變模式

債務(wù)保障率=現(xiàn)金流量/債務(wù)總額*100% 資產(chǎn)收益率=凈收益/資產(chǎn)總額*100% 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%)多變模式

Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.01X5 X1=營(yíng)運(yùn)資金/資產(chǎn)總額

X2=留存收益/資產(chǎn)總額

X3=息稅前收益/資產(chǎn)總額

X4=權(quán)益市價(jià)/債務(wù)總額賬面價(jià)值

X5=銷(xiāo)售額/資產(chǎn)總額

第三篇：農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)常用公式

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農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)常用公式

一、安全性指標(biāo)（資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)）

1、不良貸款比例=不良貸款/各項(xiàng)貸款*100% 不良貸款包括：各類(lèi)逾期貸款（含銀行承兌匯票，下同）、各類(lèi)呆滯貸款、各類(lèi)呆賬貸款。

各項(xiàng)貸款包括：各類(lèi)正常貸款、各類(lèi)逾期貸款、各類(lèi)呆滯貸款、各類(lèi)呆賬貸款、貼現(xiàn)。

2、不良貸款預(yù)計(jì)損失比例=不良貸款預(yù)計(jì)損失額/各項(xiàng)貸款期末余額*100% 不良貸款損失額=（各類(lèi)逾期貸款*10%+各類(lèi)呆滯貸款*40%+各類(lèi)呆賬貸款）

3、不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)/非信貸資產(chǎn)*100% 非信貸資產(chǎn)包括：短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、歷年虧損掛賬。

不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長(zhǎng)期投資（到期沒(méi)有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒(méi)有收益的其他長(zhǎng)期投資，下同）、逾期拆放全國(guó)性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融--------------------------精品

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性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長(zhǎng)期其他應(yīng)收款歷年虧損掛帳。

4、貸款現(xiàn)金收息率=（利息收入-應(yīng)收利息增加額）/各項(xiàng)貸款月均余額*100%

5、利息回收率=（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應(yīng)收未收利息借方發(fā)生額）*100%。

二、流動(dòng)性指標(biāo)

1、備付金比例=備付金/各項(xiàng)存款*100% 備付金=現(xiàn)金+業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金+準(zhǔn)備金存款+存放全國(guó)性銀行款項(xiàng)+存放其他同業(yè)款項(xiàng)+存放聯(lián)社款項(xiàng)（計(jì)算聯(lián)社全轄匯總時(shí)不計(jì)此項(xiàng)）-中央銀行法定存款準(zhǔn)備金。

中央銀行法定存款準(zhǔn)備金=各項(xiàng)存款*中央銀行現(xiàn)行法定存款準(zhǔn)備金率

各項(xiàng)存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)解匯款和結(jié)算保證金存款。

2、存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額*100%。

3、資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債*100%

流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。

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4、拆入資金比例=拆入資金/各項(xiàng)存款*100%。

拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金。

5、對(duì)最大一戶(hù)貸款比例=對(duì)最大一戶(hù)貸款余額/資本總額*100%。

資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積

6、對(duì)最大十戶(hù)貸款比例=對(duì)最大十戶(hù)貸款余額/資本總額*100%。

三、效益性指標(biāo)

1、人均創(chuàng)利額=利潤(rùn)總額/全年再冊(cè)員工平均人數(shù)。

2、資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/全年資產(chǎn)平均余額*100%

全年資產(chǎn)平均余額=（年初余額/2+一季度余額+二季度余額+三季末余額+四季末余額/2）/4

四、綜合發(fā)展能力指標(biāo)

1、存款增長(zhǎng)率=本年各項(xiàng)存款月平均余額/上年各項(xiàng)存款月平均余額*100%-100% 各項(xiàng)存款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/12

2、貸款增長(zhǎng)率=本年各項(xiàng)貸款月平均余額/上年各項(xiàng)貸款月平均余額*100%-100%。

各項(xiàng)貸款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/12

3、不良貸款余額下降率=100%-不良貸款本期期末實(shí)--------------------------精品

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際余額/不良貸款上期期末實(shí)際余額*100%。

不良貸款期末實(shí)際余額=不良貸款期末余額+待處理抵債資產(chǎn)期末余額。

4、應(yīng)付利息備付率=年末應(yīng)付利息余額/年末定期存款余額*100% 年末定期存款余額包括一年期以上（含一年期）的定期存款余額、定期儲(chǔ)蓄存款和教育儲(chǔ)蓄存款。

定期一年期儲(chǔ)蓄存款加權(quán)平均利率=∑（內(nèi)執(zhí)行的定期一年期儲(chǔ)蓄存款各段利率*各段對(duì)應(yīng)天數(shù)）

5、風(fēng)險(xiǎn)撥備率

（1）專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金率=年末呆賬準(zhǔn)備余額/年末不良資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失金額*100% “年末呆賬準(zhǔn)備”以業(yè)務(wù)狀況表中的“呆帳準(zhǔn)備”余額為準(zhǔn)，不含所有者權(quán)益中的“一般準(zhǔn)備”。

年末不良資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失金額=損失貸款+可疑貸款50%+次級(jí)貸款25%+關(guān)注貸款2%+抵債資產(chǎn)50%。

（2）一般準(zhǔn)備金率=年末一般準(zhǔn)備余額/年末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額*100% 年末一般準(zhǔn)備余額是指所有者權(quán)益中的“一般準(zhǔn)備科目余額”。

年末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額，包括各項(xiàng)貸款、貼現(xiàn)、待處理抵--------------------------精品

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債資產(chǎn)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、應(yīng)收利息（不含各項(xiàng)貸款、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司的應(yīng)收利息）、其他應(yīng)收款、短期投資、長(zhǎng)期投資（不含國(guó)債投資）、入股聯(lián)社資金、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存出保證金等科目年末余額。

6、人均凈資產(chǎn)=年末凈資產(chǎn)額/年末在冊(cè)員工實(shí)有人數(shù) 年末凈資產(chǎn)額=所有者權(quán)益合計(jì)-股本金

7、利潤(rùn)總額同比增幅=【（利潤(rùn)總額-上年同期利潤(rùn)總額）/上年同期利潤(rùn)總額】*100%

8、資產(chǎn)費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/全年資產(chǎn)平均余額*100%

9、成本收入比=（營(yíng)業(yè)費(fèi)用+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)）/營(yíng)業(yè)收入*100%

10、年人均營(yíng)業(yè)費(fèi)用=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/在崗正式職工人數(shù)

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第四篇：農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)常用公式

農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)常用公式

一、安全性指標(biāo)（資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)）

1、不良貸款比例=不良貸款/各項(xiàng)貸款*100%

不良貸款包括：各類(lèi)逾期貸款（含銀行承兌匯票，下同）、各類(lèi)呆滯貸款、各類(lèi)呆賬貸款。

各項(xiàng)貸款包括：各類(lèi)正常貸款、各類(lèi)逾期貸款、各類(lèi)呆滯貸款、各類(lèi)呆賬貸款、貼現(xiàn)。

2、不良貸款預(yù)計(jì)損失比例=不良貸款預(yù)計(jì)損失額/各項(xiàng)貸款期末余額*100%

不良貸款損失額=（各類(lèi)逾期貸款*10%+各類(lèi)呆滯貸款*40%+各類(lèi)呆賬貸款）

3、不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)/非信貸資產(chǎn)*100% 非信貸資產(chǎn)包括：短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、歷年虧損掛賬。

不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長(zhǎng)期投資（到期沒(méi)有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒(méi)有收益的其他長(zhǎng)期投資，下同）、逾期拆放全國(guó)性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長(zhǎng)期其他應(yīng)收款歷年虧 1

損掛帳。

4、貸款現(xiàn)金收息率=（利息收入-應(yīng)收利息增加額）/各項(xiàng)貸款月均余額*100%

5、利息回收率=（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應(yīng)收未收利息借方發(fā)生額）*100%。

二、流動(dòng)性指標(biāo)

1、備付金比例=備付金/各項(xiàng)存款*100%

備付金=現(xiàn)金+業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金+準(zhǔn)備金存款+存放全國(guó)性銀行款項(xiàng)+存放其他同業(yè)款項(xiàng)+存放聯(lián)社款項(xiàng)（計(jì)算聯(lián)社全轄匯總時(shí)不計(jì)此項(xiàng)）-中央銀行法定存款準(zhǔn)備金。

中央銀行法定存款準(zhǔn)備金=各項(xiàng)存款*中央銀行現(xiàn)行法定存款準(zhǔn)備金率

各項(xiàng)存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)解匯款和結(jié)算保證金存款。

2、存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額*100%。

3、資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債*100%

流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。

4、拆入資金比例=拆入資金/各項(xiàng)存款*100%。

拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金。

5、對(duì)最大一戶(hù)貸款比例=對(duì)最大一戶(hù)貸款余額/資本總額*100%。

資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積

6、對(duì)最大十戶(hù)貸款比例=對(duì)最大十戶(hù)貸款余額/資本總額*100%。

三、效益性指標(biāo)

1、人均創(chuàng)利額=利潤(rùn)總額/全年再冊(cè)員工平均人數(shù)。

2、資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/全年資產(chǎn)平均余額*100%

全年資產(chǎn)平均余額=（年初余額/2+一季度余額+二季度余額+三季末余額+四季末余額/2）/4

四、綜合發(fā)展能力指標(biāo)

1、存款增長(zhǎng)率=本年各項(xiàng)存款月平均余額/上年各項(xiàng)存款月平均余額*100%-100%

各項(xiàng)存款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/122、貸款增長(zhǎng)率=本年各項(xiàng)貸款月平均余額/上年各項(xiàng)貸款月平均余額*100%-100%。

各項(xiàng)貸款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/123、不良貸款余額下降率=100%-不良貸款本期期末實(shí)際余額/不良貸款上期期末實(shí)際余額*100%。

不良貸款期末實(shí)際余額=不良貸款期末余額+待處理抵債資產(chǎn)期末余額。

4、應(yīng)付利息備付率=年末應(yīng)付利息余額/年末定期存款

余額*100%

年末定期存款余額包括一年期以上（含一年期）的定期存款余額、定期儲(chǔ)蓄存款和教育儲(chǔ)蓄存款。

定期一年期儲(chǔ)蓄存款加權(quán)平均利率=∑（內(nèi)執(zhí)行的定期一年期儲(chǔ)蓄存款各段利率*各段對(duì)應(yīng)天數(shù)）

5、風(fēng)險(xiǎn)撥備率

（1）專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金率=年末呆賬準(zhǔn)備余額/年末不良資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失金額*100%

“年末呆賬準(zhǔn)備”以業(yè)務(wù)狀況表中的“呆帳準(zhǔn)備”余額為準(zhǔn)，不含所有者權(quán)益中的“一般準(zhǔn)備”。

年末不良資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失金額=損失貸款+可疑貸款50%+次級(jí)貸款25%+關(guān)注貸款2%+抵債資產(chǎn)50%。

（2）一般準(zhǔn)備金率=年末一般準(zhǔn)備余額/年末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額*100%

年末一般準(zhǔn)備余額是指所有者權(quán)益中的“一般準(zhǔn)備科目余額”。

年末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額，包括各項(xiàng)貸款、貼現(xiàn)、待處理抵債資產(chǎn)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、應(yīng)收利息（不含各項(xiàng)貸款、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司的應(yīng)收利息）、其他應(yīng)收款、短期投資、長(zhǎng)期投資（不含國(guó)債投資）、入股聯(lián)社資金、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存出保證金等科目年末余額。

6、人均凈資產(chǎn)=年末凈資產(chǎn)額/年末在冊(cè)員工實(shí)有人數(shù) 年末凈資產(chǎn)額=所有者權(quán)益合計(jì)-股本金

7、利潤(rùn)總額同比增幅=【（利潤(rùn)總額-上年同期利潤(rùn)總額）/上年同期利潤(rùn)總額】*100%

8、資產(chǎn)費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/全年資產(chǎn)平均余額*100%

9、成本收入比=（營(yíng)業(yè)費(fèi)用+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)）/營(yíng)業(yè)收入*100%

10、年人均營(yíng)業(yè)費(fèi)用=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/在崗正式職工人數(shù)

第五篇：財(cái)務(wù)比率分析 公式 Ratios - formula sheet 英文

Return on capital employed

Return on equity

Earnings per share

Price earnings ratio

Dividend cover

Dividend yield

Gross profit margin

Net profit margin

Asset turnover

Stock holding period

Debtors collection period

Creditors payment period

LIQUIDITY RATIOS

Current ratio

Quick asset ratio

Gearing ratio

Interest coverAssets employedOrdinary share capital and reservesNumber of ordinary sharesEarnings per shareDividendMarket value of ordinary sharesSalesSalesAssets employedCost of salesCredit salesCredit purchasesCurrent liabilitiesCurrent liabilitiesDebt + equityInterest charges