第一篇：農(nóng)村信用社信貸人員上崗考試[推薦]

個人類模擬題二

單位：市（縣、區(qū)）信用社，姓名

一、填空題(每空0.5分，共25分)

1、農(nóng)村信用社貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國家法律、行政法規(guī)和中國人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章，應(yīng)當(dāng)遵循（安全性）、（流動性）、（效益性）的原則。

2、根據(jù)信貸資產(chǎn)五級分類要求，農(nóng)村信用社自然人一般農(nóng)戶貸款是指（農(nóng)戶小額信用貸款）、（農(nóng)戶聯(lián)保貸款）和（助學(xué)貸款）。

3、保證擔(dān)保貸款：劃分為(一般)保證和(連帶責(zé)任)保證。

4、中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定具有代為清償債務(wù)能力的（法人）、其他組織或者（公民），可以作保證人。

5、信貸是以（信用）為基礎(chǔ)，以（還本付息）為前提的資金借貸行為，是金融機構(gòu)存貸款業(yè)務(wù)的總稱。

6、借款合同的內(nèi)容包括借款種類、（幣種）、用途、（金額）、（利率）、期限、（還款方式）和違約責(zé)任等條款。

7、農(nóng)村信用社貸款發(fā)放，應(yīng)當(dāng)實行(審貸分離)、(分級審批)的制度。

8、中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式為(保證)、(抵押)、(質(zhì)押)、留置和定金。

9、《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)按照借款合同約定，通過貸款人（受托支付）或借款人（自主支付）的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。

10、貸后檢查的方法分為（跟蹤檢查）、（定期檢查）和（不定期檢查）。

11、按貸款方式劃分的貸款種類有（信用）、（擔(dān)保）、（票據(jù)貼現(xiàn)）。

12、《貸款通則》所述貸款人，系指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的中資（金融機構(gòu)）。

13、《陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法》規(guī)定，自然人一般農(nóng)戶貸款是指（農(nóng)戶小額信用）貸款、（農(nóng)戶聯(lián)保）貸款和（助學(xué)）貸款，這類貸款按照本指引確定的矩陣分類。

14、《陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險資產(chǎn)管理工作指引》規(guī)定，對企業(yè)類貸款，從本指引下發(fā)之日起，辦理借新還舊累計不得超過

（三）次，第一次辦理至少歸還原貸金額的（10）%，每次借新還舊的期限不得超過（兩）年。

15、信用貸款應(yīng)當(dāng)由借款人與貸款人簽訂（信用）借款合同。

16、按照我省聯(lián)社下發(fā)的《工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》有關(guān)規(guī)定，在授信管理中，未按規(guī)定建立信貸檔案，或檔案管理不規(guī)范的給予有關(guān)負責(zé)人（警告）至（記大過）處分；情節(jié)嚴重，造成嚴重后果或較大損失的，給予（降級）至（開除）處分。

17、陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)《信貸及資產(chǎn)風(fēng)險資產(chǎn)管理系統(tǒng)》約定，在（貸款到期前）辦理貸款展期業(yè)務(wù)。

18、農(nóng)戶其他貸款期限可按貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營情況和家庭收入情況確定。一般控制在（1—3）年以內(nèi)，最長不超過5年。

19、按照我省聯(lián)社下發(fā)的《工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》有關(guān)規(guī)定，在授信調(diào)查過程中，未按規(guī)定對客戶所提供的資料的完整性、真實性、有效性進行調(diào)查核實的，給予有關(guān)責(zé)任人（警告）至（記過）處分；造成嚴重后果或形成資產(chǎn)風(fēng)險及損失的，給予（記大過）至（開除）處分。

20、《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)建立借款人合理的收入償債比例控制機制，結(jié)合借款人（收入）、（負債）、（支出）、（貸款用途）、擔(dān)保情況等因素，合理確定貸款金額和期限，控制借款人每期還款額不超過其還款能力。

二、單選題（每題1分，共15分）

1、抵押物折價或者折賣、變賣所得的價款、當(dāng)事人沒有約定的，按（C）順序清償。

A、實現(xiàn)抵押權(quán)的費用、主債權(quán)、主債權(quán)的利息

B、主債權(quán)、主債權(quán)的利息、實現(xiàn)抵押權(quán)的費用

C、實現(xiàn)抵押權(quán)的費用、主債權(quán)的利息、主債權(quán)

D、主債權(quán)的利息、主債權(quán)、實現(xiàn)抵押權(quán)的費用

2、在簽訂《抵押擔(dān)保合同》時，農(nóng)村信用社被稱為（C）人。

A、第三人、B、抵押人、C、抵押權(quán)人、3、中華人民共和國《合同法》規(guī)定，貸款人未按照約定的（B）、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失。

A、用途B、日期C、利率D、期限

4、《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定，強調(diào)面談面簽，主要是為了核實個人貸款的（真實性），防止出現(xiàn)個人被不法分子冒名套取銀行貸款，或借款人的信貸資金被他人冒領(lǐng)挪用，以切實保護借款人的合法權(quán)益。

A、正確性B、合法性C、真實性D、流動性

5、下列哪一種對擔(dān)保物權(quán)的說法是錯誤的：（D）。

A、擔(dān)保物權(quán)與所擔(dān)保的債權(quán)，同生同滅

B、當(dāng)事人約定的或者登記部門要求登記的擔(dān)保期間，對擔(dān)保物權(quán)的存續(xù)不具有法律約束力

C、擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)何的債權(quán)的訴訟時效結(jié)束后，擔(dān)保權(quán)人在訴訟時效結(jié)束后的2年內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持

D、抵押物登記的有效期限最長為借款期限

6、借新還舊貸款應(yīng)至少劃入（B）。

A、次級類B、關(guān)注類C、可疑類

7、保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，法律規(guī)定的保證期間是（C）。

A、保證合同簽訂之日起6個月

B、保證合同簽訂之日起12個月

C、主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月

D、主債務(wù)履行期屆滿之日起24個月

8、中國人民銀行制定貨幣政策的目標(biāo)是（A）

A.保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長

B.保持人民幣匯率一定的彈性，并以此促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長

C.保持進出口基本平衡，以此促進經(jīng)濟增長

D.保持物價水平基本穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟發(fā)展

9、下列哪種擔(dān)保形式中，債權(quán)人（銀行）取得對擔(dān)保品的占有權(quán)，而借款人保留對該財產(chǎn)的所有權(quán)。（C）

A、保證B、抵押C、質(zhì)押D、留置

10、同一保證既有保證又有物的擔(dān)保的，保證人如何承擔(dān)保證責(zé)任?（A）

A、只對物的擔(dān)保以外的債權(quán)承擔(dān)保證責(zé)任

B、只對物的保證以內(nèi)的債權(quán)承擔(dān)保證責(zé)任

C、對所有貸款承擔(dān)保證責(zé)任

D、以上全對

11、保證合同約定的保證期間應(yīng)當(dāng)從（B）之日起。

A、借款合同簽訂之日起B(yǎng)、主債務(wù)履行期屆滿之日起C、保證合同簽訂之日起D、借款本息還清之日起

12、《陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款三查制度工作規(guī)范》規(guī)定，短期授信的檢查間隔期一般為（B）天，最長不得超過90天。

A、10天B、30天C、60天

13、《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定，關(guān)于采用貸款人受托支付的例外情形，主要包括：借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過（A）元人民幣；

A、30萬元B、50 萬元C、60萬元

14、個人商品房抵押貸款限額發(fā)放額度一般不得超過抵押物評估價值的（C）

A、40%B、50%C、70%D、90%

15、申請人在人民法院采取保全措施后(B）日內(nèi)不起訴的，人民法院應(yīng)當(dāng)解除財產(chǎn)保全。

A、十B、十五C、三十D、六

十三、多選題（每題2分，多選、少選不得分，共20分）

1、借款人與貸款人的借貸活動應(yīng)當(dāng)遵循（ABCD）原則。

A、平等B、自愿C、公平D、誠實信用

2、《陜西省農(nóng)村信用社貸款管理責(zé)任制度》規(guī)定，有下列情形之一者，屬嚴重違規(guī)貸款。（ABCDEF）

A、超越審批權(quán)限發(fā)放的貸款；

B、違規(guī)發(fā)放的跨地區(qū)貸款；

C、不符合有關(guān)規(guī)定的以貸還貸，以貸收息；

D、違規(guī)展期的貸款；

E、借名、冒名貸款；

F、繞權(quán)限貸款；

3、陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)《信貸及資產(chǎn)風(fēng)險資產(chǎn)管理系統(tǒng)》約定，可以發(fā)放小額信用貸款的農(nóng)戶信用等級為（A C D）。

A、優(yōu)秀B、優(yōu)良C、較好D、一般E、等外

4、“三辦法、一指引”的貸款新規(guī)主要是指（ABCE）

A、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》

B、《項目融資業(yè)務(wù)指引》

C、《個人貸款管理暫行管理辦法》

D、《項目資金管理暫行辦法》

E、《流動資金管理暫行辦法》

5、有下列情形之一的個人貸款，經(jīng)農(nóng)村合作金融機構(gòu)同意可以采取借款人自主支付方式（A

B C E）：

A、借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣的；

B、借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的；

C、貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過五十萬元人民幣的；

D、農(nóng)戶用于生產(chǎn)性貸款等國家有專門政策規(guī)定的特殊類個人貸款；

E、法律法規(guī)規(guī)定的其他情形的。

7、有下列情形之一的，貸款管理責(zé)任人必須立即停職離崗專職收貸：（ABCD）

A、新發(fā)放的貸款中，責(zé)任不良貸款余額占比超過規(guī)定比例5個百分點以上的B、第二次發(fā)現(xiàn)嚴重違規(guī)貸款的C、發(fā)現(xiàn)違法、違紀貸款的D、因管理失職，造成貸款損失額達到50萬元以上的8、保證擔(dān)保的范圍應(yīng)當(dāng)包括（ABCD）

A、主債權(quán)及利息B、違約金C、損害賠償金

D、實現(xiàn)債權(quán)的費用

9、陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)《信貸及資產(chǎn)風(fēng)險資產(chǎn)管理系統(tǒng)》約定，企事業(yè)單位單戶貸款余額在（B）萬元（不含）以上的貸款系統(tǒng)不進行批量分類，需要管戶客戶經(jīng)理按月進行人工分類認定。

A、30萬元B、50萬元C、100萬元

10、劃分為關(guān)注類的借新還舊貸款原則上應(yīng)同時滿足以下條件：（ABCD）

A、借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息

B、重新辦理了貸款手續(xù)

C、貸款擔(dān)保有效

D、屬于周轉(zhuǎn)性貸款

E、為清收貸款本息

四、判斷、改錯題（其中判斷〈打勾或者打叉〉、改錯〈寫出正確答案〉），正確的每題0.5分，共5分。判斷正確，不改錯或改錯不正確的不得分）

1、除人民銀行決定外，任何單位和個人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。（×）

2、借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。（√）

3、客戶經(jīng)理在《信貸及資產(chǎn)風(fēng)險資產(chǎn)管理系統(tǒng)》錄入個人客戶信息時，為了提高工作效率，凡是沒有帶*號的信息項可以不錄入。(×)

4、兩個以上保證人對同一債務(wù)同時或者分別提供保證時，各保證人與債權(quán)人沒有約定保證份額的，應(yīng)當(dāng)認定為連帶共同保證（√）

5、農(nóng)村信用社發(fā)放個人貸款時應(yīng)與借款人簽訂書面借款合同，需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂保證擔(dān)保合同。(×)

6、債權(quán)人放棄物的擔(dān)保的，保證人在債權(quán)人放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。(√)

7、《信貸及風(fēng)險資產(chǎn)資產(chǎn)管理系統(tǒng)》五級分類時，對自然人一般農(nóng)戶貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)是指個人單戶貸款余額50萬元（含）以內(nèi)的貸款。(×)

8、不良貸款的清收應(yīng)以資產(chǎn)損失最小化為目標(biāo)，以盤活最大化為目的。(×)

9、訴訟時效喪失日為為借款合同到期日。(×)

10、以保證方式擔(dān)保的個人貸款，農(nóng)村信用社應(yīng)由不少于兩名信貸人員完成。(√)

五、簡答題（每題5分，共20分）

1、個人貸款調(diào)查包括但不限于那些內(nèi)容？ 

答案：

（一）借款人身份、品行、家庭及經(jīng)濟狀況等基本情況。

（二）借款人收入情況。

（三）借款用途。借款的原因、用途、還款來源和到期還款的可行性。

（四）借款人還款來源、還款能力及還款方式。主要調(diào)查借款人從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的主要

內(nèi)容、收入狀況、家庭實有資產(chǎn)狀況等經(jīng)營管理能力，所經(jīng)營行業(yè)的市場和效益情況。

（五）保證人擔(dān)保意愿、擔(dān)保能力或抵（質(zhì)）押物價值及變現(xiàn)能力。通過與借款人及抵押人（出質(zhì)人或保證人）面談，判斷借款人借款申請的真實性和用途合理性，并告知借款人和抵押人（出質(zhì)人或保證人）須承擔(dān)的義務(wù)與違約后果；通過現(xiàn)場勘察，核實抵押物真實性和有效性，了解抵押物所有權(quán)情況、變現(xiàn)能力和租賃情況等。

（六）信用狀況。對借款人和保證人公民身份核查系統(tǒng)和人民銀行征信系統(tǒng)查詢情況。

2、對采用自然人保證擔(dān)保的，除滿足借款人同樣的基本條件外，保證人還應(yīng)符合那些條件？

答案：

（一）、有穩(wěn)定的職業(yè)，經(jīng)保證人提交的收入證明、個人資產(chǎn)等情況綜合分析，保證人收入狀況能夠覆蓋貸款風(fēng)險；

（二）、具有一定的學(xué)歷水平；

（三）、個人征信記錄良好。

3、通過《信貸及資產(chǎn)風(fēng)險資產(chǎn)管理系統(tǒng)》辦理貸款展期業(yè)務(wù)時主要有哪些要求?

答案：

（一）、必須在貸款到期日（含當(dāng)日）之前辦理。逾期后不能辦理展期業(yè)務(wù)；

（二）、不能結(jié)欠貸款利息。

（三）、只能簽訂展期擔(dān)保合同，不能新增擔(dān)保合同。

4、農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理的主要職責(zé)是什么？

答案：

(一)、為客戶提供各項金融服務(wù)，反映客戶的需求。

(二)、開展農(nóng)村信用社產(chǎn)品的市場零售業(yè)務(wù)，包括存款的動員，貸款的發(fā)放與收回，利息的清收，中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營，結(jié)算業(yè)務(wù)的代理以及根據(jù)客戶要求提供的其他金融服務(wù)。

(三)、開展市場調(diào)研，搞好市場信息的搜集、整理、傳遞和反饋，溝通客戶與農(nóng)村信用社的聯(lián)系。

(四)、開展市場宣傳，搞好業(yè)務(wù)公關(guān)。

(五)、建立基本客戶群，擴大農(nóng)村信用社的市場份額。

六、論述題（15分）

請您根據(jù)實際，談一談農(nóng)村信用社如何強化對不良貸款的管理及清收盤活工作？

答案要點：主要包括三個方面：

一是如何杜絕新增不良貸款；

二是對已經(jīng)形成的不良貸款如何加強管理；

三是對已經(jīng)形成的不良貸款如何進行清收盤活：

1、不良貸款清收的措施；

2、不良貸款盤活處置的方法。

第二篇：信貸人員上崗考試參考資料

一、單選題

1、按照新修訂的《農(nóng)戶貸款管理辦法》規(guī)定（以下均指最新規(guī)定或辦法），農(nóng)戶貸款是指農(nóng)村信用社向服務(wù)轄區(qū)內(nèi)符合貸款條件的農(nóng)戶發(fā)放的用于生產(chǎn)經(jīng)營、消費等各類人民幣貸款，屬于一次性資金資金需求的可不使用貸款證發(fā)放貸款。一次性資金需求即貸款結(jié)清后（）內(nèi)不再發(fā)生貸款業(yè)務(wù)。

A、一個月 B、二個月 C、三個月 D、四個月 C2、辦理農(nóng)戶（個體工商戶）貸款必須嚴格執(zhí)行（）制度。A、面談、面簽 B、實地調(diào)查 C、實地訪談 D、面議、面審 A3、辦理農(nóng)戶（個體工商戶）貸款過程中，其借款人其他家庭成員在農(nóng)村信用社（）

A、沒有貸款證、無貸款 B、無貸款證、有其他類貸款C、無貸款證，有消費類貸款 D、有貸款證，有其他貸款

A4、農(nóng)戶（個體工商戶）貸款期限根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期、綜合還款能力等因素由借貸雙方協(xié)商確定，原則上不超過（）年。

A、一年 B、二年 C、三年 D、四年 C

5、農(nóng)戶（個體工商戶）貸款保證類貸款原則上最高不超過（）萬元，信用貸款原則上最高不超過（）萬元。

A、100、3B、150、5C、90、2D、80、1 B6、對大額農(nóng)戶或個體工商戶貸款及（）評級授信的農(nóng)戶貸款，調(diào)查要實行AB崗雙人調(diào)查制度。

A、參加B、基本參加C、部分參加D、未參加 D7、以下哪個選項是農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)正確操作流程（）

A、信用等級評定、核定授信額度→簽訂合同、核發(fā)貸款證→貸款上柜臺

B、集中評級授信→簽訂合同→貸款上柜臺

C、集中受理申請→集中調(diào)查→集中審議→簽發(fā)貸款證→貸款上柜臺

D、集中評級授信、核定授信額度→簽發(fā)貸款證→貸款上柜臺 D8、農(nóng)戶與個體工商戶貸款業(yè)務(wù)操作流程的區(qū)別在于哪個步驟（）

A、信用等級評定B、核定授信額度C、信用等級評定、核定授信額度D、核發(fā)貸款證

C

9、今年以來，按照省聯(lián)社要求，全市開展了信用工程建設(shè)提供、規(guī)范工作。信用工程建設(shè)工作的最大優(yōu)點在于（）。

A、優(yōu)化當(dāng)?shù)匦庞梦拿鳝h(huán)境B、提高地方招商引資形象

B、農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)實現(xiàn)批量處理，有利于規(guī)范貸款證、提高一線信貸業(yè)務(wù)辦理效率和地方信用文明水平

D、強化風(fēng)險防控水平B10、按照信用工程建設(shè)工作的要求，各級農(nóng)村信用社均要成立相應(yīng)的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，其中村（社區(qū)）要成立（）。

A、信用等級初評小組B、信用工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組

C、信用工程建設(shè)實施小組D、信用工程建設(shè)組織領(lǐng)導(dǎo)小組 A11、信用工程建設(shè)過程中，對轄內(nèi)通過審查、審議的信用評級情況應(yīng)通過申請人所在村（社區(qū)）宣傳欄向社會張傍公示，公開接受群眾監(jiān)督。公示期不得低于（）天。

A、10天B、15天C、8天D、3天 D12、大額農(nóng)戶貸款及個體工商戶貸款貸后檢查規(guī)定正確的是（）

A、首次貸后檢查15日內(nèi)，以后至少每季一次（農(nóng)戶貸款按比例）

B、首次貸后檢查10日內(nèi)，以后至少每半年一次（農(nóng)戶每季度一次）

C、首次貸后檢查20日內(nèi)，以后至少每季一次 D、首次貸后檢查10日內(nèi)，以后至少每月一次 A13、為提高效率，降低成本，在辦理個人類信貸業(yè)務(wù)時，不再（），但必須通過人民銀行個人信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫查詢借款人及擔(dān)保人的個人信用情況，并匯總登記《個人信用報告匯總情況表》。

A、查詢個人信用信息記錄B、打印有關(guān)個人信用報告 C、查詢和打印個人及擔(dān)保人信用信息記錄 D、查詢所有有必要查詢的個人類信用記錄 B14、按照規(guī)定，農(nóng)戶（個體工商戶）貸款風(fēng)險分類情況每年都要進行檢查，聯(lián)社（合行）的檢查頻率和檢查面是如何要求的（）

A、每年、10%B、每半年、20%C、每年、20% D、每半年、30% D15、按照規(guī)定，聯(lián)社（合行）應(yīng)建立內(nèi)外勤崗位輪換和跨社（信用社、支行）交流制度，信貸員在一信用社（支行）工作時間原則上不超過（）。

A、一年B、二年C、三年D、半年 C16、聯(lián)社（合行）信用工程建設(shè)及信貸檢查的頻率是（）。A、每年、每半年B、每半年、每年C、每年、每年 D、每半年、每半年 A17、根據(jù)《企業(yè)流動資金貸款實施細則》有關(guān)要求，申請流動資金貸款的企業(yè)信用等級評定應(yīng)至少在（）以上。

A、AB、AAC、BBD、BBB（含）D18、按照有關(guān)規(guī)定，保值性較差的抵押物抵押率不得超過（）%，在建工程抵押率不得超過（）%，其他抵押物的抵押率最高不得超過（）%。

A、20、40、70B、40、50、70C、30、50、70 D、50、60、80 C19、企業(yè)流動資金貸款按期限分為短期和中期貸款。短期貸款是在（）年以內(nèi)（含）；中期貸款是指期限在（）年以上至（）年以下（含）。

A、1、1、5B、1、2、5C、1、3、5D、1、2、3 A20、根據(jù)《貸款資金支付監(jiān)督管理實施細則（試行）》有關(guān)規(guī)定，貸款資金支付方式分為農(nóng)村信用社（）和（）兩種方式。

A、委托支付、借款人自主支付B、受托支付、借款人自主支付C、代理支付、借款人獨立支付D、代理支付、借款人自主支付

B

21、《企業(yè)流動資金貸款實施細則》規(guī)定，調(diào)查階段中，應(yīng)要求借款人提供近期財務(wù)報表，其時限要求是（）。

A、上年同期、近三年B、近三年、近期及上年同期 C、上年底、近兩年D、近三年、上年底及上年同期 B

22、企業(yè)流動資金貸款調(diào)查應(yīng)堅持什么形式的調(diào)查形式（）。A、包括信貸專（主）管員在內(nèi)的3人（含）以上 B、包括信貸員在內(nèi)的2人以上

C、包括管戶信貸人員在內(nèi)的2人（含）以上 D、包括管戶信貸人員在內(nèi)的3人（含）以上 C23、按照有關(guān)規(guī)定要求，對部分成立經(jīng)營時間不到一年的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)，可以暫不評級，但必須提供（）。

A、有效保證擔(dān)保B、有效抵質(zhì)押擔(dān)保C、定期存單、國債、銀行承兌匯票質(zhì)押和房地產(chǎn)抵押D、優(yōu)質(zhì)抵質(zhì)押擔(dān)保

C24、借款人付款行為如出現(xiàn)不遵守支付約定的情形，貸款資金監(jiān)管柜人員應(yīng)（）支付貸款資金，并通知信貸人員，由（）采取相應(yīng)措施。

A、暫緩、信貸人員B、停止、信貸專（主）管員 C、停止、信貸人員D、繼續(xù)觀察、信貸專（主）管員 C25、公司信貸業(yè)務(wù)實行（）兩級授權(quán)。A、聯(lián)社（合行）主任（行長）、信用社（支行）主任（行長）B、聯(lián)社（合行）理事長（董事長）、信用社（支行）主任（行

長）

C、聯(lián)社（合行）分管主任（行長）、信用社（支行）主任（行長）

D、聯(lián)社（合行）理事長（董事長）、聯(lián)社（合行）分管主任（行長）

B26、可以采取自主支付方式的個人貸款是（）A、借款人無法事先確定具體交易對象且單筆支付金額不超過30萬元

B、借款人無法事先確定具體交易對象且單筆支付金額不超過20萬元

C、借款人無法事先確定具體交易對象且單筆支付金額不超過10萬元

D、借款人無法事先確定具體交易對象且單筆支付金額不超過8萬元

A27、農(nóng)戶（個體工商戶）貸款在貸款到期前（）天，信貸人員以書面、電話、短信等形式提示借款人按時歸還貸款本息。

A、5B、8C、15D、10 D28、信貸專管員應(yīng)盡的管理職責(zé)正確的是（）

A、對審查沒有通過的貸款可以提交貸款貸審委進行初步審議 B、主持信用社貸審小組會議并可以對貸款實行一票否決

C、傳達和貫徹上級部門下發(fā)的貸款風(fēng)險分類工作的要求和意見，定期不定期地對信用社分類結(jié)果進行檢查

D、對遷移較大風(fēng)險的分類結(jié)果，要立即對網(wǎng)點及相關(guān)信貸人員進行風(fēng)險提示。

C29、發(fā)放頂冒名貸款的，給予直接責(zé)任人記大過至留用查看處分，形成資金損失或發(fā)放冒名貸款的，給予直接責(zé)任人（）。

A、記大過B、警告C、留用查看D、開除 D30、受理有不良信用記錄、存在較大風(fēng)險客戶申請的應(yīng)給予直接責(zé)任人（）。

A、警告至記過B、警告至開除C、警告至撤職 D、警告至留用察看 A31、信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響的貸款應(yīng)劃入（）

A、關(guān)注B、次級C、可疑D、損失 B32、貸款本金或利息逾期181天以上或表外業(yè)務(wù)墊款91天以上的應(yīng)劃入（）

A、關(guān)注B、次級C、可疑D、損失 C33、借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃為損失類的應(yīng)劃入（）A、關(guān)注B、次級C、可疑D、損失 C34、原則上，案情復(fù)雜、標(biāo)的額巨大以及農(nóng)村信用社作為被告的案件，由聯(lián)社（合行）（）擔(dān)任案件訴訟責(zé)任人。

A、主任（行長）B、董事長（理事長）

C、分管業(yè)務(wù)主任（行長）D、資產(chǎn)管理部門負責(zé)人 B35、應(yīng)收帳款質(zhì)押業(yè)務(wù)主要有兩種融資模式（）A、一般授信、池融資B、綜合授信、一般授信 C、綜合授信、池融資D、差額授信、一般授信 A

36、第三方監(jiān)管動產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)是指借款人以符合條件的（）向農(nóng)村信用社質(zhì)押，農(nóng)村信用社、借款人與第三方共同簽訂三方協(xié)議，農(nóng)村信用社向借款人提供貸款、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等授信支持的一種融資方式。

A、不動產(chǎn)B、動產(chǎn)C、貨物D、票據(jù) B37、動產(chǎn)質(zhì)押融資期限根據(jù)第三方監(jiān)管能力、借款人經(jīng)營情況及質(zhì)押物實際狀況確定，原則上不得超過（）年。

A、二年B、三年C、一年D、半年 C38、從今年2月底組織開展的頂冒名貸款專項集中治理活動要確保完成查清頂冒名貸款底數(shù)、冒名貸款全部清收完畢、頂名貸款清收率（金額）達到（）%以上。

A、90B、80C、70D、60 A39、以（）為限，對于存量頂冒名貸款，要明確每筆貸款責(zé)任人、落實相關(guān)責(zé)任，按照清理進度、債權(quán)落實情況和最終形成損失制度，嚴格責(zé)任追究。

A、2009年12月31日B、2009年10月31日 C、2010年1月1日D、2010年2月28日 C40、今年開展的頂冒名貸款專項集中治理活動在（）結(jié)束，原則要求7月底前完成任務(wù)。

A、7月底B、8月底C、9月底D、10月底 B41、社團貸款期限原則上不得超過（）年 A、1年B、2年C、3年D、4年 C42、社團貸款原則上必須辦理（）

A、保證擔(dān)保B、抵（質(zhì)）押擔(dān)保C、信用D、留置 B43、根據(jù)省聯(lián)社要求，原則上（）萬元以下的貸款實行利隨本清。

A、1B、2C、3D、4 C

44、按照監(jiān)管部門要求，目前聯(lián)社（合行）資金約束基數(shù)是（）A、資本凈額B、資本總額C、虛擬資本D、總資本 C45、頂名貸款最高劃為（）類

A、關(guān)注B、次級C、可疑D、損失 B46、冒名貸款最高劃為（）類

A、關(guān)注B、次級C、可疑D、損失 C47、對審查（審議）或?qū)徟赐ㄟ^的農(nóng)戶（個體工商戶）貸款的申請，由信貸人員在（）個工作日內(nèi)通知申請人。

A、2B、3C、4D、5 D48、集團客戶授信集中度不得超過虛擬資本的（）%。A、10B、15C、20D、25 B49、在辦理抵質(zhì)押登記時，參加人員應(yīng)包括（）

A、調(diào)查、審查人員與借款人B、調(diào)查、審查人員與借款人、抵押人C、調(diào)查、審查人員與借款人、抵押人或質(zhì)押人D、審查人員與借款人、抵押人

C50、對到期尚未歸還的企業(yè)類貸款，管理經(jīng)辦責(zé)任人及時登記貸款臺帳，并于（）日內(nèi)填寫《貸款逾期催收通知書》和《擔(dān)保人履行責(zé)任通知書》，送借款人和擔(dān)保人進行催收。

A、7B、8C、9D、10 D

二、多選題

1、為適應(yīng)當(dāng)前各項信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，強化風(fēng)險管控能力，省聯(lián)社近期對主要信貸產(chǎn)品管理辦法及操作規(guī)程進行了重新規(guī)范和修訂，簡稱“三個辦法、三個細則”，具體是指：（）A、《農(nóng)戶貸款管理辦法》 B、《個體工商戶貸款管理辦法》 C、《企業(yè)流動資金貸款實施細則》 D、《貸款資金支付監(jiān)督管理實施細則》 E、《固定資產(chǎn)貸款實施細則》 F、《固定資產(chǎn)貸款項目評估辦法》 ABCDEF2、不良資產(chǎn)壓降工作要實現(xiàn)“三個同步”是指（）A、五級分類不良貸款下降與非應(yīng)計貸款下降同步 B、五級分類不良貸款下降與資產(chǎn)風(fēng)險下降同步 C、五級分類不良貸款下降與內(nèi)部風(fēng)險下降同步 D、盈利水平與呆帳核銷能力同步 ABD3、下列關(guān)于抵押擔(dān)保說法正確的是（）

A、國有出讓土地使用權(quán)及其地上建筑物抵押 B、國有劃撥土地不得抵押

C、從嚴控制通用設(shè)備、交通運輸工具抵押 D、嚴禁專用設(shè)備抵押 ACD4、下列關(guān)于質(zhì)押率說法正確的是（）

A、保值性較差的動產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押率不得超過30% B、其他質(zhì)物的質(zhì)押率原則上不超過90%

C、質(zhì)押率應(yīng)結(jié)合貸款期限的長短、質(zhì)物的種類等因素合理確定 D、以個人或單位定期存單等價值確定且保值性較高的質(zhì)物質(zhì)押的，可根據(jù)質(zhì)押擔(dān)保的范圍合理確定貸款金額，但質(zhì)物金額須完全覆蓋貸款本息及費用

ABCD5、公司類信貸業(yè)務(wù)應(yīng)堅持（）管理原則

A、統(tǒng)一授信B、集中管理C、審貸分離D、分級審批（咨詢）

ABCD6、貸款證貸款應(yīng)遵循（）原則

A、一次核定B、隨用隨貸C、余額控制D、周轉(zhuǎn)使用 ABCD7、信貸業(yè)務(wù)期限大致分為（）

A、1年以內(nèi)（含1年）的為短期信貸業(yè)務(wù)

B、1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的為中期信貸業(yè)務(wù)

C、5年（不含5年）以上的為長期信貸業(yè)務(wù)，但原則上不得超過10年

D、1年以內(nèi)（不含1年）的為短期信貸業(yè)務(wù)

E、1年以上（含1年）5年以下（不含5年）的為中期信貸業(yè)務(wù)

ABC8、下列對貸款展期期限說法正確的是（）A、短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限

B、中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半 C、中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限2年 D、長期貸款展期期限累計不得超過3年 ABD9、公司信貸業(yè)務(wù)的基本流程包括（）

A、信用等級評定B、授信C、受理申請D、調(diào)查、審查E、審議與審批（咨詢）F、發(fā)放G、貸后管理與收回H、總結(jié)評價、檔案管理

ABCDEFGH10、企業(yè)流動資金貸款調(diào)查報告內(nèi)容應(yīng)主要包括（）

A、借款人基本情況B、借款人財務(wù)張狂、經(jīng)營情況及市場分析C、申請貸款情況D、擔(dān)保情況和信貸風(fēng)險評價 E、本次貸款的綜合效益、調(diào)查結(jié)論

ABCDE11、企業(yè)流動資金貸款審查報告內(nèi)容應(yīng)主要包括（）A、法定代表人情況B、借款人基本情況、借款人財務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營管理和市場評價C、擔(dān)保情況分析D、貸款監(jiān)控管理指標(biāo)情況E、貸款風(fēng)險評價和防范措施、審查結(jié)論

BCDE12、貸審委對風(fēng)險管理部提交的貸款資料審議的主要內(nèi)容包括（）

A、貸款額度B、是否合法合規(guī)C、綜合效益D、風(fēng)險和防范措施

BCD13、農(nóng)戶（個體工商戶）信用等級評定主要分為AAA、AA、A三個等級，主要參考以下因素確定（）

A、生產(chǎn)經(jīng)營、社會信譽狀況B、年凈收入

C、資產(chǎn)負債、自有資金情況D、貸款本息償還情況 ABCD14、信用工程建設(shè)工作中，村級信用等級初評小組人員構(gòu)成主要包括（）

A、信貸人員B、村“兩委”成員C、村民代表 D、支農(nóng)信息員 ABCD15、信用工程建設(shè)的考核內(nèi)容主要包括（）

A、建設(shè)進度B、建設(shè)開展情況C、建設(shè)實際效果 D、建設(shè)質(zhì)量 BC16、農(nóng)戶（個體工商戶）貸后管理中要逐戶建立個人信用檔案，主要內(nèi)容包括（）

A、家庭基本、生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟情況 B、債務(wù)和償債狀況 C、貸款使用情況 D、信用等級評定情況 E、其他內(nèi)容 ABCDE17、貸款資金監(jiān)管柜工作人員的崗位職責(zé)包括（）A、貸款資金發(fā)放、支付、收回的會計帳務(wù)處理 B、受理、審核借款人支付申請，辦理資金劃付

C、登記保管貸款資金發(fā)放支付臺帳及有關(guān)資料，負責(zé)與信貸、會計等部門核對

D、將貸款資金發(fā)放和支付過程中借款人的違約行為及時通知信貸人員，并配合信貸人員采取相應(yīng)措施

E、負責(zé)貸款資金發(fā)放、支付、收回等資料的整理歸檔。ABCDE18、采取受托支付的借款人在支取信貸資金時，要提交以下資料（）

A、預(yù)付款需提供交易合同等交易證明 B、后付款除提供交易證明外，還需提供貨物運輸憑證或結(jié)算單、發(fā)票等結(jié)算證明

C、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票等 D、其他證明資料 ABD19、個人類貸款還款方式包括（）

A、還本付息B、利隨本清C、定期結(jié)息D、到期還本 ABCD20、信用工程建設(shè)評級授信的主要工作流程包括（）A、成立組織B、宣傳發(fā)動C、集中受理申請 D、集中調(diào)查E、集中審查（審議）、核定授信額度 ABCDE21、同時滿足下列條件的借新還舊貸款原則上劃為關(guān)注類。（）

A、借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息 B、重新辦理的貸款手續(xù) C、貸款擔(dān)保有效 D、屬于周轉(zhuǎn)性貸款 ABCD22、符合下列條件之一的借新還舊貸款至少劃為次級類（）A、借款主體不合規(guī)B、擔(dān)保主體不合規(guī)或擔(dān)保不充 C、貸款手續(xù)不合規(guī)D、本金逾期或欠息E、為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款

ABCDE23、信貸資產(chǎn)分類真實程度劃分為以下檔次（）A、偏離度在2個百分點（含）以下的，為基本真實 B、偏離度在2-4個百分點（含）之間的，為不夠真實 C、偏離度在2-5個百分點（含）之間的，為不夠真實 D、偏離度在5個百分點以上的，為嚴重失真 ACD24、下列可認定為損失類貸款的（）A、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)追償后確實無法收回的債權(quán)

B、經(jīng)批準(zhǔn)采取打包處置、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓等市場手段處置債權(quán)或股權(quán)后，其出售轉(zhuǎn)讓價格與帳面價值的差額

C、借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計貸款損失類超過90%

D、因案件導(dǎo)致的資產(chǎn)損失，經(jīng)公安機關(guān)立案2年以上，仍無法收回的債權(quán)

ABCD25、頂冒名貸款專項集中治理活動共分幾個階段（）

A、宣傳發(fā)動階段B、清理清收階段C、處置收回階段D、總結(jié)階段

ABD26、涉農(nóng)貸款“兩個不低于“主要是指（）A、當(dāng)年信貸投放增量不低于上年水平B、增幅不低于各項貸款水平C、增量不低于各項貸款水平

D、增幅不低于公司類貸款增幅水平AB27、下列不需要上報咨詢的信貸業(yè)務(wù)包括（）

A、銀行承兌匯票貼現(xiàn)B、全額存單C、國債D、銀行承兌匯票質(zhì)押

ABCD28、農(nóng)民住房貸款是指農(nóng)村信用社向轄內(nèi)農(nóng)村村民發(fā)放的用于建設(shè)、購買居住用房所需的人民幣貸款，主要包括（）

A、自建房貸款（含危房改造貸款）B、村民公寓貸款 C、商品房貸款D、二手房貸款 ABCD29、農(nóng)民住房貸款堅持（）的原則

A、單獨評級B、單獨授信C、?？顚Ｓ肈、靈活借還 ABCD30、聯(lián)社（合行）應(yīng)在遵守下列規(guī)定的前提下確定社團貸款額度（）

A、發(fā)放社團貸款應(yīng)遵循有關(guān)資產(chǎn)負債比率管理規(guī)定

B、任一成員社對單一客戶的貸款額度不得超過該成員社資本凈額的10%，對單一集團客戶授信不得超過該成員社資本凈額的15%

C、發(fā)放社團貸款后，借款人資產(chǎn)負債率原則上不得高于70%（含）D、發(fā)放社團貸款后，借款人資產(chǎn)負債率原則上不得高于75%（含）ABC

31、聯(lián)社（合行）風(fēng)險管理部門審查貸款的主要內(nèi)容包括（）A、基本要素審查B、主體資格審查C、信貸政策審查D、信貸風(fēng)險審查E、其他需審查內(nèi)容

ABCDE32、聯(lián)社（合行）設(shè)立公司業(yè)務(wù)部，主要負責(zé)（）A、公司類信貸業(yè)務(wù)的營銷、評級 B、公司類信貸業(yè)務(wù)的授信

C、公司類信貸業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查 D、公司類信貸業(yè)務(wù)的貸后管理 ABCD33、集中受理農(nóng)戶信用評級、授信時，申請人應(yīng)填寫《農(nóng)戶評級授信申請審批書》，并提供以下相關(guān)材料（）

A、居民身份證、戶口本及婚姻狀況證明的原件B、當(dāng)?shù)卮逦ㄉ鐓^(qū)辦公室）出具的證明資料 C、簽定的相關(guān)合同或協(xié)議

D、以抵押、質(zhì)押或第三方保證形式進行擔(dān)保的，應(yīng)提交抵押物所有權(quán)或使用權(quán)證書、估價、保險文件，質(zhì)物權(quán)利憑證

ACD34、依據(jù)安全履行合同、及時足額償還的可能性將信貸資產(chǎn)分為（），后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。

A、正常B、關(guān)注C、次級D、可疑E、損失 ABCDE35、小企業(yè)貸款是指（）

A、單戶授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬元（含）以下

B、單戶授信總額600萬元（含）以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬元（含）以下

C、授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下

D、授信總額600萬元（含）以下和企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下

AC

36、自然人其他貸款按照矩陣分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別，其依據(jù)（）A、借款人所經(jīng)營實體的運營狀況 B、擔(dān)保情況、還款記錄、付息情況 C、逾期時間

D、家庭經(jīng)濟狀況和收入情況 ABCD37、農(nóng)戶貸款中借款人應(yīng)具備的基本條件是（）

A、年齡在18周歲以上，具有完全民事行為能力或經(jīng)營能力的自然人；且貸款期限加借款人年齡原則上不得超過65歲

B、戶口所在地或固定住所（固定經(jīng)營場所）原則上在信用社（支行）的服務(wù)轄區(qū)內(nèi)

C、和合法、穩(wěn)定的經(jīng)濟收入，具備履約還款能力 D、能夠提供信用社認可的擔(dān)保

E、在信用社開立帳戶，自愿接受信用社信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督 F、無不良信用記錄，信用等級在A級（含）以上 G、其他家庭成員在信用社未辦理貸款蒸、無貸款 ABCDEFG38、按照規(guī)定，農(nóng)戶貸款應(yīng)采用集中評級授信方式辦理。聯(lián)社（合行）應(yīng)組織轄內(nèi)信用社（支行）每年集中開展（）次信用等級評定。

A、1B、2C、3D、4 AB39、按照規(guī)定，聯(lián)社（合行）今后將按年或半年組織一次信貸、信用工程檢查工作，主要內(nèi)容包括

A、信用工程建設(shè)開展情況

B、農(nóng)戶（個體工商戶）貸款調(diào)查、審查、審批情況

C、農(nóng)戶（個體工商戶）貸款發(fā)放情況（是否全部上柜臺辦理、是否轉(zhuǎn)帳支付）

D、風(fēng)險分類情況

E、貸后檢查情況（借款人、擔(dān)保、借款用途等情況）ABCDE40、應(yīng)收帳款質(zhì)押業(yè)務(wù)中，買方準(zhǔn)入條件包括（）A、注冊地、主要經(jīng)營機構(gòu)在山東省俠內(nèi) B、商業(yè)信用良好，有良好的付款記錄

C、經(jīng)營穩(wěn)定、主業(yè)突出、產(chǎn)品有較高知名度、原則上從事該行業(yè)3年以上

D、經(jīng)營情況及財務(wù)狀況良好，有較強的償債能力 ABCD41、應(yīng)收帳款質(zhì)押業(yè)務(wù)遵循（）雙線控制的原則。

A、應(yīng)收帳款B、還款現(xiàn)金流C、抵質(zhì)押情況D、借款人資產(chǎn)規(guī)模

AB42、農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)貸款額度及期限（）A、從事個體經(jīng)營的借款人最高不超過50萬元

B、創(chuàng)業(yè)能力強、創(chuàng)業(yè)項目好的借款人最高不超過80萬元 C、原則上不得超過2年 D、原則上不得超過3年 ABD

43、“四個面向”市場定位是指（）

A、面向三農(nóng)B、面向社區(qū)C、面向中小企業(yè)D、面向縣域經(jīng)濟

ABCD44、公司類信貸業(yè)務(wù)對象包括（）

A、企業(yè)法人B、事業(yè)法人C、合伙企業(yè)D、個人獨資企業(yè)以及其他經(jīng)濟組織

ABCD45、聯(lián)社（合行）風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)是（）A、對公司類信貸業(yè)務(wù)進行審查 B、對大額個人信貸業(yè)務(wù)進行審查

C、對公司及大額個人信貸業(yè)務(wù)進行風(fēng)險監(jiān)控 D、整體信貸風(fēng)險的管理 ABCD46、個人類信貸業(yè)務(wù)實行三級授權(quán)，指的是哪三級（）A、理事長（董事長）B、主任（行長）C、信用社主任（行長）D、信貸員（客戶經(jīng)理）

ABC47、社團貸款中牽頭社的主要職責(zé)包括（）

A、受理借款申請與借款人商談貸款條件和日常貸款管理事宜 B、向有關(guān)聯(lián)社（合行）發(fā)出社團貸款邀請函及有關(guān)材料，并集中反饋意見

C、負責(zé)社團合作協(xié)議的協(xié)商、起草等工作 D、組織召開會議，簽訂社團合作協(xié)議 ABCD48、有下列情況之一的一般劃入次級類（）

A、借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為負數(shù)

B、借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)

C、借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得的貸款 D、借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃為可疑類 ABCD49、紀律處分包括（）

A、警告、記過B、記大過、降級C、撤職、留用察看D、開除

ABCD50、經(jīng)濟處罰包括（）

A、罰款B、扣發(fā)績效工作C、賠償經(jīng)濟損失 D、罰沒個人財產(chǎn) ABC

三、判斷題

1、合伙企業(yè)貸款業(yè)務(wù)不適用于《企業(yè)流動資金貸款實施細則》。（）×

2、資產(chǎn)負債率在70%（含）以下的企業(yè)，可以申請流動資金貸款。（）√

3、關(guān)聯(lián)企業(yè)可以作為單一保證人。（）×

4、審貸分離是指公司信貸業(yè)務(wù)必須堅持貸款審查與審議相分離的原則。（）×

5、事業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織的流動資金貸款可以參照《企

業(yè)流動資金貸款實施細則》執(zhí)行。（）√

6、根據(jù)省聯(lián)社要求，可以逐步推廣向聯(lián)社（合行）分管信

貸業(yè)務(wù)的副主任（副行長）轉(zhuǎn)授權(quán)。（）√

7、信用社的服務(wù)對象必須是戶口所在地服務(wù)轄區(qū)內(nèi)。（）

×

8、原則上只針對連續(xù)兩年被評定為AA級（含）以上的信用

戶辦理小額信用貸款。（）×

9、目前信用社個人類貸款最長期限不超過五年。（）

×

10、農(nóng)戶貸款調(diào)查以間接調(diào)查為主，實地調(diào)查為輔。（）

×

11、農(nóng)戶貸款必須堅持實行AB崗雙人調(diào)查制度。

（）×

12、農(nóng)戶（個體工商戶）等個人類貸款必須全部上柜臺辦理。（）√

13、個體工商戶等個人類大額貸款在信用社（支行）貸審小組審議時，如出現(xiàn)疑問，可以由調(diào)查人員負責(zé)解釋，沒有必要再去現(xiàn)場進行核實。（）×

14、貸款發(fā)放時，可以現(xiàn)金方式支取。（）×

15、按照省聯(lián)社規(guī)定，信用工程建設(shè)必須在每年的一季度前全部完成。（）×

16、借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款的應(yīng)劃入關(guān)注類。（）√

17、法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化的貸款應(yīng)劃入次級類。（）×

18、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行公司類信貸資產(chǎn)適用風(fēng)險十級分類。（）√

19、小企業(yè)和微型企業(yè)貸款按照規(guī)定的矩陣式分類標(biāo)準(zhǔn)進行分類。（）√

20、重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為次級類。（）×

四、案例分析

1、借款人：A公司，個人獨資企業(yè)，主管部門為某鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)辦，創(chuàng)立于1999年8月，注冊資本350萬元，主要生產(chǎn)制造輪軸、管件等。該企業(yè)在信用社有短期貸款兩筆，分別為：首貸2004年5月12日-2005年4月12日，保證貸款80萬元；首貸2004年6月17日-2005年5月17日，保證貸款220萬元，共計300萬元，上述兩筆貸款均歷年來多次轉(zhuǎn)貸至今。為其提供的保證擔(dān)保單位是B公司，且A公司法定代表人承擔(dān)連帶保證責(zé)任。還款來源，首先是借款人A公司經(jīng)營收入；其次是保證人B公司經(jīng)營收入。目前，借款企業(yè)A公司本金無逾期，但欠息40余萬元。同時，該借款企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，正處于半停產(chǎn)狀態(tài)；貨款被嚴重拖欠，近千萬元，短期內(nèi)難以收回，且存貨積壓較多。A公司還為其他企業(yè)做擔(dān)保，被擔(dān)保企業(yè)已形成不良（可疑類），經(jīng)法院判決，A公司須承擔(dān)100萬元的代償責(zé)任。問，A公司貸款的分類理由及結(jié)果。

答：雖然該企業(yè)目前尚未逾期，但該借款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營已出現(xiàn)

問題，并處于半停產(chǎn)狀態(tài)，且開始拖欠利息，僅靠借款人的主營業(yè)務(wù)收入已不能足額地歸還貸款本息，必須執(zhí)行保證，即通過該借款企業(yè)法定代表人的其他經(jīng)營收入及保證企業(yè)的經(jīng)營收入代為償還，可能會造成一定的損失，故認定為次級貸款。

2、A公司于2005年9月向信用社申請取得貸款500萬元，期限為12個月，貸款用途為流動資金周轉(zhuǎn)，并以公司辦公大樓作為抵押，抵押率為45%。2006年2月在對該貸款進行檢查中，分析借款人的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，發(fā)現(xiàn)其財務(wù)狀況應(yīng)可，但現(xiàn)金流量不足。通過分析了解，該公司將貸款中的300萬元用于一筆購銷業(yè)務(wù)；另外200萬元則是通過虛擬了一筆購銷業(yè)務(wù)而取得的，實際上是將貸款轉(zhuǎn)借給了其關(guān)聯(lián)貿(mào)易公司B，用于償還該公司在交通銀行的貸款。B公司是一家經(jīng)營不善，嚴重虧損的企業(yè)，交通銀行正準(zhǔn)備采取法律手段向其催收所拖欠的貸款，而A公司是貸款的擔(dān)保人，負有連帶責(zé)任。A公司目前的財務(wù)狀況一般。根據(jù)以上情況，回答下列問題：（1）2006年2月500萬元的流動資金貸款應(yīng)劃分（）B

A、關(guān)注貸款B、次級貸款C、可疑貸款（2）該筆貸款的非風(fēng)險因素有（）。A

A、貸款以公司辦公大樓作為抵押，抵押率為45%。B、A公司現(xiàn)金流量不足 C、A公司挪用部分貸款 D、A公司財務(wù)狀況一般

（3）根據(jù)貸款風(fēng)險分類的原理，信貸員在分類中應(yīng)最關(guān)注的是（）。A

A、借款人的第一還款來源狀況 B、借款人的第二還款來源狀況 C、借款人的利潤狀況 D、借款人的管理水平

（4）反映企業(yè)第一還款來源狀況的是（）。B

A、貸款以公司辦公大樓作為抵押，抵押率為45%。B、A公司的財務(wù)狀況尚可，但現(xiàn)金流量不足。C、A公司挪用部分貸款 D、A公司要承擔(dān)連帶責(zé)任

（5）貸款使用中的存在的主要問題和信用社采取何種措施。答：存在問題主要為一是信用社“三查”工作未嚴格落實，特別是貸前調(diào)查、審查過程中未深入分析借款單位關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險狀況及與關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來情況；二是貸款資金存在被挪用問題。針對以上問題，信用社應(yīng)進一步強化“三查”制度執(zhí)行貫徹力度，加大貸后資金風(fēng)險監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)貸款挪作他用必須及時收回。

3、某信用社于今年2月份開展在轄內(nèi)組織開展信用工程建設(shè)，成立了由信貸專管員為組長的信用工程建設(shè)實施小組，并由管片信貸員牽頭在每個村成立了信用等級初評小組，各項宣傳發(fā)動工作逐步開展。信貸員趙某服務(wù)于甲村，他于2月8日開始受理村內(nèi)農(nóng)戶的信用評級、授信工作。趙某與該村主任協(xié)商，決定對村中農(nóng)戶按其家庭資產(chǎn)、經(jīng)濟收入水平分批次進行評級、授信，在調(diào)查過程中，信貸員趙某主要聽取該村支農(nóng)信息員及自己掌握的歷史情況進行判斷和分析，并與支農(nóng)信息員、村主任于春節(jié)前后分兩批次完成了村內(nèi)絕大多數(shù)農(nóng)戶的評級、授信初評工作。在經(jīng)信用社信貸專管員、主任審批后，在3月上旬與相關(guān)農(nóng)戶簽訂了合同，核發(fā)了貸款證。發(fā)放貸款證過程中，信貸員趙某要求合同金額30萬元以上的貸戶在貸款時，要直接找自己辦理。問，以上評級、授信過程中，信用社、信貸員是否存在違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的問題，如存在請予以詳細說明。

答：主要存在以下問題：

一是信用社在集中審查、審議中流于形式，信用工程建設(shè)實施小組未履行審查、審議、審批職責(zé)。信貸專管員、主任直接代為行使其職責(zé)，存在違規(guī)現(xiàn)象。

二是初評小組在調(diào)查過程中未履行職責(zé)，僅由支農(nóng)信息員和村主任代為行使職責(zé)。

三是調(diào)查過程中，信貸員未堅持“實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔”，僅聽取該村支農(nóng)信息員及自己掌握的歷史情況進行判斷和分析。

四是在評級授信過程中未堅持“公開、公平、集中”原則，按農(nóng)戶家庭資產(chǎn)、經(jīng)濟收入水平分批次進行評級、授信；同時，信貸員還要求部分貸戶辦理貸款時不直接去信用社柜臺辦理，存在違規(guī)現(xiàn)象。

4、市區(qū)某綜合批發(fā)市場業(yè)戶A找其朋友B（擔(dān)任某縣信用社主任），申請貸款50萬元用于購貨。B為了不超權(quán)限，授意A聯(lián)系綜合批發(fā)市場的另外四個業(yè)戶組成聯(lián)保小組，每人授信貸款10萬元，供

A使用。次日，A攜帶自己及5人的涂改居住地（經(jīng)營地）的身份證件（復(fù)印件）和個人簽章來到信用社網(wǎng)點，B以購貨、資金周轉(zhuǎn)等用途，為A及其他四個業(yè)戶辦理了各10萬元的貸款證，當(dāng)天將50萬元資金全部匯入A帳戶內(nèi)。問在該筆業(yè)務(wù)中存在哪些違規(guī)操作行為。

答：存在超權(quán)限、跨區(qū)、壘大戶、頂冒名、變（偽）造貸戶信息套取信用、貸款資金違規(guī)支取等問題。

5、甲企業(yè)向信用社貸款100萬元，以一處房產(chǎn)作抵押并登記，同時提出保證人丙企業(yè)為其承擔(dān)連帶責(zé)任保證。貸款到期后，甲企業(yè)不能履行債務(wù)。信用社應(yīng)按照何順序主張權(quán)利。

答：根據(jù)《擔(dān)保法》第二十八條規(guī)定，同—債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保，保證人對物的擔(dān)保以外的債權(quán)承擔(dān)保證責(zé)任。因此，信用社應(yīng)首先以房產(chǎn)作價償付，不足部分由丙企業(yè)承擔(dān)保證責(zé)任。

6、某裝修公司經(jīng)王某介紹，認識了某信用社主任。通過做工作，信用社主任協(xié)調(diào)，信用社與裝修公司簽訂了貸款協(xié)議，約定：信用社貸款給裝修公司15萬元，用于購買裝修材料；2010年6月5日-2011年6月，貸款期1年；雙方約定以受托支付的方式將信貸資金直接劃轉(zhuǎn)到裝修公司合同交易對象（即裝修材料供貨商）帳戶。合同簽訂后，6月5日裝修公司如期到信用社提取貸款時，發(fā)現(xiàn)資金未到帳，信用社解釋控制信貸規(guī)模不能發(fā)放；6月6日再次提取貸款，卻發(fā)現(xiàn)信用社已將15萬元貸款給了中介人王某。問信用社存在哪些違規(guī)行為，應(yīng)給予相關(guān)責(zé)任人何種處罰，并說明合規(guī)的貸款資金支付流程及方法。

答：主要存在未嚴格執(zhí)行貸款“三查”制度，按照領(lǐng)導(dǎo)授意辦理信貸業(yè)務(wù)（可給予有關(guān)責(zé)任人警告至處分，情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予降級至開除處分）；違規(guī)支取信貸資金（可給予有關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰，情節(jié)嚴重或造成嚴重后果的，給予警告至記過處分）等問題。

正確合規(guī)的貸款資金支付流程：應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途，審核借款人提供的提款申請書所列付款對象、付款金額等信息是否與相應(yīng)的支付憑證相符。原則上應(yīng)在貸款發(fā)放當(dāng)天，將貸款資金通過借款人帳戶支付給借款人交易對象。確因客觀原因在貸款發(fā)放當(dāng)天不能將貸款資金支付給借款人交易對象的，應(yīng)在下一工作日完成受托支付。

7、農(nóng)戶李某到當(dāng)?shù)匦庞蒙甾k理貸款，李某主要從事蔬菜、水果大棚種植，按照自身生產(chǎn)經(jīng)營周期的實際情況，李某欲在7月份申請貸款10萬元，期限一年，用途是大棚種植。6月初，李某攜帶相關(guān)資料到信用社申請辦理貸款證貸款，到營業(yè)室信貸專柜處咨詢相關(guān)事宜，臨柜人員讓其直接找信貸員辦理。找到信貸員后，談了自己貸款的意圖，信貸員按照有關(guān)規(guī)定對其基本情況進行了解，一并填制了《農(nóng)戶評級授信申請審批書》，撰寫調(diào)查報告，讓李某簽字后，讓其離開并等待消息。7月初，李某又去找信貸員，詢問貸款能否批下來，信貸員告知：由于組織信用工程建設(shè)，農(nóng)戶評級授信工作必須在每年的一季度集中開展、結(jié)束，其他時間不再接受業(yè)務(wù)申請，為此該筆貸款無法發(fā)放。問，在上述案例中存在哪些違規(guī)操作行為，并說明理由。

答：一是貸款證貸款不得到信貸員處辦理，應(yīng)直接上柜臺辦理。二是《農(nóng)戶評級授信申請審批書》不應(yīng)由信貸員代寫，應(yīng)由申請人填寫。

三是信貸員調(diào)查僅依靠申請農(nóng)戶敘述，未實地進行調(diào)查或通過其他方式進行間接調(diào)查。按規(guī)定，農(nóng)戶貸款調(diào)查應(yīng)以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。

四是申請人等待貸款貸與不貸信息反饋時間超出規(guī)定。對未通過的貸款申請，由信貸員在5個工作日內(nèi)通知申請人。

五是每年集中開展信用、評級工作并不是僅集中在每年的一季度開展。按照省聯(lián)社要求，每年集中開展1到2次信用評級、授信工作，逐步減少直至取消隨時、分散的評級授信。對未參加集中評級授信的，參照集中評級授信方式進行，貸款調(diào)查實行AB崗雙人調(diào)查。

8、個體工商戶朱某，在社區(qū)內(nèi)經(jīng)營一處小商品批發(fā)店，商店及家庭資產(chǎn)總額100萬元。朱某以名下一處房產(chǎn)作為抵押（評估價值50萬元），向信用社申請個體工商戶抵押貸款40萬元，用途是購貨，期限一年。貸款辦理過程中，申請人提供了身份證、戶口本及婚姻狀況證明等復(fù)印件，提交了房產(chǎn)所有權(quán)證書原件。信貸員趙某對申請人信用狀況及抵押房產(chǎn)情況進行調(diào)查，在走訪過程中，發(fā)現(xiàn)借款人朱某妻子臥病在床，在詢問其是否自愿以夫妻共有財產(chǎn)抵押時，其妻表示同意，并要求朱某代簽“同意”。通過調(diào)查、審查、審議、審批后，信用社同意向其新增貸款40萬元，期限一年。問貸款辦理

過程中存在哪些違規(guī)問題。

答：一是申請人提供了身份證、戶口本及婚姻狀況證明等復(fù)印件，應(yīng)為原件。

二是信貸員趙某單獨對該筆貸款進行調(diào)查。個體工商戶貸款應(yīng)堅持AB雙人調(diào)查制度。

三是抵押房產(chǎn)共有人應(yīng)就同意抵押等相關(guān)事宜親自簽字同意或出具相關(guān)委托書，畫押認可。

四是發(fā)放貸款抵押貸款40萬元，抵押率達80%，超過70%抵押率上限。

第三篇：農(nóng)村信用社考試信貸知識

農(nóng)村信用社考試信貸知識：民事訴訟案

起訴狀應(yīng)當(dāng)記明哪些事項？

（一）當(dāng)事人的姓名、性別、年齡、民族、職業(yè)、工作單位和住所，法人或者其他組織的名稱、住所和法定代表人或者主要負責(zé)人的姓名、職務(wù)；

（二）訴訟請求和所根據(jù)的事實與理由；

（三）證據(jù)和證據(jù)來源，證人姓名和住所。

法院審理民事訟訴案件的法庭調(diào)查按照怎樣的順序進行？

答案：

（一）當(dāng)事人陳述；

（四）宣讀鑒定結(jié)論；

第四篇：農(nóng)村信用社稽核人員持證上崗考試試題

農(nóng)村信用社稽核人員持證上崗考試試題.關(guān)于下發(fā)《**省農(nóng)村信用社稽核人員業(yè)務(wù)考核復(fù)習(xí)資料》的通知

各縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用聯(lián)社：

根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督工作指導(dǎo)意見》和《**省農(nóng)村信用社稽核工作暫行辦法》的要求，省聯(lián)社將對農(nóng)村信用社稽核人員實行持證上崗考試?；巳藛T的上崗考試、考核由省聯(lián)社統(tǒng)一命題、統(tǒng)一安排考試時間，考試以閉卷形式進行，全省農(nóng)村信用社現(xiàn)有稽核人員年齡在45歲（含45歲）以下的，必須參加省聯(lián)社組織的統(tǒng)一考試?，F(xiàn)有稽核人員中不參加考試且繼續(xù)從事稽核工作的，需經(jīng)過其他形式的考核。

現(xiàn)從事稽核工作需參加考試的人員，事先應(yīng)認真復(fù)習(xí)，做好應(yīng)考準(zhǔn)備，復(fù)習(xí)的內(nèi)容包括金融業(yè)務(wù)知識和法律、法規(guī)常識兩個部分。金融業(yè)務(wù)知識包括會計、信貸、儲蓄、出納、內(nèi)控制度和安全保衛(wèi)等專業(yè)知識和業(yè)務(wù)處理技能。法律法規(guī)常識的內(nèi)容主要是近年來頒布的金融、經(jīng)濟法規(guī)：《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《合同法》、票據(jù)法》、《擔(dān)保法》、《會計法》和《人大常委會關(guān)于懲治金融犯罪的決定》等。有關(guān)業(yè)務(wù)知識復(fù)習(xí)的材料由省聯(lián)社統(tǒng)一下發(fā),法律、法規(guī)常識的復(fù)習(xí)材料由個人自備。

為便于稽核人員的業(yè)務(wù)復(fù)習(xí)及考核，省聯(lián)社稽核監(jiān)督處選編了這份《**省農(nóng)村信用社稽核人員業(yè)務(wù)考核復(fù)習(xí)資料》用于稽核人員業(yè)務(wù)考核的復(fù)習(xí)。

各聯(lián)社接通知后速將復(fù)習(xí)資料下發(fā)給聯(lián)社及基層信用社稽核人員，在

復(fù)習(xí)過程中有什么問題請及時聯(lián)系。具體考試時間省聯(lián)社將另行通知。

**市農(nóng)金體改辦審計組 二000五年八月二十六日

《**省農(nóng)村信用社稽核人員業(yè)務(wù)考核復(fù)習(xí)資料》使用說明

稽核監(jiān)督工作是確保農(nóng)村信用社深化改革、依法合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展的基礎(chǔ)性工作，是信用社內(nèi)控建設(shè)的重要組成部分。為使稽核監(jiān)督的作用得以有效發(fā)揮，必須盡快建立一支政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬的工作隊伍，以適應(yīng)我省農(nóng)村信用社改革發(fā)展的要求。

全省農(nóng)村信用社稽核人員持證上崗工作即將全面展開，為幫助參加業(yè)務(wù)考試人員近一部熟悉業(yè)務(wù)，省聯(lián)社稽核監(jiān)督處在聽取有關(guān)方面意見的基礎(chǔ)上，結(jié)合我省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)和稽核隊伍的實際狀況，選編了這份《**省農(nóng)村信用社稽核人員業(yè)務(wù)考核復(fù)習(xí)資料》，以方便稽核人員對信用社各項業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和掌握。

這份復(fù)習(xí)資料的內(nèi)容包括金融常識、會計、信貸、儲蓄、出納、稽核監(jiān)督及安全保衛(wèi)等農(nóng)村信用社的基本業(yè)務(wù)，復(fù)習(xí)題目類型與日常考試題目類型相同，復(fù)習(xí)題后面附有參考答案，以便隨時對照練習(xí)。

會 計 業(yè) 務(wù)

一、填空：

1、信用社的會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。

2、基本憑證是記錄業(yè)務(wù)執(zhí)行和完成情況，明確經(jīng)濟責(zé)任的書面證明，是登記賬簿、核對賬務(wù)及事后考查的依據(jù)。

3、流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。

4、有價單證要貫徹“賬證分管”的原則，由會計部門管賬，出納部門管證，相互制約，相互核對。

5、一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月。

6、除國務(wù)院決定外，任何單位和個人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。

7、貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收。

8、信用社系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計的期限原則上離任前 2年，重大問題可以追溯。

9、固定資產(chǎn)是指使用期限超過 一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

10、財產(chǎn)管理主要是指對 固定資產(chǎn) 和低值易耗品的管理。

11、其他類資產(chǎn)包括現(xiàn)金資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。

12、借貸記帳法是以 會計科目 為記帳主體。

13、會計檔案保管期限分為 永久保管 和定期保管兩種。

14、一切帳簿必須根據(jù) 憑證 記載。

15、會計核算以 人民幣 為記帳本位幣。

16、從事會計工作的人員，必須取得 會計從業(yè)資格證 書。

17、金融機構(gòu)財務(wù)狀況主要包括 資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益 三要素。

18、銀行匯票金額起點為 500 元。

19、票據(jù)是指 匯票、本票和 支票。

20、票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用的原則，具有 真實的交易關(guān)系和 債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

21、農(nóng)村信用社的日計表反映當(dāng)日全部業(yè)務(wù)活動，其當(dāng)日 發(fā)生額和 余額根據(jù)總帳各科目當(dāng)日 發(fā)生額、余額填記，借貸方發(fā)生額和余額的合計數(shù)必須 各自平衡。

22、重要空白憑證的管理要貫徹證印分管、證押分管 的原則，實行專人負責(zé)，入庫保管，填錯作廢時，應(yīng)加蓋作廢戳記，作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件。

23、信用社網(wǎng)點所有沖帳、調(diào)帳憑證必須經(jīng)會計主管審查蓋章后辦理，并將錯帳的 日期、情況、金額 及沖帳、調(diào)帳的日期進行登記。

24、農(nóng)村信用社稽核檢查程序包括檢查準(zhǔn)備、檢查實施、檢查報告、檢查處理、立卷建檔五個階段。

25、稽核查過程中，發(fā)現(xiàn)被稽核單位及其工作人員的違法行為已構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑，應(yīng)向派出單位報告。

26、稽核檢查過程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時，稽核組可以請示派出單位，采取封存賬冊、證據(jù)資料及金庫等臨時措施。

27、對領(lǐng)導(dǎo)干部進行離任稽核，應(yīng)在離任前由人事部門提出建議，出具《離任稽核建議書》，報經(jīng)理事長簽批后，轉(zhuǎn)稽核部門立項。

28、信用社是獨立的企業(yè)法人，實行獨立核算，自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負盈虧。

29、、電腦操作人員使用的個人密碼，要嚴格保密，定期更換，防止失密。

30、查閱會計檔案時，信用社應(yīng)專人在場陪同，代辦查閱，不得交給

查閱人放任不管。

31、縣聯(lián)社會計主管交接由聯(lián)社分管主任負責(zé)監(jiān)交；信用社內(nèi)勤主任或會計主管交接由主任會同管轄聯(lián)社會計主管或指定人員負責(zé)交接；會計員交接由內(nèi)勤主任或會計主管 負責(zé)監(jiān)交。

32、任何單位和個人不得將公款以個人名義轉(zhuǎn)為儲蓄存款。

33、會計要素是會計對象內(nèi)容的構(gòu)成部分，是會計核算的概括分類。

34、按資金性質(zhì)表內(nèi)科目分為資產(chǎn)類、負債類、資產(chǎn)負債共同社類、所有者權(quán)益類和損益類。

35、借貸記帳法就是以資產(chǎn)總額等于負債加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù)；以會計科目為主題；以借、貸為記帳符號；以有借必有貸、借貸必相等為記帳規(guī)則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結(jié)果的一種復(fù)式記帳方法。

36、信用社的會計檢查主要包括三個方面，既帳務(wù)檢查、業(yè)務(wù)檢查、財物檢查。

37、會計分析方法一般有三種，既比較分析法、因素分析法、結(jié)構(gòu)分析法。

38、信用社籌集的資本金，按其投資主體可分為信用社資本金、其他法人資本金、個人資本金。如有國家，外商投資的可增設(shè)國家資本金、外商資本金。

39、信用社核算所有者權(quán)益的會計科目有：實收資本、股本金、資本公積、盈余公積、本年利潤和利潤分配六個。

40、未分配利潤是指留于以后分配的利潤或待分配利潤。“未分配利潤”帳戶借方余額為未彌補的虧損，貸方余額為未分配的利潤。

41、盈余公積金是指按照國家有關(guān)規(guī)定從利潤中提取的公共積累資金，包括法定盈余公積和公益金。

42、信用社經(jīng)營成本是指信用社在籌集和運用資金以及收回資金過程中而支付的利息和與經(jīng)營有直接聯(lián)系的各項費用。

43、信用社的貸款按期限可劃分為短期貸款，中期貸款，長期貸款。

44、信用社的貸款方式劃分為信用貸款，擔(dān)保貸款。

45、銀行存款帳戶按資金來源性質(zhì)，資本管理要求可分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。按結(jié)算方式可分為支票結(jié)算戶和存折結(jié)算戶。

46、重要空白憑證一律納入表外科目核算，設(shè)立“重要空白憑證登記簿”，按憑證種類立戶，以假定價格（每本或每份一元）記帳。并登記憑證起訖號碼。

47、農(nóng)村信用社的會計核算單位，分為獨立核算單位和非獨立核算單位。農(nóng)村信用社為獨立核算單位，其所屬的信用分社、儲蓄所、服務(wù)點、信用站等信用網(wǎng)點均為非獨立核算單位。非獨立核算單位采取向獨立核算的信用社報帳或由信用社并表的辦法。獨立核算的信用社要設(shè)置會計部門，配備專職會計人員，負責(zé)本社的會計核算和會計管理工作。

48、目前農(nóng)村信用社所面臨的風(fēng)險，主要有信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、搶劫詐騙風(fēng)險、內(nèi)部管理風(fēng)險等。

49、會計內(nèi)部控制的原則：規(guī)范化原則、授權(quán)分責(zé)原則、監(jiān)督制約原則、帳務(wù)核對原則、安全謹慎原則。

50、在會計基本制度中，會計的內(nèi)控要求是建立崗位責(zé)任制度、授權(quán)控制制度和職務(wù)分離制度。

51、在支付結(jié)算控制方面，必須加強法制觀念，嚴格操作規(guī)程，防止和糾正違章操作，業(yè)務(wù)處理杜絕一手清，健全內(nèi)部制約機制，堅持定期或不定期的內(nèi)外對帳，保證安全快速地辦理每一筆支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

52、財務(wù)管理控制，主要從資本金的管理、負債管理的控制、資產(chǎn)管理的控制、財務(wù)收入和財務(wù)支出的控制、營業(yè)稅金和所得稅的控制等五個方面進行。

53、會計基本核算方法包括：會計科目、記帳方法、會計憑證、帳務(wù)組織、和會計報表等。

54、在稽核中發(fā)現(xiàn)較為嚴重的問題，稽核人員必須寫出書面報告，逐級上報。發(fā)現(xiàn)2000以上的經(jīng)濟案件應(yīng)及時逐級上報省聯(lián)社。

55、各級稽核部門和稽核人員應(yīng)根據(jù)具體情況，采取以下工作方法：序時稽核、不定期稽核、全面稽核、專項稽核，逐步建立起事后、事中、事前的全面稽核制度。

56、現(xiàn)場稽核檢查現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證時，應(yīng)會同有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、主管人員和管庫人員一起進行，并遵守有關(guān)規(guī)章制度。

57、項目組長根據(jù)稽核過程中編寫的工作底稿，審核匯總形成稽核事實確認書。

58、信用社的固定資產(chǎn)凈值與在建工程之和占所有者權(quán)益（不含為分配利潤）比例最高不得超過50%。

59、對于當(dāng)月使用的固定資產(chǎn)，從投入使用月份的次月起計提折舊。60、信用社應(yīng)按分類折舊法計提固定資產(chǎn)折舊。61、信用社不得以融資租賃的方式租出固定資產(chǎn)。

62、低值易耗品采用分期攤?cè)氤杀镜?，攤銷期限最長不得超過2年。63、固定資產(chǎn)凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的3%-5%確定。64、已估價單獨入帳的土地不計提固定資產(chǎn)折舊。65、對已經(jīng)逾期的貸款要及時發(fā)出逾期貸款催收通知書。

66、抵債資產(chǎn)是指借款人不能按約歸還貸款，以借款人或擔(dān)保人的資產(chǎn)抵償所欠信用社貸款本息而形成的待處理資產(chǎn)。

67、當(dāng)日發(fā)生的差錯，日期和金額寫錯時，應(yīng)采用劃線更正法，并由記帳員在紅線左端蓋章證明。隔日或以后發(fā)現(xiàn)的錯誤，應(yīng)采用紅藍字沖正傳票更正法更正。

68、信用社將多余資金調(diào)劑給其他信用社時，要與調(diào)入資金信用社簽訂調(diào)劑資金合同，詳細規(guī)定調(diào)劑金額、期限、利率等。

69、農(nóng)村信用社準(zhǔn)備金存款的繳存范圍包括：（1）活期存款；（2）財政性存款；（3）定期存款（4）活期儲蓄存款；（5）定期儲蓄存款；（6）保值定期儲蓄存款；（7）委托及代理負債業(yè)務(wù)（減：委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)）。

70、匯票分為商業(yè)匯票和銀行匯票。

71、票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票、銀行匯票和用于支取現(xiàn)金的支票不得轉(zhuǎn)讓。

72、票據(jù)上的簽章為簽名、蓋章或簽名加蓋章。

73、承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

74、未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)票據(jù)無效，未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證銀行不予受理。75、農(nóng)村信用社實行理事會領(lǐng)導(dǎo)下的主任負責(zé)制。

76、農(nóng)村信用社的“三會”是指股東大會、理事會、監(jiān)事會。77、儲蓄機構(gòu)不代任何單位和個人擅自查詢、凍結(jié)或扣劃儲戶的存款，國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

78、某信用社工資總額為10000元，則該社按要求應(yīng)計提職工福利費 1400 元；職工教育經(jīng)費 150 元；工會經(jīng)費200 元；勞動保險金2000元；失業(yè)保險金200元；住房公積金1000元。

79、某鄉(xiāng)級信用社利息收入為10萬元，則該社按要求應(yīng)計提營

業(yè)稅金3000元；教育附加90元；城市建設(shè)維護稅30元；若該社為城鎮(zhèn)則應(yīng)計提城建附加150元。

80、某社的各項抵押貸款額為300萬元，各項質(zhì)押貸款額為200萬元，該社的抵押物金額、質(zhì)押物金額不得低于500萬元；250萬元。81、營業(yè)稅按貸款利息收入的一定比例交納；教育附加按計提營業(yè)稅額的一定比例交納。

82、會計要素包括：資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用、利潤。

83、會計核算的基本前提包括會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量。

84、帳務(wù)組織包括明細核算和綜合核算。85、明細核算包括：分戶帳、登記簿、余額表。86、綜合核算包括：科目日結(jié)單、總帳、日計表。87、帳務(wù)核對分為每日核對和定期核對。

88、帳簿必須根據(jù)傳票記載，做到數(shù)字準(zhǔn)確，摘要簡明，字跡清晰。89、憑證和帳簿應(yīng)該用藍、黑墨水鋼筆填寫，紅墨水和紅色復(fù)寫紙、紅色圓珠筆只用于劃線和當(dāng)年錯帳沖正。

90、帳、表、憑證上書寫文字及金額，一般應(yīng)占全格的二分之一，因漏記使帳頁發(fā)生空格時，應(yīng)在空格的摘要欄內(nèi)用紅字注明“空格”字樣。

91、帳簿上的一切記載，不得涂改、挖補、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕。92、表外科目采用單試記載，發(fā)生記借方，銷減記貸方，余額在借方。93、會計核算必須經(jīng)過復(fù)核，實行錢帳分管，核算質(zhì)量要達到帳帳、帳款、帳據(jù)、帳實、帳表、內(nèi)外帳務(wù)六相符。

94、在處理業(yè)務(wù)和帳務(wù)時，現(xiàn)金收入先收款、后記帳；現(xiàn)金付出先記

帳、后付款。

95、業(yè)務(wù)公章：用于對外的重要單證，如存單、存折、收據(jù)等。結(jié)算專用章用于簽發(fā)結(jié)算憑證及有關(guān)查詢、查復(fù)書等。

96、密押、印章、憑證、帳表的管理，根據(jù)保密制度，指定專人保管、使用，密押、聯(lián)行專用章和業(yè)務(wù)公章、聯(lián)行印押必須分管，并建立交接登記制度。

97、機構(gòu)裁撤、合并、分設(shè)或會計主管人員和會計人員工作調(diào)動、離職時，必須辦清交接手續(xù)。

98、憑證必須按結(jié)帳日整理，按日或定期裝訂，定期裝訂最長不得超過10天，憑證裝訂的順序，先表內(nèi)科目，后表外科目，以統(tǒng)一的會計科目排列順序為準(zhǔn)。

99、憑證的裝訂每個科目下按現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)貸的順序排列。表外科目按收入、付出順序排列。

100、帳簿裝訂：總帳按月裝訂，各種帳、簿、卡按月、季或按年裝訂。裝訂成冊的帳簿，及時登記“會計檔案登記簿”入庫保管。

二、單項選擇：

1、農(nóng)村信用社必須向人民銀行繳存 B。A.管理費 B.存款準(zhǔn)備金 C.利潤 D.二級準(zhǔn)備金

2、資產(chǎn)管理不包括 D。

A.準(zhǔn)備金管理 B.貸款管理 C.證券投資管理 D.資本管理

3、應(yīng)收未收利息在 A 個月以上的，要在表外列帳。A.3 B.6 C.9 D.12

4、不能全部計入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后內(nèi)分期攤銷的各項費用是指 A。A.遞延資產(chǎn) B.無形資產(chǎn) C.固定資產(chǎn) D.流動資產(chǎn)半年

5、留于以后分配的利潤或待分配的利潤叫 D。A.實收資本 B.贏余公積 C.資本公積 D.未分配利潤

6、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過 D。A.4個月 B.一年 C.3個月 D.6個月

7、下列資金中，存款人不能申請開立專用存款帳戶的是 B。

A.基本建設(shè)的資金 B.日常開支 C.更新改造的資金

D.特定用途，需要專戶管理的資金

8、農(nóng)村信用社的儲蓄所是 B。A.法人機構(gòu) B.非法人機構(gòu) C.獨立核算機構(gòu) D.綜合機構(gòu)

9、可以作為抵押的財產(chǎn)有 B。A.耕地

B.抵押人所有的房屋 C.宅基地 D.自留地

10、存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過哪個帳戶支取 A.一般存款帳戶 B.臨時存款帳戶 C.專用存款帳戶 D.基本存款帳戶

11、農(nóng)村信用社的股金經(jīng)本社 D 同意后，可以退股。A.內(nèi)勤副主任 B.主管會計 C.理事長 D.理事會

12、短期貸款展期期限累計不得超過 D。

D。

A.原貸款期限的一半 B.半年 C.一年 D.原貸款期限

13、農(nóng)村信用社對最大十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的 A。A.1.5倍 B.2倍 C.2.5倍 D.3倍

14、信用社的呆帳準(zhǔn)備金，按年末風(fēng)險資產(chǎn)余額的 A。A.1%差額提取 B.1.5%差額提取 C.2%差額提取 D.3%差額提取

15、對最大一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額 的 A。A.40% B.50% C.30% D.20%

16、下列支出不能計入金融企業(yè)成本的是 C。A.職工福利費 B.呆帳準(zhǔn)備金 C.支付的罰款 D.訴訟費

17、信用社會計憑證定期裝訂最長不得超過幾天 B。Ａ.5 Ｂ.10 Ｃ.1

5Ｄ.7

18、信用社內(nèi)部調(diào)閱須經(jīng) B 批準(zhǔn)方可調(diào)閱。Ａ.主任

Ｂ.會計主管

Ｃ.檔案管理員，Ｄ.聯(lián)社會計科長

19、公檢司法和有關(guān)單位必須持有縣級以上主管部門正式公函，經(jīng) A 批準(zhǔn)方可查閱。Ａ.主任 Ｂ.會計主管

Ｃ.檔案管理員

Ｄ.聯(lián)社會計科長

20、低值易耗品采用分期攤成本的方法，攤銷期限最長不得超過 B 年。Ａ.1 Ｂ.２

Ｃ.３

Ｄ.５

21、信用固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓、清理、報廢和盤虧、毀損的凈損失應(yīng)計入 B。Ａ.營業(yè)外收入

Ｂ.其他營業(yè)支出

Ｃ.營業(yè)外支出

Ｄ.營業(yè)費用

22、無形資產(chǎn)受益期限難以預(yù)計的，應(yīng)按不短于 C 年的期限推銷。Ａ.二

Ｂ.五

Ｃ.十

Ｄ.十五

23、信用社轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)取得的凈收入，除國家另有規(guī)定外，計入 A。

Ａ.其他營業(yè)收入

Ｂ.營業(yè)外收入

Ｃ.營業(yè)收入

Ｄ.投資收益

24、信用社發(fā)生的出納短款，按規(guī)定的權(quán)限審批后，分別應(yīng)計入 A。Ａ.營業(yè)外支出

Ｂ.營業(yè)費用

Ｃ.其他營業(yè)支出

Ｄ.投資收益

25、信用社從事經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)取得收入，按規(guī)定計入當(dāng)期損益，列 A。Ａ.營業(yè)外收入

Ｂ.其他營業(yè)收入

Ｃ.投資收益

Ｄ.營業(yè)收入

26、信用社取得的抵債資產(chǎn)在變現(xiàn)前所發(fā)生與之相關(guān)的收入支出，分別計入 A。Ａ.營業(yè)外收支

Ｂ.投資收益

Ｃ.其他營業(yè)收支

Ｄ.營業(yè)收入或費用

27、收入已核銷的壞帳損失，應(yīng)列入當(dāng)期 A。Ａ.營業(yè)外收入

Ｂ.其他營業(yè)收入

Ｃ.投資收益

Ｄ.利息收入

28、收回已核銷貸款呆賬，應(yīng) B。Ａ.沖減其他營業(yè)支出

Ｂ.增加呆賬準(zhǔn)備金

Ｃ.增加營業(yè)外收入

Ｄ.沖減營業(yè)外支出

29、信用社發(fā)生虧損，可以在 C 年內(nèi)延續(xù)彌補，此扣不足彌補的，用稅扣利潤彌補。Ａ.二

Ｂ.三

Ｃ.五

Ｄ.十年

30、清算過程中，下列 D 優(yōu)先從現(xiàn)有財產(chǎn)中支付 Ａ.職工工資、勞動保險費

Ｂ.國家稅金

Ｃ.債務(wù)

Ｄ.清算費用

三、簡答：

1、《擔(dān)保法》中規(guī)定不得為保證人有哪些？

答：國家機關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體以及企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門。

2、哪些權(quán)利可以質(zhì)押？

答：下列權(quán)利可以質(zhì)押：（1）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；（２）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（３）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；（４）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

3、對貸款展期有什么規(guī)定？

答：根據(jù)《貸款通則》規(guī)定，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過３年。

4、會計檢查的方式一般有哪些？

答：全面檢查和專題檢查，定期檢查和不定期檢查，現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查等方法。

5、固定資產(chǎn)的折舊年限如何掌握？

答：（１）房屋、建筑物為２０年；（2）機器、機械及其他設(shè)備為１０年；（３）電子設(shè)備、運輸工具、器具、家具等為５年。

6、代辦儲蓄手續(xù)費的計提比例及主要用途是什么？

答：按代辦儲蓄存款年平均余額的千分之八之內(nèi)控制使用，主要用于：

支付代辦儲蓄勞務(wù)費、對代辦人員的表彰、獎勵以及按規(guī)定支付的其他費用。

7、信用社會計核算必須達到的“六無”“六相符”是什么？ 答：“六無”是指帳務(wù)無積壓、結(jié)算無事故、計息無差錯、計帳無串戶、存款無透支、報表無虛假，“六相符”是指帳帳、帳款、帳據(jù)、帳實、帳表、內(nèi)外帳全部相符。

8、銀行支付結(jié)算原則是什么？

答：銀行支付結(jié)算原則是（1）恪守信用，履約付款（2）誰的錢進誰的帳，由誰支配（3）銀行不墊款。

9、憑證傳遞必須應(yīng)注意什么？

答：必須做到準(zhǔn)確及時、手續(xù)嚴密、辦妥交接、先外后內(nèi)、先急后緩。除另有規(guī)定外，憑證一律由信用社內(nèi)部人員傳遞。

10、信用社會計憑證應(yīng)按什么順序裝訂？

答：先表內(nèi)后表外，以統(tǒng)一會計科目順序為準(zhǔn)；表內(nèi)科目按現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)貸順序排列；表外科目按收入、付出順序排列；科目日結(jié)單訂在各科目憑證的前面，銷號單附憑證最后。

11、信用社會計主管辦理交接時，交接清單內(nèi)容包括哪些內(nèi)容？ 答：一是交接日總賬各科目余額表；二是會計檔案移交表；三是移交清單列明應(yīng)當(dāng)移交的會計部門保管的印章、密押（機）、規(guī)章制度、檔案文件、資料及應(yīng)移交的其他物件等；四是交接工作書面說明

12、抵債資產(chǎn)價值確認原則是什么？

答：一是借貸雙方協(xié)商議定；二是借貸雙方共同認可的權(quán)威部門評估確認；三是法院裁決確定。

13、信用社繳納所得稅后的利潤，除國家另有規(guī)定外，應(yīng)按什么順序分配？

答：（1）彌補以前虧損；（2）提取盈余公積金；（3）提取公益金；（4）向社員分配利潤。

14、信用社會計工作的主要任務(wù)是什么？

答：主要任務(wù)是真實、準(zhǔn)確、及時、完整的對信用社的業(yè)務(wù)及財務(wù)活動進行核算、反映、管理和監(jiān)督，并向本社社員、監(jiān)督部門提供會計信息。

15、會計人員的職責(zé)有哪幾條？ 答：會計的職責(zé)主要有四條：

（1）遵守國家法律，貫徹、執(zhí)行會計法規(guī)和信用社會計基本制度。（2）依據(jù)會計基本制度認真組織會計核算，努力完成本職工作。（3）遵循經(jīng)濟核算原則，加強財務(wù)管理，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益。

（4）講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，文明服務(wù)，秉公守法，廉潔奉公。

16、什么是表外科目？

答：表外科目是用以反映未涉及資金的實際增減變化，而又承擔(dān)一定經(jīng)濟責(zé)任的重要會計事項，不列入資產(chǎn)負債表的平衡關(guān)系中的科目。

17、什么是會計憑證？

答：會計憑證是記錄業(yè)務(wù)執(zhí)行和完成情況，明確經(jīng)濟責(zé)任的書面證明，是登記帳簿、核對帳務(wù)及查考的依據(jù)。

18、信用社會計憑證的基本要素是什么？

答：（1）年、月、日（以特定憑證代替記帳憑證時，必須注明記帳日期）；

（2）收付款單位（人）的戶名和帳號；

（3）收付款單位（人）開戶行（社）的名稱和社（行）號；

（4）人民幣符號和大小寫金額；（5）款項來源、用途、摘要和附件張數(shù)；（6）會計分錄和憑證編號；

（7）按規(guī)定預(yù)留的客戶印鑒或客戶支付密碼；（8）信用社及有關(guān)人員印章。

19、信用社會計分析的主要內(nèi)容是什么？ 答：會計分析的主要內(nèi)容有10個方面，具體是：（1）資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)及 其變化情況；（2）收入、成本、費用變動情況；（3）損益的構(gòu)成及 應(yīng)收、應(yīng)付變動情況；（4）內(nèi)部資金占用情況。

20、什么是資產(chǎn)？資產(chǎn)包括那些內(nèi)容？

答：資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的能以貨幣計量并能為企業(yè)提供經(jīng)濟效益的經(jīng)濟資源。

資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。

21、什么是所有者權(quán)益？信用社所有者權(quán)益包括那些內(nèi)容？ 答：所有者權(quán)益亦稱投資人權(quán)益。是指企業(yè)投資者對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。所謂企業(yè)凈資產(chǎn)，就是企業(yè)的全部資產(chǎn)減去全部負債后的凈額。

信用社所有者權(quán)益包括實收資本、股本金、資本公積、贏余公積、未分配利潤等。

22、什么是利潤？信用社利潤是怎樣構(gòu)成的？

答：利潤是指企業(yè)在一定期間的 經(jīng)營成果。分別反映為贏利或虧損。信用社的利潤總額 由營業(yè)利潤、投資收益、營業(yè)外收支凈額，以前損益調(diào)整等部分構(gòu)成。

23、信用社哪些開支不能計入成本？

答：（1）購置和建造固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出。（2）對外投資支出及分配給投資者的利潤，包括支付的優(yōu)先股股利和普通股股利。

（3）被沒收的財務(wù)、支出的滯納金、罰款、罰息、違約金以及贊助、捐助支出。

（4）國家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種費用。（5）國家規(guī)定不能在成本中列支的其他支出。

24、什么是權(quán)責(zé)發(fā)生制？

答：指凡是當(dāng)期已經(jīng)實現(xiàn)得收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)擔(dān)負的費用，不論款項是否收付，都應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費用處理；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費用，即使款項已經(jīng)在當(dāng)期收付，都不應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費用。

25、會計核算的基本原則有哪些？

答：《企業(yè)會計準(zhǔn)則》明確規(guī)定了我國會計核算一般原則共十二條，既：客觀性原則、相關(guān)性原則、可比性原則、一貫性原則、及時性原則、明晰性原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比性原則、謹慎性原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、重要性原則。

26、什么是遞延資產(chǎn)？包括哪些內(nèi)容？

答：遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后內(nèi)分期攤銷的各項費用。包括開辦費、金融債券發(fā)行費用、固定資產(chǎn)大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出及攤銷期限在一年以上的其他待攤費用。

27、計提固定資產(chǎn)折舊的規(guī)定是什么？

答：信用社投入使用的固定資產(chǎn)，從投入使用的次月起計提折舊；停

止使用的固定資產(chǎn)，從停止使用月份的次月起停止計提折舊。

28、計提折舊的方法有哪些？ 答：（1）平均年限法；

（2）工作量法；

（3）雙倍余額遞減法；

（4）年數(shù)綜合法。

29、票據(jù)上的那些內(nèi)容不得更改？

答：票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，否則無效。30、《票據(jù)法》規(guī)定的付款日期有那幾種？

答：（1）見票即付，（2）見票后定期付款，（3）出票后定期付款，（4）定日付款

四、計算：

1、某戶2004年2月1日存入5000元，存期一年，利率為 1.98%，2005年2月1日支取，應(yīng)付利息是多少？儲戶應(yīng)得多少利息？ 答：應(yīng)付利息=5000（元）×1（年）×1.98%＝99（元）

利息稅=99×20%=19.8（元）

儲戶應(yīng)得=99－19.8＝79.2（元）

2、某農(nóng)戶2004年5月6日貸款50000元，期限6個月，利率為6.6‰，2004年11月6日到期歸還，應(yīng)收利息是多少？

答：應(yīng)收利息＝50000（元）×184（天）×0.00022＝2024（元）

第五篇：信貸人員考試參考答案

鄭州市農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理理論知識測試參考答案

一、單項選擇題（本大題共30小題，每小題1分，共30分）在每小題列出的四個備選中，只有一個是符合題目要求的，請將其代碼寫在指定括號內(nèi)。錯選、多選或未選均不得分。

1、在下列的貨幣政策工具中可以較好地影響信貸結(jié)構(gòu)的是（A）。A、再貼現(xiàn)

B、存款準(zhǔn)備金率 C、再貸款

D、公開市場業(yè)務(wù)

2、關(guān)于通貨膨脹對于債權(quán)人和債務(wù)人的影響，正確的說法是（D）。A、對債權(quán)人和債務(wù)人都不利

B、對債權(quán)人和債務(wù)人都有利

C、有利于債權(quán)人、不利于債務(wù)人

D、有利于債務(wù)人、不利于債權(quán)人

3、某企業(yè)資產(chǎn)總額為100萬元，負債為20萬元，在以銀行存款30萬元購進材料，并以銀行存款10萬元償還借款后，資產(chǎn)總額為（B）。

A、60萬元

B、90萬元

C、50萬元

D、40萬元

4、某客戶持有面值為100萬元的商業(yè)票據(jù)，距離到期期限還有30天，因資金問題，到銀行進行票據(jù)貼現(xiàn)，銀行的商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率為6%，則該客戶的貼現(xiàn)額為（B）。

A、905，000元

B、995，000元

C、995，068元

D、940，000元

5、實行貸款五級分類，計提貸款損失準(zhǔn)備的比例為關(guān)注貸款2%、次級貸款（C）、可疑貸款50%、損失貸款100%。

A、10%

B、20%

C、25%

D、30%

6、不能按期歸還貸款的客戶在貸款到期之日前提出貸款展期申請，長期貸款展期最長不得超過（D）。

A、原貸款期限

B、原貸款期限的一半

C、一年

D、三年

7、企業(yè)財務(wù)報表不包括（D）。

A、資產(chǎn)負債表

B、利潤表

C、現(xiàn)金流量表

D、盈虧平衡表

8、下列關(guān)于抵押權(quán)的表述錯誤的是（C）。A、抵押權(quán)是一種從權(quán)利

B、抵押人可以是債務(wù)人也可以是第三人

C、抵押權(quán)是基于債務(wù)人轉(zhuǎn)移給債權(quán)人占有的特定財產(chǎn)而產(chǎn)生的權(quán)利 D、債務(wù)人不履行到期債務(wù)，債權(quán)人有權(quán)就抵押財產(chǎn)優(yōu)先受償

9、李五買房貸款30萬元，通過等額本金還款法支付，貸款期限為20年，利率是6%，他每月償還本金部分的金額為（B）。

A、1000

B、1250

C、1500

D、2250

10、見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起（B）內(nèi)向付款人提示承兌。A、10天

B、一個月

C、兩個月

D、三個月

11、某只股票今天上漲的概率是34%，下跌的概率是40%，那么該月股票今天不會上漲的概率是（D）。

A、26%

B、34%

C、60%

D、66%

12、根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，下列單位可以作為保證人的是（D）。A、國家機關(guān)

B、企業(yè)法人的職能部門

C、某公立學(xué)校

D、有法人書面授權(quán)的企業(yè)法人分支機構(gòu)

13、按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的規(guī)定，被貸審委員會兩次否決的貸款申請（C）內(nèi)不得提交審貸委員會審議。

A、一個月

B、三個月

C、半年

D、一年

14、凍結(jié)單位存款的期限不超過（C），逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動撤銷凍結(jié)。A、一個月

B、三個月

C、六個月

D、一年

15、助學(xué)貸款的申請人可能未滿十八周歲，如果他們直接與銀行訂立借款合同，合同屬于（B）。

A、無效合同

B、效力待定合同

C、有效合同

D、部分無效合同

16、下列屬于資本市場的有（B）。

A、同業(yè)拆借市場

B、股票市場

C、票據(jù)市場

D、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場

17、中央銀行若提高法定存款準(zhǔn)備金率，將（A）。

A、使商業(yè)銀行的信用能力下降

B、使商業(yè)銀行的信用能力上升 C、商業(yè)銀行沒有任何影響

D、使企業(yè)獲利

18、假如你是一線的生產(chǎn)員工，如果公司的產(chǎn)品銷售不暢，發(fā)不出工資，這時，公司要求每人都承擔(dān)一定的銷售任務(wù)，并在產(chǎn)品銷售額中提取一定比例作為員工的工資。你會（B）。A、狀告企業(yè)侵權(quán)

B、加強聯(lián)系，擴大銷售 C、看看再說

D、聯(lián)絡(luò)同事，一起抵制

說明：選擇B是一種積極的心態(tài)，說明更適合從事客戶經(jīng)理職業(yè)。

19、以下不屬于貨幣政策的“三大法寶”是（B）。A、再貼現(xiàn)

B、利率政策

C、存款準(zhǔn)備金

D、公開市場業(yè)務(wù)

20、契稅是以在中華人民共和國境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬為征稅對象，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種（A）。

A、財產(chǎn)稅

B、流轉(zhuǎn)稅

C、消費稅

D、增值稅

21、票據(jù)金額以中文大寫和小寫數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)（C）。A、以大寫為準(zhǔn)

B、以小寫為準(zhǔn) C、無效

D、向出票人詢問

22、某個學(xué)生上大學(xué)四年總共花了5萬元，如果他可以利用這段時間到以下單位工作，他上大學(xué)的的機會成本是（C）。

A、到甲公司工作可獲4.5萬元收入

B、到乙公司工作可獲7萬元收入 C、到丙公司工作可獲7.5萬元收入

D、到丁公司工作可獲5萬元收入

說明：機會成本是指為了得到某種東西而所要放棄另一些東西的最大價值，故選C。

23、同一債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保的，保證人(B)。

A、同物的擔(dān)保一同承擔(dān)同樣的責(zé)任

B、對物的擔(dān)保以外的債權(quán)承擔(dān)責(zé)任 C、不承擔(dān)責(zé)任

D、承擔(dān)的責(zé)任以物的保證責(zé)任為限

24、客戶經(jīng)理要在每筆信貸業(yè)務(wù)到期前的（C）日，打印《信貸業(yè)務(wù)到期通知書》，送達客戶并取得回執(zhí)。

A、10

B、15

C、20

D、30

25、不允許設(shè)定抵押權(quán)的是（B）。

A、機器設(shè)備

B、國有土地所有權(quán)

C、存貨

D、房產(chǎn)

26、發(fā)放貸款用于收回借款人所欠利息的，視情節(jié)輕重給予審批主責(zé)任人（B）以上的紀律處分。A、警告

B、記過

C、記大過

D、撤職

27、抵押人不履行合同時，抵押權(quán)人有權(quán)（A）。

A、變現(xiàn)抵押物優(yōu)先受償

B、占有并使用抵押物 C、沒收抵押物

D、退還抵押物

28、經(jīng)鄭州市農(nóng)信辦授信業(yè)務(wù)咨詢小組審議通過，出具的《貸款咨詢意見書》，原則上（B）天內(nèi)有效。

A、30天

B、60天

C、90天

D、180天

29、應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記機構(gòu)是（B）。

A、工商行政管理部門

B、中國人民銀行 C、證券登記結(jié)算機構(gòu)

D、房地產(chǎn)管理部門

30、人的心情總會發(fā)生變化，當(dāng)你的心情不好時，你一般會（D）。A、進行體育運動

B、找個沒人的地方大喊 C、睡一會兒

D、找人聊天

說明：心情不好時找人聊天說明此人善于溝通，而善于溝通的人更適合作客戶經(jīng)理。

二、多項選擇題（本大題共15小題，每小題2分，共30分）在每小題列出的五個備選中，至少有兩個是符合題目要求的，請將其代碼寫在指定括號內(nèi)。錯選、多選、少選或未選均不得分。

1、以下屬于可疑類貸款特征的是(AB)。A、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài) B、貸款項目如基建項目處于停緩狀態(tài) C、借款人已嚴重資不抵債瀕臨倒閉

D、借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金

2、以下屬于巴塞爾協(xié)議的“三大支柱”的是(AC)。A、最低資本要求

B、上級部門的監(jiān)管 C、市場約束

D、綜合監(jiān)管

說明：新巴塞爾協(xié)議的“三大支柱”包括：最低資本要求，監(jiān)管部門（而非上級部門）的監(jiān)管檢查和市場約束。

3、在社團貸款中，屬于代理社職責(zé)的是(BD)。A、負責(zé)組織召開社團會議

B、負責(zé)社團貸款貸后管理，并及時向社團成員通報 C、負責(zé)社團貸款實施的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作

D、建立社團貸款臺賬，對貸款發(fā)放及收回進行登記

4、在貸款業(yè)務(wù)流程中，銀行需要審核的內(nèi)容通常有(ABCD)。A、擔(dān)保的質(zhì)量和法律效力 B、評估借款人的信用等級 C、借款人的歷史還款記錄

D、發(fā)放公司貸款時，要預(yù)測借款人的現(xiàn)金流量 E、借款人的家庭婚姻狀況

5、票據(jù)行為包括

(ABCD)。

A、出票

B、背書

C、承兌

D、保證

6、質(zhì)押分為(BC)。

A、不動產(chǎn)質(zhì)押

B、動產(chǎn)質(zhì)押 C、權(quán)利質(zhì)押

D、一般保證

7、發(fā)放自然人貸款的限制性條款有(ABDE)。A、不得向有事實逃廢金融債務(wù)的自然人發(fā)放貸款 B、不得發(fā)放冒名貸款

C、不得向有不良信用的自然人發(fā)放貸款 D、不得超過授信額度發(fā)放貸款

E、不得向已核銷貸款、有事實不良信用的企業(yè)的法定代表人、配偶發(fā)放貸款

8、關(guān)于貸款展期的正確描述是(AD)。A、每筆貸款只能展期一次 B、每筆貸款最多只能展期兩次 C、展期期間利率為原貸款利率

D、中長期貸款展期期限不超過原貸款期限的一半且不超過3年

9、對抵押物品的確認一般要堅持以下標(biāo)準(zhǔn)（BD）。A、預(yù)期性

B、穩(wěn)定性 C、易于增值

D、易于轉(zhuǎn)讓

10、下列那種情況不得辦理貼現(xiàn)（ABCD）。

A、匯票金額、期限等不符合規(guī)定

B、銀行承兌匯票的背書不連續(xù) C、銀行承兌匯票的要素不全

D、內(nèi)容涂改

11、客戶未按信貸合同的有關(guān)約定履行義務(wù)，信用社可采取以下哪些措施（ABCD）。A、按合同約定和有關(guān)規(guī)定計收利息

B、停止提供新貸款 C、提前收回部分或全部貸款

D、依法起訴

12、單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則（ABD）。A、恪守信用，履約付款

B、誰的錢進誰的帳，由誰支配 C、銀行只臨時墊款

D、銀行不墊款

13、實行緊縮性財政政策所引發(fā)的后果有（ABD）。A、財政收入增加

B、財政支出減少

C、通貨膨脹 D、物價下跌

E、就業(yè)率上升 說明：緊縮性財政政策是指通過增加財政收入或減少財政支出以抑制社會總需求增長的政策。由于增收減支的結(jié)果集中表現(xiàn)為財政結(jié)余，因此，緊縮性財政政策也稱盈余性財政政策。由于緊縮性財政政策是基于經(jīng)濟上存在通貨膨脹現(xiàn)象制定的。因此，理論上將會導(dǎo)致貨幣發(fā)行量減少，銀行利率上升，股市下跌，房地產(chǎn)及金融性質(zhì)的投資減少，最后是市場產(chǎn)品價格普遍出現(xiàn)緊縮。

14、以下（ABDE）屬于中國銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》明確的盡職調(diào)查內(nèi)容。A、借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況 B、借款人所在行業(yè)狀況

C、借款人所在城市或社區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況

D、借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況

E、還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等

15、以下屬于票據(jù)的主要特征的是（ABD）

A、文義性

B、要式性

C、客觀性

D、無因性

三、判斷題（本大題共10小題，每小題1分，共10分）每小題只有兩種答案，對或者錯，正確的寫T，錯誤的寫F，請將其代碼寫在指定括號內(nèi)，錯判或者未判均不得分。

1、票據(jù)付款人故意壓票，拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額萬分之五的罰款。（F）

2、企業(yè)所得稅實行累進稅率，我國現(xiàn)行企業(yè)所得稅基本稅率為25%。（F）

3、大額支付系統(tǒng)來帳業(yè)務(wù)統(tǒng)一使用中國人民銀行印制的支付系統(tǒng)專用憑證。（T）

4、河南省農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)實行“統(tǒng)一管理、分級負責(zé)、當(dāng)日結(jié)平、信用社不墊款”的原則。（F）

5、農(nóng)村信用社統(tǒng)一授信管理必須做到先用信、后授信，遵循主體統(tǒng)一、區(qū)別對待、動態(tài)調(diào)整、權(quán)限管理的原則。（F）

6、銀行信貸營銷的出發(fā)點和歸宿是客戶。（T）

7、設(shè)定房地產(chǎn)抵押權(quán)的土地使用權(quán)是以劃撥方式取得的，依法拍賣該房地產(chǎn)后，應(yīng)當(dāng)從拍賣所得的價款中繳納相當(dāng)于應(yīng)繳的土地使用權(quán)出讓金的款額后，抵押權(quán)人方可優(yōu)先受償。(T)

8、辦理貼現(xiàn)時，承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加3天的劃款日期。（T）

9、依據(jù)現(xiàn)行《鄭州市農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理暫行辦法》，對于一類聯(lián)社，在自身權(quán)限內(nèi)可以發(fā)放三年期以內(nèi)的（含）單一自然人客戶額度2000萬元以內(nèi)的土地、房產(chǎn)等不動產(chǎn)抵質(zhì)押貸款。(F)

10、在綜合信貸管理系統(tǒng)中，客戶經(jīng)理（管戶信貸員）按客戶類別進行客戶信息管理。個人客戶信息每季度更新一次，對公客戶信息每半年更新一次。(F)

四、簡答題（本大題共2小題，每小題5分，共10分）

1、《河南省農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理制實施辦法》（豫農(nóng)信【2008】28號）規(guī)定，客戶經(jīng)理的工作制度有哪些？

答：根據(jù)客《河南省農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理制實施辦法》（豫農(nóng)信【2008】28號）文件規(guī)定，客戶經(jīng)理的工作制度包括：

（1）授權(quán)分責(zé)制度?？蛻艚?jīng)理在各自的權(quán)限范圍內(nèi)開展工作,并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（2）工作日志制度?？蛻艚?jīng)理應(yīng)將每天的工作情況記入工作日志。（3）訪客報告制度。將探訪客戶情況填入訪客報告表，客戶發(fā)生重要情況變動要及時報告。（4）例會制度?？蛻艚?jīng)理管理部門定期組織客戶經(jīng)理召開工作例會，總結(jié)通報前期工作情況，交流市場動態(tài)，研討工作重點和工作方向，并形成會議紀要備案。

（5）信息反饋制度。對客戶提出的各種需求、意見和建議,客戶經(jīng)理要通過口頭或書面的形式及時反饋受理情況與處理結(jié)果。

（6）大型客戶立項制度。客戶經(jīng)理對拓展的大客戶要及時報主管主任批準(zhǔn)立項；需聯(lián)合營銷的大客戶，報上級主管部門。

評分標(biāo)準(zhǔn)：本題考試的重點的省聯(lián)社28號文件中關(guān)于客戶經(jīng)理工作制度的內(nèi)容，以上6條寫完整的得滿分；未寫完整的，每寫1條得1分；只寫出提綱而沒有具體說明，且寫完整以上6條的，最多得4分；未寫完整的，每少1條扣1分。

2、《關(guān)于規(guī)范授信業(yè)務(wù)咨詢小組工作流程的通知》（鄭農(nóng)信【2011】22號）規(guī)定，擔(dān)保企業(yè)需要提供的資料有哪些？ 答：根據(jù)《關(guān)于規(guī)范授信業(yè)務(wù)咨詢小組工作流程的通知》（鄭農(nóng)信【2011】22號）文件規(guī)定，擔(dān)保方需提供的資料有：（1）同意擔(dān)保申請書；

（2）年檢合格的營業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證；（3）人民銀行頒發(fā)并經(jīng)年審的貸款卡；（4）技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼證；

（5）人民銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢記錄（全部信息）；

（6）最近一期、最近兩年財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。有條件的，報表要經(jīng)具有法律效力的有關(guān)部門或會計（審計）事務(wù)所審計；（7）公司董事會或股東會議同意擔(dān)保的決議（股東簽名）；（8）有權(quán)部門批準(zhǔn)的公司章程（應(yīng)有工商檔案管理部門印章），公司章程對擔(dān)保業(yè)務(wù)有限制的，需提供董事會同意的決議或授權(quán)書；（9）貸款方認為需要提供的其他相關(guān)資料。

評分標(biāo)準(zhǔn)：本題考試的重點的市農(nóng)信辦22號文件中關(guān)于擔(dān)保方的資料，以上9條答出1條給0.5分，答完整的計滿分。如果將借款人資料（18條或20條）寫出，最多得2分；如果答案中出現(xiàn)“除借款人提供資料外，還需提供”字樣的，本題最多得2分。

五、實務(wù)題（20分）

我市一基層農(nóng)信社某客戶經(jīng)理新營銷一鋼材貿(mào)易公司，擬向該社借款3000萬元?，F(xiàn)將其基本情況摘要性描述如下：(一）借款單位基本情況

A有限公司，位于某市某路段，法定代表人高某，注冊資金2000萬元。該公司屬有限責(zé)任公司，主要經(jīng)營：板材、型材等。各項證照齊全，年審合規(guī)有效。其主要財務(wù)報表如附件。短期借款主要為向某商行借款。

（二）借款單位非財務(wù)狀況

該公司法人代表高某為本地人，市人大表，經(jīng)營鋼材近二十年，經(jīng)驗豐富，為人踏實，以穩(wěn)步發(fā)展為主，沒有因決策失誤引起過各種風(fēng)險和損失。

公司現(xiàn)有自備倉庫20000平方米，大型運輸車20輛，公務(wù)車10輛，起重設(shè)備齊全，擁有的卷板開平剪切生產(chǎn)線通過了武鋼集團質(zhì)量認證。

該公司被包鋼、武鋼、鞍鋼集團授予型材、無縫管河南總代理，大型建材重點銷售單位。主要供貸單位有：中國鋁業(yè)河南分公司、新鄉(xiāng)起重設(shè)備廠、河南礦山起重機有限公司、鋼材市場批發(fā)等。

該公司連年被銀行、工商、質(zhì)監(jiān)、稅務(wù)、經(jīng)貿(mào)委等授予“AAA”級信譽單位等。根據(jù)征信查詢狀況，該借款單位無欠息、欠貸等不良記錄情況。（三)借款用途和還款來源

因近期鋼材行情穩(wěn)定，客戶需求量大，該公司計劃大量存貨，購進一批鋼材，借款3000萬元主要用于購鋼材。還款主要靠鋼材銷售。

（四）擔(dān)保

此筆借款由某擔(dān)保公司擔(dān)保，該擔(dān)保公司注冊資金1億元，愿意提供擔(dān)保，并按信用社要求繳納保證金，具體情況略。財務(wù)報表略。

根據(jù)以上資料，請回答：

1、該公司期末資產(chǎn)負債率、流動比率分別為多少？（2分）答：資產(chǎn)負債率=負債總額÷資產(chǎn)總額×100％

=40648454.18÷125119408.38×100％

=32.49% 流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債×100％

=123305279.65÷40648454.18×100％

=303.35% 評分標(biāo)準(zhǔn)：寫出資產(chǎn)負債率和流動比率的公式（不論是否計算出結(jié)果）即得2分；只有結(jié)果沒有計算過程（公式），且結(jié)果正確的，計1分。

2、你認為是否可以向該公司發(fā)放貸款，請闡述你的理由。（7分）答：可以發(fā)放貸款，理由如下：

（1）借款人主體合格，該公司屬于有限責(zé)任公司，經(jīng)營正常，各項證照齊全、年審合格有效，主體合格。

（2）借款用途符合規(guī)定，該公司借款主要用于購進鋼材，借款用途真實，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信用社信貸政策，合法合規(guī)；

（3）財務(wù)狀況良好，該公司資產(chǎn)負債率較低，從流動比率和速動比率來看，資產(chǎn)流動性較強。從近兩年財務(wù)狀況來看，以上財務(wù)指標(biāo)比較穩(wěn)定，財務(wù)狀況良好；

（4）借款擔(dān)保有效，該公司借款由某擔(dān)保公司提供擔(dān)保，擔(dān)保公司注冊資金1億元，擔(dān)保意愿真實，并按信用社要求繳納保證金，擔(dān)保有效；

（5）第一還款來源有保證，該公司經(jīng)營活動正常，銷售收入和利潤水平保持穩(wěn)定，具有穩(wěn)定的上下游客戶群，還款來源有保證。

（6）經(jīng)營穩(wěn)定，公司法人代表經(jīng)驗豐富，為人踏實、發(fā)展穩(wěn)健，公司有自備倉庫和運輸車輛，且自成體系，經(jīng)營活動穩(wěn)定。

（7）信譽良好，無不良記錄。該公司連年被銀行等部門評為“AAA”級信譽單位，征信狀況良好，無逾期、欠息等不良記錄。

評分標(biāo)準(zhǔn)：以上要點中第4條（資產(chǎn)負債率低、流動性強、財務(wù)狀況良好等，答出1條得1分）為2分，其他要點答出1條給1分；只寫出結(jié)果（可以發(fā)放貸款），而無理由的，不給分。如答案為不同意發(fā)放貸款，且理由充分（如：鋼材市場風(fēng)險較大，倉庫、汽車等固定資產(chǎn)未納入報表反映，應(yīng)收賬款增加和銷售收入下降等），也可酌情給分，但最高得分不超過4分。

3、如果發(fā)放此筆貸款，你認為主要風(fēng)險點在哪里？（3分）答：如果發(fā)放此筆貸款，我認為主要風(fēng)險點在于以下幾個方面：（1）市場風(fēng)險。由于鋼材價格受市場變化等因素影響較大，且鋼鐵行業(yè)屬于產(chǎn)能過剩行業(yè)，國家限制性政策（如房地產(chǎn)調(diào)控政策）將對鋼材的交易量和市場價格產(chǎn)生較大影響，市場風(fēng)險相對較大。

（2）財務(wù)風(fēng)險。一是報表真實性的風(fēng)險，從報表來看，該公司倉庫、汽車等固定資產(chǎn)未納入報表反映，有理由懷疑該公司報表真實性風(fēng)險問題；二是銷售收入下降和應(yīng)收和預(yù)付賬款增加。從財務(wù)報表僕看，該公司銷售收入已現(xiàn)出下滑趨勢，且應(yīng)收和預(yù)付賬款同比增加較多，這些都需要信貸人員進行深入的研究分析。

（3）擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險。要防止擔(dān)保公司超能力擔(dān)保風(fēng)險，定期對擔(dān)保公司對外擔(dān)保情況進行全面掌握，防止擔(dān)保公司過度規(guī)模擴張導(dǎo)致超能力擔(dān)保風(fēng)險。（4）操作風(fēng)險。主要是信貸人員調(diào)查是否盡職、負責(zé)，是否嚴格落實了貸款面談面簽制度，企業(yè)股東會決議等法律材料是否真實等問題。

（5）經(jīng)營風(fēng)險。該公司為新營銷客戶，未在信用社開立賬戶，信用社未對期進地信用等級評定。

（6）監(jiān)管風(fēng)險。對部分縣級行社來講，單一客戶借款3000萬元已超其資本凈額的10%，存在監(jiān)管風(fēng)險。

評分標(biāo)準(zhǔn)：以上答案要點中第一條（市場風(fēng)險）為2分，其他要點答出1條給1分；如無第一條要點，最多計1分。

4、按照鄭州農(nóng)信現(xiàn)行信貸政策，本筆貸款最終審議（咨詢）權(quán)限在哪級？請簡述其工作流程。（5分）

答：根據(jù)鄭州農(nóng)信現(xiàn)行信貸政策和各縣級行社信貸權(quán)限管理規(guī)定【參見《關(guān)于調(diào)整縣級聯(lián)社授信業(yè)務(wù)咨詢權(quán)限的通知》（鄭農(nóng)信〔2011〕4號）文件】，本筆貸款（金額3000萬元）最終審議（咨詢）權(quán)限在市農(nóng)信辦貸管組。

按照《關(guān)于規(guī)范市農(nóng)信辦貸管組工作規(guī)則的通知》（鄭農(nóng)信〔2011〕22號）文件規(guī)定，報市農(nóng)信辦的貸款流程為：（1）材料審查。市農(nóng)信辦貸管辦對縣級行社上報授信業(yè)務(wù)資料（PDF格式）進行要件審查，對不符合標(biāo)準(zhǔn)的，要求呈報單位進行補充、完善

（2）法律審查。由法律人員對授信資料進行法律審查，提出針對性建議、預(yù)防和防控風(fēng)險的措施。

（3）實地調(diào)查。貸管辦提出現(xiàn)場調(diào)查意見，經(jīng)貸管組組長（或副組長）同意后，抽調(diào)人員對授信項目進行現(xiàn)場調(diào)查，出具現(xiàn)場調(diào)查報告和審查意見。（4）確定成員。貸管組在市農(nóng)信辦紀檢監(jiān)察部門的監(jiān)督下抽簽選定13名成員。（5）表決。表決成員對咨詢項目進行網(wǎng)上表決，簽署意見及理由。

（6）匯總意見。貸管辦匯總表決成員表決結(jié)果，同意票數(shù)未達到三分之二的不予通過。（7）副組長簽批。貸管組副組長按照授權(quán)對其權(quán)限內(nèi)的授信業(yè)務(wù)進行直接簽批。

（8）集體研究。超出副組長權(quán)限的，由市農(nóng)信辦主任辦公會集體研究并綜合打分，平均得分高于80分（含）的通過，低于80分的不予通過。

（9）批復(fù)。貸管辦根據(jù)貸管組副組長或組長簽署的意見，下發(fā)貸款咨詢意見。

（10）督促辦理。貸管辦對生效的貸管組決議督促相關(guān)單位及時辦理，嚴格按落實限制性條款。

（11）貸后監(jiān)測。貸管辦對審議通過的授信業(yè)務(wù)進行跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題及時向貸管組進行報告。

（12）監(jiān)督檢查。市農(nóng)信辦稽核部門對審議通過的授信業(yè)務(wù)至少每半年進行一次檢查，并將檢查結(jié)果報市農(nóng)信辦主任辦公會。

評分標(biāo)準(zhǔn)：回答出咨詢權(quán)限在市農(nóng)信辦（或市級農(nóng)信社）的計1分，流程中寫出以上12條內(nèi)容（或提綱）的，計4分。流程中只寫到報市農(nóng)信辦的，計1分。

5、按照鄭州市農(nóng)信辦提出的“以客戶為中心”的經(jīng)營理念。如果你是該客戶經(jīng)理，你認為可以在哪些方面為該公司提供服務(wù)？（3分）

答：如果我是客戶經(jīng)理，按照市農(nóng)信辦提出的“以客戶為中心”的經(jīng)營理念，結(jié)合該公司經(jīng)營情況，我認為可以在以下幾個方面為該公司提供服務(wù)：

（1）增強服務(wù)意識，提高辦事效率。作為客戶經(jīng)理，如貸款咨詢通過，應(yīng)提高服務(wù)意識，主動與該公司進行聯(lián)系，及時辦理貸款手續(xù)，縮短辦貸時間，提高辦貸效率。

（2）介紹推薦農(nóng)信社金融產(chǎn)品和服務(wù)，針對該公司資金周轉(zhuǎn)速度快，結(jié)算資金數(shù)額大的特點，一是可以向其推薦農(nóng)信社的結(jié)算服務(wù)和產(chǎn)品，如：金燕卡、金燕自助通等。二是可以為其提供簽發(fā)銀行承兌匯票的服務(wù)，既降低了企業(yè)的財務(wù)費用，又提高了客戶對農(nóng)信社的整體貢獻度。

（3）提供代理服務(wù)，包括為客戶提供上門收款、大額現(xiàn)金支取護送和代發(fā)工資等服務(wù)等。（4）積極開發(fā)客戶的潛在業(yè)務(wù)需求，針對客戶的金融需求及時上級部門和研發(fā)部門進行反映，以滿足客戶多元化的金融需求。

（5）對公司管理人員和財務(wù)人員進行金融知識和金融產(chǎn)品培訓(xùn)和輔導(dǎo)。

（6）收集市場信息，對鋼材市場供求狀況和國家有關(guān)政策進行研究，分析鋼材市場供求變化和趨勢，力所能及地為企業(yè)提供咨詢服務(wù)。

（7）財務(wù)規(guī)劃服務(wù)。一是對公司現(xiàn)有資產(chǎn)進行規(guī)劃，實現(xiàn)資產(chǎn)收益最大化；二是進行融資規(guī)劃，合理調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)費用等籌資成本；三是結(jié)合自身能力，對公司進行融資策劃和資本運作。

評分標(biāo)準(zhǔn)：回答以上要點回答出1條得1分，無推薦產(chǎn)品和結(jié)算服務(wù)要點的，本題最多得2分。