第一篇：對銀行結(jié)算賬戶開立中存在問題的幾點思考

對銀行結(jié)算賬戶開立中存在問題的幾點思考

中國人民銀行制定并實施了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，對銀行賬戶的開立和管理進(jìn)行規(guī)范。自2005年6月金融機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶清理工作開始以來，該項工作得到穩(wěn)步推進(jìn)，取得顯著實效。筆者作為基層金融機(jī)構(gòu)的賬戶管理人員，發(fā)現(xiàn)銀行和金融機(jī)構(gòu)在賬戶的申請、開立環(huán)節(jié)中存在著這樣或那樣的不足，有可能形成管理漏洞，給犯罪分子以可乘之機(jī)。為規(guī)范管理，規(guī)避風(fēng)險，暢通結(jié)算，特在賬戶管理上提出幾點淺見。

一、個人銀行結(jié)算賬戶存在的問題及建議

（一）隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們生活水平的提高和消費方式的多樣，個人業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，個人轉(zhuǎn)賬支付需求不斷增長，越來越多的個人需要通過銀行辦理結(jié)算，設(shè)立并完善個人銀行結(jié)算賬戶呼之欲出，應(yīng)運(yùn)而生。但在實際操作中，客戶可同時在不同的金融機(jī)構(gòu)開立多個個人銀行結(jié)算賬戶，便于對某些較大金額款項可進(jìn)行分解成相對較小金額的款項自由在多個金融機(jī)構(gòu)流動、提現(xiàn)，這模糊了該款項的來源和用途，給賬戶開立行的管理，監(jiān)管部門的監(jiān)管帶來難度。

建議：實行個人銀行結(jié)算賬戶核準(zhǔn)制，在開立帳戶3—5個工作日,經(jīng)中人民銀行賬戶管理系統(tǒng)篩選后，對重復(fù)的個人信息主要是身份證或戶口簿號碼相同的賬戶，不予確認(rèn)，并書

面反饋給賬戶開立行。這在一定程度上可杜絕多頭開戶，清洗黑錢等現(xiàn)象的發(fā)生。

二、單位銀行結(jié)算賬戶存在的問題及建議

按照人民銀行賬戶管理辦法規(guī)定，各行政事業(yè)單位，各法人企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，可在金融機(jī)構(gòu)選擇開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶等四類賬戶，為其業(yè)務(wù)的正常開展帶來極大的便利。但在實際申請開立的過程中，筆者認(rèn)為存在一些問題，值得商榷。

（一）基本存款賬戶在開立的過程中，金融機(jī)構(gòu)無法確認(rèn)該企業(yè)正常開業(yè)所應(yīng)具備的各類證件。如該企業(yè)是否同時同具有國稅登記證和地稅登記證，或只具備其中之一，特殊企業(yè)如煤業(yè)公司開辦是否包括安全生產(chǎn)許可證、煤炭生產(chǎn)許可證，煙花爆竹公司開辦的是否包括特殊行業(yè)生產(chǎn)許可證等。在《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中對此沒有明確規(guī)定，使開戶銀行不能詳盡掌握該企業(yè)的相關(guān)情況，無法確保其所從事的生產(chǎn)經(jīng)營活動及經(jīng)營收入是否合規(guī)合法。

（二）銀行賬戶的靈活變更性不利于銀行管理?；钴S在市場經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)，為謀求自身的發(fā)展，貸款需求量逐漸增大，在現(xiàn)有的金融體系中，融資途徑主要是向銀行申請貸款，由于各企業(yè)法人的誠信度參差不齊及企業(yè)發(fā)展前景的不確定性，銀行在做好必要的貸前調(diào)查后，發(fā)放貸款尤其是大額貸款時要求企業(yè)將基本存款賬戶開立在貸款行，這一點極好地

運(yùn)用了人民銀行賬戶管理辦法，有效杜絕了貸款人惡意逃廢債務(wù)行為的發(fā)生。但在實際工作中，往往貸款人在債務(wù)清償后，會迅速將開立賬戶銷戶，重新在利于結(jié)算或貸款發(fā)放行開立該類賬戶。這既浪費銀行資源，增加了成本的投入，又不利于監(jiān)管部門對該貸款人的長期，穩(wěn)定監(jiān)管。

建議：基本存款賬戶是其他三類賬戶開立的基礎(chǔ)，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動主要賬務(wù)往來的核心賬戶，開戶行應(yīng)秉著審慎、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t，逐一核實各項開立資料，統(tǒng)一掌握不同性質(zhì)的企業(yè)正常開辦所應(yīng)具備的各項證件，做到有的放矢，心中有數(shù)。同時，針對新開立的基本存款賬戶，采取“區(qū)別情況，分類指導(dǎo)”的原則，嚴(yán)格按照不同類型的賬戶的不同用途進(jìn)行審核開立。如為取得貸款進(jìn)行的開戶，在不影響結(jié)算的前提下，可開立一般存款賬戶，并發(fā)揮中央銀行職能，加強(qiáng)貸款發(fā)放行和基本賬戶開立行的聯(lián)系，督促貸款企業(yè)基本賬戶開立行協(xié)助貸款發(fā)放行共同監(jiān)測企業(yè)資金流向，業(yè)務(wù)收支往來以及信息資源共享，對有惡意逃廢銀行債務(wù)傾向的行為堅決予以打擊，確保信貸資產(chǎn)不受損失，共同打造和諧，穩(wěn)定的金融生態(tài)環(huán)境。

（三）專用存款賬戶在申請開立時，可區(qū)分預(yù)算內(nèi)專用存款賬戶和預(yù)算外專用存款賬戶分別對待。預(yù)算內(nèi)專用存款賬戶的開立手續(xù)包括財政部門出具開戶申請書，在財政部門才得以備案，較好地杜絕了機(jī)關(guān)，事業(yè)單位私設(shè)“小金庫”。但預(yù)算

外專用存款賬戶包括自收自支事業(yè)、部份撥款事業(yè)單位和獨立核算的法人企業(yè)單位等賬戶，央行實行備案制，絕大多數(shù)專用存款賬戶資金使用性質(zhì)為“其他按規(guī)定需要專項管理的資金”，而賬戶開立人往往以無法找到相關(guān)法規(guī)，規(guī)章或政府文件為由而不能或不愿意提供相關(guān)材料。這在拍賣公司、房地產(chǎn)開發(fā)公司、信用擔(dān)保公司的保證金專戶的開立上表現(xiàn)得尤為突出。

建議：隨著國家政治體制的逐步完善，自收自支的事業(yè)編制單位將經(jīng)過機(jī)構(gòu)改革，成為國家機(jī)關(guān)。主管部門可考慮對預(yù)算外專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制，堵塞監(jiān)管漏洞，加大對該類事實上行使國家機(jī)關(guān)職能部門資金監(jiān)管力度，防止利用職務(wù)之便挪用，侵吞公款等犯罪行為的發(fā)生。特別是各級人民銀行對專用賬戶的性質(zhì)和種類進(jìn)行統(tǒng)籌手續(xù)和審批。同時，各開戶行應(yīng)積極創(chuàng)新服務(wù)方式，充分利用服務(wù)窗口，向申請開立賬戶的存款人大力宣傳所應(yīng)提供的相關(guān)法規(guī)，規(guī)章等資料的必要性，以克服其在開立該類賬戶中廣泛存在的隨意性和盲目性。

第二篇：開立銀行結(jié)算賬戶申請書

開立銀行結(jié)算賬戶申請書

存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，在開戶銀行領(lǐng)取“開立銀行結(jié)算賬戶申請書”（以下簡稱“開戶申請書”）一式三聯(lián)。

一、存款人填寫基礎(chǔ)信息

（一）存款人名稱

1、填寫存款人全稱，并與開戶證明文件的名稱全稱、預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章名稱相一致。

2、有字號的個體工商戶名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致；

3、無字號的個體工商戶名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。

（二）地址、郵編、電話

1、與開戶證明文件上記載的信息相一致；

2、地址填寫應(yīng)規(guī)范，如“XX省XX市XX縣（區(qū)）XXXX”；

3、電話應(yīng)提供能確保銀行可以聯(lián)系的固定或移動電話號碼。

（三）存款人類別根據(jù)存款人性質(zhì)填寫：

1、企業(yè)法人：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照

2、非法人企業(yè)：營業(yè)執(zhí)照、個人獨資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、合作企業(yè)營業(yè)執(zhí)照

3、國家機(jī)關(guān)：中央或地方編制委員會文件

4、實行預(yù)算管理的事業(yè)單位：單位事業(yè)法人登記證書

5、非預(yù)算管理的事業(yè)單位：單位事業(yè)法人登記證書

6、團(tuán)級(含)以上軍隊以及分散執(zhí)勤的支(分)隊（涉密）

7、團(tuán)級(含)以上武警以及分散執(zhí)勤的支(分)隊（涉密）

8、社會團(tuán)體：社會團(tuán)體登記證書

9、宗教組織：宗教事務(wù)管理部門的批文或宗教活動場所登記證書等

10、民辦非企業(yè)組織：民辦非企業(yè)單位登記證書

11、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)：駐在地政府主管部門批文或辦事機(jī)構(gòu)登記證書

12、外國駐華機(jī)構(gòu)：國家有關(guān)主管部門批文或外國代表機(jī)構(gòu)登記證書

13、有字號的個體工商戶：有字號的個體工商戶營業(yè)執(zhí)照

14、無字號的個體工商戶：無字號的個體工商戶營業(yè)執(zhí)照

15、居民（村民、社區(qū)）委員會：鎮(zhèn)以上政府的批文

16、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)：主管單位同意設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)的批文和主管部門的基本存款賬戶開戶登記證

17、其他組織：主管部門的批文或律師執(zhí)業(yè)許可證、司法鑒定機(jī)構(gòu)登記證書、業(yè)務(wù)委員會備案單等證明

（四）組織機(jī)構(gòu)代碼企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、宗教組織、民辦非企業(yè)組織、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，外國駐華機(jī)構(gòu)、有字號的個體工商戶等有組織機(jī)構(gòu)代碼證的，應(yīng)填寫組織機(jī)構(gòu)代碼；無字號的個體工商戶等無組織機(jī)構(gòu)代碼證的，可不填寫組織機(jī)構(gòu)代碼。

（五）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名、身份證件種類及編號

1、填寫姓名、有效身份證件種類和證件號碼。

2、有效身份證件種類主要包括居民身份證，軍官證，文職干部證，警官證，士兵證，護(hù)照，戶口簿，港、澳居民往來內(nèi)地通行證、臺灣居民往來大陸通行證，外國人永久居留證等。

3、身份證件編號應(yīng)為本有效身份證件的編號。

（六）行業(yè)分類根據(jù)國家統(tǒng)計局《關(guān)于貫徹執(zhí)行新〈國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類〉國家標(biāo)準(zhǔn)（GB/T4754-2002）的通知》（國統(tǒng)字[2002]044號）的規(guī)定，按照單位的經(jīng)營范圍選擇所屬行業(yè)。行業(yè)分類可多選。

（七）注冊資金開戶證明文件（如工商營業(yè)執(zhí)照）上記載注冊資金的，填寫注冊資金幣種以及注冊資金金額。

（八）地區(qū)代碼填明本單位注冊地（或住所地）的六位地區(qū)代碼及其城市名稱，如“100000（北京市）”。

注意：地區(qū)代碼可由其開戶銀行經(jīng)辦人員通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)查詢，協(xié)助存款人填寫。

（九）經(jīng)營范圍開戶證明文件種類為工商營業(yè)執(zhí)照的，根據(jù)執(zhí)照上的經(jīng)營范圍內(nèi)容如實填寫。

（十）證明文件種類、編號以下證明文件有編號的必須填寫完整字號，如“企獨京字第XXXX號”。

1、基本存款賬戶，證明文件種類包括“營業(yè)執(zhí)照”、“政府批文”、“登記證書”、“開戶證明”等；

2、臨時存款賬戶，證明文件種類包括“營業(yè)執(zhí)照”、“登記證書”、“主管部門批文”等；

3、一般存款賬戶，證明文件種類包括“借款合同”、“開戶證明”等；

4、專用存款賬戶，證明文件種類包括“主管部門批文”、“主管部門證明”、“財政部門證明”、“法規(guī)、規(guī)章”、“政府部門文件”等。

（十一）稅務(wù)登記證（國稅或地稅）編號存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人，有國稅、地稅登記證，則填寫國稅、地稅登記證種類及編號；只有國稅登記證，則填寫國稅登記證種類及編號；只有地稅登記證，則填寫地稅登記證種類及編號。

（十二）賬戶性質(zhì)在基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶四種賬戶類型中作出唯一選擇。

（十三）資金性質(zhì)

1、申請開立專用存款賬戶的，必須填明資金性質(zhì)。

2、分為基本建設(shè)資金，更新改造資金，財政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，單位內(nèi)部設(shè)立的黨、團(tuán)、工會經(jīng)費，其他需要專項管理和使用的資金等15類。

3、申請開立基本存款賬戶、一般存款賬戶和臨時存款賬戶無需填寫資金性質(zhì)。

（十四）有效日期存款人申請開立臨時存款賬戶應(yīng)填寫有效日期，有效日期根據(jù)有關(guān)開戶證明文件的期限確定，已辦理展期的按展期后的到期日填寫，但有效期從初次開戶日期計算最長不得超過2年。申請開立基本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶無需填寫有效日期。

（十五）上級法人或主管單位名稱應(yīng)當(dāng)填寫上級法人或主管單位的相關(guān)信息，包括：

1、單位名稱；

2、基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號；

3、組織機(jī)構(gòu)代碼

4、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的姓名、有效身份證件種類和證件號碼。（十六）關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)填寫“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表”，內(nèi)容包括關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名、組織機(jī)構(gòu)代碼。

（十七）公章及填表日期存款人填寫《開戶申請書》后，應(yīng)加蓋單位公章，并注明填表日期。

二、開戶銀行填寫賬戶信息

開戶銀行應(yīng)對存款人填寫開戶申請書要素的齊全性、準(zhǔn)確性進(jìn)行核查，存款人簽章是否規(guī)范進(jìn)行認(rèn)真審核。

（一）不符合開戶條件的開戶銀行應(yīng)在“開戶銀行審核意見”欄簽署意見，并注明審核日期，在加蓋業(yè)務(wù)公章、經(jīng)辦人名章后。將開戶申請書及證明文件一并退還存款人。

1、開戶銀行名稱金融許可證上的銀行名稱。

2、銀行機(jī)構(gòu)代碼通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)申請的12位機(jī)構(gòu)代碼。

3、賬戶名稱（1）基本存款賬戶、一般存款賬戶的賬戶名稱應(yīng)與存款人名稱完全一致；

（2）專用存款賬戶、臨時存款賬戶的賬戶名稱存在以下情況：

①專用存款賬戶、臨時存款賬戶的賬戶名稱與存款人名稱（基本存款賬戶名稱）完全一致；

②專用存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱”； ③專用存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“資金性質(zhì)”； ④臨時存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“項目部名稱”。

4、基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號一般存款賬戶、專用存款賬戶（不含特殊專用存款賬戶）、非臨時機(jī)構(gòu)臨時存款賬戶填寫基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號。

5、銀行簽章及審核日期開戶銀行經(jīng)審查不同意存款人開戶的，應(yīng)注明不予開戶原因，并至少兩名經(jīng)辦人在“開戶銀行審核意見”欄內(nèi)簽章，并簽署日期，同時加蓋銀行業(yè)務(wù)公章或公章。

（二）符合開戶條件的開戶銀行同意存款人開戶，應(yīng)在“開戶銀行審核意見”欄簽署意見，并注明審核日期，加蓋業(yè)務(wù)公章、經(jīng)辦人名章。隨后將開戶申請書及證明文件上報中國人民銀行營業(yè)管理部。

1、開戶銀行名稱金融許可證上的銀行名稱。

2、銀行機(jī)構(gòu)代碼通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)申請的12位機(jī)構(gòu)代碼。

3、賬號應(yīng)填寫全賬號，應(yīng)確保本行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的賬號完全相符。

4、賬戶名稱（1）基本存款賬戶、一般存款賬戶的賬戶名稱應(yīng)與存款人名稱完全一致；

（2）專用存款賬戶、臨時存款賬戶的賬戶名稱存在以下情況：

①專用存款賬戶、臨時存款賬戶的賬戶名稱與存款人名稱（基本存款賬戶名稱）完全一致；

②專用存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱”； ③專用存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“資金性質(zhì)”； ④臨時存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“項目部名稱”。

5、開戶日期（1）對于備案類銀行結(jié)算賬戶，由開戶銀行填寫；（2）對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，開戶銀行不應(yīng)填寫日期。此日期由人民銀行營業(yè)管理部核準(zhǔn)通過后填寫。

6、開戶許可證核準(zhǔn)號（1）基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號由人民銀行營業(yè)管理部核準(zhǔn)通過后填寫；

（2）一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶由開戶銀行或存款人填寫其基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號。

7、銀行簽章與審核日期

開戶銀行經(jīng)審查同意存款人開戶的，應(yīng)由至少兩名經(jīng)辦人在“開戶銀行審核意見”欄內(nèi)簽章，并簽署日期，同時加蓋銀行業(yè)務(wù)公章或公章。

7、銀行簽章及審核日期開戶銀行經(jīng)審查同意存款人開戶的，應(yīng)由至少兩名經(jīng)辦人在“開戶銀行審核意見”欄內(nèi)簽章，并簽署日期，同時加蓋銀行業(yè)務(wù)公章或公章。

第三篇：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書

附式3：

開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書

┌────────┬───────────────┬──────┬────────────┐ │存款人名稱

│

│ 電 話

│

│ ├────────┼───────────────┼──────┼────────────┤ │地 址

│

│ 郵 編

│

│ ├────────┼────────┬──────┼──────┴────────────┤ │存款人類別

│

│組織機(jī)構(gòu)代碼│

│ ├────────┼────────┼──────┴───────────────────┤ │法定代表人()│姓

名

│

│ │單位負(fù)責(zé)人()├────────┼──────┬──────┬────────────┤ │

│證件種類

│

│證件號碼

│

│ ├────────┼────────┴──────┴──────┴────────────┤ │行業(yè)分類

│A()B()C()D()E()F()G()H()I()J()│ │

│K()L()M()N()O()P()Q()R()S()T()│ ├────────┼────────┬──────┬───────────────────┤ │注冊資金

│

│地區(qū)代碼

│

│ ├────────┼────────┴──────┴───────────────────┤ │經(jīng)營范圍

│

│ ├────────┼────────┬──────┬───────────────────┤ │證明文件種類

│

│證明文件編號│

│ │

├────────┤

├───────────────────┤ │

│

│

│

│ ├────────┼────────┴──────┴───────────────────┤ │稅務(wù)登記證(國稅 │

│ │或地稅)編號

│

│ ├────────┼───────────────────────────────────┤ │關(guān)聯(lián)企業(yè)

│關(guān)聯(lián)企業(yè)信息填列在“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表”上。

│ ├────────┼───────────────────────────────────┤ │賬戶性質(zhì)

│基本()一般()專用()臨時()

│ ├────────┼────────┬──────┬───────────────────┤ │資金性質(zhì)

│

│有效日期至 │

****年**月**日

│ └────────┴────────┴──────┴───────────────────┘

以下為存款人上級法人或主管單位信息：

┌────────────────┬──────────────────────────┐ │上級法人或主管單位名稱

│

│ ├────────────────┼──────┬──────────┬────────┤ │基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號

│

│組織機(jī)構(gòu)代碼

│

│ ├────────────────┼────┬─┴──────────┴────────┤ │

│姓

名│

│ │法定代表人()

├────┼─────────────────────┤ │單位負(fù)責(zé)人()

│證件種類│

│ │

├────┼─────────────────────┤ │

│證件號碼│

│ └────────────────┴────┴─────────────────────┘

以下欄目由開戶銀行審核后填寫：

┌────────┬─────────┬───────────┬────────────┐ │開戶銀行名稱

│

│開戶銀行代碼

│

│ ├────────┼─────────┼───────────┼────────────┤ │賬戶名稱

│

│賬號

│

│ ├────────┴───────┬─┴─────────┬─┴───┬────────┤ │基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號

│

│ 開戶日期│

│ ├────────────────┼───────────┼─────┴────────┤ │

本存款申請開立單位銀行結(jié)算賬│開戶銀行審核意見：

│人民銀行審核意見：

│ │戶，并承諾所提供的開戶資料真實、│

│(非核準(zhǔn)類賬戶除外)

│ │有效。

│

│

│ │

│

│

│ │

│經(jīng)辦人(簽章)

│經(jīng)辦人(簽章)

│ │

存款人(公章)│

銀行(簽章)│

人民銀行(簽章)│ │

****年**月**日│

****年**月**日│

****年**月**日│ └────────────────┴───────────┴──────────────┘

填寫說明：

1．申請開立臨時存款賬戶，必須填列有效日期；申請開立專用存款賬戶，必須填列資金性質(zhì)。

2．該行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)由銀行在營業(yè)場所公告?！靶袠I(yè)分類”中各字母代表的行業(yè)種類如下：A：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)；B：采礦業(yè)；C：制造業(yè)；D：電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)供應(yīng)業(yè)；E：建筑業(yè)；F：交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)；G：信息傳輸、計算機(jī)服務(wù)及軟件業(yè)；H：批發(fā)和零售業(yè)；I：住宿和餐飲業(yè)；J：金融業(yè)；K：房地產(chǎn)業(yè)；L：租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)；M：科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)；N：水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理；O：居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)；P：教育業(yè)；Q：衛(wèi)生、社會保障和社會福利業(yè)；R：文化、教育和娛樂業(yè)；S：公共管理和社會組織；T：其他行業(yè)。

3．帶括號的選項填“√”。

4．本申請書一式三聯(lián)，一聯(lián)開戶單位留存，一聯(lián)開戶銀行留存，一聯(lián)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种辛舸妗?/p>

第四篇：開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書

開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書

存款人名稱

地址郵編

存款人類別組織機(jī)構(gòu)代碼

法定代表人（）單位負(fù)責(zé)人（）

姓名證件種類證件號碼

賬務(wù)負(fù)責(zé)人/聯(lián)系人

姓名聯(lián)系電話電子郵箱地區(qū)代碼

行業(yè)分類注冊資金

經(jīng)營范圍

證明文件種類證明文件編號稅務(wù)登記證編號

□工商營業(yè)執(zhí)照□批文□登記證書□開戶證明□企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書□其他

國稅地稅

關(guān)聯(lián)企業(yè)信息填列在“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表”上

賬戶性質(zhì)資金性質(zhì)

□基本功 □一般□專用臨時（□驗資類□非驗資類）

專用戶取現(xiàn)□是□否臨時戶有效日至年 月 日

有上級法人或主管單位/控股股東或?qū)嶋H控制人的應(yīng)填寫以下內(nèi)容：

上級法人或主管單位/控股股東或?qū)嶋H控制人名稱

基本戶開戶許可證核準(zhǔn)號

組織機(jī)構(gòu)代碼

法定代表人（）單位負(fù)責(zé)人（）

姓名證件種類證件號碼

對賬服務(wù)：

對賬方式

對賬單送達(dá)方式

定期對賬頻率

客戶自取經(jīng)辦人

對賬單回半單印鑒

對賬單收件地址

□紙質(zhì)對賬（請?zhí)盍幸韵聝?nèi)容）□電子對賬（須另答電子對賬協(xié)議）

□委托投遞□客戶自?。▽~截止期后日內(nèi)）□上門對賬（須另簽上門服務(wù)協(xié)議）□按銀行確定的發(fā)送頻率□按月□按季□按半年□按年

姓名證件種類證件號碼

□預(yù)留銀行印鑒□賬務(wù)專用章□單位公章對賬聯(lián)系人

郵編對賬聯(lián)系電話

以下欄目由開戶銀行審核后填寫：

開戶銀行名稱開戶銀行代碼

賬戶名稱賬號

基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號開戶日期備用金額度

存款人聲明：本存款人申請開立人民幣單位銀行結(jié)算賬戶，承諾所提供的開戶資料真實、有效。本存款人知悉并遵守《中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》，開戶銀行已應(yīng)要求做出解釋。

本存款人對上述填寫/打印信息確認(rèn)無誤。

法定代表人或授權(quán)經(jīng)辦人（簽章）

存款人（公章）

年 月 日

開戶銀行審核意見：

經(jīng)辦：

復(fù)核：

銀行（簽章）

年 月 日

人民銀行審核意見：（非核準(zhǔn)類賬戶除外）

經(jīng)辦人（簽章）

人民銀行（簽章）

年 月 日

填寫說明：

1、申請開立臨時存款賬戶，必須填列有效日期，申請開立專用存款賬戶，必須填列資金性質(zhì)。

2、存款人類別：A、企業(yè)執(zhí)法人；B、非執(zhí)法人企業(yè)；C、機(jī)關(guān)；D、實行預(yù)算管理的事業(yè)單位；E、非預(yù)算管理的事業(yè)單位；F、團(tuán)級（含）以上軍隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊；G、團(tuán)級（含）以上武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊；H、社會團(tuán)體；I、宗教組織；J民辦非企業(yè)組織；K、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)；L、外國駐華機(jī)構(gòu)；M、有字號的個體工商戶；N、無字號的個體工商戶；O、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會人；P、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)；Q、其他緩緩；R、境外機(jī)構(gòu)。

3、行業(yè)分類：A、農(nóng)林牧漁業(yè)；B、采礦業(yè)；C、制造業(yè)；D、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)供應(yīng)業(yè)；E、建筑業(yè)；F、交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)；G、信息傳輸、計算機(jī)服務(wù)及軟件業(yè)；H、批發(fā)和零售業(yè)；I、住宿和餐飲業(yè)；J、金融業(yè)；K、房地產(chǎn)業(yè)；L、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)；M、科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)；N、水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理；O、居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)；P、教育業(yè)；Q、衛(wèi)生、社會保障和社會福利業(yè)；R、文化、教育和娛樂業(yè)；S、公共管理和社會組織；T、其他行業(yè)。

4、資金性質(zhì)：A、基本建設(shè)資金；B、更新改造資金；C、財政預(yù)算外資金；D、糧、棉、油收購資金；E、證券交易結(jié)算資金；F、期貨交易保證金；G、信托基金；H、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；I、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；J、單位銀行卡備用金；K、住房基金；L、社會保障基金；M、收入?yún)R繳資金；O、黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費；P、其他需要專項管理和使用的資金。

5、本申請書一式三聯(lián)，一聯(lián)開戶銀行留存，一聯(lián)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种辛舸妗?/p>

第五篇：企業(yè)開立各銀行結(jié)算賬戶

《初級會計實務(wù)》是初級職稱考試中比較重要的一門，它的知識點比較的多，而且內(nèi)容比會計基礎(chǔ)要難理解一些，是需要花一些時間自己去鉆研和理解的。下面我為大家介紹一下企業(yè)開立各銀行結(jié)算賬戶：(一)、基本存款賬戶

基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，一個單位只能開立一個基本存款賬戶。

1、存款人的“工資、獎金”的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。

2、基本存款賬戶的存款人包括但不限于：企業(yè)法人、非法人企業(yè)(個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè))、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)(食堂、招待所、幼兒園)。

提示：(1)單位銀行卡賬戶的資金必須由“基本存款賬戶”轉(zhuǎn)賬存入。(2)撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)當(dāng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。

(二)、一般存款賬戶

一般存款賬戶，是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

1、存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明。

2、一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

提示：一般存款賬戶可以存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金，該考點必須掌握。

(三)、專用存款賬戶

1、專用存款賬戶的使用

(1)單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

(2)財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。

(3)基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。

(4)糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

2、預(yù)算單位零余額賬戶

預(yù)算單位零余額賬戶用于財政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財政部批準(zhǔn)的特殊款項，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。

(四)、臨時存款賬戶

1、設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗(增)資，可以開立臨時存款賬戶。

提示：因注冊驗資和增資驗資開立的臨時存款賬戶不需核準(zhǔn)，設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動開立的臨時存款賬戶需要核準(zhǔn)。

2、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年(單選題)。

3、臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)按國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

4、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。

(五)、個人銀行結(jié)算賬戶

1、下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：

①工資、獎金收入;②稿費、演出費等勞務(wù)收入;③債券、期貨、信托等投資的本金和收益;④個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益;⑤個人貸款轉(zhuǎn)存;⑥證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金;⑦繼承、贈與款項;⑧保險理賠、保費煺還等款項;⑨納稅煺還;⑩農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

2、從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項，每筆超過5萬元(不包含5萬元)的，付款單位在付款用途欄或者備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位必須對支付款項事由的真實性、合法性負(fù)責(zé)。

(六)、異地銀行結(jié)算賬戶適用范圍

1、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的;

2、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的;

3、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的;

4、異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的;

5、自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的