第一篇：案件專項治理知識問答模擬試題

案件專項治理知識問答模擬試題

一、填空（每空2分，共50分）

1.“四項制度 ”是指（崗位輪換）制度；（干部交流）制度；（強制休假）制度；(近親屬回避)制度。

2.黑龍江省銀監(jiān)局下發(fā)的《加強農村合作金融機構案件防范長效機制建設的指導意見》建立科學完善的法人治理制衡機制要求中，涉及有一是逐步（法人治理）；二是建立決策責任評價機制；三是建立（引咎辭職）等3項主要內容。

3.銀監(jiān)會2007年全國合作金融監(jiān)管工作會議提出防范三險就要強化（信用風險）、(操作風險)和（市場風險）等三大風險的防范。

4.“where”高發(fā)部位在哪里；“who”誰在（主謀作案）；“way”（作案手段和教訓）；“what”應針對性的整改什么；“when”具體分條分段整改的時限。

5.冒名貸款主要有（頂名貸款）、搭名貸款、（假名貸款）、（盜名貸款）四種形式。

6.審貸分離制度是指從信用社內部的（經營管理體制）上實行貸款業(yè)務（調查與審批）、（事后檢查和資金收回）實行雙軌制制約。

7.信用社賬務要達到帳帳、（帳款）、（帳據）、帳實、（帳表）、（內外帳）六相符。

8.會計事權劃分應遵循（逐級授權）、（逐級上報）、（逐級審批）的原則。

9.結算原則是（恪守信用），履約付款；誰的錢進誰的帳，（有誰支配）；行、社不墊款。

10.（高利轉貸）是指以轉貸牟利為目的，套取金融機構信貸資金高利轉貸他人。

二、簡答（每題5分，共20分）

1.信用社財務工作容易產生14項違規(guī)行為，請說明其中幾種違規(guī)行為。（最少5項）

答：

1、不執(zhí)行財務審批制度；

2、報銷憑證不合規(guī)不合法或未達到“三簽”；

3、各項費用開支不符合國家和信用社的有關規(guī)定；

4、墊付非營業(yè)性占款或不及時清理占款；

5、不按規(guī)定計提應付利息；

6、不按規(guī)定標準、范圍收取和列支手續(xù)費用；

7、未經審批隨意列支各種罰沒支出、結算賠款、出納短款損失；

8、不按規(guī)定比例提取各項費用，不及時進帳的；

9、不按規(guī)定的比例提取、上繳管理費，在管理費中列支的各項支出擅自擴大開支標準和超標準列支；

10、未按規(guī)定隨意在其他應付款科目掛賬；

11、不按規(guī)定結息或利息計算差錯；

12、將不屬于遞延資產的營業(yè)費用列入遞延資產，掩蓋營業(yè)費用超支；

13、低值易耗品賬實不符；

14、其他違反財務制度的行為。

2.銀監(jiān)會案件專項治理第八次工作會議提出案件專項治理工作要做到“三個堅持”，實現(xiàn)“三個目標”是什么？

答：三個堅持：堅持標本兼治，重在治本；堅持查防結合，重在防范，堅持改革管理并重，重在加強內控。

三個目標：繼續(xù)降低案件發(fā)生率；繼續(xù)提高案件成功堵截率；繼續(xù)嚴懲犯罪分子、重處違規(guī)行為。

3.違法向關系人發(fā)放貸款是什么？對違法向關系人發(fā)放貸款的相關責任人如何處理？

答：銀行和其他金融機構工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

對違法向關系人發(fā)放貸款的，對單位處以10萬元-50萬元罰款，責任人處以5000-10000元罰款。并對違規(guī)責任人給予記過至開除行政處分，限期半年內收回本息，對形成不良貸款的，實行下崗清收，下崗期間只發(fā)生活費。對造成經濟損失數額較大的，構成犯罪的，一律開除，并移交司法機關處理。

4.銀監(jiān)會2007年全國農村合作金融機構案件專項治理工作提出的總體目標是什么？

答：深入地開展案件專項治理工作，堅持“三年大見成效”的目標不變，即以“治本”為主，通過強化制度建設和提高制度執(zhí)行力，到2008年底，全面建立起“查、防、堵、懲、教”有機結合的長效機制，形成健全、執(zhí)行有力、內控嚴密的案件查防體系。

第二篇：案件專項治理工作知識

學習園地

案件專項治理工作知識

自2006年以來銀監(jiān)會著力開展金融機構案件專項治理工作，期間陸續(xù)出臺了防范操作風險“十三條意見”、“四項制度”、以及內控制度“十個聯(lián)動”等文件內容，為讓大家對該項治理工作有個大概的了解，便于今后內控檢查、案件專項治理檢查工作的開展，現(xiàn)將其中涉及的一些案件防范知識大致總結如下：

一、內部控制應當包括哪些要素？

答：包括內部控制環(huán)境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正。

二、防范操作風險“十三條”內容有哪些？

答：

1、高度重視防范操作風險的規(guī)律制度建設；

2、切實加強稽核建設；

3、加強對基層行的合規(guī)性監(jiān)督；

4、訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障；

5、堅持相關的行務管理公開制度；

6、建立和實施基層主管輪崗和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度；

7、嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內外的行為，建立相應的行為失范監(jiān)察制度；

8、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制

度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機制和規(guī)定；

9、加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業(yè)務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理理念，改進技術手段；

10、加強未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理；

11、嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進行嚴格檢查，對違規(guī)者進行嚴厲懲處；

12、加強對可能發(fā)生的賬外經營的監(jiān)控；

13、迅速改進科技信息系統(tǒng)，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業(yè)務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實的基礎。

三、銀行業(yè)案件綜合治理長效機制建設十項措施有哪些？ 答：

1、完善相關法律法規(guī)，加大對銀行業(yè)犯罪的打擊力度；

2、實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任；

3、加強任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管；

4、加強銀行業(yè)金融機構內部審計力量，增強自我糾錯能力；

5、加強銀行業(yè)金融機構信息科技系統(tǒng)建設監(jiān)管，提高信息科技水平；

6、完善會計統(tǒng)計相關制度，加強對中介機構管理；

7、提高銀行業(yè)金融機構處置突發(fā)事件能力，研究制定《案件損害控制辦法》，努力控制和減少銀行業(yè)案件可能造成的經濟

與聲譽的損害，切實維護金融穩(wěn)定；

8、積極推進國有商業(yè)銀行改革、完善公司治理結構；

9、完善不良資產處置辦法，做好資產管理公司案件治理工作；

10、提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管優(yōu)勢。

四、內控建設十個聯(lián)動的內容有哪些？

答：一是針對票據業(yè)務案件高發(fā)，實行按規(guī)定收取保證金和推行由他行管保證金的聯(lián)動，禁止自開自貼和自管保證金的做法；二是一線業(yè)務的卡、證、章管理和基層機構行政章的管理聯(lián)動；三是基層行行長、主任的定期交流輪崗與會計主管的委派制并行與聯(lián)動；四是重要崗位的強制性休假與崗位審計緊密銜接聯(lián)動；五是激勵基層員工署名揭發(fā)違法違紀問題與對員工保護制度的配套建設聯(lián)動；六是貸款三查的盡職調查與三查檔案妥善保管責任制的配套建設聯(lián)動；七是完善審計體制，充實審計隊伍，提升工作質效與加強對審計問責制度建設的配套和聯(lián)動；八是查案、破案與處分適時、到位的雙重考核制度建設聯(lián)動；九是案件查處和相應的信息披露的制度建設聯(lián)動；十是對基層操作風險管控獎懲并舉的激勵約束機制建設聯(lián)動。

五、案件綜合治理長效機制建設十項措施是什么？

答：一是完善相關法律法規(guī)，加大對銀行業(yè)犯罪的打擊力度。研究并提請有關部門修訂《刑法》相關條款，明確有關司法解釋；研究修訂《金融違法行為處罰辦法》等;二是實行重

大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。銀監(jiān)會將配合有關部門盡快制定《銀行業(yè)重大案件責任追究規(guī)定》;三是加強任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管。進一步完善《銀行業(yè)金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》，盡快制定《銀行業(yè)金融機構高級管理人員履職監(jiān)管辦法》;四是加強銀行業(yè)金融機構內部審計力量，增強自我糾錯能力;五是加強銀行業(yè)金融機構信息科技系統(tǒng)建設監(jiān)管，提高信息科技水平;六是完善會計統(tǒng)計相關制度，加強對中介機構管理;七是提高銀行業(yè)金融機構處置突發(fā)事件能力，研究制定《案件損害控制辦法》，努力控制和減少銀行業(yè)案件可能造成的經濟與聲譽的損害，切實維護金融穩(wěn)定;八是積極推進國有商業(yè)銀行改革，完善公司治理結構;九是完善不良資產處置辦法，做好資產管理公司案件治理工作;十是提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管優(yōu)勢。

六、四項制度的內容有哪些？

答：崗位輪換、干部交流、強制休假、近親屬回避。

七、做為信貸人員，在貸前、貸時、貸后應當做些什么？ 答：一是貸前調查應當做到實地查看，如實報告授信調查掌握的情況，不回避風險點，不因任何人的主觀意志而改變調查結論；二是貸時審查應當做到獨立審貸，客觀公正，充分、準確地揭示業(yè)務風險，提出降低風險的對策；三是貸后檢查應當做到實地查看，如實記錄，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報

告有關人員，不得隱瞞或掩飾問題。

八、存款及柜臺業(yè)務內部控制的重點是什么？

答：對基層營業(yè)網點、要害部位和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內部操作風險和違規(guī)經營行為，防止內部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙等非法活動，確保我社和客戶資金的安全。

九、會計內部控制的重點是什么？

答：實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術實施會計內部控制，確保會計住處的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息。

來源：海南省農村信用聯(lián)合社

第三篇：案件專項治理知識要點

一、何為“九種人”？

九種人包括:有“黃賭毒”行為的;個人或家庭經商辦企業(yè)的;大額資金炒股的;個人、家庭負債較大，或在行社有貸款的(正常消費貸款除外);無故不能正常上班或經常曠工的;交友混亂，經常出入高檔消費場所的;在職工作超過強制休假、輪崗規(guī)定時限的;有不良紀錄或犯罪前科的;已經出現(xiàn)違規(guī)操作的。

二、九種人處置原則是什么？

(一)參加“黃、賭、毒”和走私活動的，或為其活動提供便利，經司法機提認定后，一律開除。

(二)關于涉商人員的處理:

1、在職人員從事第二職業(yè)的，或違反競業(yè)限制規(guī)定，私自在其他金融機構或與本聯(lián)社(行)有業(yè)務關系的單位兼職或掛職取酬，經勸告無效的，一律解除其勞動合同關系;

2、在職人員的配偶、子女及其配偶涉商和經商的，必須實行權(職)錢分離和親屬回避政策。除實行嚴格的關系人、關聯(lián)人貸款管理外，一律實行異地交流或輪崗交流回避。各類管理人員和信貸管理人員以職務或工作之便為其配偶、子女及其配偶經商謀取貸款和利益的，一律先解除其管理職務，然后再視情節(jié)給予紀律處分。

(三)利用職務或工作之便向貸款客戶借款的，一經查實，一律開除或解除其勞動合同。

(四)嚴格執(zhí)行個人重大事項報告制度，包括個人及其家庭的大項收入、大額投資、負債變化、婚姻變化和重大疾病等。未報告的，將被納入重點監(jiān)控對象，調離崗位或強制休假接受審計。

(五)對交友混亂，經常出入高檔消費場所的人員以及有不良

記錄或犯罪前科的人員，要建立臺賬，重點關注，加強監(jiān)管。交友混亂，經常出入高檔消費場所的人員不聽勸告的，必須調離重要崗位或直接停崗接受審計。

(六)違反勞動合同法的有關規(guī)定，經常上班遲到、早退或長期消極怠工人員，除嚴格實行考勤考核管理處罰外，對屢教不改人員，應給予辭退或解除勞動合同處理;對連續(xù)曠工超過15天，或一年內累計曠工30天的，一律實行除名處理。

(七)受到各類黨政紀處理和其他有不良記錄的人員(含正在接受調查處理的人員)，要建立臺賬，明確幫教人員，加強監(jiān)管，注意其現(xiàn)實表現(xiàn)，為其改過自新創(chuàng)造適宜環(huán)境和條件。

(八)對在同一單位同一崗位任職超過規(guī)定年限未執(zhí)行強制休假、輪崗、交流和近親屬回避等有關管理制度，釀成風險事故或案件的，省聯(lián)社將對該單位領導班子實行嚴格的問責制度。

(九)凡主動報告上述行為并在規(guī)定時限內自糾到位的，從輕處理。

(十)以上行為觸犯刑律的，一律移送司法機關處理。三“第二職業(yè)”的含義。

以個人獨資、或與他人合資、合股、合作辦企業(yè);以承包、租賃、受聘等方式經商辦企業(yè);在國(境)外注冊公司回國(境)內經商違反競業(yè)限制規(guī)定，私自在其他金融機構或與本聯(lián)社(行)有業(yè)務關系的單位兼職或掛職取酬;違反公平性和廉潔性規(guī)定從事其他的營利性活動。企業(yè)包括經營實體和“皮包”公司。

四、“大額資金與大額投資”的含義。

“大額資金”系指超過本人及家庭年總收入、即實際承載能力的資金?！按箢~投資”系用超過本人及家庭年總收入的資金炒股、購買基金、彩票等投資行為。

五、“大項收入”的含義：

“大項收入”系指除工資收入以外的主要收入，合法收入要保護，不明收入要接受監(jiān)督檢查。為保護個人隱私，合法收入一塊，各紀檢監(jiān)察部門要予以保密。

六、“關系人”的含義及“關系人貸款”的相關規(guī)定。

七、“四項制度”。

四項制度包括:合作金融機構高管人員交流制度、重要崗位人員輪崗制度、強制休假與離崗審計制度、近親屬回避制度。

“一案四問責”具體要求。

是指對案件當事人、相關崗位制約人、業(yè)務管理和內部審計檢查責任人、領導責任人進行問責，對應履職而未盡職的要嚴肅處理。對發(fā)生百萬元以上案件，或因制度缺失、制度不完善、檢查監(jiān)督不力導致機構發(fā)生同類案件的，對領導責任人的問責要按照“上追兩級”的要求從重處理，以增強懲戒的威懾力。

第四篇：案件專項治理自查報告

案件專項治理自查報告

自參加農村信用社工作20多年以來，我一直以一名合格的員工嚴格要求自己，樹立“社興我榮、愛社如家”的主人翁精神，認真學習農村信用社的有關法規(guī)和各項金融方針政策。通過本次學習聯(lián)社印發(fā)《鹿邑縣農村信用社案件專項治理實施方案》、《關于加大防范操作風險工作力度的通知》和銀監(jiān)辦精神等文件，使我充分了解和明確執(zhí)行規(guī)章制度、內控制度的重要性、必要性?，F(xiàn)按照要求對自身在案件專項治理方面存在問題進行自查并報告如下：

首先在思想上嚴格要求自己，不做違法亂紀之事；不參加任何邪教組織，不參加黃、賭、毒、等非法行為。認真執(zhí)行好農村信用社各項規(guī)章制度，堅持各種安全防范措施，按時上下班，保持社容社貌的整潔、工作態(tài)度端正，以飽滿的工作熱情投入新一天的工作。

其次是在日常的工作中，和同事和睦相處，互相信任，互相督促，但不以感情代替制度。嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，按照各項業(yè)務操作規(guī)程，在權限范圍之內做好對公、儲蓄、銀行代理等業(yè)務的接票、存取、現(xiàn)金、轉賬及匯劃等業(yè)務，堅持自我復核，一戶一清，做到核算準確、處理及時。嚴格按權限辦理各項業(yè)務，做好每日營業(yè)前的工作，管理和維護本崗機具設備的正常運行。嚴格執(zhí)行上崗簽到、離崗簽退和保密紀律，適時更換柜員密碼。堅持軋賬制度，柜員每日軋庫不少于3次，按規(guī)定保管、使用個人名章及各種業(yè)務印章；妥善保管領用的有價單證和重要空白憑證，按規(guī)定向客戶出售重要空白憑證及其他憑證，堅持使用時按順序銷號、入庫保管。

堅持當時記帳、帳折見面、按日軋帳、總分核對，做到“五無”、“六相符”。辦理存取款、轉帳業(yè)務時，能按規(guī)定進行查詢操作；對領取大額現(xiàn)金時，要求出示證件，并及時登記,大額的按權限審批；在辦理開、銷戶、掛失定期存款未到期支取等業(yè)務能按有關規(guī)定，認真執(zhí)行；實行雙人復核、雙人軋帳、雙人臨柜等制度，堅守崗位，不脫崗；實行印、證分管，管理好重要空白憑證，及時清點，認真核銷；臨時離崗時，印、證入箱，營業(yè)終了，認真核對帳務，重要空白憑證入庫保管；按照手工帳簿，認真進行登記；管理好會計憑、會計帳簿、報表，做好會計憑證、報表等裝訂保管工作，確保會計憑證的真實、完整、有效。

但是，通過本次案件專項治理自查，我也從中發(fā)現(xiàn)了自己存在不少問題：

1、有時怕麻煩，臨時離柜時電腦沒有退至初始狀態(tài)。

2、有時個人印章沒有及時保管好。

3、辦理業(yè)務時，有時較為粗心，較忙時常忘記讓客戶簽名或簽名同音不同字，致使憑證要素存在不齊全或不規(guī)范等情況。但通過這次自查，我已改正這些問題。在今后的工作中，我將繼續(xù)發(fā)揚優(yōu)點，努力改正缺點，嚴格執(zhí)行內控制度，堅決不讓感情代替制度，杜絕各類事件發(fā)生，以小心謹慎的態(tài)度做好每天的工作，有效防范各類事故案件的發(fā)生。

自查人：xxxx

第五篇：案件專項治理

案件專項治理“回頭看”深度排查工作

1.SC6000柜面操作風險管理：

⑴.都能夠按照SC6000綜合業(yè)務系統(tǒng)規(guī)定進行操作；

⑵.密碼管理，公司客戶部、金洞信用社按照規(guī)定每月更換2次秘密，營業(yè)部、三堆信用社每月更換密碼次數只有1次，但都于2009年4月整改為每月2次秘密更換。⑶授權監(jiān)督執(zhí)行到位，4個單位都實行的領導簽字審批，柜員相互授權。⑷掛賬、大額資金匯劃3個單位均建立了登記薄。

2.金庫尾箱管理：

⑴.庫存限額，金洞信用社、三堆信用社都有不同程度的超庫存，其主要原因是災后重建資金需求較大，兩信用社距離城區(qū)較遠，送鈔不方便。

⑵.信用社主任及相關業(yè)務條線都按規(guī)定進行了查庫。

⑶.大額資金收付按照規(guī)定進行了審簽，登記。

3.重空憑證和抵質押有價單證管理

⑴重空憑證的檢查

①.營業(yè)部：重空憑證總計1905份，賬實相符；

②.公司客戶部：重空憑證總計477份，賬實相符；

③.金洞信用社：重空憑證總計2227份，賬實相符；

④.三堆信用社：重空憑證總計9562份，賬實相符；

⑵.重空憑證都按照規(guī)定領用、使用、銷號進行管理登記，營業(yè)終了隨鈔箱進金庫管理。⑶.抵質押物有價單證管理

① 營業(yè)部和公司客戶部抵質押物有價單證管理總計546戶，金額為112443675元，其中2007年10月31日經刁波主任簽字同意借出趙國群為李強擔保貸款的土地證，用于辦理土地延期，至今未歸還外，其余均賬實相符。

② 金洞信用社抵質押物有價單證管理總計14戶，金額為312000元全部賬實相符。③ 三堆信用社抵質押物有價單證管理總計戶，金額為元，其中主要問題有，一.106科目下賬不及時，何春元，郭志成兩戶貸款戶已于2008年10月歸還完貸款，但柜員未及時下抵質押物賬;

二.因地震受災，保險柜滲水導致他項權證粘連在一起，不能起開。共計28戶。

三.在檢查中發(fā)現(xiàn)編號為{廣房2008他字第01256號}的房屋它項權證有異樣，后經與證上的房屋開發(fā)商聯(lián)系，確定該證屬于偽造。

④信用社主任及相關業(yè)務條線都按規(guī)定進行了重空憑證檢查。

4.銀行卡業(yè)務管理

⑴.開卡、發(fā)卡、領卡手續(xù)和程序合符規(guī)定，批量開卡合規(guī)；

⑵.開卡各種客戶資料齊備，并進行了專夾保管，定期裝訂；

⑶.3個信用社都建立了銀行卡的掛失登記薄，并將卡納入了重空憑證進行管理； ⑷.銀行卡的實物與報表數一致

①.營業(yè)部：140張

②.金洞信用社：194張

③.三堆信用社：1367張

5.同業(yè)往來業(yè)務

⑴.2008年以來開立的賬戶符合人民銀行開戶的相關要求；

⑵.各信用社定期核對發(fā)生額和余額；

⑶.各信用社記賬、對賬采取分離制度，存、取、轉手續(xù)符合規(guī)定；

⑷.印、押、證實行分管制度；

6.代理業(yè)務和應解匯款

⑴.各種代理業(yè)務均簽訂了代理協(xié)議；

⑵.在種代理業(yè)務中信用社未墊付任何資金，全部是錢到賬在劃轉到各個分戶； ⑶.應解匯款核算正確，解匯合規(guī)，無轉移、挪用現(xiàn)象；

7.應收應付款項

應收應付款項列賬按照規(guī)定報批列支的，列支的應收款在規(guī)定時間內收回。

8.財務費用

信用社費用開支符合財務制度，并實行了分級授權審簽。

9.應收未收利息清理

⑴.按照聯(lián)社要求不良貸款和置換貸款已經進行了結息，并建好了應收未收利息賬； ⑵.表外應收利息按規(guī)定持續(xù)結息，并建立了了應收未收利息賬

⑶.沒有人為不結、少結、漏結利息現(xiàn)象；