第一篇：景區(qū)開發(fā)商與規(guī)劃單位長遠合作的必要性及模式探討

景區(qū)開發(fā)商與規(guī)劃單位長遠合作的必要性及模式探討

李江生張建榮

旅游景區(qū)要發(fā)展，必須有合理的規(guī)劃做指導(dǎo)。然而，也并不是單憑一個規(guī)劃思路和幾個規(guī)劃文本就一定能解決招商引資、營銷促銷、景區(qū)經(jīng)營等實際問題。這是由于兩方面原因造成的：一是規(guī)劃不能跟上旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求；二是旅游景區(qū)在開發(fā)建設(shè)中和運營管理中對規(guī)劃存在錯誤理解。景區(qū)的發(fā)展是一個過程，需要一個良好的規(guī)劃方案，也需要連續(xù)的思路引導(dǎo)，種種現(xiàn)象和因素要求旅游景區(qū)與旅游規(guī)劃單位建立長遠的合作關(guān)系，保證景區(qū)的健康發(fā)展。旅游景區(qū)與旅游規(guī)劃單位的長遠合作有多種模式可選，但是目前還沒有非常成熟的案例，需要進一步探討。

一、長遠合作的必要性分析

1、景區(qū)開發(fā)建設(shè)之前

旅游景區(qū)的開發(fā)建設(shè)，需要遵循一定的國家政策和市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律。旅游要發(fā)展，規(guī)劃要先行，規(guī)劃是全面的、長遠的、原則性的并帶有前瞻性眼光的發(fā)展計劃及實施方案，是對目標(biāo)市場和產(chǎn)品定位的判斷，是對旅游資源進行取舍、挖掘和開發(fā)的總體指導(dǎo)方針。不做規(guī)劃，盲目開發(fā)建設(shè)往往付出沉重的代價。旅游景區(qū)的旅游規(guī)劃經(jīng)相關(guān)政府審批后，是該景區(qū)進行旅游開發(fā)、建設(shè)的法律依據(jù)。目前很多景區(qū)完成旅游規(guī)劃的目的主要是完成上級交辦的任務(wù)、申請旅游專項資金、招商引資或指導(dǎo)旅游開發(fā)。無論出于何種目的來做旅游規(guī)劃，要想為景區(qū)開發(fā)建設(shè)以及運營尋求系統(tǒng)整體的指導(dǎo)性方針，合理地開發(fā)建設(shè)旅游景區(qū)，有效地運營，發(fā)揮旅游景區(qū)的經(jīng)濟、社會、生態(tài)等效應(yīng)，旅游景區(qū)必須首先與規(guī)劃單位合作完成一個高質(zhì)量的規(guī)劃。

2、景區(qū)開發(fā)建設(shè)中

旅游規(guī)劃編制已經(jīng)普及到各個范圍的景區(qū)，但是更多的景區(qū)與旅游規(guī)劃單位的合作也僅僅局限于開發(fā)建設(shè)之前的旅游規(guī)劃這一步。做完規(guī)劃之后，景區(qū)與旅游規(guī)劃單位的溝通交流越來越少，旅游規(guī)劃單位缺乏必要的回訪，景區(qū)也缺乏延續(xù)的咨詢，常常按照景區(qū)自己對規(guī)劃文本的理解實施開發(fā)建設(shè)。

在開發(fā)建設(shè)過程中，不能完全展現(xiàn)規(guī)劃文本中的內(nèi)涵和具體實施措施，使良好的規(guī)劃方案縮水，甚至失去規(guī)劃的引導(dǎo)作用，投資開發(fā)建設(shè)的景區(qū)不能達到預(yù)期的發(fā)展效果。這個階段如果繼續(xù)加強與規(guī)劃單位的合作，一方面，可以對規(guī)劃成果做延續(xù)性檢驗，更好地回報景區(qū)為做規(guī)劃付出的代價，另一方面是可以借助旅游規(guī)劃單位的思路，更加透徹地實施并且進一步完善規(guī)劃方案。

3、景區(qū)開發(fā)建設(shè)之后

景區(qū)開發(fā)建設(shè)是為后期的運營做準(zhǔn)備，景區(qū)運營的成敗是一個好的規(guī)劃方案發(fā)揮最終功效的關(guān)鍵途徑，景區(qū)的規(guī)劃做得很好，開發(fā)建設(shè)得也不錯，但不一定能保證良好的運營狀態(tài)，因為景區(qū)的運營還涉及到針對細分市場的營銷方式選擇、對不同景點線路游憩方式的設(shè)計、對旅游收入模式的細化設(shè)計、對某一具體產(chǎn)品或活動的策劃等等，這些都是旅游規(guī)劃方案中所不能完全解決的，卻是景區(qū)持續(xù)充滿發(fā)展動力的必須要素。

景區(qū)在運營管理中繼續(xù)加強與規(guī)劃單位的合作，最大限度的發(fā)揮規(guī)劃方案的核心指導(dǎo)作用，借助智力的介入，做好具體營銷策劃、人力資源培訓(xùn)、經(jīng)營方式調(diào)整等方方面面的工作，使資本與資源的結(jié)合產(chǎn)生最大的經(jīng)濟效益和社會效益。

二、合作模式探討

1、托管：將整個旅游景區(qū)的開發(fā)建設(shè)或者運營管理托管給旅游規(guī)劃單位，可以是某一環(huán)節(jié)或者某一階段的部分托管，也可以是從規(guī)劃到開發(fā)建設(shè)，再到運營管理的一條龍托管，收益全部歸旅游景區(qū)開發(fā)商所有，旅游規(guī)劃單位可以獲得一定的托管費，還可以根據(jù)托管量和收益量獲得相應(yīng)比例的提成。托管模式有利于盡可能全面發(fā)揮旅游規(guī)劃單位的智力作用和創(chuàng)新思維，但也可能使景區(qū)的發(fā)展與開發(fā)商的初衷有所不吻合。

2、股份合作：旅游規(guī)劃單位作為股東之一，以投入智力為主，全面參與景區(qū)的規(guī)劃、開發(fā)建設(shè)和運營管理，并從景區(qū)的整體盈利中按照股份獲得報酬。這種方式能最大限度激發(fā)旅游規(guī)劃單位的責(zé)任心，以景區(qū)主人的身份參與景區(qū)的開發(fā)建設(shè)和發(fā)展運營，但是智力股份投資不易核算，且容易隨著時間和人員產(chǎn)生變動，可能會帶來股超所值，也可能會帶來股無所值的局面。

3、成立旅游專家咨詢委員會

旅游景區(qū)開發(fā)商還可以通過聘用旅游規(guī)劃單位的部分精英成員，再吸納行業(yè)中的其他專家，成立旅游專家咨詢委員會，隨時向旅游規(guī)劃單位咨詢開發(fā)建設(shè)和運營過程中的問題，其他行業(yè)專家對規(guī)劃的實施提出完善意見，以便于形成“開發(fā)商主導(dǎo)，規(guī)劃方領(lǐng)頭，眾專家共同參與”的發(fā)展機制和發(fā)展環(huán)境，實現(xiàn)“資源、資本、智本”的三重結(jié)合，這種模式能整合更多的精英資源，實現(xiàn)多贏局面，但不能激發(fā)所有專家的主動性和積極性，只能發(fā)揮專家的部分智力支持作用。

發(fā)表于：中國旅游報，2009-03-02，07版

第二篇：景區(qū)與旅行社的合作模式研究12

景區(qū)與旅行社的合作模式研究

本文分為在介紹景區(qū)、旅行社產(chǎn)品以及營銷渠道基礎(chǔ)上，結(jié)合國內(nèi)外旅游市場的發(fā)展大勢，探討景區(qū)與旅行社合作的新模式。

一、景區(qū)介紹及其產(chǎn)品銷售 景區(qū)是一種特殊的生產(chǎn)企業(yè)，其生產(chǎn)的產(chǎn)品是自然美景或者文化圣地，或者是娛樂活動等，旅游者消費景區(qū)提供的產(chǎn)品以獲得享受。而其特殊性在于，產(chǎn)品不是直接到達消費者，而需要消費者來到景區(qū)進行消費。這種特殊性使得景區(qū)的營銷、產(chǎn)品銷售渠道具有與工農(nóng)業(yè)制品不一樣的性質(zhì)，消費者不僅消費景區(qū)提供的產(chǎn)品，還消費住、行、宿等一系列的服務(wù)。而由于消費者需要來到景區(qū)，因而客源的組織也就極為重要，這是景區(qū)顯著區(qū)別于其他生產(chǎn)企業(yè)的特點。

旅游者需要來到景區(qū)這一特點，使得景區(qū)只是旅游產(chǎn)業(yè)鏈中的一環(huán)，即使一般情況下景區(qū)是產(chǎn)業(yè)鏈中最重要的一環(huán)，但是景區(qū)不直接與客源接觸，而是通過媒體等間接手段，因而對于大多景區(qū)而言，僅僅有直接銷售渠道是不夠的，景區(qū)還需依賴間接銷售渠道，這就是旅游行業(yè)中的中間組織，旅行社，在旅游業(yè)中占有重要地位的原因。

二、旅行社在旅游市場中的作用

旅行社是以營利目的，從事旅游業(yè)務(wù)的企業(yè)。其中旅游業(yè)務(wù)，是指為旅游者代辦出境、入境和簽證手續(xù)，招徠、接待旅游者，為旅游者安排食宿等有償服務(wù)的經(jīng)營活動。旅行社的產(chǎn)品可分為兩大類：

1、表現(xiàn)為旅游線路的綜合產(chǎn)品，具體表現(xiàn)為各種形式的包價旅游；

2、表現(xiàn)為單項服務(wù)的單項產(chǎn)品，如導(dǎo)游服務(wù)、定房服務(wù)、租車服務(wù)等。從經(jīng)濟學(xué)的角度看，只有創(chuàng)造價值才能在市場中生存。旅行社的價值主要體現(xiàn)在如下幾個方面：

其一，旅行社在自發(fā)的旅游供給和旅游需求之問建立起了制度化的交易媒介，它出售旅游產(chǎn)品和服務(wù)，傳導(dǎo)和溝通旅游市場信息，擴大了旅游的時空范圍。

其二，旅行社把分散的、個體的旅游活動變成有組織、有計劃的社會化活動，促進了旅游活動的產(chǎn)業(yè)化、市場化。

其三，旅行社改變了人們傳統(tǒng)的封閉式的旅行方式，提供開放的一條龍服務(wù)，事先為游客安排好旅行計劃及交通、食宿、轉(zhuǎn)運、導(dǎo)游等各項事宜，把過去由旅游者自己辦理的各項繁瑣手續(xù)包攬下來，極大地減少了旅游活動中的交易環(huán)節(jié)和交易費用，推動了旅游市場的擴大。

其四，旅行社在飯店、餐館、景區(qū)、交通運輸企業(yè)之間建立起橋梁和紐帶，主動與上述企業(yè)聯(lián)系，避免了上述企業(yè)單個與各自的產(chǎn)品需求者聯(lián)系時產(chǎn)生的契約談判和契約維持的巨額交易費用；旅行社一般組團旅行，把單個人的多次交易集合為一個團體的單次交易，也極大地降低了交易費用，這是旅行社能夠從飯店、航空公司得到折扣價的最為本質(zhì)的原因。

其五，旅行社向旅游者提供有效信息和專業(yè)咨詢，滿足旅游者安全方面的需要，通過批量購買為旅游者提供優(yōu)惠價格，為旅游者提供豐富的旅游經(jīng)歷，從而促進旅游向大眾化發(fā)展。旅行社專業(yè)化分工于旅游信息收集領(lǐng)域，加深了旅游市場的分工程度，使市場變得更有效率，這是旅行社對旅游業(yè)發(fā)展的極大貢獻。

三、旅行社的盈利模式

早期的旅行社盈利模式，傭金與折扣價。有美國學(xué)者曾指出，有航空代理權(quán)是旅行社的生存基礎(chǔ)，1984年后，美國旅行社數(shù)量迅迫增加．10％的機票銷售傭金成為旅行社收入的主要來源。1995年德爾塔航空公司率先提出對旅行社銷售機票實行最高傭金限制，對同內(nèi)航

空票價500美元和250美元以上的，最高傭金限制在50美元、25美元以內(nèi)，并得到西北航空、聯(lián)合航空等美國大航空公司的響應(yīng)。實際上將過去旅行社從航空公司獲得10％的標(biāo)準(zhǔn)傭金慣例變?yōu)閭蚝猩舷?，對旅行社業(yè)產(chǎn)生了很大沖擊。但美國旅行社從飯店、租船等方面的業(yè)務(wù)中獲得了更高的收入增長，并繼續(xù)生存下來。

新型盈利模式。一方面，隨著計算機技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)營銷的興起，航空公司給予旅行社的傭金越來越少，許多航空公司甚至已經(jīng)不再給予旅行社傭金，景區(qū)、酒店等也更加注重網(wǎng)上營銷渠道與消費者直接接觸；另一方面，散客旅游成為旅游業(yè)的主體，發(fā)達國家的散客出游數(shù)量一般在50%以上，而美國更是達到90%以上，這對旅行社的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)造成了更大的沖擊，也促使了旅行社的盈利模式的改變。面對這兩個根本性的沖擊，歐美旅行社的主要業(yè)務(wù)和收入來源也發(fā)生了很大變化。傳統(tǒng)旅行社主要依賴作為游客與景區(qū)、酒店之間的橋梁、降低交易費用而得以生存，新型旅行社則更多地轉(zhuǎn)向?qū)蛻舻姆?wù)領(lǐng)域。譬如在商務(wù)旅游方面，應(yīng)許多公司客戶的要求，許多旅行代理商進一步專業(yè)化其知識背景，以期更多的進入公司等組織取代其原旅游部或跨越特殊媒介者，實現(xiàn)對公司員工公務(wù)和閑暇旅游產(chǎn)品的直銷。對待散客方面，旅行社專業(yè)化于收集旅游信息，以提供專業(yè)的咨詢服務(wù)獲得咨詢費用。

由于市場競爭的增加以及專業(yè)化程度提高導(dǎo)致的交易費用的提高，許多旅行社選擇一體化發(fā)展。大型旅行社兼并小型旅行社、小型旅行社互相聯(lián)合以形成規(guī)模效應(yīng)以獲得更低的折扣價格而增加第一種盈利模式下的收入。有實力的旅行社還通過后向一體化，兼并景區(qū)、酒店等，以減少市場摩擦，降低交易費用。

由于市場環(huán)境不同、發(fā)展程度不同，國內(nèi)旅行社與國外旅行社的盈利模式存在差異。歐美等發(fā)達國家的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)應(yīng)用更為廣泛，旅行社的專業(yè)化程度也更高，現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)向第二種新型的盈利模式，而國內(nèi)景區(qū)、酒店還較少利用互聯(lián)網(wǎng)進行直銷，因而對旅行社依賴較歐美大，國內(nèi)的旅行社也主要以第一種盈利模式為主。

四、景區(qū)和旅行社的合作模式。

傳統(tǒng)旅行社和景區(qū)的合作模式：旅行社以折扣價，譬如60%的價格，向景區(qū)購買門票。旅行社帶過來的游客一般是組團的模式，人數(shù)便于統(tǒng)計，旅行社從門票的差價中獲得收入，而景區(qū)也依靠這一差價獲得旅行社這一間接銷售渠道，增加了景區(qū)的游客數(shù)量從而增加收入。景區(qū)為了鼓勵旅行社帶來盡可能多的游客，或者是增加本景區(qū)相對于其他景區(qū)對旅行社的吸引力，除了給予較低的折扣價之外，景區(qū)還以一種遞進折扣的方式以激勵旅行社將該景區(qū)作為重點合作對象，即只要旅行社帶來的游客超多一定的數(shù)量，景區(qū)即給予旅行社一筆獎勵，或者提供更低的折扣價格。

新型合作模式以及合作新趨勢。隨著旅游市場的競爭加劇以及旅游營銷的地位上升，景區(qū)和旅行社之間的合作模式也出現(xiàn)了新的探索。

合資模式。景區(qū)與旅行社共同出資，設(shè)立旅行社。2002年由峨眉山與廣之旅合資成立的旅行社。峨眉山此舉，主要是看中了廣之旅的品牌優(yōu)勢、強大的旅游網(wǎng)絡(luò)和可觀的經(jīng)濟實力，以資本為紐帶，目的是實現(xiàn)旅游目的地與旅游，客源地的有效對接。

專賣模式。以峨眉山為例，峨眉山在2002年開始在全國建立專賣店網(wǎng)絡(luò)，其目的在于：一是以峨眉山為龍頭，走品牌營銷之路，大力推動包括世界自然與文化遺產(chǎn)峨眉山———樂山大佛、世界自然文化遺產(chǎn)都江堰———青城山，和擁有“世界自然遺產(chǎn)”、“世紀生物圈保護區(qū)”兩項桂冠的九寨溝———黃龍在內(nèi)的四川世界精品旅游線的市場化進程，進而帶動更新四川旅游線走出盆地；二是以專賣店為依托，充分發(fā)揮區(qū)域市場總代理的牽頭作用，啟動一片市場，吸引他們向峨眉山、向四川輸送更多的客源。首批135家峨眉山旅游專賣店建成，為了實現(xiàn)規(guī)?；?、區(qū)域化，突出重點，這135家店又被合并調(diào)整為43家，其中國內(nèi)38家，海外5家。上海春秋國際旅行社、廣州廣之旅國際旅行社等一批全國知名旅行社欣然加盟峨眉

山旅游專賣店。

線路專營模式。2002年，全國第一條旅游線路專營權(quán)由廣東“國旅假期”以策劃投入和組團承諾方式獨家“買斷”兩年。根據(jù)湖北神農(nóng)架旅游局與廣東“國旅假期”達成的協(xié)議，國旅假期”兩年約投入200萬元對神農(nóng)架進行包裝、宣傳推廣；用約1000多萬元買下廣州往湖北宜昌雙程航空線路的機位。而湖北神農(nóng)架林區(qū)政府為保障“國旅假期”巨額投入的商業(yè)得益，將通過酒店和景區(qū)的有力協(xié)調(diào)，控制廣東其它旅行社帶團直接進入神農(nóng)架，廣東其它旅行社如果組團游覽神農(nóng)架，必須統(tǒng)一由“國旅假期”批發(fā)。

五、景區(qū)與旅行社合作具體模式的選擇。

對于不是像故宮不論硬實力還是軟實力都非常強的景區(qū)而言，與旅行社合作總是景區(qū)營銷中的重要一塊。景區(qū)與景區(qū)之間有很大差別，不同旅行社的實力、長處也不一樣，不同的合作模式對旅行社的激勵也不一樣。景區(qū)應(yīng)該依據(jù)自身的定位，選擇最佳的合作模式與特定的旅行社合作。

旅行社選擇，以合資模式為例，景區(qū)選擇合資模式不是僅僅看對方的實力，而是要看對方能否給景區(qū)帶來最大的客源量。景區(qū)應(yīng)該選擇在客源目的地有較大實力的旅行社進行合資，如果一家景區(qū)專注于省內(nèi)市場，就應(yīng)該與省內(nèi)王牌旅行社進行合資，而不是選擇與全國性的旅行社進行合資。與實力很大、覆蓋范圍很廣的旅行社合作不一定帶來最大的客源量，因為在局部市場的實力大旅行社不一定超過小旅行社，而且大旅行社由于面臨更多的投入——產(chǎn)出選擇，大型旅行社不一定在這一合作關(guān)系中投入比小旅行社更多的資源。景區(qū)應(yīng)該依據(jù)客源地影響力原則、實力對稱原則選擇旅行社。

模式選擇。以線路專營模式為例，神農(nóng)架選擇將線路專營權(quán)賣給廣東“國旅假期”兩年。神農(nóng)架此舉考慮有三：一是神農(nóng)架屬于經(jīng)濟落后地區(qū)，景區(qū)來不出資金來進行包裝、宣傳；二是景區(qū)在營銷方面經(jīng)驗不夠，選擇旅行社可以借力其專業(yè)的營銷力量與營銷資源；三，對廣東這一客源目的地的開發(fā)，廣東國旅假期在廣東有較強的客源組織能力，神農(nóng)架將線路專營權(quán)賣給廣東“國旅假期”，可以激勵“國旅假期”將更多的游客引向神農(nóng)架。景區(qū)應(yīng)該依據(jù)自身不足選擇合作模式，譬如資金不足、對客源目的地影響力不足、營銷能力不足等選則合作模式。

六、旅游市場發(fā)展的兩個趨勢

1）互聯(lián)網(wǎng)的廣泛運用?；ヂ?lián)網(wǎng)不論是在發(fā)達國家還是中國都得到了廣泛的運用，2010年中國互聯(lián)網(wǎng)使用人數(shù)已經(jīng)達到了4.57億，而這4.57億人正是中國的精英，也是旅游出行人群的主體?；ヂ?lián)網(wǎng)的廣泛應(yīng)用使得航空公司、景區(qū)都有能以較小的成本直接接觸游客。2）散客旅游逐漸成為旅游市場主體。旅游業(yè)的發(fā)展、教育程度的提高、信息量的增加等等，都使人們具有越來越多的關(guān)于旅游的經(jīng)驗及知識。很多人不會再因為對景區(qū)、酒店等出游地的不熟悉而依賴旅行社，組團旅游還面臨著引導(dǎo)購物、不自由等負面因素，人們越來越多地選擇自主出行。散客逐漸成為旅游市場主體。、七、新趨勢下的合作

在這兩個趨勢之下，旅行社從最開始的代理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向信息咨詢服務(wù)，他們以專業(yè)于旅游信息收集。降低游客搜尋成本而獲得生存之地。在這種新的趨勢之下，景區(qū)與旅行社的合作也不能再依賴簡單的折扣價模式。從上述分析可以看到，信息是這兩個新趨勢中的最核心部分，交易成本已經(jīng)退而居其次了。景區(qū)與旅行社的合作在一方面要降低交易成本，另一方面要促使旅行社將更多的景區(qū)信息傳遞給游客。

旅行社提供的代理業(yè)務(wù)是降低交易成本的有效方式，也已經(jīng)極為成熟。而在激勵旅行

社提供更多關(guān)于景區(qū)信息，并引導(dǎo)游客將景區(qū)作為出游目的地方面，景區(qū)與旅行社的合作模式還有待新的探索。合資模式、專賣店模式、線路專營模式都為解決這一激勵問題做出了有意義的嘗試，但這三種模式的特點在于其適用范圍遠不及代理模式廣，特別是對于小型景區(qū)而言，這三種模式基本都不能適用。因而在這兩個新趨勢之下，景區(qū)從最開始的定位方面就要考慮景區(qū)建成后的營銷問題、客源問題。在不能選擇現(xiàn)有的旅行社進行滿意合作的情況下，景區(qū)應(yīng)該選擇向旅游產(chǎn)業(yè)鏈的下游發(fā)展，進入旅行社業(yè)務(wù)，以建立完善的營銷渠道，促進景區(qū)形象、口碑的建立以及景區(qū)產(chǎn)品的出售。

第三篇：信托公司與銀行合作的模式及動因分析

信托公司與銀行合作的模式及動因分析

政策法規(guī)的諸多限制，進一步削弱了信托公司占領(lǐng)新領(lǐng)域的競爭力，僅靠信托公司自身的力量擺脫困境，短期內(nèi)仍比較困難。從世界范圍來看，與銀行有著良好互補性的信托公司，大多與銀行有著緊密的聯(lián)系。目前我國信托公司整合尚未完成，外資進入又帶來日益激烈的競爭。因此，對我國的信托公司而言，與銀行合作是當(dāng)前宏觀環(huán)境下的必然要求。

一、信托公司與銀行合作的背景

（一）業(yè)務(wù)手段上有互補

在我國分業(yè)管理的金融體制下，信托公司具有獨特的制度優(yōu)勢，是我國目前唯一能夠橫跨實業(yè)、貨幣與資本三大市場進行直接投資和融資的金融機構(gòu)，因此其業(yè)務(wù)手段具有多樣性和靈活性。但由于中國總體經(jīng)濟發(fā)展水平不高、融資成本偏高、營業(yè)網(wǎng)點乏等種種因素的影響，加之我國信托公司長期以來定位不明，不斷進行清理整頓，其行業(yè)規(guī)模相對較小，專業(yè)能力還有待提高，項目資源較為乏。

銀行雖然在現(xiàn)行政策環(huán)境下金融功能和相關(guān)資源十分強大，但在業(yè)務(wù)模式和領(lǐng)域上存在一定的政策制約。其中最為突出的是，業(yè)務(wù)邊界十分嚴格，除存、貸匯等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之外，開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)需要較為繁雜的程序和嚴格的約束；此外，服務(wù)手段短缺等均構(gòu)成目前我國商業(yè)銀行在開放格局下與境外金融機構(gòu)競爭中的劣勢。雖然近年來不斷探索，積極貼近市場，但仍存在一些不可逾越的政策障礙。

正是基于上述信托公司和銀行各自的優(yōu)勢和局限性，政策約束具有差異性，使得二者的業(yè)務(wù)手段具有極強的互補性，如果運用得當(dāng)，定能實現(xiàn)優(yōu)勢互補，合作共贏。

（二）產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域上有重合由于歷史淵源和目前特定的市場環(huán)境，信托公司作為地方性金融機構(gòu)大多數(shù)都選擇了房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、證券作為信托業(yè)務(wù)的重點領(lǐng)域，房地產(chǎn)和證券具有明顯的周期性，而基建信托產(chǎn)品由于具有信譽好、風(fēng)險低等諸多優(yōu)點，它一直是信托業(yè)務(wù)中具有廣泛市場空間和巨大需求的產(chǎn)品。

銀行資金主要投向基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)以及其配套工程的重大項目、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、住房按揭貸款業(yè)務(wù)等重點服務(wù)領(lǐng)域，與信托公司的重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域具有極強的重合性，兩類金融機構(gòu)的一些主要業(yè)務(wù)市場定位非常接近，這就為雙方的業(yè)務(wù)合作奠定了一個較為堅實的基礎(chǔ)。

（三）業(yè)務(wù)范圍上有關(guān)聯(lián)

按照《信托公司管理辦法》規(guī)定，信托公司的經(jīng)營范圍主要包括受托經(jīng)營資金信托：動產(chǎn)信托；不動產(chǎn)信托；有價證券信托；其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)信托；作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項目融資、公司理財、財務(wù)顧問等業(yè)務(wù)；受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù)；其他中介業(yè)務(wù)和自有資金投融資業(yè)務(wù)等。

信托公司上述廣泛而特有的業(yè)務(wù)手段和經(jīng)營范圍為與銀行開展深層次的合作提供了良好的平臺，不僅可以靈活運用信托的融資功能直接為銀行開展的各種傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)提供多元化的融資渠道，而且還可以組合運用信托的其他功能，與銀行創(chuàng)新開展的聯(lián)合貸款、銀團等密切結(jié)合，不斷開展金融創(chuàng)新，從而為銀行建立長期穩(wěn)定的資金來源，籌集和引導(dǎo)社會資金用于經(jīng)濟建設(shè)。

二、信托公司與銀行的主要合作模式及動因

信托公司與銀行的合作最初是以信托公司的實際需求為基礎(chǔ)的，因此多以信托公司為主要發(fā)起人，體現(xiàn)為明顯的單向性和不平衡性。經(jīng)過信托公司自身實力和業(yè)務(wù)能力的增強，以及信托制度優(yōu)越性的逐步顯現(xiàn)，雙方的合作逐漸呈現(xiàn)出互動、雙向的特點，銀行利用信托獨特的制度安排和靈活的金融手段，更主動地與信托公司進行合作，積極介入到金融信托產(chǎn)品創(chuàng)新中來，甚至更多地運用信托的思維去解決很多復(fù)雜的問題，創(chuàng)造了更多新型的金融產(chǎn)品。具體而言，目前信托公司與銀行在以下方面展開了合作：

（一）銀行代理信托資金收付

信托公司因不能設(shè)立分支機構(gòu)，沒有營業(yè)網(wǎng)點和客戶的優(yōu)勢，遇到大額資金需求時，單純依靠自身的力量往往難以完成。從2002年愛建信托發(fā)行第一個信托產(chǎn)品開始，信托公司大多選擇了銀行作為其代理收付信托資金的金融機構(gòu)，一方面利用銀行網(wǎng)點眾多的便利條件；另一方面借用銀行在社會上良好的信譽，信托產(chǎn)品可以迅速被廣大投資人接受和認可。

對于銀行而言，長期而穩(wěn)定地發(fā)行理財產(chǎn)品具有非常重大的意義，通過發(fā)行理財產(chǎn)品可以增加金融品種，提高客戶資金收益率，穩(wěn)定老客戶，吸引新客戶。但受業(yè)務(wù)模式和業(yè)務(wù)領(lǐng)域等方面政策的影響，銀行自身的理財投資品種有限，產(chǎn)品的收益和資金投向都有一定局限性。正因為如此，銀行理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)一直不太穩(wěn)定。

信托公司因為經(jīng)營方式的靈活性，可以提供收益相對較高、風(fēng)險可控的股權(quán)類信托產(chǎn)品等，銀行通過代理銷售信托公司的信托產(chǎn)品可以滿足自身不同風(fēng)險偏好的投資者的理財需求，提高金融服務(wù)質(zhì)量；另一方面通過收取代理銷售手續(xù)費可增加中間業(yè)務(wù)收入。

該合作模式很好地利用了信托公司與銀行各自的優(yōu)勢，具有較為廣闊的合作空間。

（二）銀行保管信托資產(chǎn)

信托公司開展集合資金信托業(yè)務(wù)不斷發(fā)展和規(guī)范，委托銀行保管就是其中很重要的舉措。根據(jù)《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》第十九條規(guī)定，“信托計劃的資金實行保管制。對非現(xiàn)金類的信托財產(chǎn)，信托當(dāng)事人可約定實行第三方保管，但中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另有規(guī)定的，從其規(guī)定。信托計劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營穩(wěn)健的商業(yè)銀行擔(dān)任保管人?！蹦壳靶略O(shè)立的資金信托都委托銀行進行信托資金保管。

由于信托資金規(guī)?？捎^，信托公司將募集到的信托資金與指定商業(yè)銀行合作進行保管，可以大幅增加商業(yè)銀行的資產(chǎn)。又因為信托公司在開展資金信托業(yè)務(wù)的時候一般都設(shè)計了嚴格的風(fēng)險防范措施，要求資金運用方提供相應(yīng)抵押、質(zhì)押等保證方式，確保信托資金到期安全，所以這一部分增加的資產(chǎn)，均為低風(fēng)險的優(yōu)良資產(chǎn)。

該合作模式主要是因為監(jiān)管政策的規(guī)定，具有實施的強制性和單向性的特點，信托公司處于被動地位。

（三）信托受益權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)

為了解決信托產(chǎn)品流動性的難題，信托公司創(chuàng)新性地與商業(yè)銀行開展了信托產(chǎn)品的銀行質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，此項業(yè)務(wù)的開展在一定程度上解決了制約信托發(fā)展的流動性問題，并創(chuàng)造了信托公司、商業(yè)銀行與客戶之間的“多贏”局面。

信托產(chǎn)品銀行質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)是根據(jù)信托公司與商業(yè)銀行的協(xié)議，委托人在信托期間，可以持《信托合同》到指定商業(yè)銀行申請貸款，申請貸款的額度根據(jù)信托項目的情況和信托合同的標(biāo)的，最高申請到合同標(biāo)的95%的商業(yè)銀行貸款。

信托公司通過與商業(yè)銀行的合作，可以增強信托產(chǎn)品的流動性，并因此適當(dāng)降低投資者的預(yù)期收益，從而在一定程度上擴大業(yè)務(wù)機會和提高市場占有率，同時為其客戶提供更全面的金融服務(wù)；商業(yè)銀行可以得到一批優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)，增加其資產(chǎn)規(guī)模；委托人滿足了信托期間內(nèi)信托資金變現(xiàn)的現(xiàn)實需求，可以說信托產(chǎn)品的銀行質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)是名副其實的多贏之舉。

（四）銀行信貸資產(chǎn)證券化

依據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定，目前各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心充足率不低于4%，如果資本嚴重不足（資本充足率不足4%，或核心資本充足率不足2%），監(jiān)管部門則要對商業(yè)銀行高層管理人員進行調(diào)整，甚至可能實行接管或機構(gòu)重組、撤銷。

部分商業(yè)銀行雖然采用配股、可轉(zhuǎn)債或發(fā)行次級債等方式充實資本金，但大規(guī)模的融資容易引發(fā)市場的負面效應(yīng)，且發(fā)行次級債不能從根本上解決資本金不足的問題。而通過與信托投資公司這個天然的特殊目的載體進行合作，把一部分優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)進行資產(chǎn)證券化運作，可以將貸款從資產(chǎn)負債表內(nèi)轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)負債表外。由于表內(nèi)資產(chǎn)沒有增加，在擴大業(yè)務(wù)的過程中，銀行無需通過增加資本金來解決資本充足率的問題。

目前銀行資產(chǎn)負債期限明顯不匹配，導(dǎo)致流動性風(fēng)險不斷加大。通過信托公司將信貸資產(chǎn)證券化，可以將流動性較差的中長期貸款變換為表外資產(chǎn)，并同時獲取高流動性的現(xiàn)金資產(chǎn)，從而消除或緩解商業(yè)銀行流動性風(fēng)險壓力。

同時，商業(yè)銀行通過信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信托模式，以部分利差為成本，提前收回本金，也可收到提高資產(chǎn)流動性的效果，提高貸款的周轉(zhuǎn)率，增加銀行的收益率。運用特殊目的信托運作信貸資產(chǎn)證券化，為銀行建立了一個全新的資產(chǎn)負債管理平臺，銀行可以靈活地對流動性、收益性和安全性的需求作出安排，信托公司也可以從開展信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中逐漸建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式。

在該合作模式中，信托公司主要起到特殊目的載體的作用，增大資產(chǎn)管理規(guī)模，盈利較低，而銀行具有較強的主動性和現(xiàn)實需求。

（五）項目聯(lián)合融資

目前我國金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)監(jiān)管的政策。銀行資金不能用于項目資本金，而信托資金用途沒有限制，因此，兩者業(yè)務(wù)具有極強的互補性。對于一些銀行看好但資本金欠缺的項目，可以推薦給信托公司，信托公司在認定風(fēng)險可控的條件下，為項目提供資本金股權(quán)融資。待項目資本金到位后，銀行根據(jù)項目進度發(fā)放項目貸款。由于是銀行認可的項目和客戶，為推進信托公司的融資進度，可能銀行會為項目的后續(xù)貸款提供承諾。

該合作模式主要集中在基礎(chǔ)設(shè)施和房地產(chǎn)項目，特別是在國家啟動。萬億投資計劃啟動內(nèi)需的宏觀背景下，大型基礎(chǔ)設(shè)施項目資本金需求巨大，單靠企業(yè)自籌和財政資金無法滿足要求，這為信托公司提供了一個較好的業(yè)務(wù)發(fā)展機會。

（六）銀信連接理財

《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》第五條規(guī)定，信托公司設(shè)立信托計劃，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：“（1）委托人為合格投資者；（2）參與信托計劃的委托人為惟一受益人；（3）單個信托計劃的自然人人數(shù)不得超過50人，合格的機構(gòu)投資者數(shù)量不受限制。”針對目前信托公司主要客戶為自然人客戶以及中國經(jīng)濟發(fā)展水平實際情況，加之銀行理財產(chǎn)品購買起點較低，且無人數(shù)限制，信托公司的大額融資項目需要與銀行對接，即通過雙層信托，銀信連接完成。

對于銀行認可的項目貸款，由于銀行考慮到貸款額度、資本充足率等問題時也會與信托公司作銀信連接產(chǎn)品。銀信連結(jié)理財產(chǎn)品是商業(yè)銀行將募集的理財資金直接與信托公司存量的信托項目相匹配和對接，在與信托公司專業(yè)化分工的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)了高效率、低成本，最大程度降低了交易風(fēng)險。銀信連結(jié)理財業(yè)務(wù)由于被嚴格地定位于商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)，投資信托項目形成的資產(chǎn)也嚴格的界定為表外資產(chǎn)，真正實現(xiàn)了風(fēng)險隔離，單設(shè)賬戶，獨立核算。因此，銀信連結(jié)理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行真正意義上的表外資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，根本無需占用商業(yè)銀行的頭寸或其他資產(chǎn)。

該合作模式巧妙地運用了雙層信托的原理，將信托公司與銀行緊密連接在一起，從2005年第一款銀信合作產(chǎn)品問世以來，短短幾年，銀信合作市場發(fā)展迅速、規(guī)模日益龐大。根據(jù)公開信息統(tǒng)計的數(shù)據(jù)顯示，2008年1月至11月份銀信合作發(fā)行的理財產(chǎn)品總數(shù)是2553款，預(yù)計全發(fā)行總數(shù)將超過3200款。由于部分商業(yè)銀行未透露其單只產(chǎn)品的具體發(fā)行規(guī)模，根據(jù)全統(tǒng)計樣本測算的平均發(fā)行規(guī)模判斷，2008年全銀信合作理財產(chǎn)品的總體發(fā)行規(guī)模將超過8000億元。如果加上非公開信息的理財產(chǎn)品，2008銀信合作的總體規(guī)模在1萬億元以上。

（七）股權(quán)相互滲透

隨著信托公司和銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷拓展，金融混業(yè)趨勢的逐漸明顯，相信銀信合作的方式會越來越多，合作的廣度和深度也會越來越大，加強銀信合作，拓寬雙方業(yè)務(wù)范圍，是實現(xiàn)金融創(chuàng)新的必然之路。2005年，天津信托推出“渤海銀行股權(quán)投資集合資金信托計劃”，信托資金用于與其它有資質(zhì)的投資者共同發(fā)起設(shè)立渤海銀行，募集金額5億元購買渤海銀行10%股權(quán)，期限20年。

另一方面，銀行為延伸業(yè)務(wù)范圍，增強業(yè)務(wù)競爭手段，紛紛收購信托公司。據(jù)不完全統(tǒng)計，截止2008年3月，中資金融機構(gòu)已經(jīng)或正在洽談收購的信托公司有7家，分別是湖北信托、中誠信托、中融信托、陜國投、北方信托、新疆國投和浙江國投。

其中交通銀行收購湖北國投、民生銀行收購陜國投、建銀投資收購浙江國投已經(jīng)確定，中國人壽收購中誠信托事宜已進入實質(zhì)性階段，華融資產(chǎn)管理公司與新疆國投、工商銀行與中融信托的重組事宜正在進行中。而外資金融機構(gòu)對中國信托業(yè)也是虎視。巴克萊集團入股新華信托將得到銀監(jiān)會批準(zhǔn)，蘇格蘭皇家銀行擇機進入蘇州信托、英國安石投資已經(jīng)同北國投簽下戰(zhàn)略合作備忘錄。

三、有關(guān)政策建議

（一）完善信托業(yè)的配套法規(guī)

目前實施的《信托法》是一個信托關(guān)系法，而不是一個信托業(yè)法，信托業(yè)缺乏統(tǒng)一執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。歐美等信托業(yè)發(fā)達國家，都制定了比較完善的信托法規(guī)體系。在市場準(zhǔn)入與退出方面，需要明確信托、信托業(yè)、信托機構(gòu)的法律邊界，推動《信托業(yè)法》等法律的立法進程。

（二）統(tǒng)一信托監(jiān)管制度

日前，銀行的理財業(yè)務(wù)、證券公司的專項資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、保險公司的投資連結(jié)保險業(yè)務(wù)、基金管理公司的基金管理業(yè)務(wù)等，都在利用信托原理，廣泛開展理財業(yè)務(wù)，其實都是典型的信托理財業(yè)務(wù)。由于不同的金融機構(gòu)受不同的監(jiān)管部門監(jiān)管，導(dǎo)致“條塊分割，政出多門”，在資金門檻、投資者人數(shù)、業(yè)務(wù)限制等多個方面的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，造成各類金融機構(gòu)理財業(yè)務(wù)競爭條件事實上的不平等和金融秩序的混亂。相對而言，信托公司開展的信托業(yè)務(wù)所受到的監(jiān)管在金融業(yè)中最嚴格。

（三）建立信托財產(chǎn)登記制度

信托登記是財產(chǎn)權(quán)信托成立的必要條件?！缎磐蟹ā返?0條規(guī)定：“設(shè)立信托，對于信托財產(chǎn)，有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)依法辦理信托登記。未依照前款規(guī)定辦理信托登記的，應(yīng)當(dāng)補辦登記手續(xù)；不補辦的，該信托不產(chǎn)生效力”。信托財產(chǎn)登記制度的缺失使信托公司在辦理信托業(yè)務(wù)時面臨困境，導(dǎo)致信托的設(shè)立存在法律風(fēng)險，委托人和受益人的利益保障處于不確定狀態(tài)，這種情況持續(xù)下關(guān)，將影響信托業(yè)的發(fā)展。

（四）健全信托業(yè)稅收制度

在信托稅制方面，由于對信托主體地位的認定仍存在一定分歧，相關(guān)稅收政策也遲遲未能出臺。信托標(biāo)的形式多種多樣，信托關(guān)系牽涉到社會的方方面面?，F(xiàn)有財產(chǎn)和會計等制度并沒有對信托做出相應(yīng)的規(guī)定，這勢必會造成重復(fù)征稅，稅制不明，給各項信托業(yè)務(wù)的開展帶來困難。建議國家針對信托業(yè)務(wù)制定專門的稅收管理辦法，推動我國信托業(yè)順利發(fā)展。華資盟整理編輯

第四篇：試論圖書館與博物館及檔案館的新型合作模式

試論圖書館與博物館及檔案館的新型合作模式

摘 要：圖書館、檔案館和博物館均為記錄文化遺產(chǎn)的文獻場所，雖然三者的存儲方式、存儲內(nèi)容和手段不同，但是三者的服務(wù)對象、服務(wù)目的等相同，這就為三館合作奠定了基礎(chǔ)。隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，三館作為信息檢索的重要場所，可以運用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)等將圖書館、檔案館、博物館的數(shù)據(jù)存入電子信息系統(tǒng)。該文從三館的作用入手，比較三館的異同，分析圖書館、檔案館和博物館的合作基礎(chǔ)，進行探究三館的合作新型模式探究，對三者的合作有重要的意義。

關(guān)鍵詞：LAM 結(jié)盟 合作基礎(chǔ) 新模式

中圖分類號：G250.76 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-098X（2017）02（b）-0126-02

20世紀90年代末，基于圖書館、檔案館和博物館的服務(wù)對象等相同，業(yè)界提出要將這3個公共基礎(chǔ)設(shè)施進行結(jié)盟、協(xié)作。由于三者館藏的內(nèi)容龐大，三館各自為政，導(dǎo)致在合作的過程中會出現(xiàn)各種各樣的問題。當(dāng)今時代是互聯(lián)網(wǎng)的時代，三館也要隨著時代做出相應(yīng)的改變，就需要對圖書館、檔案館和博物館的合作新模式進行探究，尋找最佳的協(xié)作方案。三館之間的合作是一個三贏的過程，希望能夠引起相關(guān)部門的重視。概述

1.1 圖書館、博物館和檔案館的作用

圖書館、檔案館和博物館作為公共基礎(chǔ)設(shè)施，在傳播知識產(chǎn)品、豐富大眾文化生活的過程中具有重要的地位。圖書館存的是圖書，檔案館存的是情報，博物館除了存儲圖書字畫以外，還會存甲骨文、優(yōu)秀文化遺產(chǎn)等。3個館存的都是一個民族的優(yōu)秀文化，是一個民族的胎記，需要對館藏圖書、情報、甲骨等做出特殊的保護和傳播，有利于形成一個國家、一個地區(qū)特有的標(biāo)記，這有利于傳承優(yōu)秀文化。

1.2 三館的相同之處

圖書館、博物館和檔案館三者作為文化的載體，是同宗同源的。三館的服務(wù)對象相同，都是為了服務(wù)大眾，有利于將知識和文化一代代傳承下去。圖書、檔案本身都不是物質(zhì)，是意識，是一個時代的反映，是隨著時代在不斷變化的，如果不加以記載，將會隨著時間而被遺忘。三者都需要借助一定的載體來實現(xiàn)。三者的技術(shù)手段相似，三者都需要借助光學(xué)手段來給載體特殊保護，以使其保存足夠長的時間。三者都需要借助計算機和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，有利于三館的館藏的檢索。3個館藏采用的工作程序相同，都需要經(jīng)過收集資料、管理和進行存儲等環(huán)節(jié)。

1.3 三館的不同之處

1.3.1 三者的本質(zhì)不同

圖書館的圖書是為了記載知識，但是知識都是經(jīng)過凝練的，是加工過的信息。檔案館記載了一些有用的信息，有些信息是經(jīng)過收集的，是直接反映現(xiàn)實的。而博物館的館藏則是代表性的遺產(chǎn)和古遺跡。

1.3.2 三館的社會功能不同

圖書館主要有兩個方面的社會功能，第一個是傳播知識，第二個就是陶冶人們的情操。檔案館的資料都是第一手資料，具有原始記錄性，是一種重要的宣傳教育教材。而博物館的館藏均為各地的特色、甲骨、字畫等，博物館的社會功能是宣傳當(dāng)?shù)貎?yōu)秀文化、英雄事跡，使人們銘記英雄。

1.3.3 三館的側(cè)重點不同

圖書館的社會功能決定了它的服務(wù)對象是社會大眾，而檔案館的服務(wù)對象主要是想要了解某一事實的單位或者組織。而博物館也是面對社會大眾，但是并非所有的大眾都有機會和情操去接觸博物館。圖書館、博物館、檔案館的合作基礎(chǔ)

2.1 相同的歷史淵源

圖書館、博物館和檔案館有相同的歷史起源，都是從記載信息開始的，三者之間各有交叉，三足鼎立。他們?nèi)咧g的區(qū)別并不明顯，可以協(xié)作結(jié)盟。

2.2 相似的社會服務(wù)功能

雖然圖書館、博物館和檔案館的館藏內(nèi)容和社會功能不盡相同，但是社會服務(wù)功能是相似的。三者都是為了提供大眾終身學(xué)習(xí)，傳播知識。

2.3 館藏發(fā)展的需要

圖書館、博物館和檔案館都是社會公共基礎(chǔ)設(shè)施，不是盈利性組織，不需要面對激烈的競爭，但是隨著時間的沉淀，越來越多的圖書、檔案和文化都會被挖掘出來充實館藏，因此3個館都要面對數(shù)量巨大的館藏，三者需要進行聯(lián)盟，尋找共同之處，防止重復(fù)作業(yè)，浪費資源和人力。

2.4 用戶需求的改變

隨著技術(shù)的變化，用戶對館藏的要求越來越高，對時間的要求也越來越苛刻，這就對3個館的館藏提出了新的要求。3個機構(gòu)去搭建一個信息平臺，有利于更好地滿足用戶信息的要求。用戶需求在不斷變化，而且用戶需求多種多樣，這都對館藏的數(shù)據(jù)和索引提供了?^高層次的要求。

2.5 信息技術(shù)的影響

隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展和大數(shù)據(jù)技術(shù)的普及，信息技術(shù)越來越多地滲透到各個企業(yè)、各個部門，作為社會公共設(shè)施平臺，也要跟得上時代，采用先進的信息技術(shù)，完善服務(wù)。信息技術(shù)決定3個館合作的基礎(chǔ)，信息技術(shù)的高低直接影響到3個館合作深度的探究。圖書館、博物館、檔案館合作的現(xiàn)狀

3.1 圖書館、檔案館和博物館三館合作的實踐項目少，覆蓋面比較窄

三館的合作實際上就是3個館藏的結(jié)盟，但是3個圖書館的實踐項目涉及得比較少，溝通交流的比較少，而且協(xié)作覆蓋的范圍比較窄，不利于3館合作的時代性發(fā)展。3個館的合作加深主要依靠各種實踐項目來加強，但是在實際操作中，三館之間的交流太少。

3.2 三館合作的研究內(nèi)容不夠深入

圖書館、檔案館和博物館是國家開設(shè)的公共基礎(chǔ)服務(wù)，得到政府的充分重視和扶持，但是三者協(xié)作的內(nèi)容不夠深入，只是簡單的信息交叉和管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，不具有多樣性，比較古板，不利于三館合作的長遠開發(fā)。三者合作研究的內(nèi)容應(yīng)該涉及到合作內(nèi)容，這需要合作者的建議。

3.3 三館合作的研究方法缺乏多樣性

三館合作的研究方法采用的多是邏輯分析、定性與定量、個案研究方法等方法，這些方法太過于單一，有些還不是完全適用于三館合作的研究。三館之間的研究方法要多種方法并行，這樣才會發(fā)現(xiàn)館內(nèi)的失誤，在下一次遇到時候才可以有效避免。

3.4 對于三館合作的難點尚未得到突破

三館合作時有很多的難點，比如信息的收集、整合、信息的描述、組織的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，這些難點都是瓶頸，無法取得突破，很多館藏人員固步自封，不想去創(chuàng)新和深入研究，導(dǎo)致難點永遠積壓為難點，沒有取得該有的突破。館內(nèi)的成果已經(jīng)取得了一定的進步，但是難點仍然是要給予足夠重視，進行重點突破的。

3.5 協(xié)作聯(lián)盟間的信任危機

3個館藏的合作沒有盈利性企業(yè)那樣協(xié)作有明顯的利益追求，但是圖書館、檔案館和博物館作為非盈利性組織，三者之間的協(xié)作缺乏一定的凝聚力，導(dǎo)致三者之間容易出現(xiàn)信任危機，這就阻礙了合作的積極性。一旦出現(xiàn)信任危機，想彌補都沒有機會。

3.6 缺乏相關(guān)法律法規(guī)的支持

圖書館、檔案館、博物館之間的合作大多是基層去負責(zé)，中高層領(lǐng)導(dǎo)缺乏相關(guān)專業(yè)知識，認識也不夠全面和深入，管理權(quán)力多集中在高層手里，導(dǎo)致沒有統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，這就打擊了從業(yè)人員的積極性，不利于三者之間的共同發(fā)展。圖書館、博物院、檔案館合作新模式探究

4.1 基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的聯(lián)盟

館藏之間最重要的就是信息協(xié)作，因此需要完善先進的信息技術(shù)，大數(shù)據(jù)技術(shù)數(shù)據(jù)量大、數(shù)據(jù)來源廣泛，與館藏資源的電子數(shù)據(jù)量大有一定的契合之處，因此可以將大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用到三館合作的信息開發(fā)。通過大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，可以將館藏內(nèi)的數(shù)據(jù)進行分類，然后分析用戶的使用需求，及時更新管內(nèi)資源，并且根據(jù)用戶特征，調(diào)節(jié)館藏信息。大數(shù)據(jù)技術(shù)對于館藏資源來說，是一個機遇，三館之間的合作可以有效利用大數(shù)據(jù)技術(shù)進行操作，完善協(xié)作的硬件系統(tǒng)。

4.2 培育三館聯(lián)盟的軟教育

政府要給予三館協(xié)作以必要的支持，三館的合作歸根到底還是需要三館自身去負責(zé)任。政府可以為三館合作牽線搭橋，通過開展培訓(xùn)、講座等方式加強三者之間的交流、溝通，提高圖書館、檔案館和博物館之間的向心力。政府可以組織相關(guān)專業(yè)的高素質(zhì)人才去開展教育。教育方式要多種多樣，同樣教育內(nèi)容也不要局限在一處，可以對館內(nèi)人員從業(yè)素質(zhì)進行培訓(xùn)，對合作共贏的理念加以輸送。

4.3 聯(lián)盟之間要建立并完善聯(lián)盟管理制度

首先，要創(chuàng)新圖書館、檔案館和博物館之間的溝通方式，加強溝通，鼓勵開展多渠道溝通，這樣就可以在源頭上減少聯(lián)盟間的糾紛。其次，要在3個館之間建立合理的利益分配，在場所、資金、信息和技術(shù)方面的合理分配。最后，在聯(lián)盟間建立有效的監(jiān)督和獎罰制度。聯(lián)盟內(nèi)部可以自行管理，管理機制的內(nèi)部監(jiān)督有3個館內(nèi)人員輪流充當(dāng)，這樣有利于更好地發(fā)揮監(jiān)督功能。

4.4 引導(dǎo)三館之間的跨機構(gòu)外合作

?D書館、檔案館和博物館之間的合作是跨機構(gòu)的合作，3個部門之間算是創(chuàng)新模式，三者之間的合作可以采用館外合作，有技術(shù)問題可以與其他館藏人員進行交流。機構(gòu)化合作，可以吸引工作人員的興趣和愛好，從而引起機構(gòu)外人員全身心地投入到合作之中。

4.5 引導(dǎo)圖書館、檔案館和博物館進行一體化管理

圖書館、檔案館和博物館之間的社會功能不同，三者之間各自為政，沒有協(xié)作的積極性和動力，但是一體化管理則有利于三者之間的協(xié)作管理，一體化交流就會形成類似企業(yè)的那種管理方式，協(xié)同與績效掛鉤，獎懲也要具體情況具體分析。

總而言之，圖書館、檔案館和博物館三者的協(xié)作是未來三者的重要發(fā)展方向，需要三者的共同努力，去協(xié)同開發(fā)有效的信息技術(shù)，從而在硬件方面的發(fā)展才能夠越來越強大。同時，三者合作時還需要制定合理完善的管理制度，使其能夠?qū)崿F(xiàn)共贏，避免在利益上發(fā)生糾紛。最后，3個館藏之間要建立有效的溝通機制，這樣才能有利于三者之間的長久溝通、合作與發(fā)展。

參考文獻

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第五篇：個人卡單位卡異常轉(zhuǎn)賬監(jiān)管制度及銀行與稅務(wù)合作

案例一

北京市通州區(qū)國家稅務(wù)局稽查局向北京創(chuàng)四方電子股份有限公司出具《稅務(wù)行政處罰決定書》，主要內(nèi)容如下： 通州國稅稽查局對公司實際控制人、法定代表人李元兵在工商銀行和興業(yè)銀行開立的個人賬戶進行檢查，發(fā)現(xiàn)以上兩個賬戶均是用于收取客戶匯入的購貨款。處罰決定：

對公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計239,401.11元。本來想“避稅”，結(jié)果被追回稅款不說，還倒貼了23.9萬罰款，更重要的是影響以后的企業(yè)信用等級，得不償失!案例啟示：

權(quán)利來自于稅收征收管理法的規(guī)定，有限是股東以出資額為限承擔(dān)責(zé)任，而不是國家行政機關(guān)對你的監(jiān)管有限，根據(jù)征管法規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)可以檢查從事生產(chǎn)經(jīng)營的涉嫌納稅人的銀行存款賬戶，包括納稅人存款賬戶余額和資金往來情況。

今年國稅金稅三期啟用以來，好多沒有發(fā)生真實業(yè)務(wù)，而是從朋友公司或者直接從市面上買回來的增值稅專用發(fā)票，用于抵扣的都紛紛被國稅的金三稅務(wù)系統(tǒng)排查出來，從而要求企業(yè)做進項轉(zhuǎn)出。補交稅款幾十萬，甚至上百萬的企業(yè)為數(shù)不少。

有些地方參考行業(yè)利潤率來定企業(yè)稅負，把稅負標(biāo)準(zhǔn)化，凡是不達標(biāo)的一般納稅人，明年補稅，而且是按指定金額補稅！

每月網(wǎng)上報送的數(shù)據(jù)成為稅務(wù)評估、稽查案源的來源！只要金三檢測出動態(tài)數(shù)據(jù)比對不對，稅負率偏低，系統(tǒng)會自動預(yù)警。

再次提醒企業(yè)負責(zé)人和財務(wù)，企業(yè)節(jié)稅應(yīng)采取合法合規(guī)途徑，杜絕稅負預(yù)警和稅務(wù)稽查！

2018年1月1日起，廣東省地方稅務(wù)局自然人稅收管理辦法正式實施。標(biāo)志著地稅部門的管理對象從以單位納稅人為主向單位納稅人和個人納稅人并重轉(zhuǎn)變，標(biāo)志營改增之后將更嚴了！

按照收入和資產(chǎn)分為高收入、高凈值自然人納稅人和一般自然人納稅人。積極拓展跨部門稅收合作，完善自然人稅收共治體系，實現(xiàn)信息共享。最主要的合作屬于稅務(wù)和銀行的合作了，這個震懾作用和征管效果可能大幅提高！案例二

老板與控制公司資金頻繁交易被稅務(wù)調(diào)查

2017年6月，眉山市某商業(yè)銀行依照《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》向眉山市人民銀行反洗錢中心提交了一份有關(guān)黃某的重點可疑交易報告。眉山市人民銀行立即通過情報交換平臺向眉山市地稅局傳遞了這份報告。

黃某在眉山市某商業(yè)銀行開設(shè)的個人結(jié)算賬戶，在2015年5月1日至2017年5月1日期間共發(fā)生交易1904筆，累計金額高達12.28億元。這些交易主要通過網(wǎng)銀渠道完成，具有明顯的異常特征。（這個老板2年操作1904筆，金額這么高，這個企業(yè)出納也夠累的）

其賬戶大額資金交易頻繁，大大超出了個人結(jié)算賬戶的正常使用范疇。其賬戶不設(shè)置資金限額，不控制資金風(fēng)險，不合常規(guī)。

黃某本人身份復(fù)雜，是多家公司的法定代表人，其個人賬戶與其控制的公司賬戶間頻繁交易，且資金通常是快進快出，過渡性特征明顯。（其實現(xiàn)實中大多數(shù)企業(yè)老板私戶都是這么操作的）

最終稅務(wù)查出來黃某2015年從其控股的眉山市公司取得股息、紅利所得2億元，未繳納個人所得稅4000萬元。案例啟示：

1、個人賬戶大額和可疑交易銀行稅務(wù)將共享信息！國辦函[2017]84號這個重量級文件，明確了反洗錢行政主管部門、稅務(wù)機關(guān)、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、司法機關(guān)以及國務(wù)院銀行業(yè)、證券、保險監(jiān)督管理機構(gòu)和其他行政機關(guān)組成的洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估工作組的工作思路。要求各部門發(fā)現(xiàn)異常，互相分享信息。因為之前稅務(wù)掌握私人賬戶資金變動是非常困難的，現(xiàn)在變得越來越容易！

2、法人和公司賬戶頻繁資金往來風(fēng)險增大！

其實根據(jù)稅收征管法規(guī)定，稅務(wù)雖然有權(quán)查詢個人和企業(yè)銀行賬戶，但是程序和掌握的信息有限，執(zhí)法力度往往打折扣。但是從2018年開始，各地金融機構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢機構(gòu)合作勢必加大，到時候，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。

3、虛開發(fā)票路子徹底堵死！

主流的虛開發(fā)票的方式往往是高開發(fā)票扣除手續(xù)費后流回公司老板私人賬戶。以后這些異常的資金交易被監(jiān)管之后，虛開發(fā)票的資金流水落石出！虛開發(fā)票走到盡頭！

4、公司偷稅必然遭到嚴查！

公司偷稅的一貫伎倆往往也是公司收入頻繁流入老板個人賬戶，這樣似乎天不知地不知的就偷稅了！

稅務(wù)和銀行沒有深度合作之前，似乎稅務(wù)的稽查手段有限。但是現(xiàn)在可能在稅務(wù)局拿到銀行的數(shù)據(jù)就已經(jīng)大體發(fā)現(xiàn)企業(yè)偷稅的鏈條了！

今天起，這些稅務(wù)風(fēng)險劇增！

1、虛開發(fā)票將清算 稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機制，今年可能將有更多企業(yè)因為歷史欠賬虛開發(fā)票被識別出來！

2、高收入個人所得稅將面臨嚴格管控

今年中國將參與涉稅信息交換，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查！

3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)政策面臨變數(shù)！

目前其實股權(quán)轉(zhuǎn)讓這一塊個稅已經(jīng)明確了，有些地方執(zhí)行出現(xiàn)了偏差，必須清理和改正！

4、新業(yè)態(tài)征稅將有大進展！

北京地稅查處的某直播平臺主播個稅巨額補稅案就是一個經(jīng)典案例，中國沒有業(yè)態(tài)不在稅務(wù)監(jiān)管范圍之外！目前稅務(wù)監(jiān)管沒有法外之地！禁止這七種避稅方式！

結(jié)合目前國內(nèi)企業(yè)的主流做法，目前這7類個稅違規(guī)手段一經(jīng)查出，必定受罰。

1、找發(fā)票抵稅，造成費用異常

這樣操作很多企業(yè)都感覺比較簡單，比如每個月員工找2000元發(fā)票去報銷，很多會計圖省事，不管三七二十一，直接計入什么福利費、差旅費等。如果長期大額處理的話，會造成企業(yè)期間費用異常。之前爆料過，一家互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的油費超過物流公司了。不查你，查誰啊？

2、故意不用銀行發(fā)工資

當(dāng)移動支付成為潮流的時候，你們還在苦苦的用現(xiàn)金發(fā)工資。你自己想一下正常嗎？公司基本戶都有，員工也不少，公司也不在偏遠山區(qū)。據(jù)不完全統(tǒng)計，不通過銀行發(fā)放工資的企業(yè)，不申報個稅、少申報的情況基本都存在。此類企業(yè)請注意，再有這樣的做法，你將會承擔(dān)后果的。

3、補貼不申報個稅

也許是因為會計稅法不熟悉，也許企業(yè)故意不申報個稅?？傆胁糠制髽I(yè)把企業(yè)的飯補、話補、房補、結(jié)婚補貼、生日禮金沒有合并工資進行納稅申報，你們公司有嗎？抓緊整改吧！

4、大量員工零申報

這里一定要強調(diào)一個比例問題，一個企業(yè)如果和同地區(qū)同行業(yè)相比，工資在3500以下的明顯偏低的話，你們已經(jīng)是高風(fēng)險企業(yè)了，此時準(zhǔn)備好工資表、銀行流水、考勤表吧，你已經(jīng)在稽查名單里面了！

5、“李鬼”發(fā)工資

工資太高，找李鬼代發(fā)工資。這也是很多企業(yè)的伎倆。到底這樣操作是否靠譜，請回答：是否有考勤？是否有簡歷？沒有那你還要這樣做嗎？

6、故意混淆勞務(wù)和工資申報 尤其是很多勞動密集型企業(yè)，勞務(wù)工、臨時工、第三方員工，很多屬于勞務(wù)所得進行納稅申報，但是按照工資進行申報了！尤其是營改增之后勞務(wù)公司、建筑企業(yè)等都要高度重視。雖然你們可能還有怨言，但是根據(jù)個人所得稅稅法不是全職員工是不可以工資申報個稅的！

7、外包福利也是個火坑

很多企業(yè)現(xiàn)在搞得新式的將員工部分福利和工資外包給人力資源個稅、管理咨詢公司，讓他們給你們開發(fā)票，然后讓他們給你們員工發(fā)放工資。這種情況，在實質(zhì)角度來看也是變相發(fā)放工資，是要補稅的！個人賬戶進賬多少會被查？

中國人民銀行在2007年3月1日施行了《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》，專門明確指出了監(jiān)管的范圍，“本辦法所稱人民幣支付交易，是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中通過票據(jù)、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款、網(wǎng)上支付和現(xiàn)金等方式進行的以人民幣計價的貨幣給付及其資金清算的交易。”

中國人民銀行及其分支機構(gòu)負責(zé)支付交易報告工作的監(jiān)督和管理。

中國人民銀行建立支付交易監(jiān)測系統(tǒng)，對支付交易進行監(jiān)測。并且要求金融機構(gòu)的營業(yè)機構(gòu)設(shè)立專門的反洗錢崗位，建立崗位責(zé)任制，明確專人負責(zé)對大額支付交易和可疑支付交易進行記錄、分析和報告。

1、對于大額支付交易的規(guī)定 在辦法中，對大額交易進行了定義：

（1）法人、其他組織和個體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；

（2）金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；（3）個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)。所以這個問題的答案也就有了，就是上面這些金額。如發(fā)生了大額交易，金融機構(gòu)要執(zhí)行以下操作： 大額轉(zhuǎn)賬支付由金融機構(gòu)通過相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)測系統(tǒng)連接報告。并在交易發(fā)生日起的第2個工作日報告中國人民銀行總行。大額現(xiàn)金收付由金融機構(gòu)通過其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)或書面方式報告。業(yè)務(wù)發(fā)生的第2個工作日報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种校⒂善滢D(zhuǎn)報中國人民銀行總行。

2、對于可疑交易的管理辦法

另外，我認為有必要再對可疑交易說一下，因為這里面也牽扯到金額。

（1）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入分散轉(zhuǎn)出；（2）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；（3）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符；（4）企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點明顯不符；

（5）周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點明顯不符；

（6）相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；（7）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；

（8）短期內(nèi)頻繁地收取來自與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個人匯款；

（9）存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符；

（10）個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付；

（11）與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；（12）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；（13）有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測；（14）中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；（15）金融機構(gòu)經(jīng)判斷認為的其他可疑支付交易行為。上面中所說的的“短期”，指10個營業(yè)日以內(nèi)。如果金融機構(gòu)在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)有客戶符合上面可疑交易所列情形的，應(yīng)記錄、分析該可疑支付交易，填制《可疑支付交易報告表》后進行報告。

政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行的營業(yè)機構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑支付交易的，需要報送一級分行。一級分行經(jīng)分析后應(yīng)于收到《可疑支付交易報告表》后的第2個工作日報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中?、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，同時報送其上級行。

城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用合作社及其聯(lián)合社、外資獨資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行營業(yè)機構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑支付交易的，要把報告表報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中?、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行和其他地市中心支行。中國人民銀行其他地市中心支行于收到《可疑支付交易報告表》后的第2個工作日報送所在省的中國人民銀行分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行。