第一篇：4-行政事業(yè)單位內(nèi)部控制概述-2

第四節(jié)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體員工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會公眾利益，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。

由于作為社會經(jīng)濟(jì)組織的目標(biāo)和承擔(dān)的功能與企業(yè)完全不同，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是確保行政事業(yè)單位運(yùn)營合規(guī)合法、合理保證各項(xiàng)資產(chǎn)的安全運(yùn)行，提高管理服務(wù)的效率和效果，合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，促進(jìn)行政事業(yè)單位戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。具體來說：

1.保證單位運(yùn)營活動(dòng)合法合規(guī)。

2.合理保證單位資產(chǎn)安全。

3.提高管理服務(wù)效率和效果。

4.合理保證單位財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。

5.促進(jìn)單位實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

第五節(jié)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制原則

（一）全面性原則

（二）重要性原則

（三）制衡性原則

（四）適應(yīng)性原則

第六節(jié)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制要素

盡管行政事業(yè)單位的目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)和資金活動(dòng)特點(diǎn)與企業(yè)不同，但仍可借鑒COSO框架，將行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的要素歸納為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大方面。如圖2-1所示。

（一）控制環(huán)境

（二）風(fēng)險(xiǎn)評估

（三）控制活動(dòng)

（四）信息與溝通

（五）內(nèi)部監(jiān)督

課堂練習(xí)[判斷]

盡管行政事業(yè)單位的目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)和資金活動(dòng)特點(diǎn)與企業(yè)不同，但仍可借鑒COSO框架，將行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的要素歸納為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大方面。（）顯示本題答案

第七節(jié) 內(nèi)控現(xiàn)狀實(shí)務(wù)案例

【案例】高校腐敗案件頻出，內(nèi)部控制亟待健全

【案例啟示】

（一）高校腐敗的成因

1.管理機(jī)制缺失。

2.監(jiān)督機(jī)制缺失。

3.干部人事制度缺乏公開、民主、競爭機(jī)制。

（二）通過有效的內(nèi)部控制，深化高校反腐機(jī)制

首先，建立健全規(guī)章制度；其次，發(fā)揮民主監(jiān)督的作用,建立腐敗問題的“發(fā)現(xiàn)”機(jī)制；最后，完善廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范管理機(jī)制。

第二篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

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一、單項(xiàng)選擇題

1.事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)方案應(yīng)該由（）決定是否通過審批。

A.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

B.全體員工

C.企業(yè)法人

D.單位負(fù)責(zé)人

正確答案：[“D”]

2.下列理論不屬于舞弊行為的成因的是（）。

A.舞弊風(fēng)險(xiǎn)因子理論

B.零和博弈理論

C.GONE理論

D.舞弊三角論

正確答案：[“B”]

3.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督，這體現(xiàn)的是內(nèi)部控制原則中的（）。

A.計(jì)劃性原則

B.制衡性原則

C.全面性原則

D.重要性原則

正確答案：[“B”]

4.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)歸屬于事業(yè)單位的（）。

A.事業(yè)部

B.財(cái)務(wù)部

C.人力資源部

D.最高管理層

正確答案：[“D”]

5.在現(xiàn)狀調(diào)研過程中，業(yè)務(wù)流程方面關(guān)注的是（）。

A.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

B.銷售業(yè)務(wù)

C.采購業(yè)務(wù)

D.法律業(yè)務(wù)

正確答案：[“A”]

6.單位進(jìn)行業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控評價(jià)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。

A.內(nèi)控的組織工作

B.預(yù)算管理情況

C.收支管理情況

D.資產(chǎn)管理情況

正確答案：[“A”]

7.執(zhí)行控制的人不具備必要的權(quán)威或者專業(yè)勝任能力，可能導(dǎo)致（）。

A.運(yùn)行缺陷

B.一般缺陷

C.重大缺陷

D.設(shè)計(jì)缺陷 正確答案：[“A”]

二、判斷題

1.通過內(nèi)部調(diào)研需要找出內(nèi)部控制中存在的缺陷并提出改進(jìn)建議。（）

A.錯(cuò)誤

B.正確

正確答案：[“B”]

2.內(nèi)部控制體系建設(shè)由財(cái)務(wù)部門牽頭，專門的建設(shè)部門參與實(shí)施。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案：[“B”]

3.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案：[“A”]

4.穿行測試是指在內(nèi)部控制流程中任選一筆具體事項(xiàng)，追蹤該業(yè)務(wù)事項(xiàng)從最初起源至最終在報(bào)告中反應(yīng)的過程。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案：[“A”]

5.機(jī)會要素是企業(yè)舞弊者的行為動(dòng)機(jī)。（）

A.錯(cuò)誤

B.正確

正確答案：[“A”]

6.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)以資金管控為核心，通過建章立制可以幫助單位規(guī)范經(jīng)費(fèi)管理，在體制機(jī)制上落實(shí)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例的相關(guān)要求。（）

A.錯(cuò)誤

B.正確

正確答案：[“B”]

7.單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對單位內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評價(jià)，并出具自我評價(jià)報(bào)告。（）

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案：[“A”]

第三篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

1、下列情形中，不違背貨幣資金“不相容崗位相互分離”控制原則的是（由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記工作）。

2、下列理論不屬于舞弊行為的成因的是（零和博弈理論）。

3、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督，這體現(xiàn)的是內(nèi)部控制原則中的（制衡性原則）。

4、關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)涵，下列說法不正確的是（非經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的范圍）。

5、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善，這體現(xiàn)的是內(nèi)部控制原則中的（適應(yīng)性原則）。

6、下列不屬于舞弊三角論要素的是（公平）。

7、在六位一體的方法論中，內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的對象是（流程）。

8、在現(xiàn)狀調(diào)研過程中，業(yè)務(wù)流程方面關(guān)注的是（經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)）。

9、下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)評估工作內(nèi)容的是（風(fēng)險(xiǎn)管控）。

10、內(nèi)部控制體系建設(shè)中負(fù)責(zé)監(jiān)督制度執(zhí)行落實(shí)的部門是（內(nèi)部審計(jì)部門）。

11、在“三位一體”的內(nèi)部控制體系中，質(zhì)量管理體系中的質(zhì)量記錄相當(dāng)于內(nèi)部控制的（控制文檔）。

12、內(nèi)部控制的第一責(zé)任人是（單位領(lǐng)導(dǎo)）。

13、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法流程是（現(xiàn)狀調(diào)研-確定范圍-風(fēng)險(xiǎn)評估-繪制流程-編寫手冊-修訂制度）。

14、事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)方案應(yīng)該由（單位負(fù)責(zé)人）決定是否通過審批。

15、事業(yè)單位評價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性的方法，不包括（重新計(jì)算）。

16、內(nèi)部控制評價(jià)的最終任務(wù)是（消除不利影響）。

17、保證資產(chǎn)的安全，應(yīng)加強(qiáng)以（預(yù)算）為中心的資產(chǎn)管理。

18、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)歸屬于事業(yè)單位的（最高管理層）。

19、根據(jù)調(diào)研情況，梳理業(yè)務(wù)范圍時(shí)采用的方式是（研討會）。20、事業(yè)單位內(nèi)部控制應(yīng)該（至少每年評價(jià)一次）。

21、單位進(jìn)行業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控評價(jià)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（內(nèi)控的組織工作）。

22、執(zhí)行控制的人不具備必要的權(quán)威或者專業(yè)勝任能力，可能導(dǎo)致（運(yùn)行缺陷）。

23、關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)涵，下列說法不正確的是（非經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的范圍）。24、1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。（正確）

2、機(jī)會要素是企業(yè)舞弊者的行為動(dòng)機(jī)。（錯(cuò)誤）

3、行政事業(yè)單位單位實(shí)施內(nèi)部控制將能有效杜絕舞弊和腐敗的發(fā)生。（錯(cuò)誤）

4、單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。（正確）

5、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)以資金管控為核心，通過建章立制可以幫助單位規(guī)范經(jīng)費(fèi)管理，在體制機(jī)制上落實(shí)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例的相關(guān)要求。（正確）

6、在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)中，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，確定內(nèi)部控制業(yè)務(wù)范圍。（錯(cuò)誤）

7、為保證內(nèi)部控制的效果，對每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都必須有多項(xiàng)控制措施來應(yīng)對。（錯(cuò)誤）

8、內(nèi)部控制體系建設(shè)由財(cái)務(wù)部門牽頭，專門的建設(shè)部門參與實(shí)施。（錯(cuò)誤）

9、為保證內(nèi)部控制的效果，對每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都必須有多項(xiàng)控制措施來應(yīng)對。（錯(cuò)誤）

10、通過內(nèi)部調(diào)研需要找出內(nèi)部控制中存在的缺陷并提出改進(jìn)建議。（正確）

11、內(nèi)部控制規(guī)范對現(xiàn)行內(nèi)外部管理制度推倒重來，從源頭建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，變事后控制為事前和事中全過程控制。（錯(cuò)誤）

12、重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。（錯(cuò)誤）

13、事業(yè)單位內(nèi)部控制的評價(jià)主體是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等專門的評價(jià)機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)必須完全獨(dú)立于企業(yè)。（錯(cuò)誤）

14、穿行測試是指在內(nèi)部控制流程中任選一筆具體事項(xiàng)，追蹤該業(yè)務(wù)事項(xiàng)從最初起源至最終在報(bào)告中反應(yīng)的過程。（正確）

15、事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)的最終目的是完成內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。（錯(cuò)誤）

16、事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)著重在單位層面和業(yè)務(wù)層面評價(jià)內(nèi)控設(shè)計(jì)的有效性。（錯(cuò)誤）

17、對于分析結(jié)果為中等的風(fēng)險(xiǎn)需要特別關(guān)注并加以控制為低風(fēng)險(xiǎn)。（正確）

18、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對單位內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評價(jià)，并出具自我評價(jià)報(bào)告。（正確）

19、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性。（正確）20、事業(yè)單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性負(fù)責(zé)。（錯(cuò)誤）

21、評價(jià)機(jī)構(gòu)在開展內(nèi)部控制評價(jià)工作時(shí)必須具備獨(dú)立性，專業(yè)的勝任能力和職業(yè)道德，并且能夠獲得單位人員的支持。（正確）

22、每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都要畫流程圖，每一個(gè)流程圖都有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（正確）

23、

第四篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制（試卷四）

一 單項(xiàng)選擇題(共20題 每題2分 共40分)1．下列各項(xiàng)中不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制原則的是（）。

A 有效性原則

B 制衡性原則

C 適應(yīng)性原則

D 相關(guān)性原則

你的答案是：D

正確答案是：D 答案分析：

2．下列不屬于內(nèi)部審計(jì)主要職能的是（）。

A 監(jiān)督

B 評價(jià)

C 核算

D 服務(wù)

你的答案是：C

正確答案是：C 答案分析：

3．現(xiàn)金的庫存限額以不超過()個(gè)工作日的開支額為限,具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部門向主辦銀行提出申請,主辦銀行核定。

A 1 B 3 C 5 D 10

你的答案是：B

正確答案是：B 答案分析：

4．行政事業(yè)單位從事的社會管理和各項(xiàng)公益事業(yè)活動(dòng)以什么為基礎(chǔ)，以保證其活動(dòng)的連續(xù)性？

A 年

B 月

C 季

D 日

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析： 5．（）控制是整個(gè)工程建設(shè)的前期工作，是整個(gè)項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵。

A 工程項(xiàng)目決策

B 工程項(xiàng)目概預(yù)算 C 工程項(xiàng)目竣工決算

D 工程項(xiàng)目價(jià)款支付

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析：

6．出納人員應(yīng)由誠實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計(jì)人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過（）年。

A 5 B 10 C 20 D 25

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析：

7．內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)科學(xué)有效的評價(jià)，這是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)原則中的（）。

A 科學(xué)性原則

B 客觀性原則

C 適用性原則

D 成本效益原則

你的答案是：D

正確答案是：D 答案分析：

8．下列屬于庫存現(xiàn)金控制中對挪用現(xiàn)金舞弊所采取的控制是（）。

A 將現(xiàn)金日記賬收入方記錄日期與收款憑證上的制證日期進(jìn)行核對，來查證出納是否收到現(xiàn)金后未及時(shí)編制收款憑證并登記入賬，從而挪用公款

B 單位現(xiàn)金收入和超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金的安全

C 填制收款原始憑證（收據(jù)或發(fā)票）與收款的職責(zé)分開，由兩個(gè)經(jīng)手人分工辦理

D 控制發(fā)票或收據(jù)的數(shù)量及編號，建立收據(jù)銷號制度，監(jiān)督收入款項(xiàng)入賬

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析： 9．（）應(yīng)安排人員組成清查小組，不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。

A 單位領(lǐng)導(dǎo)

B 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

C 審計(jì)人員

D 資金管理專員

你的答案是：B

正確答案是：B 答案分析：

10．下列不屬于內(nèi)部控制環(huán)境的因素是（）。

A 法律意識

B 誠信和道德觀

C 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置

D 單位文化

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析：

11．常用的成本計(jì)算方法有品種法、分批法和（）。

A 分步法

B 總量法

C 約當(dāng)產(chǎn)量法

D 定額法

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析：

12．信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制包括輸入控制、輸出控制和（A 組織控制

B 操作控制

C 災(zāi)難恢復(fù)控制

D 處理控制

你的答案是：D

正確答案是：D 答案分析：

13．內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件是？

A 良好的單位文化

B 組織結(jié)構(gòu)合理，權(quán)利責(zé)任分配適當(dāng)

C 合理的人力資源政策

D 管理者的素質(zhì)

你的答案是：B

正確答案是：B 答案分析：

14．工程項(xiàng)目控制的目標(biāo)不包括（）。

A 規(guī)范工程項(xiàng)目管理

B 提高工程項(xiàng)目質(zhì)量

C 保證工程項(xiàng)目進(jìn)度

D 降低工程項(xiàng)目成本

。）

你的答案是：D

正確答案是：D 答案分析：

15．人力資源管理階段分為人力資源管理的提出和（）兩個(gè)階段。

A 人力資源管理的發(fā)展

B 科學(xué)管理

C 工業(yè)心理

D 人際關(guān)系

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析：

16．在資金支付流程中，正確的流程是（）。

A 支付申請→支付審批→辦理支付

B 支付申請→支付審批→支付復(fù)核→辦理支付

C 支付申請→支付復(fù)核→辦理支付

D 支付發(fā)生→支付審批→支付復(fù)核→辦理支付

你的答案是：B

正確答案是：B 答案分析：

17．信息系統(tǒng)輸出的信息應(yīng)具備的要求不包括（）。

A 準(zhǔn)確性

B 可靠性

C 不易復(fù)制性

D 及時(shí)性

你的答案是：C

正確答案是：C 答案分析：

18．工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的管理目標(biāo)一般分為投資目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)和（）。

A 戰(zhàn)略目標(biāo)

B 質(zhì)量目標(biāo)

C 成本目標(biāo)

D 設(shè)計(jì)目標(biāo)

你的答案是：B

正確答案是：B 答案分析：

19．下列說法不正確的是（）。

A 信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對一個(gè)組織的發(fā)展具有重要作用

B 對信息系統(tǒng)的控制包括一般控制和應(yīng)用控制兩類

C 信息的溝通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源動(dòng)力，溝通容易受阻

D 舞弊結(jié)果處理越嚴(yán)格越及時(shí)，員工進(jìn)行舞弊的風(fēng)險(xiǎn)就越大，他們采取舞弊的可能性就越小

你的答案是：C

正確答案是：C 答案分析：

20．以下哪種屬于消極的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略（）。

A 風(fēng)險(xiǎn)回避

B 風(fēng)險(xiǎn)降低

C 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D 風(fēng)險(xiǎn)承受

你的答案是：A

正確答案是：A 答案分析：

二 多項(xiàng)選擇題(共15題 每題1分 共45分)21．一般來說，內(nèi)部審計(jì)是行政事業(yè)單位內(nèi)部設(shè)立的，對各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、管理制度是否（）所進(jìn)行的獨(dú)立評價(jià)系統(tǒng)。

A 合法

B 合理

C 合規(guī)

D 有效

你的答案是：BCD

正確答案是：BCD 答案分析：

22．組織機(jī)構(gòu)是單位進(jìn)行計(jì)劃、執(zhí)行、控制、協(xié)調(diào)和監(jiān)督職能的整體框架。一個(gè)單位的組織結(jié)構(gòu)對內(nèi)部控制的影響主要表現(xiàn)為以下方面：

A 組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置與職能的劃分。

B 內(nèi)部機(jī)構(gòu)主管人員的配備與能力。

C 對于重大內(nèi)部控制事項(xiàng)的態(tài)度。

D 組織機(jī)構(gòu)的應(yīng)變能力。

你的答案是：ABCD

正確答案是：ABD 答案分析：

23．信息系統(tǒng)的一般控制包括（）。

A 組織控制

B 操作控制

C 邏輯控制

D 災(zāi)難恢復(fù)控制

你的答案是：ABD

正確答案是：ABD 答案分析：

24．行政事業(yè)單位工程項(xiàng)目組織和實(shí)施過程中，必須按照規(guī)定的批準(zhǔn)流程進(jìn)行，關(guān)鍵環(huán)節(jié)是哪幾個(gè)方面的控制流程：

A 項(xiàng)目決策批準(zhǔn)流程

B 工程概預(yù)算批準(zhǔn)流程

C 進(jìn)度款支付批準(zhǔn)流程

D 竣工決算批準(zhǔn)流程

你的答案是：ABCD

正確答案是：ABCD 答案分析：

25．成本費(fèi)用的監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括：

A 成本費(fèi)用業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。

B 成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。

C 成本費(fèi)用預(yù)算制度的執(zhí)行情況。

D 成本費(fèi)用核算制度的執(zhí)行情況。

你的答案是：ABCD

正確答案是：ABCD 答案分析：

26．基本支出預(yù)算是部門預(yù)算的組成部分，是為保障行政事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的基本支出計(jì)劃，按其性質(zhì)分為人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)。.編制基本支出預(yù)算的原則有：

A 真實(shí)可靠的原則

B 綜合預(yù)算的原則。

C 優(yōu)先保障的原則。

D 定額管理的原則。

你的答案是：BCD

正確答案是：BCD 答案分析：

27．對信息系統(tǒng)的控制，就是確保單位在信息化條件下，其信息系統(tǒng)能夠保護(hù)資產(chǎn)的安全、維護(hù)數(shù)據(jù)的完整、使單位的目標(biāo)得以有效地實(shí)現(xiàn)、使組織的資源得到高效地使用。對信息系統(tǒng)的控制，要求采用一般控制和應(yīng)用控制。信息系統(tǒng)的一般控制包括：

A 組織控制。

B 操作控制。

C 處理控制。

D 災(zāi)難恢復(fù)控制。

你的答案是：ABD

正確答案是：ABCD 答案分析：

28．組織結(jié)構(gòu)合理，權(quán)利責(zé)任分配適當(dāng)，是內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件。行政事業(yè)單位職責(zé)分配考慮的主要因素包括： A 在單位內(nèi)部是否有明確的職責(zé)劃分，將業(yè)務(wù)授權(quán)、業(yè)務(wù)記錄、資產(chǎn)保管和維護(hù)以及業(yè)務(wù)執(zhí)行的責(zé)任盡可能地分離；

B 數(shù)據(jù)的所有權(quán)劃分是否合理；

C 是否已針對授權(quán)交易建立適當(dāng)?shù)恼吆统绦颍?/p>

D 單位文化建設(shè)是構(gòu)建有效控制環(huán)境的必然要求。

你的答案是：ABCD

正確答案是：ABC 答案分析：

29．申報(bào)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下條件：

A 符合國家有關(guān)方針政策；

B 符合財(cái)政資金支持的方向和財(cái)政資金供給的范圍；

C 屬于本部門履行行政職能和促進(jìn)事業(yè)發(fā)展需要安排的項(xiàng)目；

D 有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過充分的研究和論證。

你的答案是：ABCD

正確答案是：ABCD 答案分析：

30．行政事業(yè)單位和企業(yè)之間的區(qū)別是顯著的，屬于行政事業(yè)單位特征的有（）。

A 受托責(zé)任的多層次性

B 資金來源的有償性

C 資金運(yùn)用的自由性

D 業(yè)績評價(jià)的模糊性

你的答案是：ACD

正確答案是：AD 答案分析：

31．關(guān)于內(nèi)部牽制的基本設(shè)想，下列說法正確的有（）。

A 二個(gè)或以上的人或部門無意識地犯同樣錯(cuò)誤的機(jī)會是較小

B 二個(gè)或以上的人或部門有意識地合伙舞弊的可能性大大低于單獨(dú)一個(gè)人或部門舞弊的可能性

C 二個(gè)或以上的人或部門的決策效率高于單獨(dú)一個(gè)人

D 以上說法都正確

你的答案是：AB

正確答案是：AB 答案分析：

32．下列關(guān)于不相容職務(wù)的說法中，正確的有（）。

A 授權(quán)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離

B 執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與審核該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離

C 執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與記錄該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離

D 執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與監(jiān)督這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離

你的答案是：ABCD

正確答案是：ABCD 答案分析：

33．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理失控的原因有以下方面：

A 內(nèi)部控制環(huán)境不完善，固定資產(chǎn)管理責(zé)任不明。

B 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度不健全，執(zhí)行不得力。

C 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制不順，監(jiān)督不力。

D 管理人員素質(zhì)較低，責(zé)任心不強(qiáng)。

你的答案是：ABCD

正確答案是：ABCD 答案分析：

34．管理層的應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)策略包括()。

A 風(fēng)險(xiǎn)降低

B 風(fēng)險(xiǎn)消除

C 風(fēng)險(xiǎn)消滅

D 風(fēng)險(xiǎn)保留

你的答案是：ABD

正確答案是：ABD 答案分析：

35．風(fēng)險(xiǎn)具有的特征有（）。

A 客觀性

B 普遍性

C 損失性

D 主觀性

你的答案是：ABC

正確答案是：ABC 答案分析：

三 判斷題(共15題 每題1分 共15分)36．從某種意義上講，組織內(nèi)部控制的成效取決于人員素質(zhì)的高低，因此人員素質(zhì)控制是內(nèi)部控制的重要因素（）。

你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

37．內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是強(qiáng)調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

38．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的經(jīng)濟(jì)性是指單位設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度要講究成本效益原則。（）你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

39．作為內(nèi)部控制重要內(nèi)容之一的信息和溝通，包括：信息的搜集、傳遞和共享過程，良好的信息處理手段，以及有效的信息交流機(jī)制。你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

40．重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)開般缺陷的組合，可能嚴(yán)重影響內(nèi)部控制整體的有效性，進(jìn)而導(dǎo)致單位無法及時(shí)防范或發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏離整體控制目標(biāo)的情形。（）

你的答案是： 是

正確答案是：否 答案分析：

41．行政事業(yè)單位的經(jīng)費(fèi)主要來源于財(cái)政撥款。（）你的答案是： 否

正確答案是：是 答案分析：

42．對于行政單位和非經(jīng)營性事業(yè)單位來說，不存在成本的概念，只會涉及到費(fèi)用（在行政事業(yè)單位常常成為支出）控制問題。對于經(jīng)營性事業(yè)單位來說，往往也會采取成本核算方式，所以需要考慮成本控制問題。

你的答案是： 否

正確答案是：是 答案分析：

43．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照公開、公正、公平的原則進(jìn)行。（）你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

44．一般情況下，內(nèi)部控制評價(jià)至少應(yīng)當(dāng)每三年進(jìn)行一次。你的答案是： 否

正確答案是：是

答案分析：法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)則另有規(guī)定的除外，一般情況下，內(nèi)部控制評價(jià)至少應(yīng)當(dāng)每三年進(jìn)行一次 45．借鑒COSO

報(bào)告，行政事業(yè)單位控制環(huán)境一般也包括：誠信和道德觀、單位的治理結(jié)構(gòu)、管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、單位文化、人力資源政策、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置。

你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

46．單位負(fù)責(zé)人的價(jià)值觀和道德觀能協(xié)調(diào)單位、員工乃至社會公眾等人的價(jià)值取向，決定著整個(gè)單位行為的誠實(shí)、守信和有效。（）你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

47．行政事業(yè)單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，既要考慮預(yù)期事項(xiàng)也要考慮非預(yù)期事項(xiàng)，對可能對組織存在重大影響的非預(yù)期的潛在事項(xiàng)和預(yù)期事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)都要進(jìn)行評估；同時(shí)，既要考慮固有風(fēng)險(xiǎn)，也要考慮剩余風(fēng)險(xiǎn)。

你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析： 48．行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門對固定資產(chǎn)投資預(yù)算的各種數(shù)據(jù)和其依據(jù)資料及其預(yù)算的意見進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出審核意見，提交財(cái)政部門批準(zhǔn)。（）

你的答案是： 否

正確答案是：否 答案分析：

49．內(nèi)部控制是因加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理的需要而產(chǎn)生的，是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展完善的。你的答案是： 是

正確答案是：是 答案分析：

50．資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或者超越權(quán)限審批，可能遭受外部處罰，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。（）

你的答案是： 是

正確答案是：否 答案分析：

[關(guān)閉]

第五篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制答案

1.下列選項(xiàng)中，屬于預(yù)算管理職能部門設(shè)置要求的是（）。1.信息系統(tǒng)和信息處理流程管理的中心是（）。A、決策 B、計(jì)劃 C、執(zhí)行 D、控制

A B C

D 【正確答案】：A A、不具備設(shè)立專門機(jī)構(gòu)條件的行政事業(yè)單位，可以指定財(cái)會部門等負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作 B、財(cái)會部門不得負(fù)責(zé)預(yù)算管理 C、預(yù)算委員會下不設(shè)置考核評價(jià)組

D、不是組員管理組織體系的必要組成部分

A B C

D 【正確答案】：A 1.下列選項(xiàng)中，不屬于組織結(jié)構(gòu)6個(gè)關(guān)鍵要素的是（）。A、工作專門化 B、命令鏈 C、控制跨度 D、權(quán)責(zé)明確

A B C

D 【正確答案】：D 1.下列各項(xiàng)中，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該隸屬于（）。A、組織的最高管理層 B、組織的財(cái)務(wù)部門 C、組織的人力資源部門 D、組織的會計(jì)部門

A B C

D 【正確答案】：A

1.下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)要素的是（）。A、高級管理人員的職業(yè)操守 B、法律法規(guī) C、教育水平D、技術(shù)進(jìn)步

A B C

D 【正確答案】：A 1.內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和（）。A、專項(xiàng)監(jiān)督 B、持續(xù)監(jiān)督 C、自我監(jiān)督 D、過程監(jiān)督

A B C

D 【正確答案】：A 1.行政事業(yè)單位預(yù)算考核的機(jī)構(gòu)是（）。A、預(yù)算管理部門 B、內(nèi)部審計(jì)部門 C、公司高級管理層 D、財(cái)務(wù)部門

A B C

D 【正確答案】：A 1.下列選項(xiàng)中，有關(guān)人力資源的敘述正確的是（）。A、人力資源就是人口資源 B、人力資源就是人才資源 C、人力資源的本質(zhì)是勞動(dòng)能力 D、人力資源就是人力資本

A B C

D 【正確答案】：C 1.國家對公務(wù)員實(shí)行的管理是（）。A、實(shí)行公務(wù)員職位分類制度 B、不需簽訂聘用合同 C、按人設(shè)崗 D、嚴(yán)格聘任，不需考評

A B C

D 【正確答案】：A 1.下列選項(xiàng)中，屬于資金管理中的重點(diǎn)是（）。A、貨幣資金管理 B、非流動(dòng)資金管理 C、專項(xiàng)資金管理 D、固定資金管理

A B C

D 【正確答案】：A 1.下列選項(xiàng)中，不屬于固定資產(chǎn)目錄管理制度中的三級管理的是（）。A、固定資產(chǎn)總賬 B、固定資產(chǎn)登記簿 C、固定資產(chǎn)卡片

D、固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)

A B C

D 【正確答案】：D 1.政府采購的最主要方式是（）。A、公開招標(biāo) B、邀請招標(biāo) C、競爭性談判 D、單一來源采購

A B C

D 【正確答案】：A 1.下列選項(xiàng)中，不屬于工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)不相容崗位的是（）。A、項(xiàng)目建議、可行性研究與項(xiàng)目決策分離 B、概預(yù)算編制與審核分離 C、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付分離

D、項(xiàng)目可行性研究與價(jià)款支付分離 A B C D 【正確答案】：D 1.下列選項(xiàng)中，不屬于工程變更的是（）。A、籌建單位變更 B、施工單位變更 C、監(jiān)理單位變更 D、分包單位變更

A B C

D 【正確答案】：D 1.下列各項(xiàng)中，屬于行政單位預(yù)算外資金的管理要求是（）。A、分類管理

B、收支統(tǒng)一管理 C、收入不需上繳財(cái)政

D、收入不需納入單位綜合財(cái)政收支計(jì)劃

A B C

D 【正確答案】：A 1.對行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)總責(zé)的是（）。A、財(cái)會人員 B、財(cái)務(wù)主管

C、內(nèi)部審計(jì)人員 D、單位負(fù)責(zé)人

A B C

D 【正確答案】：D 1.對支出的復(fù)核，應(yīng)由（）對支出開支項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行復(fù)核。A、單位負(fù)責(zé)人 B、部門負(fù)責(zé)人 C、財(cái)務(wù)部門

D、財(cái)會部門會同相關(guān)部門

A B C

D 【正確答案】：D 1.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的評價(jià)主體是（）。A、單位負(fù)責(zé)人和管理層 B、財(cái)務(wù)人員

C、內(nèi)部審計(jì)部門 D、社會中介機(jī)構(gòu)

A B C

D 【正確答案】：A

·多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。)1.下列選項(xiàng)中，進(jìn)行預(yù)算編制時(shí)應(yīng)注意的問題有（）。A、收入預(yù)算的編制，要符合國家政策 B、支出預(yù)算的編制，要符合國家政策

C、支出預(yù)算的編制，要量入為出，不得編制赤字預(yù)算 D、支出預(yù)算可以不考慮收入預(yù)算，赤字預(yù)算是可以接受的

A B C

D

E

F 1.下列選項(xiàng)中，屬于計(jì)算機(jī)主管的職責(zé)有（）。A、保證系統(tǒng)正常運(yùn)行 B、設(shè)備安全

C、定期備份數(shù)據(jù) D、系統(tǒng)日常運(yùn)行

A B C

D

E

F 【正確答案】：A, B, C 【正確答案】：A, C 1.下列選項(xiàng)中，部門化的方式包括（）。A、職能部門化

B、產(chǎn)品或服務(wù)部門化 C、顧客部門化 D、地區(qū)部門化 A B C D E F 【正確答案】：A, B, C, D

1.行政事業(yè)單位在建立并實(shí)施人力資源政策控制過程中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取相應(yīng)的控制措施有（）。 A、崗位職責(zé)與人力資源需求計(jì)劃 B、招聘、培訓(xùn)與離職 C、人力資源考核政策 D、薪酬及激勵(lì)政策

A B C

D

E

F 【正確答案】：A, B, C, D 1.下列選項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避主要的情況有（）。A、完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、風(fēng)險(xiǎn)損失的控制 C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) D、自留風(fēng)險(xiǎn)

A B C

D

E

F 【正確答案】：A, B, C, D 1.下列選項(xiàng)中，控制活動(dòng)包括（）。A、不相容職務(wù)分離控制 B、授權(quán)審批控制 C、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 D、預(yù)算控制

A B C

D

E

F 【正確答案】：A, B, C, D 1.行政事業(yè)單位各項(xiàng)活動(dòng)的預(yù)算執(zhí)行控制包括（）。A、依法組織收入，保證收入任務(wù)的完成 B、加強(qiáng)支出管理，嚴(yán)格控制開支 C、建立了各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度 D、對重大預(yù)算項(xiàng)目特別關(guān)注 A B C D E F 【正確答案】：A, B, C, D 1.可能導(dǎo)致單位發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)的人力資源管理方面的問題主要有（）。A、人力資源缺乏 B、人力資源過剩

C、人力資源結(jié)構(gòu)不合理

D、人力資源開發(fā)機(jī)制不健全

A B C

D

E

F 【正確答案】：A, B, C, D 1.人力資源政策應(yīng)包括的內(nèi)容有（）。

A、員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職 B、員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲

C、關(guān)鍵崗位的強(qiáng)制休假和定期崗位輪換制度

D、人力資源政策與程序清晰，并且定期發(fā)布和更新

A B C

D

E

F 【正確答案】：A, B, C, D 1.根據(jù)不相容職務(wù)分離的原則，出納人員不可以兼任的工作有（）。A、稽核

B、會計(jì)檔案保管

C、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記 D、貨幣資金日記賬的登記

A B C

D

E

F 【正確答案】：A, B, C 1.實(shí)物資產(chǎn)的管理體現(xiàn)在（）。A、實(shí)物形態(tài)的管理 B、價(jià)值形態(tài)的管理 C、資產(chǎn)的使用過程管理 D、資產(chǎn)的所有權(quán)管理

A B C

D

E

F 【正確答案】：A, B 1.下列選項(xiàng)中，屬于政府采購中的驗(yàn)收主體控制有（）。

A、嚴(yán)格準(zhǔn)入制度

B、集中采購機(jī)構(gòu)經(jīng)辦采購人員及驗(yàn)收人員實(shí)行定期輪換制度，最大限度地避免暗箱操作 C、要加強(qiáng)采購人驗(yàn)收的技能培訓(xùn)，定期不定期地進(jìn)行抽查，檢驗(yàn)采購人的驗(yàn)收質(zhì)量 D、采購人也應(yīng)建立政府采購驗(yàn)收檔案，增加驗(yàn)收工作的系統(tǒng)性管理

A B C

D

E

F 【正確答案】：A, B, C, D 1.工程項(xiàng)目準(zhǔn)備階段的主要工作程序包括（）。A、工程項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì) B、工程項(xiàng)目征地及建設(shè)條件的準(zhǔn)備 C、設(shè)備、工程招標(biāo)及承包商的選定 D、簽訂承包合同

A B C

D

E

F 【正確答案】：A, B, C, D 1.下列選項(xiàng)中，屬于工程變更分類的有（）。A、籌建單位變更 B、施工單位變更 C、監(jiān)理單位變更 D、分包單位變更

A B C

D

E

F 【正確答案】：A, B, C 1.事業(yè)單位收入的管理要求包括（）。A、實(shí)行收入統(tǒng)管 B、收入應(yīng)該自主支配

C、正確劃分各項(xiàng)收入，依法繳納各種稅費(fèi) D、不需要繳納任何稅費(fèi)

A B C

D

E

F 【正確答案】：A, C 1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制的基本要求包括（）。A、數(shù)字真實(shí) B、計(jì)算準(zhǔn)確 C、內(nèi)容完整 D、編報(bào)及時(shí)

A B C

D

E

F 【正確答案】：A, B, C, D 1.支出業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括的內(nèi)容有（）。A、支出的會計(jì)記錄與現(xiàn)金盤點(diǎn)

B、支出標(biāo)準(zhǔn)/定額、預(yù)算的編制與審批 C、支出的執(zhí)行與審批

D、支出的執(zhí)行與相關(guān)會計(jì)記錄

A B C

D

E

F 【正確答案】：B, C, D 1.內(nèi)部控制評價(jià)中，報(bào)告缺陷評價(jià)的主要內(nèi)容有（）。A、產(chǎn)生缺陷的原因

B、存在一種機(jī)制，來獲得和報(bào)告已識別的內(nèi)部控制缺陷 C、報(bào)告方式的適當(dāng)性 D、后續(xù)措施的適當(dāng)性

A B C

D

E

F 【正確答案】：B, C, D

·判斷題（在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用“√”表示，錯(cuò)誤的用“×”表示。)1.預(yù)算編制的依據(jù)應(yīng)當(dāng)是定員定額管理制度。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：對

1.正規(guī)化程度越高，人的自主權(quán)越低。（）對 錯(cuò)

【正確答案】：對

1.行政事業(yè)單位的社會責(zé)任感應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的核心理念和價(jià)值觀高度一致。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：對

1.自留風(fēng)險(xiǎn)是被動(dòng)的、無意識的一種行為。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：錯(cuò)

1.由于自我評價(jià)中，評價(jià)主體難以保證客觀公正，因此內(nèi)部控制無需自我評價(jià)。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：錯(cuò)

1.行政事業(yè)單位的預(yù)算考核不必專設(shè)機(jī)構(gòu)。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：錯(cuò)

1.單位招聘新員工由用人部門直接聘用。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：錯(cuò)

1.公務(wù)員的崗位設(shè)置，應(yīng)當(dāng)按需設(shè)崗。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：對

1.行政事業(yè)單位的關(guān)鍵是財(cái)會崗位，可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度，并在一定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。（）

對 錯(cuò) 【正確答案】：對

1.往來資金的支付與審批是不相容職務(wù)。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：對

1.采用競爭性談判方式采購時(shí)，談判小組可以與所有供應(yīng)商一起談判，以提高工作效率，比較供應(yīng)商。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：錯(cuò)

1.項(xiàng)目可行性研究與價(jià)款支付分離，是工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)不相容崗位。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：錯(cuò)

1.在工程項(xiàng)目竣工決算階段，一般要經(jīng)過工程項(xiàng)目驗(yàn)收、竣工決算、竣工結(jié)算等幾個(gè)環(huán)節(jié)。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：對

1.事業(yè)單位的收入管理中，不需要?jiǎng)澢褰?jīng)營收入和事業(yè)收入的界限。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：錯(cuò)

1.行政事業(yè)單位定期的財(cái)務(wù)報(bào)告分析結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成財(cái)務(wù)分析報(bào)告，使其作為外部報(bào)告的組成部分。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：錯(cuò)

1.經(jīng)營支出是事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立的核算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的支出。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：錯(cuò) 1.自主開發(fā)與委托開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)均較大。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：對

1.穿行測試是一種單獨(dú)的審計(jì)程序。（）

對 錯(cuò)

【正確答案】：錯(cuò)