第一篇：12-法律盡職調(diào)查--訴訟、仲裁、行政處罰情況

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訴訟、仲裁、行政處罰情況

一、公司涉及訴訟、仲裁和行政處罰情況

（1）已經(jīng)發(fā)生且已結(jié)案的涉及公司訴訟、仲裁和行政處罰的判決書/裁決書/行政處罰單復(fù)印件（如無，請書面說明不存在）

（2）已經(jīng)發(fā)生且已結(jié)案的涉及公司訴訟、仲裁和行政處罰的判決書/裁決書/行政處罰單的執(zhí)行情況說明

（3）正在發(fā)生且未結(jié)案的涉及公司訴訟、仲裁和行政處罰的案件書面情況說明

（4）可預(yù)見的涉及公司訴訟、仲裁和行政處罰情形，如有，請書面說明。

（5）如無上述1、2、3、4，請書面說明

二、股東、董事、監(jiān)事、高管及核心技術(shù)人員涉及的訴訟、仲裁和行政處罰情況

（1）已經(jīng)發(fā)生且已結(jié)案的涉及股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員訴訟、仲裁和行政處罰的判決書/裁決書/行政處

罰單復(fù)印件

（2）已經(jīng)發(fā)生且已結(jié)案的涉及股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員訴訟、仲裁和行政處罰的判決書/裁決書/行政處

罰單的執(zhí)行情況說明

（3）正在發(fā)生且未結(jié)案的涉及股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員訴訟、仲裁和行政處罰的案件書面情況說明

（4）如無上述1、2、3，請書面說明（蓋章）

第二篇：法律盡職調(diào)查

一、企業(yè)主體相關(guān)信息查詢、國家工商總局“全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”

網(wǎng)址：gsxt.saic.gov.cn/

2014年3月1日正式運(yùn)行，目前已經(jīng)能查詢?nèi)糠秶鷥?nèi)任一家企業(yè)的工商登記基本信息，具體包括公司注冊號、法定代表人、類型、注冊資本、成立日期、住所地、營業(yè)期限、經(jīng)營范圍、登記機(jī)關(guān)、經(jīng)營狀態(tài)、投資人信息、公司主要備案的高管人員名單、分支機(jī)構(gòu)、清算信息、行政處罰信息等。

2、各省、市級信用網(wǎng)

這些網(wǎng)站是地方性主導(dǎo)的，一般以企業(yè)信用體系建設(shè)推進(jìn)辦為主。如北京市企業(yè)信用信息網(wǎng) http://211.94.187.236/ 浙江企業(yè)信用網(wǎng) http://

該網(wǎng)站可以查詢?nèi)珖秶鷥?nèi)所有領(lǐng)取有組織機(jī)構(gòu)代碼證的信息，顯示與實(shí)體組織機(jī)構(gòu)代碼證完全一致。這個網(wǎng)站居然可以打印組織機(jī)構(gòu)代碼證的掃描件。

4、信用視界

網(wǎng)址：

四、投融資信息

1.中國證監(jiān)會指定信息披露網(wǎng)站“巨潮資訊網(wǎng)”

網(wǎng)址：004km.cn/

第三篇：法律盡職調(diào)查

股權(quán)投資中的律師盡職調(diào)查

第一部分：律師盡職調(diào)查的基本概念及其重要性

第二部分：律師盡職調(diào)查的原則

第三部分：律師盡職調(diào)查的程序

第四部分：律師盡職調(diào)查的內(nèi)容及案例分析

第一部分：律師盡職調(diào)查的基本概念及其重要性

（一）股權(quán)投資中律師盡職調(diào)查的概念

律師利用其專業(yè)知識對目標(biāo)公司的主體資格、經(jīng)營管理合法性、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、訴訟等情況進(jìn)行書面及實(shí)地調(diào)查，透過法律視角對相關(guān)材料、信息進(jìn)行甄別、分析，向投資人提示投資可行性及風(fēng)險(xiǎn)。

（二）律師盡職調(diào)查的重要性

根本原因：

投資人永遠(yuǎn)不會比目標(biāo)公司本身更了解目標(biāo)公司法律方面的真實(shí)情況。

存在潛在法律問題的目標(biāo)公司完全有可能也有能力利用此種信息不對稱誤導(dǎo)投資人向其投資。?投資是一項(xiàng)精確的商業(yè)活動，客觀上要求對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的控制。

?投資風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)有之義應(yīng)指“商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)”，而非可通過律師盡職調(diào)查予以減小乃至避免的“法律風(fēng)險(xiǎn)”。?股權(quán)投資實(shí)踐中，與實(shí)業(yè)投資人相比較，財(cái)務(wù)投資人對律師盡職調(diào)查之必要性的觀念粗放。

（三）律師盡職調(diào)查的目的及作用

目的：

1.從法律角度調(diào)查目標(biāo)公司的真實(shí)信息。

2.對其他專業(yè)盡職調(diào)查進(jìn)行法律意義上的解讀。

作用：

?改變信息不對稱的不利狀況。

?明確法律風(fēng)險(xiǎn)和法律問題，判斷其性質(zhì)和對投資的影響。

?甄別投資對象。

?就相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)、法律問題的解決進(jìn)行談判，事先明確權(quán)利義務(wù)，據(jù)此討論投資對價(jià)。?避免投資失敗或陷入糾紛

?律師能對目標(biāo)公司現(xiàn)存和潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)作出職業(yè)判斷，為投資人最終的科學(xué)決策提供依據(jù)。?律師盡職調(diào)查的結(jié)果對雙方最終能否達(dá)成投資交易及投資品質(zhì)起著非常關(guān)鍵的作用。

第二部分：律師盡職調(diào)查的原則

（一）全面原則

1.調(diào)查內(nèi)容全面：

目標(biāo)公司的主體資格、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系；業(yè)務(wù)；資產(chǎn)；債權(quán)債務(wù)；重大

合同；訴訟及爭議；管理層和員工；稅收；外匯；環(huán)保；等等

2.材料全面：

調(diào)查所有可調(diào)查的材料——“調(diào)查內(nèi)容全面”的程序性要求

（二）透徹原則

?全面原則要求“廣”，透徹原則要求“深”。

?書面調(diào)查與實(shí)地調(diào)查相結(jié)合。

?就取得的第一手調(diào)查材料向第三方核實(shí)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

（三）區(qū)別對待原則

1.目標(biāo)公司發(fā)展階段不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。

種子期、創(chuàng)業(yè)期企業(yè)——核心競爭力（創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)、知識產(chǎn)權(quán)）

成長期、成熟期企業(yè)——盡職調(diào)查要求更全面

2.目標(biāo)公司行業(yè)不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。

高科技企業(yè)——知識產(chǎn)權(quán)

化工企業(yè)——環(huán)境污染問題

3.目標(biāo)公司背景不同，律師盡職調(diào)查側(cè)重不同。

根據(jù)《公司法》設(shè)立的公司——公司治理

改制企業(yè)——改制合規(guī)性、相關(guān)利益主體的利益問題解決

（四）獨(dú)立原則

?投資人獨(dú)立。

?盡職調(diào)查律師獨(dú)立。

第三部分：律師盡職調(diào)查的程序

（一）簽訂保密協(xié)議；起草盡職調(diào)查文件清單。

（二）經(jīng)投資人確認(rèn)，向目標(biāo)公司提交清單。

（三）向目標(biāo)公司收取文件資料，核對復(fù)印件和原件，做好資料清單，雙方代表簽字確認(rèn)。

（四）對目標(biāo)公司依盡職調(diào)查內(nèi)容進(jìn)行全方位的實(shí)地考察，并作詳細(xì)的筆錄，盡可能取得筆錄對象及目標(biāo)公司負(fù)責(zé)人員的書面確認(rèn)。

（五）對所收材料及所作筆錄進(jìn)行研究、調(diào)查、向第三方驗(yàn)證，并向投資人作初步匯報(bào)。

（六）對于仍未厘清的事實(shí)或者還需深入了解的信息，起草《補(bǔ)充文件清單》要求目標(biāo)公司提供材料，并繼續(xù)實(shí)地考察、調(diào)查、驗(yàn)證，直至查明。

（七）對不能完全獲悉的情況，要求目標(biāo)公司作出聲明和保證。

（八）對調(diào)查所知的全部情況、文件資料進(jìn)行整理和分析、研究，并向投資人出具盡職調(diào)查報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，提出應(yīng)對方案。

第四部分：律師盡職調(diào)查的內(nèi)容及案例分析

（一）目標(biāo)公司基本情況

1.公司主體資格：合法設(shè)立，有效存續(xù)

（設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否合法、合規(guī)；重點(diǎn)關(guān)注公司設(shè)立批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)特殊證照、年檢報(bào)告等）

案例：天一科技投資貴州銻礦、鉛鋅礦失策

?2007年1月19日，天一科技 向貴州的一家銻礦公司和一家鉛鋅礦公司投資8000萬。

?2007年6月19日，銻礦的詳勘還未完成，僅拿到1萬噸×5年的采礦權(quán)證，與協(xié)議約

定不低于20噸相差甚遠(yuǎn)。鉛鋅礦情況更糟，詳勘、礦山建設(shè)、采礦權(quán)證都未如期完成。

?以上項(xiàng)目一直沒有回報(bào)，天一科技多次與對方交涉追回投資未果，跡象表明很有可能

受到欺騙，遂報(bào)案，目前正在調(diào)查中。

2.公司憲章性文件對經(jīng)營、增資等的特殊規(guī)定

（公司章程、發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議及各修改本）

3.股權(quán)結(jié)構(gòu)：

（1）股東認(rèn)繳資本是否已繳足（驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評估）

（2）股東的股權(quán)是否質(zhì)押

（3）股東是否變更（股權(quán)轉(zhuǎn)讓/增資擴(kuò)股）（工商檔案）

（4）與股東之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易

（5）是否存在限制公司融資的股東協(xié)議

案例：弘毅投資巨石集團(tuán)受挫案

?巨石集團(tuán)股權(quán)設(shè)置過于復(fù)雜，而實(shí)際控制人又與股權(quán)關(guān)系不一致。

?巨石集團(tuán)與振石集團(tuán)資產(chǎn)關(guān)系復(fù)雜，至今巨石集團(tuán)資產(chǎn)審計(jì)評估尚未完成。

?中國玻纖的定向增發(fā)換股未獲證監(jiān)會通過，導(dǎo)致弘毅無法退出。

4.公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)：

（1）治理結(jié)構(gòu)是否建立，是否有效運(yùn)轉(zhuǎn)

（2）公司成立以來的股東會決議/記錄、董事會決議/記錄。

（3）董事會、監(jiān)事會、高級管理人員安排的合理性；董事、高管的重大人員變動

5.其他基本情況：

（1）目標(biāo)公司和所有關(guān)聯(lián)公司或前身實(shí)體的關(guān)系

（2）公司實(shí)施股權(quán)激勵的情況

案例：某公司創(chuàng)業(yè)板IPO申請失敗

?2007年9月，公司完成股份制變更。

?2008年10月，大股東股份轉(zhuǎn)讓給關(guān)聯(lián)企業(yè)（實(shí)際控制人未變），但董事會成員發(fā)生重

大變化。

?2009年1月，某投資公司向該P(yáng)re-IPO公司增資。

?2009年底，該公司IPO申請失敗，主要原因是盈利能力不強(qiáng)，但是董事會成員重大變化

也是原因之一。

（二）目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)及相關(guān)協(xié)議

1.目標(biāo)公司供應(yīng)商、分銷商和客戶信息。

（1）重要供應(yīng)商協(xié)議

（2）長期供貨協(xié)議

（3）上述協(xié)議對目標(biāo)公司可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

（4）區(qū)域性分銷商協(xié)議

（5）分銷是否排除直銷或其他銷售方式

（6）是否禁止分銷商分銷其他同類產(chǎn)品

（7）對客戶的全部承諾和保證的實(shí)現(xiàn)可能性和實(shí)現(xiàn)階段

案例：PPG倒閉案

?2005年，PPG開創(chuàng)國內(nèi)網(wǎng)上服裝直銷模式，產(chǎn)品依靠OEM代工，銷售依靠呼叫中心。?2006年8月、2007年4月、2008年3月，PPG獲得三輪約8000萬美元注資承諾，實(shí)

收3600萬美元。

?2009年末，PPG倒閉，3600萬美元投資化水。

?PPG的失敗，不能回避的問題之一就是PPG產(chǎn)品質(zhì)量控制出現(xiàn)嚴(yán)重問題，原因是OEM

合同的訂立或履行出現(xiàn)問題。

2.銷售、市場開發(fā)和其他重要信息。

（1）銷售、代理、市場開發(fā)、廣告投入及范圍（相關(guān)協(xié)議）

（2）與銷售代表、經(jīng)銷商之間的利益安排（相關(guān)協(xié)議）

（3）與董事、高管及持有公司股份5%以上表決權(quán)股份的股東之間訂立的協(xié)議（如貸款協(xié)議）

（三）目標(biāo)公司的資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利

1.資產(chǎn)信息。

（1）不動產(chǎn)、設(shè)備、車輛等重大資產(chǎn)清單

（2）相關(guān)資產(chǎn)所有權(quán)文件

（3）權(quán)利障礙文件（如擔(dān)保協(xié)議、租賃協(xié)議等）

（4）不動產(chǎn)和重大資產(chǎn)取得方式及相關(guān)協(xié)議

（5）是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛

案例：天一科技投資黃金開發(fā)公司難以運(yùn)作

?2005年天一科技收購平江縣黃金開發(fā)總公司股權(quán)，但從未直接進(jìn)行過開采和冶煉。?因?yàn)樵擖S金開發(fā)總公司被定額承包給他人經(jīng)營，該承包經(jīng)營合同尚未到期。

2.知識產(chǎn)權(quán)信息。

a.目標(biāo)公司或其子公司擁有/使用的商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)志、商號清單及相關(guān)證書

b.擁有的專利、專有技術(shù)、技術(shù)許可清單；專利或?qū)＠暾埼募ㄗ⒁鈪^(qū)分）

c.著作權(quán)清單及著作權(quán)文件

d.域名等網(wǎng)絡(luò)知識產(chǎn)權(quán)

e.與任何第三方簽訂的知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓/許可協(xié)議

f.知識產(chǎn)權(quán)研究開發(fā)協(xié)議，技術(shù)服務(wù)或咨詢協(xié)議

g.參與知識產(chǎn)權(quán)開發(fā)或?qū)Υ俗鞒鲐暙I(xiàn)的技術(shù)人員及其他雇員名單

h.上述人員簽訂保密協(xié)議和競業(yè)禁止協(xié)議等情況

i.知識產(chǎn)權(quán)擔(dān)保信息

j.目標(biāo)公司提出的或針對目標(biāo)公司的有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的未決/威脅提出的侵權(quán)訴訟、調(diào)查或索賠相關(guān)信息

k.知識產(chǎn)權(quán)開發(fā)中使用第三方技術(shù)的情況

l.對目標(biāo)公司任何知識產(chǎn)權(quán)的分析或評估信息

m.商業(yè)秘密等其他知識產(chǎn)權(quán)信息

（四）目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)信息（陷阱！地雷?。?/p>

1.重大的應(yīng)收/應(yīng)付賬款情況（包括應(yīng)收/應(yīng)付賬款）及其實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

2.對外擔(dān)保情況以及代償風(fēng)險(xiǎn)、追償風(fēng)險(xiǎn)

3.對外作出的重大借款/投資承諾

4.有無侵權(quán)之債（IPR、環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動、人身等）

（五）訴訟及爭議信息

1.成立以來影響到目標(biāo)公司的全部已決、未決、威脅提出的訴訟、仲裁、行政處罰、政府

調(diào)查等具體情況。

2.過去3年內(nèi)任何對目標(biāo)公司不利的重大訴訟的判決結(jié)果的程序，如：

（1）賠償數(shù)額較大

（2）禁止使用某項(xiàng)資產(chǎn)

（3）承擔(dān)產(chǎn)品責(zé)任或類似責(zé)任

3.成立以來遭客戶投訴及投訴解決情況

4.目標(biāo)公司控股股東或主要股東、董事、高級管理人員遭受起訴或者接受政府相關(guān)部門調(diào)查的情況

（六）管理層和員工信息

1.勞動協(xié)議、競業(yè)禁止協(xié)議、保密協(xié)議的格式文本

2.員工名單及工資清單

3.與管理層、技術(shù)人員及其他核心員工的協(xié)議

4.與現(xiàn)任及前任與業(yè)務(wù)有關(guān)員工、管理人員、關(guān)聯(lián)方、董事及顧問之間的所有協(xié)議清單

5.上個及本財(cái)政期間向與業(yè)務(wù)有關(guān)的管理人員、董事、員工及顧問支付的所有薪酬清單

6.成立以來發(fā)生的重大勞工問題

7.企業(yè)內(nèi)部規(guī)則和條例

8.董事和高管在最近5年內(nèi)的未刑證明

（七）稅收及外匯信息

1.目標(biāo)公司及其子公司的所有納稅申報(bào)單或其他納稅申報(bào)材料；有無未繳稅款及原因 2.任何稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的目標(biāo)公司享受的任何稅務(wù)抵免、稅務(wù)優(yōu)惠或其他激勵措施的細(xì)節(jié)及

文件

3.外匯登記證

（八）環(huán)保信息、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等（針對特定目標(biāo)公司）

以環(huán)保為例：

?與可能存在的環(huán)境污染問題及訴訟相關(guān)的所有文件（與政府函件往來、內(nèi)部咨詢報(bào)告、針對目標(biāo)公司或其子公司環(huán)境違規(guī)行為的通知）

?目前的排污許可證或相關(guān)政府批文

?當(dāng)前環(huán)保工程的情況及相關(guān)工程文件

?排污權(quán)交易情況

總結(jié)：

律師盡職調(diào)查與財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、商務(wù)盡職調(diào)查、企業(yè)文化盡職調(diào)查等共同構(gòu)成了股權(quán)投資前必要的盡職調(diào)查。律師盡職調(diào)查以法律為準(zhǔn)繩，給出了執(zhí)行投資決策與否的底線；而且財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、商務(wù)盡職調(diào)查等其他內(nèi)容的盡職調(diào)查一定程度上可以從法律的角度予以詮釋，從而得出更明確的結(jié)論。

因?yàn)檩p視甚至無視律師盡職調(diào)查而遭受損失的投資案例不勝枚舉，作為成功的投資人應(yīng)當(dāng)將律師盡職調(diào)查作為投資前必經(jīng)的操作步驟。

第四篇：講稿--法律盡職調(diào)查

對外合資、合作中的法律盡職調(diào)查要點(diǎn)

一、對外合資、合作的盡職調(diào)查

公司對外合資、合作是一個非常大的概念，涵蓋范圍比較廣泛，除了資本方面的合作，還包括業(yè)務(wù)合作、技術(shù)合作、管理合作等諸多方面。相比較而言，資本即股權(quán)合作所涉及的盡職調(diào)查最為完整和全面，因?yàn)槠渌矫娴暮献鬏^為專注在企業(yè)的某一具體層面，而對公司的全面股權(quán)收購將要求必須對企業(yè)所有層面的基本法律狀態(tài)進(jìn)行調(diào)查，分析法律風(fēng)險(xiǎn)，制作合作方案。因此，在本次講座中，我們只針對資本合作即股權(quán)合作中的法律盡職調(diào)查。

股權(quán)合作大致可分為幾種情況：

較簡單的，合資設(shè)立新公司—重點(diǎn)是出資資產(chǎn)的權(quán)屬和有效性、法人治理結(jié)構(gòu)問題。

對于非現(xiàn)代公司化的企業(yè)，重組（收購、設(shè)新公司）公司化企業(yè)，增資擴(kuò)股、購買股權(quán)

在重組和增資、購買股權(quán)等方式下，必須進(jìn)行全面的盡職調(diào)查。

盡職調(diào)查涉及專業(yè)也較為廣泛，通?？珊唵蔚貏澐譃榉杀M職調(diào)查和財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，對于資本運(yùn)營業(yè)務(wù)較為頻繁的企業(yè)，其盡職調(diào)查隊(duì)伍較為龐大，會有很多的專業(yè)劃分，比如國藥集團(tuán)和國藥控股，法律盡職調(diào)查---律師、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查也就是審計(jì)工作—會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)價(jià)值認(rèn)定---資產(chǎn)評估公司、行業(yè)專業(yè)人員—資產(chǎn)的效用、產(chǎn)能和市場情況、行業(yè)競爭優(yōu)勢、重組成本和盈利預(yù)測等，人力專員---人員重組計(jì)劃和成本、薪酬體系設(shè)計(jì)。等

程序。意向、盡職調(diào)查、方案、合同、法律程序

二、法律盡職調(diào)查

就律師業(yè)務(wù)而言，法律盡職調(diào)查，是指律師接受當(dāng)事人的委托，對當(dāng)事人指定的有業(yè)務(wù)或合作關(guān)系的企業(yè)的主體資格、規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債、信用狀況、社會評價(jià)、出資人情況等進(jìn)行調(diào)查并出具專業(yè)報(bào)告書的一項(xiàng)法律服務(wù)。

法律盡職調(diào)查在律師實(shí)務(wù)中的應(yīng)用也比較早，是隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、對外開放以及資本市場的逐步建立和發(fā)展而出現(xiàn)的。

三、法律盡職調(diào)查和適用的指導(dǎo)性依據(jù)

無明確法律規(guī)定，但在某些業(yè)務(wù)的處理中對于法律調(diào)查和出具律師工作報(bào)告等有明確要求，如發(fā)行企業(yè)債、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、發(fā)行短期融資券和中期票據(jù)等，上市公司相關(guān)

法律盡職調(diào)查在實(shí)踐中的應(yīng)用領(lǐng)域非常廣泛，包括規(guī)模較大的收購和兼并、股票和債券公開發(fā)行與上市、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、風(fēng)險(xiǎn)投資和普通中大型項(xiàng)目投資等，除前述資本運(yùn)作以外，在新興的企業(yè)擔(dān)保服務(wù)和傳統(tǒng)的銀行貸款業(yè)務(wù)等企業(yè)融資活動中，委托方和律師也逐步地開始進(jìn)行盡職調(diào)查。

另外，作為公司的常年法律顧問，對公司進(jìn)行全面的盡職調(diào)查也是必不可少的，通過對公司進(jìn)行全面的法律調(diào)查，對公司的歷史遺留問題進(jìn)行完善，擬訂相應(yīng)的解決方案，并實(shí)施解決方案，從而最終在法律層面上將企業(yè)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)予以最小化。

2001年3月6日，中國證監(jiān)會頒布了《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號-律師法律意見書和律師工作報(bào)告》，在該規(guī)則第5條中規(guī)定：“律師在律師工作報(bào)告中應(yīng)詳盡、完整地闡述所履行盡職調(diào)查的情況，在法律意見書中所發(fā)表意見或結(jié)論的依據(jù)、進(jìn)行有關(guān)核查驗(yàn)證的過程、所涉及的必要資料或文件”。這是第一次在國內(nèi)的法律規(guī)范性文件中出現(xiàn)“法律盡職調(diào)查”這一概念。遺憾的是，該規(guī)則并沒有對法律盡職調(diào)查給予具體的或基本的工作指引和規(guī)范。

2007年5月1日，中國證監(jiān)會和司法部聯(lián)合頒布的《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱“管理辦法”）開始施行，《管理辦法》對律師從事證券業(yè)務(wù)，特別是對律師進(jìn)行法律盡職調(diào)查工作有著重要的規(guī)范和指導(dǎo)意義?！豆芾磙k法》規(guī)定了法律盡職調(diào)查的方法、認(rèn)定所搜集資料和信息真實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)，對律師在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上出具法律意見的明確性提出了要求。此外，對律師因?yàn)槭毝斐傻奶摷儆涊d、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏規(guī)定了處罰條款，為律師進(jìn)行盡職調(diào)查工作制定了指引和規(guī)范。

2010年10月12日，中國證證監(jiān)會和司法部聯(lián)合頒布《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》，自2011年1月1日起施行，該規(guī)則進(jìn)一步明確了律師在進(jìn)行法律盡職調(diào)查中的具體的查驗(yàn)規(guī)則、方法和手段，也加重了律師和律師事務(wù)所責(zé)任。

三、法律盡職調(diào)查過程中應(yīng)遵循的原則

1、嚴(yán)格履行保密義務(wù)

在盡職調(diào)查過程中，律師會獲得許多目標(biāo)公司的資料和信息，甚至是被調(diào)查方的一些重要技術(shù)信息、商業(yè)秘密，委托人和被調(diào)查的公司會要求律師嚴(yán)格保密。履行保密義務(wù)是律師職業(yè)道德的要求，也是盡職調(diào)查中律師應(yīng)遵循的基本原則，應(yīng)嚴(yán)格遵守。

2、進(jìn)行針對性調(diào)查

律師應(yīng)與委托人在《委托代理合同》中約定盡職調(diào)查的目標(biāo)，以便判斷在盡職調(diào)查過程中什么層次的資料和信息是重要的，并確定采取適當(dāng)?shù)姆绞奖M快獲得委托人所需要的信息，以便有針對性地達(dá)成目標(biāo)。

3、協(xié)調(diào)原則

要完成大型的盡職調(diào)查工作，不僅需要一個訓(xùn)練有素的律師團(tuán)隊(duì)，而且需要律師與其他中介團(tuán)隊(duì)的良好配合。律師團(tuán)隊(duì)的成員應(yīng)分工明確、相互配合，以經(jīng)濟(jì)、有效的方式獲得詳實(shí)的信息。由于律師、會計(jì)師、券商等是共同參與資本運(yùn)作的中介機(jī)構(gòu)，各方在盡職調(diào)查工作中在很大程度上是并行的，律師應(yīng)與其他中介結(jié)構(gòu)相互協(xié)作，互通信息，以共同達(dá)成盡職調(diào)查的目標(biāo)。

4、注意防范風(fēng)險(xiǎn)

律師的專業(yè)特點(diǎn)要求他的一切判斷必須基于事實(shí)，但是，由于利益的驅(qū)動，目標(biāo)公司會有意無意地回避某些信息，律師不可能通過盡職調(diào)查獲知目標(biāo)公司的一切情況。為防范風(fēng)險(xiǎn)，律師在盡職調(diào)查過程中盡量將確保信息真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性的責(zé)任交由被調(diào)查的公司承擔(dān)。在調(diào)查時要求目標(biāo)公司對做出的陳述和披露信息的真實(shí)性做出承諾，或者采取讓目標(biāo)公司用答卷的方式判斷真?zhèn)坞y辯的問題。這些方法將在一定程度上減輕律師的風(fēng)險(xiǎn)。

四、內(nèi)容和手段

（一）本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)

（二）發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格

（三）本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件

（四）發(fā)行人的設(shè)立

（五）發(fā)行人的獨(dú)立性

（六）發(fā)起人或股東（實(shí)際控制人）

（七）發(fā)行人的股本及其演變

（八）發(fā)行人的業(yè)務(wù)

（九）關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭

（十）發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)

（十一）發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)

（十二）發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購兼并

（十三）發(fā)行人公司章程的制定與修改

（十四）發(fā)行人股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作

（十五）發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員及其變化（十六）發(fā)行人的稅務(wù)

（十七）發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)（十八）發(fā)行人募集資金的運(yùn)用（十九）發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)（二十）訴訟、仲裁或行政處罰

（二十一）原定向募集公司增資發(fā)行的有關(guān)問題（如有）（二十二）發(fā)行人招股說明書法律風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)（二十三）律師認(rèn)為需要說明的其他問題

第十一條 待查驗(yàn)事項(xiàng)只需書面憑證便可證明的，在無法獲得憑證原件加以對照查驗(yàn)的情況下，律師應(yīng)當(dāng)采用查詢、復(fù)核等方式予以確認(rèn)；待查驗(yàn)事項(xiàng)沒有書面憑證或者僅有書面憑證不足以證明的，律師應(yīng)當(dāng)采用實(shí)地調(diào)查、面談等方式進(jìn)行查驗(yàn)。

第十二條 律師進(jìn)行查驗(yàn)，向有關(guān)國家機(jī)關(guān)、具有管理公共事務(wù)職能的組織、會計(jì)師事務(wù)所、資信評級機(jī)構(gòu)、公證機(jī)構(gòu)等查證、確認(rèn)有關(guān)事實(shí)的，應(yīng)當(dāng)將查證、確認(rèn)工作情況做成書面記錄，并由經(jīng)辦律師簽名。第十三條 律師采用面談方式進(jìn)行查驗(yàn)的，應(yīng)當(dāng)制作面談筆錄。談話對象和律師應(yīng)當(dāng)在筆錄上簽名。談話對象拒絕簽名的，應(yīng)當(dāng)在筆錄中注明。

第十四條 律師采用書面審查方式進(jìn)行查驗(yàn)的，應(yīng)當(dāng)分析相關(guān)書面信息的可靠性，對文件記載的事實(shí)內(nèi)容進(jìn)行審查，并對其法律性質(zhì)、后果進(jìn)行分析判斷。

第十五條 律師采用實(shí)地調(diào)查方式進(jìn)行查驗(yàn)的，應(yīng)當(dāng)將實(shí)地調(diào)查情況作成筆錄，由調(diào)查律師、被調(diào)查事項(xiàng)相關(guān)的自然人或者單位負(fù)責(zé)人簽名。該自然人或者單位負(fù)責(zé)人拒絕簽名的，應(yīng)當(dāng)在筆錄中注明。

第十六條 律師采用查詢方式進(jìn)行查驗(yàn)的，應(yīng)當(dāng)核查公告、網(wǎng)頁或者其他載體相關(guān)信息，并就查詢的信息內(nèi)容、時間、地點(diǎn)、載體等有關(guān)事項(xiàng)制作查詢筆錄。

第十七條 律師采用函證方式進(jìn)行查驗(yàn)的，應(yīng)當(dāng)以掛號信函或者特快專遞的形式寄出，郵件回執(zhí)、查詢信函底稿和對方回函應(yīng)當(dāng)由經(jīng)辦律師簽名。函證對方未簽署回執(zhí)、未予簽收或者在函證規(guī)定的最后期限屆滿時未回復(fù)的，由經(jīng)辦律師對相關(guān)情況作出書面說明。

第十八條 除本規(guī)則規(guī)定的查驗(yàn)方法之外，律師可以按照《管理辦法》的規(guī)定，根據(jù)需要采用其他合理手段，以獲取適當(dāng)?shù)淖C據(jù)材料，對被查驗(yàn)事項(xiàng)作出認(rèn)定和判斷。

五、具體查驗(yàn)規(guī)則

主體資格和經(jīng)營資質(zhì)1、2、批準(zhǔn)文件的真實(shí)性，工商年檢一致性 資質(zhì)取得方式和文件，期限和年檢情況

股東和股權(quán)結(jié)構(gòu)

1、股東身份，無明確規(guī)定，實(shí)際法人和自然人，特殊情況下的政府機(jī)關(guān)，有限合伙可做股東；

2、大規(guī)模職工持股，個人財(cái)產(chǎn)權(quán)問題，不能依大多數(shù)股東意剝奪；但如果是原規(guī)范設(shè)立的職工持股會，可依章程規(guī)定并辦理注銷手續(xù)；3、4、5、委托持股；

股權(quán)質(zhì)押或被查封； 股東身份決定履行程序。歷史沿革

1、出資不實(shí)，A非貨幣出資的資產(chǎn)有效性和價(jià)值確定，尤其是無形資產(chǎn)

B、資產(chǎn)評估原地增值。減少注冊資本，或以貨幣置換。2、3、4、5、抽逃出資，虛構(gòu)交易和直接借款，資產(chǎn)負(fù)債表上會有所體現(xiàn)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓的確認(rèn)。實(shí)物出資的權(quán)屬問題

工商資料與實(shí)際資料不一致問題要注意，股東特別約定和承諾，特別是專業(yè)投資機(jī)構(gòu)存在，注意利潤保證和回購條款。

關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭

目的，關(guān)聯(lián)交易形成利潤轉(zhuǎn)移和成本轉(zhuǎn)稼，額度較大的情況下形成客戶依賴，同業(yè)競爭損害公司和股東利益。

10.1.2 上市公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。

10.1.3 具有下列情形之一的法人或者其他組織，為上市公司的關(guān)聯(lián)法人：

（一）直接或者間接控制上市公司的法人或其他組織；

（二）由前項(xiàng)所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外 的法人或其他組織；

（三）由10.1.5條所列上市公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的、或者擔(dān)任 董事、高級管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；

（四）持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行動人；

（五）中國證監(jiān)會、本所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他 與上市公司有特殊關(guān)系，可能造成上市公司對其利益傾斜的法人或其他組織。10.1.4 上市公司與 10.1.3 條第（二）項(xiàng)所列法人受同一國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控 制而形成10.1.3條第（二）項(xiàng)所述情形的，不因此構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該法人的董 事長、經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事屬于10.1.5條第（二）項(xiàng)所列情形者除外。10.1.5 具有下列情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人：

（一）直接或者間接持有上市公司5％以上股份的自然人；

（二）上市公司董事、監(jiān)事及高級管理人員； 37

（三）10.1.3條第（一）項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員；

（四）本條第（一）、（二）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄 弟姐妹和子女配偶的父母；

（五）中國證監(jiān)會、本所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他 與上市公司有特殊關(guān)系，可能造成上市公司對其利益傾斜的自然人。

非上市公司也應(yīng)股東、同一控制、高管和核心技術(shù)人員 保密協(xié)議和競業(yè)限制協(xié)議。

重大資產(chǎn) 土地使用權(quán)1、2、3、4、5、劃撥地

已獲證的土地，取得文件-出讓金繳納憑證 未獲證的土地，當(dāng)?shù)鼗蜷_發(fā)區(qū)承諾的 租賃的土地 承包經(jīng)營的土地

房屋建筑物1、2、在建工程與建設(shè)規(guī)劃

無法獲得證的房屋，了解規(guī)劃和改造計(jì)劃等，一般不作為有效資產(chǎn)

無形資產(chǎn)

3、房改房的問題

研發(fā)的一般沒問題，關(guān)聯(lián)方外購的股東投入的要關(guān)注價(jià)值和效用 非專利技術(shù)，要進(jìn)行專利檢索，授權(quán)使用問題等 重大設(shè)備類資產(chǎn)和車輛等，股東代購，名下等。無效資產(chǎn)核銷 資產(chǎn)的重復(fù)抵押

業(yè)務(wù)合同1、2、3、4、單一客戶依賴 關(guān)聯(lián)方交易支持

重大業(yè)務(wù)合同的真實(shí)性，進(jìn)行函證，特別條款近兩年供應(yīng)商和客戶，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性考慮

非業(yè)務(wù)合同，全部審查，特別約定的影響

重大債權(quán)債務(wù)和擔(dān)保1、2、3、4、5、賬齡較長的雖不長但對方主體有問題面臨破產(chǎn)倒閉等，函證； 關(guān)聯(lián)方往來的所涉及持續(xù)支持； 關(guān)聯(lián)擔(dān)保持續(xù)支持，法律風(fēng)險(xiǎn)；

特殊的債務(wù)，尤其是職工集資款，一定確認(rèn)和清理。或有負(fù)債 勞動用工

1、勞動合同和社會保險(xiǎn)，未繳的不會體現(xiàn)在帳上，要做好預(yù)測，做好安排；

2、保留勞動關(guān)系或社保關(guān)系人員；

3、改制所涉員工安置

4、高管人員的特別承諾。

5、人員的獨(dú)立性

發(fā)行人的稅務(wù)

發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)

訴訟、仲裁或行政處罰

第五篇：法律盡職調(diào)查清單

法律盡職調(diào)查清單

被調(diào)查單位：

1、專利（發(fā)明、實(shí)用新型和外觀設(shè)計(jì)）、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識、商號、專有技術(shù)、標(biāo)志、域名、軟件著作權(quán)（包括對前述內(nèi)容的申請）的清單

2、與建科院經(jīng)營相關(guān)，目前正在使用或可能對建科院的業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響的專利、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)志、標(biāo)識、美化圖案、商號、著作權(quán)等的權(quán)利證書；與該知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)的所有合同及與此相關(guān)的注冊、申請書清單和相關(guān)文件（包括被拒絕的申請）；

3、新疆建科院或者與新疆建科院相關(guān)的有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的所有、使用、侵權(quán)等方面已經(jīng)發(fā)生或?qū)砜赡馨l(fā)生相關(guān)訴訟事宜的詳細(xì)內(nèi)容材料；

4、其他許可、技術(shù)引進(jìn)、專有技術(shù)等方面簽訂的合同；

5、新疆建科院是否收到自第三方要求停止商業(yè)秘密侵害請求或抗議，自其他公司轉(zhuǎn)聘具有專業(yè)技術(shù)的員工是否存在侵犯商業(yè)秘密或違反保密義務(wù)的行為，最近一年自其他公司聘入的具有專業(yè)技術(shù)員工的名單。

6、提供其他無形資產(chǎn)的清單、登記/備案文件（如有）、許可/授權(quán)合同（如有）

7、主持或參與編制的各專業(yè)規(guī)范、規(guī)程、檢測標(biāo)準(zhǔn)和圖集

8、科技成果鑒定證書

9、科研項(xiàng)目合同書（與科技廳、科技局等）、與全國科研院所或各大院校項(xiàng)目聯(lián)合意向書

10科研項(xiàng)目下達(dá)紅頭文件

負(fù)責(zé)人：李燁

開發(fā)公司

北疆分院

水文院

勘測院

南疆分院

巖土院

請上述單位于7號前將相關(guān)資料提交至科技處

2009-11-5