第一篇：財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)工作流程

財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)工作流程

(二)庫(kù)存商品核算

每月月底審核成本崗傳來(lái)的“送貨單匯總表 ”的數(shù)量及成本——→分出調(diào)庫(kù)品種的數(shù)量及成本，登記庫(kù)存商品賬借方——→計(jì)算庫(kù)存商品賬加權(quán)平均單價(jià)——→憑據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)倒出的B類(lèi)銷(xiāo)售單匯總表，登記庫(kù)存商品賬貸方——→結(jié)庫(kù)存商品賬——→月末與銷(xiāo)售會(huì)計(jì)核對(duì)庫(kù)存商品賬，財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)工作流程。

(三)發(fā)出商品的核算

每月月底審核成本崗傳來(lái)的“送貨單匯總表 ”的數(shù)量及成本——→分出銷(xiāo)售品種的數(shù)量及成本，登記發(fā)出商品賬借方——→同時(shí)，憑據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)倒出的A類(lèi)銷(xiāo)售單匯總表，登記發(fā)出商品賬借方——→計(jì)算發(fā)出商品賬加權(quán)平均單價(jià)——→憑“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)表”登記發(fā)出商品賬貸方——→結(jié)發(fā)出商品賬——→月末與銷(xiāo)售會(huì)計(jì)核對(duì)發(fā)出商品賬。

注：中轉(zhuǎn)庫(kù)加權(quán)平均單價(jià)= 本期收貨金額+期初結(jié)余金額 作為本期結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本單價(jià)。

本期收貨數(shù)量+期初結(jié)余數(shù)量

(四)退貨的核算

每月月底審核成本崗傳來(lái)的退貨銷(xiāo)售單——→根據(jù)銷(xiāo)售單備注及單號(hào)，分出辦事處退貨數(shù)量和業(yè)務(wù)單位退貨數(shù)量——→根據(jù)庫(kù)存商品賬和發(fā)出商品賬上月結(jié)存單價(jià)，算出退貨成本，形成退貨一覽表——→憑據(jù)退貨一覽表分品種沖轉(zhuǎn)庫(kù)存商品賬和發(fā)出商品賬——→并將退貨一覽表交于成本崗記賬。

(五)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算

1、正常銷(xiāo)售

根據(jù)本月銷(xiāo)售會(huì)計(jì)銷(xiāo)售核算崗傳來(lái)的銷(xiāo)售發(fā)票記賬聯(lián)，分出老賬(2000年6月1日以前發(fā)貨)和新賬(2000年6月1日以后發(fā)貨)——→將發(fā)票分品種、分辦事處進(jìn)行數(shù)量、金額匯總——→與銷(xiāo)售會(huì)計(jì)銷(xiāo)售結(jié)算崗核對(duì)——→編制“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)表”——→編制記賬憑證

(1)新賬：運(yùn)行新業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證

借：應(yīng)收賬款——業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金——增值稅(銷(xiāo)項(xiàng))

(2)老賬：直接在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中編制記賬憑證

借：應(yīng)收賬款——老賬—辦事處

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金——增值稅(銷(xiāo)項(xiàng))

2、退貨

發(fā)生退貨時(shí)，要求客戶(hù)單位退回原發(fā)票，或向公司開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票。開(kāi)票崗憑退回發(fā)票或客戶(hù)單位開(kāi)出的發(fā)票開(kāi)具紅字發(fā)票(當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票可作作廢處理)。核算收入時(shí)以負(fù)數(shù)作正常核算。

(六)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算

根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)表”及中轉(zhuǎn)庫(kù)加權(quán)平均單價(jià)計(jì)算當(dāng)月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——→編制“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)表” ——→編制記賬憑證

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫(kù)存商品—中轉(zhuǎn)庫(kù) ——→傳主管崗復(fù)核

(七)回款的核算

1、開(kāi)收據(jù)

根據(jù)業(yè)務(wù)員提供的交款明細(xì)客戶(hù)和金額開(kāi)具收款收據(jù)——→將收據(jù)傳給出納崗據(jù)此收款——→收回出納收款蓋章后的收據(jù)存根

2、編制回款憑證

收受銷(xiāo)售會(huì)計(jì)核算崗傳來(lái)的分辦事處回款單(現(xiàn)金收據(jù)、銀行回單)——→分出老賬回款和新賬回款

(1)老賬：直接在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中憑回款單分辦事處編制記賬憑證

借：現(xiàn)金/銀行存款

貸：應(yīng)收賬款——老賬—辦事處 ——→傳主管崗復(fù)核

(2)新賬：根據(jù)回款單據(jù)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中審核回款單位、銀行名稱(chēng)、票據(jù)號(hào)、回款金額、備注填寫(xiě)——→運(yùn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)生成記賬憑證——→從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打開(kāi)記賬憑證——→修訂記賬憑證——→打印記賬憑證

借：現(xiàn)金/銀行存款

貸：應(yīng)收賬款—業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù) ——→傳主管崗復(fù)核

注：(1)新賬回款須按辦事處分開(kāi)，一個(gè)辦事處固定用一個(gè)臨時(shí)憑證號(hào)，保證財(cái)務(wù)系統(tǒng)一個(gè)辦事處回款生成一張記賬

(2)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)生成的回款記賬憑證，經(jīng)過(guò)修訂后，摘要欄“應(yīng)收賬款”行應(yīng)填寫(xiě)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的臨時(shí)憑證號(hào)，“銀行存款行”須注明單位和票據(jù)號(hào)及回款日期，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)工作流程》。

(3)修訂自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，應(yīng)確保銀行存款明細(xì)科目與回款單一致。

(4)若一張回款單同時(shí)有老賬和新賬，應(yīng)將老賬應(yīng)收賬款補(bǔ)充到記賬憑證中，并修改銀行存款金額，使銀行存款與回款單一致。

(八)編制產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)表

各品種銷(xiāo)售數(shù)量、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本根據(jù)當(dāng)月“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及成本明細(xì)表”相關(guān)數(shù)量、金額進(jìn)行填列，有加工收入應(yīng)納入“其他”中;銷(xiāo)售稅金、銷(xiāo)售費(fèi)用根據(jù)當(dāng)月“利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表”的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、營(yíng)業(yè)費(fèi)用本月發(fā)生額進(jìn)行填列。

(九)管理性工作

1、按月編制各產(chǎn)品利潤(rùn)表，每季度結(jié)束后15日提交銷(xiāo)售情況分析。

2、每月與銷(xiāo)售會(huì)計(jì)核對(duì)中轉(zhuǎn)庫(kù)余額、應(yīng)收賬款余額。

3、理順業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的核算程序，協(xié)調(diào)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)銷(xiāo)售核算關(guān)系，保證票據(jù)傳遞及時(shí)明晰，銷(xiāo)售核算準(zhǔn)確規(guī)范。

(八)工作要求

1、熟悉公司各類(lèi)財(cái)務(wù)管理制度，熟練掌握銷(xiāo)售業(yè)務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹(shù)立良好的部門(mén)形象。

第二篇：財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)

財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)

在現(xiàn)代激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，為滿(mǎn)足集團(tuán)業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)展的需要，不斷提升集團(tuán)財(cái)務(wù)人員水平，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，更好地服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展，很多集團(tuán)公司都要對(duì)本公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。探討了財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)分類(lèi)、培訓(xùn)重點(diǎn)、培訓(xùn)方式等方面的見(jiàn)解。財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)分類(lèi)

（1）按上崗的情況，可分為崗前培訓(xùn)和在崗培訓(xùn)。

崗前培訓(xùn)主要針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的新進(jìn)人員而展開(kāi)的培訓(xùn)，其培訓(xùn)的內(nèi)容和重點(diǎn)應(yīng)該是職業(yè)道德和內(nèi)控制度和流程，把職業(yè)道德作為崗前培訓(xùn)的重點(diǎn)似乎不太合乎常理，因?yàn)槲覀兊呢?cái)務(wù)人員在學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)這門(mén)職業(yè)首先就強(qiáng)調(diào)了要遵循會(huì)計(jì)職業(yè)道德，崗前培訓(xùn)為什么還要強(qiáng)調(diào)職業(yè)道德的培訓(xùn)呢，筆者從事財(cái)務(wù)工作多年，實(shí)踐告訴我們財(cái)務(wù)人員由于工作需要，了解很多關(guān)于企業(yè)生存的商業(yè)秘密，如果不嚴(yán)格的遵守職業(yè)道德規(guī)范，不多有多么豐富的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，也論多么有能力，企業(yè)成員的辛勤努力的工作，最終可能都在一句不經(jīng)意的話中化為灰燼。把內(nèi)控制度作為崗前培訓(xùn)的另一個(gè)重點(diǎn)，是因?yàn)榧磳⒊蔀槠髽I(yè)財(cái)務(wù)工作者的人員，一般都經(jīng)過(guò)了專(zhuān)業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，有的甚至已經(jīng)在別的地方進(jìn)行過(guò)實(shí)際的操作，其理論知識(shí)基本達(dá)到了企業(yè)需求，而內(nèi)控制度和流程因行業(yè)和企業(yè)的不同有著千差萬(wàn)別，只有讓其盡快熟悉了內(nèi)控制度和流程，才能實(shí)現(xiàn)其工作的高效率。

（2）按培訓(xùn)的內(nèi)容分為財(cái)經(jīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)和職業(yè)技能培訓(xùn)。財(cái)經(jīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)是財(cái)務(wù)人員工作必備的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，是處理日常業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)知識(shí)，前面繼續(xù)教育已對(duì)其重要性進(jìn)行了闡述，這里不再敷敘僅談?wù)劼殬I(yè)技能培訓(xùn)。在辦公不斷現(xiàn)代化的、高科技化的當(dāng)今，實(shí)際工作中財(cái)務(wù)人員不僅需要有富的財(cái)經(jīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，還需要學(xué)會(huì)其他很多技能才能實(shí)現(xiàn)工作的高效率和高質(zhì)量，例如：人際溝通能力、辦公自動(dòng)化處理能力、綜合分析能力等。財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)的一般內(nèi)容

財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)包括入職培訓(xùn)，崗位技能培訓(xùn)，資格職稱(chēng)證書(shū)培訓(xùn)和最新科技、經(jīng)濟(jì)等知識(shí)培訓(xùn)（講座）。

（1）入職培訓(xùn)。①入職教育培訓(xùn)的對(duì)象為新進(jìn)財(cái)務(wù)人員。②入職培訓(xùn)的內(nèi)容包括公司簡(jiǎn)介和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化介紹、工作職責(zé)說(shuō)明、各項(xiàng)管理制度和條例、勞動(dòng)合同和福利薪資、及集團(tuán)和所在公司組織架構(gòu)說(shuō)明等。③入職培訓(xùn)的時(shí)間為新財(cái)務(wù)人員報(bào)到當(dāng)月進(jìn)行，時(shí)間安排一般不超過(guò)一周，由聘用公司人事部門(mén)實(shí)施。④新進(jìn)財(cái)務(wù)人員集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算制度、財(cái)務(wù)管理制度的培訓(xùn)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部安排，所在公司已有財(cái)務(wù)經(jīng)理的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)其進(jìn)行為期二月的帶教輔導(dǎo)。新開(kāi)辦分公司新進(jìn)財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部培訓(xùn)或由財(cái)務(wù)部指定相關(guān)分公司安排實(shí)習(xí)和帶教輔導(dǎo)。

（2）崗位培訓(xùn)。①崗位培訓(xùn)的對(duì)象為全體財(cái)務(wù)人員。②崗位培訓(xùn)的內(nèi)容包括基本技能培訓(xùn)、專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)、管理技能培訓(xùn)和創(chuàng)新技能培訓(xùn)。

（3）資格和職稱(chēng)證書(shū)教育培訓(xùn)：①資格和職稱(chēng)證書(shū)教育培訓(xùn)的對(duì)象為尚未達(dá)到任職崗位必備的資格或相關(guān)等級(jí)職稱(chēng)證書(shū)的財(cái)務(wù)人員。②資格和職稱(chēng)證書(shū)教育培訓(xùn)的內(nèi)容主要包括資格考試、職稱(chēng)考試等，由財(cái)務(wù)人員根據(jù)自身發(fā)展需要自行選擇。

（4）最新科技、經(jīng)濟(jì)、管理等知識(shí)培訓(xùn)（講座）。①最新科技、經(jīng)濟(jì)、管理等知識(shí)培訓(xùn)的對(duì)象主要為財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員。②培訓(xùn)內(nèi)容主要是當(dāng)前相關(guān)的科技和經(jīng)濟(jì)最新知識(shí)。由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)或外聘專(zhuān)家授課。財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)的重點(diǎn)

對(duì)財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，得到了足夠的重視，例如財(cái)政部專(zhuān)門(mén)規(guī)定了會(huì)計(jì)人員每年必須進(jìn)行規(guī)定學(xué)時(shí)的培訓(xùn)后，才予以年檢。筆者認(rèn)為，要培養(yǎng)出色的財(cái)務(wù)人員，僅僅就財(cái)經(jīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的持續(xù)培訓(xùn)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需在以下幾方面著重加以培訓(xùn)。

（1）人際溝通能力。財(cái)務(wù)人員的日常工作不僅要和部門(mén)內(nèi)的人員配合才能完成工作，還需要和企業(yè)內(nèi)外部的各類(lèi)不同人員打交道，良好的人際溝通能力，可以讓財(cái)務(wù)人員在理解、解釋和執(zhí)行政策等方面取得積極的配合，達(dá)到事倍功半的效果。

（2）辦公自動(dòng)化處理能力?，F(xiàn)代財(cái)務(wù)工作，不僅僅是算賬、記賬，還要根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要制作各類(lèi)的報(bào)表和分析，而這些大部分要依賴(lài)電腦帶來(lái)的辦公自動(dòng)化處理功能的運(yùn)用，尤其是一些專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)用。隨著工作的需要，一些程序和軟件在不斷的升級(jí)，功能也在不停的擴(kuò)大，熟練的運(yùn)用這些軟件，并能自行處理一些常見(jiàn)硬軟問(wèn)題，成為提高財(cái)務(wù)人員工作效率和質(zhì)量的必備條件。

（3）財(cái)務(wù)創(chuàng)新意識(shí)?，F(xiàn)代企業(yè)的分工越來(lái)越精細(xì)，大部分的財(cái)務(wù)人員可能更多的是重復(fù)日常工作，做好自己份內(nèi)事似乎就足夠，往往忽略了創(chuàng)新意識(shí)的培養(yǎng)。每一項(xiàng)工作之所以能越做越好，其關(guān)鍵是通過(guò)一點(diǎn)點(diǎn)的創(chuàng)新積累而來(lái)的。在培訓(xùn)中要保護(hù)財(cái)務(wù)人員的創(chuàng)新積極性，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員充分的實(shí)踐創(chuàng)新，尤其是培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員自主創(chuàng)新改進(jìn)工作的意識(shí)，這樣財(cái)務(wù)工作水平才能得到提升。

（4）綜合事務(wù)處理能力。每天人才市場(chǎng)上都有持會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員在遞出簡(jiǎn)歷，但仍然有很多企業(yè)招聘高級(jí)財(cái)務(wù)人員的信息，這有力的說(shuō)明了能夠勝任這些綜合崗位財(cái)務(wù)人員的缺乏，也說(shuō)明了企業(yè)對(duì)具有綜合事務(wù)處理能力的財(cái)務(wù)人員需要的迫切性。財(cái)務(wù)人員的綜合事務(wù)處理能力高，對(duì)一項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠做出具有先決性的判斷，將使企業(yè)的財(cái)務(wù)工作得到有力的促進(jìn)。財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)的方式

財(cái)務(wù)人員的主要培訓(xùn)的方式可分為外部培訓(xùn)和內(nèi)部培訓(xùn)。外部培訓(xùn)即將財(cái)務(wù)人員送到一些專(zhuān)業(yè)的學(xué)院或培訓(xùn)機(jī)構(gòu)集中學(xué)習(xí)。對(duì)于外部培訓(xùn)，筆者認(rèn)為需要延伸的一點(diǎn)是，由于把全部財(cái)務(wù)人員都送出培訓(xùn)，既要支出大量的費(fèi)用，又可能要造成財(cái)務(wù)工作的延緩，建議采取選派部分人員外出接受培訓(xùn)，然后由這部分人員回到企業(yè)輪流講課培訓(xùn)未送出的人員，達(dá)到既全員培訓(xùn)又節(jié)省費(fèi)用的目的。另外在企業(yè)中一些培訓(xùn)可能只涉及部分崗位的人員，為了做好人員的后備，即使是個(gè)別人員的的培訓(xùn)，回到企業(yè)后仍有必要將培訓(xùn)內(nèi)容再轉(zhuǎn)授其他人員。內(nèi)部培訓(xùn)要以采取集中受課的方式和半正式的交流學(xué)習(xí)，以及發(fā)入資料自學(xué)的形式，甚至更靈活的形式，達(dá)到提高的目標(biāo)即可。財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)其他方式有：參加財(cái)務(wù)審計(jì)類(lèi)各種證書(shū)培訓(xùn)考試；財(cái)務(wù)部舉辦各類(lèi)授課講座、推薦材料自學(xué)、組織座談?dòng)懻摚贿M(jìn)行崗位帶教和輪崗學(xué)習(xí)；參加國(guó)內(nèi)（外）受訓(xùn)或考察。其他建議

（1）財(cái)務(wù)部建立內(nèi)部講師制度，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)、優(yōu)秀分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部資深員工是內(nèi)部培訓(xùn)師的主要力量。

內(nèi)部講師按年聘用，由財(cái)務(wù)部頒發(fā)聘任證書(shū)，連續(xù)三年受聘的，授予終身講師。

內(nèi)部講師的獎(jiǎng)懲、考核由財(cái)務(wù)部實(shí)施，主要指標(biāo)為受訓(xùn)人評(píng)價(jià)、教案質(zhì)量、培訓(xùn)效果。

集團(tuán)財(cái)務(wù)部可以為講師安排系統(tǒng)培訓(xùn)，提升講師的授課技巧，以幫助講師更有效的開(kāi)展培訓(xùn)工作。受聘講師培訓(xùn)工作業(yè)績(jī)納入其績(jī)效考核。

（2）參加財(cái)務(wù)培訓(xùn)人員應(yīng)該提出相關(guān)培訓(xùn)要求。①參加培訓(xùn)人員，非特殊原因，未經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)者，不得拒絕參加。②參加培訓(xùn)人員應(yīng)按時(shí)到訓(xùn)，不得遲到、早退，應(yīng)積極主動(dòng)完成培訓(xùn)作業(yè)，并接受成果考核；因故未能參加者，應(yīng)事先請(qǐng)假，并轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部；應(yīng)參加而無(wú)特殊原因未參加者，以曠工論處。

（3）集團(tuán)公司應(yīng)該建立良好的財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)體系。①集團(tuán)財(cái)務(wù)部一級(jí)培訓(xùn)和各公司二級(jí)培訓(xùn)兩個(gè)層次組成并協(xié)同運(yùn)作；②一級(jí)培訓(xùn)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部主辦，針對(duì)中心財(cái)務(wù)人員和分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管，集中在集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算制度、財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)籌劃和管理藝術(shù)的培訓(xùn)；③二級(jí)培訓(xùn)由各分公司組織，針對(duì)實(shí)際需要開(kāi)展本公司財(cái)務(wù)人員、庫(kù)管員，重點(diǎn)在入職培訓(xùn)、內(nèi)部管理制度、企業(yè)文化培訓(xùn)、會(huì)計(jì)基本技能輔導(dǎo)。

第三篇：財(cái)務(wù)工作流程

財(cái) 務(wù) 工 作 流 程

一、采購(gòu)合同

1、財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)酒店采購(gòu)合同建立臺(tái)帳。

2、根據(jù)采購(gòu)合同約定，根據(jù)入庫(kù)清單由財(cái)務(wù)和庫(kù)管核對(duì)，與供應(yīng)商核對(duì)數(shù)量，結(jié)算銷(xiāo)售返利等后，制作財(cái)務(wù)付款單，經(jīng)理簽字后付款。

二、采購(gòu)部門(mén)

1、日常備料、辦公用品采購(gòu)，備料由廚師長(zhǎng)與配菜的需要填制申購(gòu)單，辦公用品采購(gòu)由各部門(mén)申請(qǐng)，注明采購(gòu)材料的名稱(chēng)、數(shù)量，申請(qǐng)人簽字，經(jīng)審批后采購(gòu)人員憑采購(gòu)申購(gòu)單進(jìn)行采購(gòu)，辦理備料的入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)單倉(cāng)庫(kù)留存一聯(lián)登記入帳，交財(cái)務(wù)一聯(lián)作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)。

2、倉(cāng)庫(kù)保管員每日登記庫(kù)存賬簿，做到日清月結(jié)，月末對(duì)材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做材料收付存月報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)。

3、采購(gòu)人員報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供合法有效的發(fā)票、申購(gòu)單、入庫(kù)單經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，填制付款憑證交經(jīng)理簽字，確認(rèn)后交由財(cái)務(wù)付款。

4、倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)數(shù)量必須與廚師出菜數(shù)量約符，由財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)，如出入較大由財(cái)務(wù)上報(bào)經(jīng)理，由經(jīng)理進(jìn)行處理。

5、每月30日由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)制盤(pán)點(diǎn)表。

三、前廳部門(mén)

1、根據(jù)酒店管理制度和獎(jiǎng)罰制度對(duì)酒店管理人員和服務(wù)人員進(jìn)行工資考核和獎(jiǎng)金考核，對(duì)酒店管理人員和服務(wù)人員后交由經(jīng)理簽字后確認(rèn)。

四、后廚部門(mén)

1、對(duì)后廚進(jìn)行成本控制，由廚師對(duì)菜量預(yù)估，由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核算，對(duì)菜品進(jìn)行成本核對(duì)。

2、后廚領(lǐng)料控制，由倉(cāng)庫(kù)和材料核對(duì)數(shù)量后，核對(duì)出菜量進(jìn)行考核。

3、每月30日由財(cái)務(wù)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)主管對(duì)后廚盤(pán)點(diǎn)，清點(diǎn)半成品和調(diào)味料等。

4、對(duì)后廚衛(wèi)生等根據(jù)酒店管理制度和獎(jiǎng)罰制度對(duì)后廚進(jìn)行考核。

五、食堂

1、由經(jīng)理決定餐標(biāo)，定好采標(biāo)后進(jìn)行食堂考核。

2、根據(jù)公司管理制度和財(cái)務(wù)制度對(duì)食堂考核。

六、工資

1、根據(jù)人事部門(mén)考勤核對(duì)工作人員天數(shù)，根據(jù)公司人事制度進(jìn)行考核，獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部門(mén)制定后上報(bào)經(jīng)理，經(jīng)理簽字確認(rèn)后。

2、發(fā)放工資時(shí)拒絕帶領(lǐng)，由本人簽字后發(fā)放工資。

第四篇：財(cái)務(wù)工作流程

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃流程

一、每月1日至10日前，必須完成報(bào)社保，上月利潤(rùn)表等工作。

二、每月1日至15日前，必須完成報(bào)國(guó)稅，地稅等工作。

三、每月15日至20日，完成對(duì)上月發(fā)生的銀行對(duì)賬及其出工作表。

四、每月20日至24日，收取報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用單，進(jìn)行審核。

五、每月25日至30日.對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，發(fā)票，稅票進(jìn)行統(tǒng)一整理分類(lèi)。

六、不定時(shí)工作，開(kāi)發(fā)票，購(gòu)發(fā)票，銀行業(yè)務(wù)，稅局等臨時(shí)工作紀(jì)實(shí)完成。

第五篇：財(cái)務(wù)工作流程

財(cái)務(wù)工作流程

（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)工作

1、省級(jí)部門(mén)預(yù)算的編報(bào)

（1）省級(jí)部門(mén)預(yù)算報(bào)表的編報(bào)（一上、一下）

財(cái)務(wù)室根據(jù)財(cái)務(wù)處“省級(jí)部門(mén)預(yù)算報(bào)表”會(huì)議精神，向所長(zhǎng)匯報(bào)并經(jīng)批示后，根據(jù)編報(bào)要求及本單位具體情況編制部門(mén)預(yù)算(一上)報(bào)財(cái)務(wù)處一式兩份(附軟盤(pán))——財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核、匯總向院長(zhǎng)匯報(bào)——院長(zhǎng)批準(zhǔn)——向院長(zhǎng)辦公會(huì)通報(bào)——院長(zhǎng)簽批后報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處收到省財(cái)政廳下達(dá)的部門(mén)預(yù)算控制限額(一下)——我單位接收預(yù)算控制限額，財(cái)務(wù)工作流程。

（2）省級(jí)部門(mén)預(yù)算報(bào)表的編報(bào)（二上、二下）

我所根據(jù)預(yù)算控制限額(一下)，向所長(zhǎng)匯報(bào)并經(jīng)批示后，調(diào)整部門(mén)預(yù)算(二上)，報(bào)財(cái)務(wù)處一式兩份(附軟盤(pán))——財(cái)務(wù)處將各單位部門(mén)預(yù)算(二上)審核、匯總向院長(zhǎng)匯報(bào)——院長(zhǎng)批準(zhǔn)——向院長(zhǎng)辦公會(huì)通報(bào)——院長(zhǎng)簽批后報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處收到省財(cái)政廳下達(dá)的最終部門(mén)預(yù)算(二下)——向院屬各單位下達(dá)部門(mén)預(yù)算批復(fù)——我單位接收批復(fù)并執(zhí)行。

2、省級(jí)部門(mén)決算報(bào)表的編報(bào)

財(cái)務(wù)室根據(jù)“省財(cái)政廳部門(mén)決算報(bào)表”會(huì)議精神，依據(jù)財(cái)務(wù)收支狀況編報(bào)決算報(bào)表及編報(bào)說(shuō)明，報(bào)所長(zhǎng)批示——報(bào)財(cái)務(wù)處一式兩份(附軟盤(pán))——財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核、匯總——院長(zhǎng)簽批——財(cái)務(wù)處報(bào)省財(cái)政廳。

3、季度報(bào)表的編報(bào)

我單位根據(jù)季度財(cái)務(wù)收支狀況編制季度報(bào)表，報(bào)所長(zhǎng)批示——于次季初10日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)處一式一份(附軟盤(pán))——財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核、匯總，編制全院季度報(bào)表。

4、各科室財(cái)務(wù)收支情況月報(bào)表

財(cái)務(wù)室每月10日前匯總各科室每月收支情況——報(bào)所長(zhǎng)批示——報(bào)各創(chuàng)收科室室主任。

每季度結(jié)束，于次季度前10日內(nèi)，向所長(zhǎng)匯報(bào)各項(xiàng)課題結(jié)余情況。

（二）政府采購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)與集中支付

財(cái)務(wù)室根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的部門(mén)預(yù)算(二下)要求，并結(jié)合本所情況，填報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃——根據(jù)部門(mén)預(yù)算批復(fù)的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)采購(gòu)計(jì)劃，填報(bào)“省級(jí)政府采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)表”或“省級(jí)部門(mén)采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)表”一式兩份(附軟盤(pán))，報(bào)財(cái)務(wù)處——財(cái)務(wù)處審核、匯總——院長(zhǎng)簽批——報(bào)省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處——省財(cái)政廳批復(fù)——我單位接通知后，與省政府采購(gòu)中心聯(lián)系招標(biāo)采購(gòu)事宜，簽訂采購(gòu)合同——財(cái)務(wù)室填報(bào)“政府采購(gòu)資金集中支付申請(qǐng)表”一式三份——財(cái)務(wù)處審核——院長(zhǎng)簽批——我單位報(bào)省財(cái)政廳——省財(cái)政廳將采購(gòu)款項(xiàng)直接支付中標(biāo)單位——我單位到省財(cái)政廳領(lǐng)取回執(zhí)單，送財(cái)務(wù)處一份——財(cái)務(wù)處和我單位分別進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

（三）國(guó)有資產(chǎn)管理工作

1、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記

財(cái)務(wù)室根據(jù)醫(yī)科院產(chǎn)權(quán)登記的通知和要求，根據(jù)資產(chǎn)占用狀況編報(bào)產(chǎn)權(quán)登記報(bào)表——根據(jù)醫(yī)科院安排，由會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)單位的產(chǎn)權(quán)登記報(bào)表進(jìn)行審計(jì)——各單位取得合格的審計(jì)報(bào)告后，將產(chǎn)權(quán)登記所需要資料報(bào)財(cái)務(wù)處——財(cái)務(wù)處對(duì)各單位資產(chǎn)報(bào)表及軟盤(pán)進(jìn)行審核后，通知省財(cái)政廳來(lái)院檢查驗(yàn)收——省財(cái)政廳驗(yàn)收合格后，發(fā)放產(chǎn)權(quán)登記證——根據(jù)財(cái)務(wù)處通知領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)登記證。

2、國(guó)有資產(chǎn)處置

（1）資產(chǎn)單價(jià)小于5萬(wàn)元的處置

我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長(zhǎng)匯報(bào)，經(jīng)所長(zhǎng)辦公會(huì)研究確定后處置，報(bào)醫(yī)科院財(cái)務(wù)處備案。

（2）資產(chǎn)單價(jià)大于5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）且小于20萬(wàn)元的處置

我單位提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)——財(cái)務(wù)處審查核實(shí)提出意見(jiàn)，向院分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——財(cái)務(wù)處下達(dá)處置意見(jiàn)書(shū)——我單位進(jìn)行處置。

（3）資產(chǎn)單價(jià)大于20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）的處置

我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長(zhǎng)匯報(bào)，經(jīng)所長(zhǎng)辦公會(huì)研究通過(guò)后向醫(yī)科院財(cái)務(wù)處提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)——財(cái)務(wù)處審查核實(shí)提出意見(jiàn)，向院分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——財(cái)務(wù)處起草申請(qǐng)，報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處根據(jù)省財(cái)政審批，起草審批意見(jiàn)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——下發(fā)院屬各單位——我單位按照處置意見(jiàn)書(shū)處置。

汽車(chē)、土地及房屋的處置，無(wú)價(jià)值限制，處置流程同資產(chǎn)單價(jià)大于20萬(wàn)元的處置。

3、固定資產(chǎn)日常管理

（1）入庫(kù)

各科室購(gòu)置辦公家具、辦公設(shè)備時(shí)提出申請(qǐng)——財(cái)務(wù)室審核——報(bào)所長(zhǎng)辦公會(huì)審批——由所采購(gòu)小組負(fù)責(zé)采購(gòu)或政府采購(gòu)(參見(jiàn)(二))——購(gòu)物發(fā)票、領(lǐng)料單簽字完畢——辦公室辦理入庫(kù)手續(xù)、記賬、填寫(xiě)明細(xì)冊(cè)——財(cái)務(wù)室記賬、報(bào)銷(xiāo)，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)工作流程》。

（2）出庫(kù)

各科室工作人員變動(dòng)時(shí)，使用的辦公家具、辦公設(shè)備——辦公室、財(cái)務(wù)室同意后統(tǒng)一調(diào)配——調(diào)出科室到辦公室填寫(xiě)調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫(xiě)領(lǐng)料單——辦公室記賬、核查、轉(zhuǎn)賬、填寫(xiě)明細(xì)冊(cè)——財(cái)務(wù)室轉(zhuǎn)賬。

（3）報(bào)廢

各科室辦公家具、辦公設(shè)備等需報(bào)廢時(shí)——科室提出申請(qǐng)——科室負(fù)責(zé)人簽字——報(bào)辦公室審核同意(需報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的,經(jīng)過(guò)批準(zhǔn))——報(bào)廢處置——部門(mén)申請(qǐng)一式兩份與報(bào)廢物品交辦公室——銷(xiāo)賬、填寫(xiě)明細(xì)冊(cè)——財(cái)務(wù)室銷(xiāo)賬。

（4）固定資產(chǎn)調(diào)撥

固定資產(chǎn)調(diào)出科室需與其他科室調(diào)整在用固定資產(chǎn)時(shí)，科室提出申請(qǐng)——報(bào)辦公室審核同意——到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取并逐項(xiàng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫(xiě)其對(duì)應(yīng)部分——分管領(lǐng)導(dǎo)簽字——交財(cái)務(wù)室調(diào)賬。

4、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)

我單位根據(jù)本所實(shí)際情況，經(jīng)所長(zhǎng)辦公會(huì)、所務(wù)會(huì)研究通過(guò)后，上報(bào)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的申請(qǐng)(包括可行性報(bào)告、投資金額或評(píng)估報(bào)告及議向書(shū)等)——財(cái)務(wù)處調(diào)研提出意見(jiàn)，向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)同意后起草申請(qǐng)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——報(bào)省財(cái)政廳——財(cái)務(wù)處根據(jù)省財(cái)政廳批復(fù)起草審批意見(jiàn)，下發(fā)院屬單位——我單位按照審批意見(jiàn)書(shū)執(zhí)行。

（四）所日常財(cái)務(wù)工作

1、借款

借款人填寫(xiě)借款單或支票申請(qǐng)單并簽字——借款科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字——出納支付現(xiàn)金或簽發(fā)支票。

2、日常報(bào)銷(xiāo)

經(jīng)辦人取得合法票據(jù)——經(jīng)辦人簽字——科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字——出納辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、差旅費(fèi)的借款申請(qǐng)與結(jié)算

（1）借款申請(qǐng)

各科室根據(jù)工作需要，提出出差申請(qǐng)——借款人填寫(xiě)借款單并簽字——借款科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字——出差人員辦理借款事宜。

（2）結(jié)算

結(jié)算人出差取得合法票據(jù)，回所3日內(nèi)填寫(xiě)出差伙食補(bǔ)助單——出納結(jié)算差旅費(fèi)用，填寫(xiě)差旅報(bào)銷(xiāo)封面——結(jié)算人、科室負(fù)責(zé)人簽字— 分管所長(zhǎng)簽字——出納辦理結(jié)算手續(xù)。

4、支票的申領(lǐng)與結(jié)算

（1）支票的申領(lǐng)

經(jīng)辦人填寫(xiě)支票申請(qǐng)單——科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字審批——出納簽發(fā)支票。

（2）結(jié)算

領(lǐng)取支票3日內(nèi)憑合法單據(jù)，經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字審批——出納辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

5、工資發(fā)放工作

財(cái)務(wù)室編制工資發(fā)放單——專(zhuān)網(wǎng)申請(qǐng)計(jì)劃——財(cái)政批復(fù)計(jì)劃——接收用款額度——專(zhuān)網(wǎng)遞交授權(quán)支付申請(qǐng)——填寫(xiě)支票報(bào)送銀行——銀行代發(fā)工資——財(cái)務(wù)室發(fā)放工資條。

（五）各項(xiàng)費(fèi)用收繳

1、各項(xiàng)費(fèi)用的代收代繳

財(cái)務(wù)室按各科室規(guī)定金額收繳款項(xiàng)——根據(jù)具體情況向繳款人開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)——通知各科室。

2、提取及上交院工會(huì)經(jīng)費(fèi)

季末根據(jù)本季在職職工工資總額的2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)——工會(huì)經(jīng)費(fèi)的40%按季上繳財(cái)務(wù)處——由院工會(huì)會(huì)計(jì)上繳省直機(jī)關(guān)工委。

3、房租費(fèi)、暖氣費(fèi)的收繳

⑴職工未購(gòu)住房房租費(fèi)：按省直房改辦有關(guān)文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財(cái)務(wù)代扣——上交院財(cái)務(wù)。

⑵集體宿舍房租費(fèi)：按文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財(cái)務(wù)代扣——上交院財(cái)務(wù)。

⑶暖氣費(fèi)：根據(jù)行政處核對(duì)的辦公用房、職工宿舍面積數(shù)——提供人員名單——按院確定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)——由財(cái)務(wù)統(tǒng)一扣款。

4、交納院分?jǐn)傎M(fèi)、物業(yè)管理、水、電、維修等費(fèi)

辦公室接到行政處的收費(fèi)通知單后——進(jìn)行審核——發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，與相關(guān)部門(mén)溝通——無(wú)誤后，報(bào)所長(zhǎng)批準(zhǔn)——通知會(huì)計(jì)付款。

5、繳納合同制職工、臨聘人員養(yǎng)老保險(xiǎn)工作

按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫(xiě)《養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)審報(bào)表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——到省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局機(jī)關(guān)事業(yè)保險(xiǎn)處繳納。

6、繳納職工失業(yè)保險(xiǎn)工作

按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫(xiě)《失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)繳納登記表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——上交省醫(yī)科院或到省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局失業(yè)保險(xiǎn)處繳納。

（六）住房公積金業(yè)務(wù)

1、住房公積金的轉(zhuǎn)出

調(diào)出職工將新住房公積金開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)和個(gè)人住房公積金賬號(hào)提交財(cái)務(wù)室——財(cái)務(wù)室填寫(xiě)住房公積金轉(zhuǎn)移憑證，報(bào)濟(jì)南市住房公積金管理中心審批——財(cái)務(wù)室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到建行辦理住房公積金轉(zhuǎn)移手續(xù)——建行將職工住房公積金賬戶(hù)余額轉(zhuǎn)入新開(kāi)戶(hù)住房公積金賬戶(hù)。

2、住房公積金的提取

申請(qǐng)?zhí)崛∪颂峤毁?gòu)房發(fā)票或房產(chǎn)證等證明——財(cái)務(wù)室填寫(xiě)住房公積金提取申請(qǐng)表和支付憑證，報(bào)住房公積金管理中心審批——財(cái)務(wù)室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到省建行辦理手續(xù)——財(cái)務(wù)室接到收賬通知，通知職工本人領(lǐng)取住房公積金。