第一篇：特殊貸款之銀行招投標(biāo)項(xiàng)目

第一章銀行人民幣貸款招投標(biāo)項(xiàng)目評審

銀行招投標(biāo)項(xiàng)目是指借款人通過招投標(biāo)或類似形式來選擇貸款銀行或銀團(tuán)牽頭行的項(xiàng)目。由于這類項(xiàng)目往往是以被動(dòng)型客戶為主，競爭激烈，借款人往往要求銀行在較短時(shí)間內(nèi)給予明確答復(fù)，而同時(shí)銀行也需要對借款人和項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、度量并在投標(biāo)文件中提出相應(yīng)的防范措施和競標(biāo)條件，因此這類項(xiàng)目的評審對評審人員的要求更高，對銀行的內(nèi)部快速反應(yīng)機(jī)制和內(nèi)控機(jī)制也有更高的要求。為了適應(yīng)市場競爭，本章針對這類項(xiàng)目的特點(diǎn)，在評審、審議和審批程序上提出有針對性的工作要求和工作方法。

一、分類

根據(jù)銀行招投標(biāo)目的和結(jié)果的不同將銀行招投標(biāo)項(xiàng)目分為兩類，一類是借款人通過招投標(biāo)選定一家銀行作為項(xiàng)目的唯一貸款銀行，第二類是借款人通過招投標(biāo)選定一家銀行作為銀團(tuán)貸款的牽頭行。

二、銀行招投標(biāo)項(xiàng)目的工作程序

開發(fā)銀行參加招投標(biāo)項(xiàng)目的工作程序包括競標(biāo)決定與評審、風(fēng)險(xiǎn)邊界判斷、審議與報(bào)批、參加競標(biāo)四個(gè)主要步驟。

（一）競標(biāo)決定與評審

評審部門（分行或企業(yè)局，下同）獲知招投標(biāo)項(xiàng)目的招標(biāo)信息或接到借款人的投標(biāo)邀請的一個(gè)工作日內(nèi)，要及時(shí)研判，并做出是否參與競標(biāo)的決定。如參與競標(biāo)，必須落實(shí)貸款規(guī)模。

評審部門在決定參與競標(biāo)的當(dāng)日應(yīng)向評審管理局提報(bào)評審計(jì)劃。

評審管理局根據(jù)投標(biāo)截止日期和審議、報(bào)批周期確定評審報(bào)告提交時(shí)間并通知評審部門。評審部門必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向評審管理局和風(fēng)險(xiǎn)判斷部門（綜合計(jì)劃局、信用管理局和法律事務(wù)局）提交評審報(bào)告。

對擬競標(biāo)的項(xiàng)目，按照開發(fā)評審一體化的原則，有關(guān)的評審部門應(yīng)組成競標(biāo)工作小組，確定評審責(zé)任人和其他評審人員，并立即開始評審工作。必要時(shí)，評審部門可以聯(lián)合信貸管理局、法律事務(wù)局等相關(guān)各局共同組成工作小組。

（二）風(fēng)險(xiǎn)邊界判斷

招投標(biāo)項(xiàng)目需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)邊界判斷。因時(shí)間緊迫，風(fēng)險(xiǎn)邊界判斷部門可直接在貸委會(huì)上發(fā)表意見，會(huì)后補(bǔ)充書面意見；對于例外審議項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)邊界判斷部門可在評審管理局向行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批招投標(biāo)項(xiàng)目的簽報(bào)上會(huì)簽意見，會(huì)簽意見作為風(fēng)險(xiǎn)邊界判斷意見。

鑒于招投標(biāo)項(xiàng)目要求反饋的時(shí)間緊迫，原則上可將招投標(biāo)項(xiàng)目借款人和保證人的信用評審報(bào)告作為貸款評審報(bào)告的附件一并上報(bào)，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)邊界部門直接在貸委會(huì)上發(fā)表意見，或在例外審議的簽報(bào)上提出會(huì)簽意見。

（三）審議與報(bào)批

此類項(xiàng)目一般不再進(jìn)行路演審議，就近由貸委會(huì)常設(shè)委員會(huì)審議后報(bào)行長審批。就近審議仍無法滿足競標(biāo)的時(shí)間要求時(shí)，可實(shí)行例外審議。

貸委會(huì)審議會(huì)議紀(jì)要對招投標(biāo)項(xiàng)目只明確是否同意評審部門參加招投標(biāo)項(xiàng)目的競標(biāo)。評審管理局以貸委會(huì)督辦單形式通知評審部門，明確總行對招投標(biāo)項(xiàng)目競標(biāo)底線的決策意見和相關(guān)要求。

（四）參加競標(biāo)

評審部門根據(jù)總行的競標(biāo)底線決策意見和相關(guān)要求，組織編寫競

標(biāo)書，正式參加招投標(biāo)項(xiàng)目的競標(biāo)。

評審部門在收到招標(biāo)人答復(fù)后1個(gè)工作日內(nèi)，將答復(fù)結(jié)果報(bào)評審管理局備案。評審部門在談判中擬突破貸委會(huì)確定的競標(biāo)底線時(shí)，需另行請示總行行領(lǐng)導(dǎo)，并將行領(lǐng)導(dǎo)批示復(fù)印件送評審管理局備案。

三、評審報(bào)告的編寫

招投標(biāo)項(xiàng)目需要采取主動(dòng)評審，提前介入項(xiàng)目的前期工作，跟蹤開發(fā)，加強(qiáng)與借款人、財(cái)務(wù)顧問、工程設(shè)計(jì)單位、工程咨詢單位等的聯(lián)系和溝通，盡早收集評審資料。

（一）競標(biāo)“唯一貸款銀行”項(xiàng)目

對于競標(biāo)“唯一貸款銀行”的招投標(biāo)項(xiàng)目，評審報(bào)告中應(yīng)包括貸款競標(biāo)報(bào)價(jià)或融資提案的內(nèi)容。評審報(bào)告按本手冊第五篇和第六篇要求編寫，有關(guān)的特殊要求如下：

1.關(guān)于“借款人評審”章節(jié)編寫

對于開發(fā)銀行老客戶，可直接引用最新信用評審結(jié)果編寫此章節(jié)；對于開發(fā)銀行新客戶（包括新組建項(xiàng)目法人作為借款人的），可實(shí)行客戶被動(dòng)評審，獲得評審的相關(guān)信息。

2.其他變動(dòng)的要求

（1）關(guān)于融資方案。評審報(bào)告可提出多個(gè)融資方案進(jìn)行對比，但需要提出建議采用方案。

（2）將“評審談判及三師意見”章節(jié)改為“招投標(biāo)要求”，主要描述項(xiàng)目的招投標(biāo)時(shí)限、條件等要求，要特別明確哪些條件是基本條件，哪些條件是可以通過談判確定的。

（3）“結(jié)論與建議”章節(jié)可根據(jù)項(xiàng)目招投標(biāo)條件。提出供決策的競標(biāo)貸款銀行的報(bào)價(jià)條件和銀團(tuán)的貸款安排方案。必要時(shí)可以提出兩

個(gè)方案，即理想方案和底線方案，供決策參考。

3．其他評審問題

（1）關(guān)于信息不足的處理。如果招投標(biāo)項(xiàng)目評審中有部分信息確實(shí)無法收集，應(yīng)在評審報(bào)告中如實(shí)反映，并應(yīng)對這部分信息所涉及到的風(fēng)險(xiǎn)做出基本判斷。

（2）關(guān)于“三師”意見。評審責(zé)任人可根據(jù)項(xiàng)目需要，決定是否需要外部專家參與評審。

（二）競標(biāo)“銀團(tuán)牽頭行”項(xiàng)目

對于競標(biāo)“銀團(tuán)牽頭行”的招投標(biāo)項(xiàng)目，除了以上要求外，在評審報(bào)告中還要根據(jù)借款人提供的資料和我行掌握的有關(guān)情況，分析籌組銀團(tuán)貸款的可行性和我行包銷的可能性，體現(xiàn)在“資金風(fēng)險(xiǎn)評審”章節(jié)中，并形成“銀團(tuán)貸款安排方案”和“銀團(tuán)投標(biāo)書”一并上報(bào)。

“銀團(tuán)貸款安排方案”應(yīng)該根據(jù)與借款人的協(xié)商情況及貸款分銷市場的狀況，按照成本效益原則來擬定，其主要包括以下內(nèi)容：

1.有關(guān)當(dāng)事人的情況介紹及開發(fā)銀行對貸款項(xiàng)目的理解

2.牽頭行擬承諾的包銷責(zé)任

2.1開發(fā)銀行是否包銷全部貸款，或者是否以其他銀行認(rèn)購貸款總額達(dá)到銀團(tuán)的一定比例作為包銷貸款的前提條件；

2.2在貸款發(fā)放過程中，如果其他銀行不能按約定提供貸款資金，開發(fā)銀行是否承擔(dān)連帶責(zé)任。

2.3銀團(tuán)貸款的主要條件

? 貸款用途

? 借款幣種和金額

? 貸款期限、提款期、還款期

? 提款條件

? 利率、利率調(diào)整和計(jì)息方式

? 提前還款條件

? 貸款展期條件

? 銀團(tuán)費(fèi)用分配

? 稅款分擔(dān)

? 貸款擔(dān)保

? 借款人的承諾和保證

? 適用法律與訴訟管轄

? 其他條件

3.對銀團(tuán)貸款安排方案中尚需談判確定的事項(xiàng)，如貸款利率、銀團(tuán)費(fèi)用分配等，在報(bào)批方案中可設(shè)定開發(fā)銀行能夠接受的底限條件。

四、評審管理

（一）評審部門要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交評審報(bào)告。

（二）評審部門要及時(shí)向評審管理局通報(bào)招投標(biāo)項(xiàng)目的評審工作情況。

（三）招投標(biāo)項(xiàng)目評審的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作由評審管理局負(fù)責(zé)

第二篇：銀行固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評估辦法

ⅩⅩ銀行固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評估辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款（以下簡稱貸款）管理，規(guī)范評估工作，保證評估質(zhì)量，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款效益，特制定本辦法。

第二條 貸款評估是銀行貸款決策的主要依據(jù)。貸款評估根據(jù)貸款的效益性、安全性和流動(dòng)性要求，運(yùn)用定量與定性相結(jié)合的方法，對貸款進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評估，為貸款決策提供客觀、公正、準(zhǔn)確的依據(jù)。

第三條 本辦法根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》等國家金融法律、法規(guī)及我行有關(guān)的貸款管理規(guī)定制定。

關(guān)聯(lián)法規(guī)：

第四條 本辦法適用于ⅩⅩ銀行對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目發(fā)放的人民幣和外幣貸款。

第二章 評估工作要求

第五條 貸款評估的依據(jù)

（一）國家產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和布局政策，財(cái)政稅收政策，行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，國家和行業(yè)的可行性研究設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及參數(shù)；

（二）中央銀行和我行的信貸政策及貸款管理規(guī)定，我行的評估規(guī)定和參數(shù)；

（三）政府有權(quán)部門對項(xiàng)目立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件，項(xiàng)目可行性研究報(bào)

告及有權(quán)部門的論證意見；

（四）借款人生產(chǎn)經(jīng)營等有關(guān)資料；

（五）中央和地方政府有關(guān)的城市建設(shè)規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、消防、安全衛(wèi)生、運(yùn)輸、勞動(dòng)保護(hù)等有關(guān)法規(guī)和規(guī)定。

第六條 貸款評估應(yīng)具備的基本條件

（一）符合國家產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品及布局政策和投資項(xiàng)目審批程序；可行性研究經(jīng)權(quán)威部門論證；

（二）借款人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、項(xiàng)目資本金來源及比例符合國家和我行規(guī)定；

（三）項(xiàng)目總投資及投資構(gòu)成明確、擬采用工藝技術(shù)基本定型、擬購進(jìn)設(shè)備已完成詢價(jià)；

（四）借款人前３年財(cái)務(wù)報(bào)表及生產(chǎn)經(jīng)營資料、項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)文件、可行性研究報(bào)告等基礎(chǔ)資料齊全；

（五）具有有關(guān)部門或下級行的書面推薦意見。

第七條 申請我行固定資產(chǎn)貸款人民幣５００萬元以上（含５００萬元）、外匯貸款１００萬美元以上（含１００萬美元）的項(xiàng)目，均應(yīng)進(jìn)行貸款評估；科技開發(fā)貸款不論貸款額大小，原則上都要進(jìn)行評估；追加貸款額超過原承諾貸款額３０％的應(yīng)重新進(jìn)行評估。

第八條 符合下列情況之一的貸款，可不進(jìn)行評估，寫出調(diào)查報(bào)告即可：

（一）申請我行固定資產(chǎn)貸款人民幣５００萬元、外匯貸款１００萬美元以下的；

（二）經(jīng)確認(rèn)，以可轉(zhuǎn)讓國家債券或金融債券質(zhì)押的；

（三）經(jīng)具有相應(yīng)審批權(quán)限的貸款審查委員會(huì)特殊批準(zhǔn)的；

（四）擬不承諾貸款的。

第九條 貸款評估的程序

（一）確定主評估人；

（二）組建評估小組，制訂評估工作計(jì)劃；

（三）調(diào)查、收集整理資料；

（四）對資料進(jìn)行分析、審查，做出預(yù)測與評價(jià)；

（五）編寫評估報(bào)告。

第十條 評估要求

（一）貸款評估應(yīng)尊重事實(shí)、客觀公正；對原始數(shù)據(jù)、資料等基礎(chǔ)信息搜集整理應(yīng)堅(jiān)持真實(shí)性原則；對數(shù)據(jù)資料的選取及費(fèi)用、效益的界定應(yīng)遵循謹(jǐn)慎原則；評估報(bào)告反映的信息應(yīng)遵循重要性原則，對重點(diǎn)問題要充分揭示，客觀評價(jià)；

（二）實(shí)行主評估人負(fù)責(zé)制，主評估人應(yīng)參與評估的全過程，并對評估質(zhì)量和評估結(jié)論負(fù)責(zé)；

（三）評估報(bào)告應(yīng)在下達(dá)評估通知后２個(gè)月內(nèi)完成，疑難項(xiàng)目評估時(shí)間一般不超過３個(gè)月。

第三章 借款人評價(jià)

第十一條 借款人概況

了解借款人的歷史沿革、地理位置、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成（或所有制）、組

織形式、職工人數(shù)及構(gòu)成；分析企業(yè)形象、主導(dǎo)產(chǎn)品、在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用。對涉及企業(yè)體制、主營業(yè)務(wù)方向、對外投資及訴訟等重要事項(xiàng)應(yīng)作進(jìn)一步調(diào)查分析。

第十二條 經(jīng)營者素質(zhì)評價(jià)

了解法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子成員的經(jīng)歷、業(yè)績、信譽(yù)、品德和能力，評價(jià)其經(jīng)營管理水平。

第十三條 經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力評價(jià)

了解借款人近３年的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、長期投資以及工藝技術(shù)裝備水平等變化情況，分析借款人近幾年業(yè)務(wù)拓展及經(jīng)濟(jì)實(shí)力增長情況。

第十四條 資產(chǎn)負(fù)債分析

深入了解借款人主要資產(chǎn)負(fù)債情況，計(jì)算近３年資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)，分析主要資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目的增減變化情況和原因，在綜合考慮或有負(fù)債的情況下，評價(jià)其短期和長期償債能力。

第十五條 資產(chǎn)運(yùn)用效率評價(jià)

了解借款人近３年的主要生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)和生產(chǎn)能力利用情況，計(jì)算生產(chǎn)能力利用率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評價(jià)資產(chǎn)運(yùn)用效率。

第十六條 盈利能力分析

了解近３年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、成本費(fèi)用、銷售收入、稅后利潤及創(chuàng)匯等情況，計(jì)算產(chǎn)銷率、銷售利潤率等指標(biāo)，分析影響盈利的原因，評價(jià)盈利能力。

第十七條 信用狀況評價(jià)

了解借款人的基本賬戶開立、信用等級等情況；近３年短期借款和長期借款本息的償還情況；我行對借款人全部存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)度狀況；借款人的商業(yè)信用與我行的業(yè)務(wù)合作現(xiàn)狀；計(jì)算存貸比率和銷售款歸行率。

第十八條 發(fā)展前景評價(jià)

分析借款人所在行業(yè)的特點(diǎn)、發(fā)展方向及中長期發(fā)展規(guī)劃，綜合評價(jià)借款人的發(fā)展前景。

第十九條 對新建企業(yè)，著重了解借款人的背景，分析業(yè)主經(jīng)營素質(zhì)和主要投資者的生產(chǎn)經(jīng)營及資產(chǎn)負(fù)債狀況。

第四章 項(xiàng)目建設(shè)條件評價(jià)

第二十條 項(xiàng)目建設(shè)必要性評價(jià)

了解擬建項(xiàng)目的建設(shè)方案，審查項(xiàng)目提出的背景、目的，綜合分析借款人實(shí)施項(xiàng)目的政策環(huán)境和中長期發(fā)展規(guī)劃，評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的必要性。

第二十一條 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程情況評價(jià)

了解項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)和可行性研究論證情況，評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度計(jì)劃；對追加貸款項(xiàng)目要說明初步設(shè)計(jì)、開工、概算調(diào)整等文件的批復(fù)單位、批復(fù)時(shí)間及批復(fù)內(nèi)容；對已開工的項(xiàng)目要分析形象進(jìn)度、投資完成及各項(xiàng)資金到位情況。

第二十二條 工藝技術(shù)條件評價(jià)

審查項(xiàng)目擬采用的技術(shù)是否已通過有權(quán)部門正式工業(yè)化生產(chǎn)的鑒定；項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位的資格和能力；說明擬采用工藝技術(shù)和主要設(shè)備的先進(jìn)性、合理性和適用性。科技開發(fā)貸款項(xiàng)目應(yīng)說明小試、中試及樣機(jī)鑒定情況；分析業(yè)主的技術(shù)力量。

第二十三條 項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件評價(jià)

調(diào)查分析項(xiàng)目建設(shè)及生產(chǎn)經(jīng)營所需用地、原材料、燃料、動(dòng)力來源的可靠性；分析交通運(yùn)輸、生活保障設(shè)施及投資區(qū)域環(huán)境等協(xié)作配套條件與項(xiàng)目需要的適應(yīng)性。對新建項(xiàng)目的廠址選擇、工程地質(zhì)、水文地質(zhì)等情況可直接引用有權(quán)部門對項(xiàng)目方案的定型意見。

第二十四條 經(jīng)濟(jì)規(guī)模評價(jià)

了解和評價(jià)生產(chǎn)經(jīng)營能力是否達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模要求。

第二十五條 環(huán)境保護(hù)評價(jià)

主要審查有無環(huán)境保護(hù)部門批準(zhǔn)的環(huán)境保護(hù)方案。

第五章 市場評估

第二十六條 市場環(huán)境評估

調(diào)查分析借款人原有及擬上項(xiàng)目國內(nèi)外同類產(chǎn)品的市場供給、需求、價(jià)格現(xiàn)狀及變化趨勢，分析國內(nèi)銷售及出口的政策環(huán)境、貿(mào)易條件。

第二十七條 市場競爭能力分析

分析借款人近３年主要產(chǎn)品在國內(nèi)國際市場銷量和價(jià)格的變化

情況，分析產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)壽命期；調(diào)查分析市場競爭狀況、主要競爭對手情況及潛在市場競爭因素，分析借款人市場競爭能力及市場占有率。對商業(yè)企業(yè)應(yīng)側(cè)重調(diào)查商界其他同類企業(yè)的經(jīng)營情況，分析借款人的市場競爭能力。

第二十八條 市場前景評估

分析借款人在預(yù)測期內(nèi)主要產(chǎn)品的目標(biāo)市場定位、容量、營銷策略及風(fēng)險(xiǎn)狀況；評估主要產(chǎn)品在國內(nèi)外市場的銷量、價(jià)格變化趨勢及波動(dòng)幅度。

第六章 投資估算和籌資評價(jià)

第二十九條 項(xiàng)目總投資是指固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金之和。固定資產(chǎn)投資包括工程費(fèi)用、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息。

第三十條 投資估算評估

審查工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全，分析投資估算中有無漏項(xiàng)；審查取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是否合理，分析有無任意擴(kuò)大規(guī)?；驂旱驮靸r(jià)等情況。

第三十一條 籌資評價(jià)

審查擬建項(xiàng)目總投資的各項(xiàng)資金來源、出資方式及落實(shí)情況，項(xiàng)目資本金來源及比例是否符合規(guī)定。對新建企業(yè)要著重對資本金來源進(jìn)行審查評價(jià)。

對以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、有償劃撥的土地使用權(quán)等方式投入資本金的，主要審查是否經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行估

價(jià)，估價(jià)方法是否符合法律、法規(guī)的要求，所占比例是否符合有關(guān)規(guī)定等。

對以貨幣方式投入資本金的，要在對各投資方近３年的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，評價(jià)各投資方的投資能力及各的投入量。

第三十二條 項(xiàng)目投資計(jì)劃評價(jià)

評價(jià)擬建項(xiàng)目分投資計(jì)劃的可行性，編制“項(xiàng)目總投資來源及支出預(yù)測表”（見評估表２）。

第七章 償債能力評估

第三十三條 借款人的綜合效益一般包括借款人原有效益、在建工程和擬建項(xiàng)目預(yù)計(jì)效益。

第三十四條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益預(yù)測

按照國家現(xiàn)行財(cái)稅制度等有關(guān)規(guī)定，在分析測算項(xiàng)目的投資、生產(chǎn)期成本費(fèi)用、銷售收入與銷售稅金及附加、項(xiàng)目利潤等數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，編制“項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”（見評估表３），計(jì)算投資利潤率、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等指標(biāo)，并進(jìn)行不確定性分析。對需用匯項(xiàng)目還應(yīng)進(jìn)行外匯平衡分析。

第三十五條 在建工程效益評價(jià)

分析在建工程情況，評價(jià)在建工程對借款人發(fā)展的影響。如借款人不能提供在建工程有關(guān)資料，可按謹(jǐn)慎原則處理，只考慮在建工程

負(fù)債的償還，不考慮在建工程建成后的效益。

第三十六條 借款人綜合效益評價(jià)

根據(jù)借款人前三年資產(chǎn)負(fù)債和損益變化趨勢，綜合考慮借款人生產(chǎn)發(fā)展綱領(lǐng)、財(cái)務(wù)規(guī)劃及擬建項(xiàng)目和其他在建項(xiàng)目因素，預(yù)測借款人計(jì)劃貸款期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營效益變化情況，說明測算依據(jù)；編制“資產(chǎn)負(fù)債表”和“借款人損益及利潤分配預(yù)測表”（見評估表４、５）；計(jì)算分析銷售利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

第三十七條 償債能力評估

在預(yù)測借款人綜合效益的基礎(chǔ)上，測算可還貸資金來源，在考慮借款人原有長期負(fù)債按合同約定償還的基礎(chǔ)上，編制“長期負(fù)債償還預(yù)測表”（見評估表６）。測算項(xiàng)目ⅩⅩ銀行長期貸款償還期或償債保證比。

第八章 貸款風(fēng)險(xiǎn)與效應(yīng)評價(jià)

第三十八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）定量分析。測算貸款風(fēng)險(xiǎn)度，填制“項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)度測算表”（見評估表７）。

（二）定性分析。綜合分析借款人在投資、市場、原材料供應(yīng)、匯率、生產(chǎn)經(jīng)營、管理體制、政策環(huán)境及貿(mào)易條件等方面面臨的風(fēng)險(xiǎn)，要分析這些風(fēng)險(xiǎn)因素出現(xiàn)的可能性以及對我行貸款的影響程度，提出相應(yīng)避險(xiǎn)措施。

第三十九條 貸款擔(dān)保評價(jià)

對借款人提出的貸款擔(dān)保方式意向進(jìn)行初步的調(diào)查，評價(jià)其可行性。

第四十條 貸款效應(yīng)評價(jià)

分析增量貸款對我行穩(wěn)定和增加存款、擴(kuò)大結(jié)算業(yè)務(wù)，拓展中間業(yè)務(wù)的影響，計(jì)算存貸比率等指標(biāo)；分析增量貸款對盤活貸款存量、改善貸款結(jié)構(gòu)、降低貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的影響；分析評價(jià)增量貸款給我行帶來的社會(huì)效益。

第九章 評估報(bào)告的編寫

第四十一條 評估報(bào)告的編寫應(yīng)實(shí)事求是，客觀公正；報(bào)告要求有情況、有數(shù)據(jù)、有分析、有結(jié)論、要突出重點(diǎn)、簡明扼要、條理清楚。

第四十二條 主評估人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況確定評估報(bào)告的重點(diǎn)內(nèi)容。

第四十三條 評估報(bào)告應(yīng)統(tǒng)一格式，首頁要注明主評估人、參加評估人員姓名、工作單位、職務(wù)、職稱、編寫章節(jié)，次頁應(yīng)標(biāo)明報(bào)告目錄，第三部分是正文。評估報(bào)告正文包括：

（一）概要部分：簡要介紹貸款項(xiàng)目背景，概括第三章至第八章的主要評估結(jié)論，對項(xiàng)目貸款進(jìn)行總評價(jià)，提出貸與不貸，貸多貸少的明確意見，指出擬建項(xiàng)目及借款人存在的問題，提出改進(jìn)意見和避險(xiǎn)措施；

（二）借款人評價(jià)；

（三）項(xiàng)目建設(shè)條件評價(jià)；

（四）市場評估；

（五）投資估算與籌資評價(jià)；

（六）償債能力評估；

（七）貸款風(fēng)險(xiǎn)與效應(yīng)評價(jià)；

（八）評估報(bào)表，依次是：“評估主要結(jié)論報(bào)告表”、“項(xiàng)目總投資來源及支出預(yù)測表”、“項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”、“借款人資產(chǎn)負(fù)債表”、“借款人損益及利潤預(yù)測表”、“借款人長期負(fù)債償還預(yù)測表”、“項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)度測算表”。

第四十四條 評估報(bào)告附件由工作底稿表、專題調(diào)查報(bào)告及其他附件和附圖組成。評估報(bào)告附件單獨(dú)裝訂。其他附件和附圖包括：

（一）借款人近３年“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”和“財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表”；

（二）法人營業(yè)執(zhí)照、法人資格證書、公司章程及批復(fù)文件；

（三）項(xiàng)目籌資證明；

（四）項(xiàng)目對外融資的有關(guān)批準(zhǔn)文件；

（五）項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；

（六）與項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)有關(guān)的其他批件，協(xié)議，合同及設(shè)備清單；

（七）環(huán)境保護(hù)方案的批復(fù)文件；

（八）借款企業(yè)借款申請意向書、擔(dān)保意向書及貸款償還文件；

（九）項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃條形圖；

（十）與貸款項(xiàng)目有關(guān)的其他材料。

第十章 附 則

第四十五條 貸款評估報(bào)告系銀行內(nèi)部文件，任何部門和個(gè)人不得對外提供。

第四十六條 各分行可根據(jù)本辦法，制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。

第四十七條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋，修改亦同。

第四十八條 本辦法自一九九七年八月一日起執(zhí)行。

附件：一 關(guān)于《中國ⅩⅩ銀行固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評估辦法》的說明

一、關(guān)于投資估算。

１．項(xiàng)目資本金。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》（國發(fā)〔１９９６〕３５號），計(jì)算資本金基數(shù)的總投資是指項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動(dòng)資金之和。而我行現(xiàn)行信貸管理規(guī)定流動(dòng)資金應(yīng)打入總投資，且鋪底流動(dòng)資金（一般按全額流動(dòng)資金的３０％掌握）應(yīng)由企業(yè)自籌?？紤]到文件規(guī)定“投資項(xiàng)目資本金的具體比例，由項(xiàng)目審批單位根據(jù)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報(bào)告時(shí)核定”。因此為與我行現(xiàn)行規(guī)定一致，也為了全面考核項(xiàng)目的費(fèi)用和效益，本辦法要求測算資本金時(shí)按我行現(xiàn)行規(guī)定掌握。

２．流動(dòng)資金估算。一般采用擴(kuò)大指標(biāo)法估算，即參照同等規(guī)模的同類企業(yè)銷售收入或經(jīng)營成本的流動(dòng)資金占用水平確定。也可采用分類詳細(xì)估算法測算。

３．基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算?；绢A(yù)備費(fèi)一般按固定資產(chǎn)投資中工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的１０％測算。計(jì)算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的物價(jià)指數(shù)一般按１０％掌握，對設(shè)備價(jià)格基本確定的項(xiàng)目比例可適當(dāng)降低。

４．投資方向調(diào)節(jié)稅的估算。基本建設(shè)投資項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額；技術(shù)改造項(xiàng)目的計(jì)稅依據(jù)為建筑工程投資額。

５．利息的計(jì)算。當(dāng)年借款按年中支用考慮，計(jì)算半年利息。當(dāng)年還款按年末償還考慮，計(jì)算全年利息。

二、關(guān)于項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析。

１．測算直接材料成本、產(chǎn)品銷售價(jià)格均按不含稅價(jià)格處理。

２．項(xiàng)目現(xiàn)金流量表以全投資口徑編制。

３．財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率按１２％掌握。此項(xiàng)指標(biāo)由總行定期發(fā)布。

三、關(guān)于項(xiàng)目建設(shè)條件評估。

對項(xiàng)目建設(shè)條件評估可根據(jù)項(xiàng)目具體情況進(jìn)行適當(dāng)簡化。有的部分可直接引用權(quán)威部門的論證結(jié)論。

四、關(guān)于貸款擔(dān)保意向的評估。

借款人貸款擔(dān)保一般是在銀行正式承諾貸款后，辦理貸款手續(xù)時(shí)落實(shí)的。因此，在貸款評估階段，只需對借款人提出的保證、抵押、質(zhì)押進(jìn)行初步了解和審查，評價(jià)其可行性。

五、關(guān)于評估報(bào)表。

１．《辦法》采用評估表和工作底稿表二類表格，評估表反映評估結(jié)果，需附在評估報(bào)告后，不得任意增減。工作底稿表反映計(jì)算過程，是評估測算的原始依據(jù)，《辦法》只提供了參考表式，貸款評估時(shí)可根據(jù)需要增減。

２．評估表的設(shè)計(jì)盡量考慮了新建企業(yè)、擴(kuò)建企業(yè)；國有企業(yè)、合資企業(yè)和股份制企業(yè)；工業(yè)企業(yè)與非工業(yè)企業(yè)的不同情況，但特殊情況的存在在所難免，允許評估人員根據(jù)不同行業(yè)和不同類型企業(yè)的特點(diǎn)調(diào)整評估表的內(nèi)容。

六、關(guān)于償債能力的測算。

１．長期借款償還順序。在測算長期負(fù)債償還時(shí)，先考慮已到期貸款的償還，然后按合同約定期限考慮未到期貸款的償還，在滿足上述條件后，測算新增貸款的償還。新增貸款可以按比例償還原則測算。

２．對借款人事先約定借款期限和以等額還款方式償還的，要分別測算還款期內(nèi)各年的償債保證比和借款期總的償債保證比，以全面考察其償債能力。

七、關(guān)于評估報(bào)告的編寫。

１．評估報(bào)告是銀行貸款決策的重要依據(jù)。因此報(bào)告應(yīng)由我行評估人員自行編寫。貸款評估不得向借款人收費(fèi)。

２．對評估中遇到的疑難問題的分析可形成專題報(bào)告作為評估報(bào)告附件。

附件：二 固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評估指標(biāo)計(jì)算公式

一、借款人評價(jià)指標(biāo)

（一）資產(chǎn)運(yùn)用效率評價(jià)

實(shí)際生產(chǎn)量

１．生產(chǎn)能力利用率＝－－－－－－×１００％

設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力

銷售收入

２．固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－

（年初固定資產(chǎn)＋年末固定資產(chǎn)）÷２

銷售收入

３．總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－

（年初資產(chǎn)總額＋年末資產(chǎn)總額）÷２

產(chǎn)品銷售成本

４．存貨周轉(zhuǎn)率＝－－－－－－

平均存貨成本

平均存貨成本＝（期初存貨成本＋期末存貨成本）／２

賒銷凈額

５．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝－－－－－－－－

平均應(yīng)收賬款余額

賒銷凈額＝銷售收入－現(xiàn)銷收入

平均應(yīng)收賬款余額＝（期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款）／２

（二）盈利能力評價(jià)

利潤總額

１．銷售利潤率＝－－－－－－－×１００％

產(chǎn)品銷售凈收入

產(chǎn)品銷售凈收入：指扣除銷售折讓、銷售折扣和銷售退回之后的銷售凈額

凈利潤

２．資本收益率＝－－－－×１００％

實(shí)收資本

（三）償債能力評價(jià)

流動(dòng)資產(chǎn)

１．流動(dòng)比率＝－－－－×１００％

流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)資產(chǎn)－存貨

２．速動(dòng)比率＝－－－－－－－×１００％

流動(dòng)負(fù)債

負(fù)債總額

３．資產(chǎn)負(fù)債率＝－－－－×１００％

資產(chǎn)總額

長期負(fù)債總額

４．長期負(fù)債率＝－－－－－－×１００％

０％

００％

資產(chǎn)總額

（四）銀行效益評價(jià)

企業(yè)在工行月平均存款余額

１．存貸比率＝－－－－－－－－－－－－－－×１００％

工行對企業(yè)全部貸款月平均余額

本期工行結(jié)算戶回籠貨款額 ２．銷售款歸行率＝－－－－－－－－－－－－－×１０

企業(yè)本期實(shí)際收回銷售貨款額

本期企業(yè)工行全部貸款月平均余額 ３．工行貸款占比＝－－－－－－－－－－－－－－－×１

本期企業(yè)全部貸款月平均余額

企業(yè)在工行存款月平均余額

４．工行存款占比＝－－－－－－－－－－－－×１００％

企業(yè)全部存款月平均余額

二、項(xiàng)目及綜合償債能力評價(jià)

當(dāng)年償債資金來源

１．償債保證比＝－－－－－－－－－－×１００％

當(dāng)年應(yīng)償還全部負(fù)債

借款期總的 借款期內(nèi)償債資金全部來源

２．

＝－－－－－－－－－－－－×１００％

償債保證比

借款期內(nèi)應(yīng)償還全部負(fù)債

生產(chǎn)經(jīng)營期年平均利潤總額

３．投資利潤率＝－－－－－－－－－－－－×１００％

項(xiàng)目總投資

４．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ＦＩＲＲ），是指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)的各年差額凈現(xiàn)金流

量現(xiàn)值累計(jì)等于零的折現(xiàn)率。其計(jì)算式如下：

ｎ

－ｔ

∑（ＣＩ－ＣＯ）t×（１＋ＦＩＲＲ）

＝０

t=1

ＦＩＲＲ至財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率

ＣＩ至現(xiàn)金流入量

ＣＯ至現(xiàn)金流出量

（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的凈現(xiàn)金流量

ｎ至計(jì)算期

ｐ

５．投資回收期＝∑（ＣＩ－ＣＯ）t＝０

t=1

Ｐ為投資回收期，即財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表中累計(jì)凈現(xiàn)金流量為零時(shí)年限。其計(jì)算公

式為：

投資回收期Ｐ＝累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)－１

上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對值

＋－－－－－－－－－－－－

當(dāng)年凈現(xiàn)金流量

ＣＩ至現(xiàn)金流入量

ＣＯ至現(xiàn)金流出量

（ＣＩ－ＣＯ）t至第ｔ年的凈現(xiàn)金流量。

６．盈虧平衡點(diǎn)根據(jù)正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、可變成本、固定成本、產(chǎn)品價(jià)格和銷售稅金等的年平均數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。

ＣＦ

盈虧平衡點(diǎn)＝－－－－－×１００％

Ｓ－Ｖ－Ｔ

ＣＦ至年平均固定總成本

Ｓ至年平均銷售收入

Ｖ至年平均可變總成本

Ｔ至年平均銷售稅金及附加

７．漲價(jià)預(yù)備費(fèi)（ＰＣ），其計(jì)算公式如下：

ｍ

ｔ

ＰＣ＝∑Ｉt〔（１＋ｆ）－１〕

t=1

Ｉt至第ｔ年的投資分配額

ｆ至價(jià)格上漲指數(shù)

ｍ至建設(shè)期

評估表１一１

評估主要結(jié)論報(bào)告表

單位：萬元、萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

｜

改造前三年

｜

｜

改造前三年

｜

｜

｜

項(xiàng)目

｜－－－－－－－－－－－｜

項(xiàng)目

｜－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

年｜

年｜ 年｜

｜

年｜

年｜

年｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜借款人｜流動(dòng)資產(chǎn)

｜

｜

｜

｜流動(dòng)負(fù)債

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 存貨

｜

｜

｜

｜ 短期借款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 應(yīng)收賬款 ｜

｜

｜

｜ 應(yīng)付賬款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 待處理資產(chǎn)｜

｜

｜

｜ 長期負(fù)債 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜前三年｜固定資產(chǎn)合計(jì)｜

｜

｜

｜ 長期借款 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜固定資產(chǎn)原值｜

｜

｜

｜負(fù)債總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜固定資產(chǎn)凈值｜

｜

｜

｜所有者權(quán)益 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 在建工程 ｜

｜

｜

｜ 實(shí)收資本 ｜

｜

｜

｜

｜基 本｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜ 長期投資 ｜

｜

｜

｜負(fù)債及所有 ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜資產(chǎn)總額

｜

｜

｜

｜者權(quán)益合計(jì) ｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜資產(chǎn)負(fù)債率 ｜

｜

｜

｜銷售收入

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜情 況｜流動(dòng)比率

｜

｜

｜

｜利潤總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜速動(dòng)比率

｜

｜

｜

｜創(chuàng)匯

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜長期負(fù)債比率｜

｜

｜

｜稅金

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜

｜

｜資本收益率 ｜

｜

｜

｜銷售利潤率 ｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

｜其中：

｜

｜其中：

｜

｜

｜借款人｜ 項(xiàng) 目｜上年末｜－－－－－－－－｜工行借款｜－－－－－－－－｜拖欠工行 ｜

｜

｜

｜

｜逾期｜呆滯｜呆賬｜

｜逾期｜呆滯｜呆賬｜

｜

｜貸 款｜

｜余 額｜借款｜貸款｜貸款｜

｜借款｜貸款｜貸款｜利

息 ｜

｜

｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜ ｜

情

況

｜

短

期

借款｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－－｜ ｜

｜

長

期

借款｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜項(xiàng)目總投資

｜

｜其中：固定資產(chǎn)投資｜

｜流動(dòng)資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜擬 建｜申請我行貸款

｜

｜其中：人民幣

｜

｜外匯

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜項(xiàng) 目｜借款人自籌

｜

｜其中：固定資產(chǎn)投資｜

｜流動(dòng)資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜主 要｜新增銷售收入

｜

｜新增利潤總額

｜

｜銷售利潤率

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜指 標(biāo)｜財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ｜

｜投資利潤率

｜

｜投資回收期（動(dòng)態(tài)）｜

｜

｜

｜－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜借款期限

｜

｜償債保證比

｜

｜貸款風(fēng)險(xiǎn)度

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

評估表１一２

評估主要結(jié)論報(bào)告表

單位：萬元、萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜

｜

出

資人｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜

項(xiàng)

目

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

資額

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

資

比例

｜

｜

｜

｜

｜

｜出資人｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

出

資

方式

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

資

產(chǎn)

總

額

｜

｜

｜

｜

｜

｜基 本｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

固

定

資

產(chǎn)

凈值

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

負(fù)

債

總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜情 況｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

長

期

負(fù)

債

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

所

有

者

權(quán)

益

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

資

產(chǎn)

負(fù)

債

率（％）｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

流

動(dòng)

比

率（％）

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

銷

售

收入

｜

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜

｜

利

潤

總額

｜

｜

｜

｜

｜

｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜

｜

｜項(xiàng)目總投資

｜

｜其中：固定資產(chǎn)投資 ｜流動(dòng)資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜擬 建｜申請我行貸款金額 ｜

｜其中：人民幣

｜外匯

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜項(xiàng) 目｜借款人自籌

｜

｜其中：固定資產(chǎn)投資 ｜流動(dòng)資金

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜主 要｜新增銷售收入

｜

｜新增利潤總額

｜銷售利潤率

｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜指 標(biāo)｜財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率

｜

｜投資利潤率

｜投資回收期（動(dòng)態(tài)）｜

｜

｜

｜－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜

｜

｜借款期限

｜

｜償債保證比

｜貸款風(fēng)險(xiǎn)度

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

注

｜

｜

備

：

｜

｜

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：１．本表適用于借款人為項(xiàng)目法人的。

２．出資人資產(chǎn)負(fù)債和盈利狀況取評估前一年（即

年）財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)。

評估表２

項(xiàng)目總投資來源及支出預(yù)測表

金額單位：萬元、萬美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜

｜

項(xiàng)目投資年份

｜

年｜

?年｜

總

計(jì)

｜

｜ 序 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜

｜

｜

外幣 ｜ ｜ ｜

外幣 ｜ ｜ ｜

外幣 ｜ ｜ ｜

｜

｜

項(xiàng)

目

｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜－－－－－｜人｜合｜

｜ 號 ｜

｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜美｜ 折 ｜民｜ ｜

｜

｜

｜ ｜

｜幣｜計(jì)｜ ｜

｜幣｜計(jì)｜ ｜

｜幣｜計(jì)｜

｜

｜

｜元｜人民幣｜ ｜ ｜元｜人民幣｜ ｜ ｜元｜人民幣｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ １

｜

一、項(xiàng)目總投資來源合計(jì)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ ２

｜１．固定資產(chǎn)投資來

源

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

３

｜

Ⅹ

Ⅹ

銀

行

貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

４

｜

他

行

貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

５

｜

其他

負(fù)債

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

６

｜

企

業(yè)

自籌

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

７ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜ ８

｜２．流動(dòng)資金投資來源

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜ ９ ｜

ⅩⅩ銀行貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

０

｜

他

行

貸款

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

１

｜

其他

負(fù)債

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

２

｜

企

業(yè)

自籌

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

１３ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜１４

｜

二、項(xiàng)目總投資支出合計(jì)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜

｜１５ ｜１．固定資產(chǎn)投資支出小計(jì) ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜１

６

｜

工

程

費(fèi)用

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

費(fèi)

｜ ｜

費(fèi)

｜ ｜

費(fèi)

｜ ｜

費(fèi)

｜ ｜

用

｜ ｜ ｜１｜ ｜｜ ｜１｜ ｜｜ ｜１｜ ｜｜ ｜２｜ ｜｜ ｜

｜ ｜２｜ ｜７

８

９

０

２ ｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜

｜ ｜

｜ ｜

｜

其中：建筑工｜ ｜

｜ ｜ ｜

設(shè)備安｜ ｜

｜ ｜ ｜

進(jìn)口設(shè)｜ ｜

｜ ｜ ｜

國內(nèi)設(shè)｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

其他

｜ ｜ ｜

｜ ｜

其中：海運(yùn)及保程

｜ 裝

｜ 備

｜ 備

｜ 費(fèi)

｜險(xiǎn)

｜

｜

｜

｜

１ ｜｜

２｜

費(fèi) ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜２３

｜

進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅 ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

費(fèi)

｜

費(fèi)

｜ ｜

權(quán)

｜ ｜

７ ｜

８ ｜

用

｜２

４ ｜ ｜

｜ ｜ ｜２５

｜ ｜

｜ ｜２６

｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜｜２

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜ ｜

｜

｜ ｜

｜

｜

｜

｜

｜ ｜

開

｜ ｜ ｜ 技術(shù)轉(zhuǎn) ｜ ｜ 土地使 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 預(yù)

備

｜ ｜ 辦

｜ 讓

｜ 用

｜ ２

｜２

｜費(fèi)

｜

｜

｜ ｜

｜ ｜

｜

｜

９

｜

｜

｜ ｜ ｜ ｜３０

｜

其中：基本預(yù)備費(fèi)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３１

｜

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３２

｜

固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜３

３

｜

建

設(shè)

期

利息

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜

３４ ｜

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜－｜－－－｜－｜－｜ ｜３５

｜２．流動(dòng)資金支出小計(jì)

｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

注：匯率：美元：人民幣按１∶

計(jì) 固定資產(chǎn)投資自籌率＝

％ 流動(dòng)

資金自籌率＝

％

說明：其他負(fù)債指銀行貸款以外的長短期債券、融資性租賃、需償還的政府有

關(guān)部門投入的資金。

評估表３

項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序號｜

年份

｜

年｜

?年｜ 合計(jì) ｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

｜

現(xiàn)

金

流入

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

｜

產(chǎn)

品

銷

售

（營

業(yè)）

收

入 ｜

｜

｜

｜ ｜

３

｜

回

收

固

定

資

產(chǎn)

余值

｜

｜

｜

｜ ｜

４

｜

回

收

流

動(dòng)

資金

｜

｜

｜

｜

｜

５｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

６

｜

現(xiàn)

金

流出

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

７

｜

固

定

資

產(chǎn)

投資

｜

｜

｜

｜ ｜

８

｜

流

動(dòng)

資金

｜

｜

｜

｜ ｜

９

｜

經(jīng)

營

成本

｜

｜

｜

｜ ｜１０｜銷售（營業(yè)）稅金及其他｜

｜

｜

｜

｜

１

１

｜

所

得

稅

｜

｜

｜

｜

｜

１２｜

｜

｜

｜

｜

｜

１３｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

４

｜

凈

現(xiàn)

金

流量

｜

｜

｜

｜ ｜１

５

｜

累

計(jì)

凈

現(xiàn)

金

流量

｜

｜

｜

｜

｜

１

６

｜

凈

現(xiàn)值

｜

｜

｜

｜ ｜

１

７

｜

累

計(jì)

凈

現(xiàn)值

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

１．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ＦＮＰＶ）＝

萬元

２．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ＦＩＲＲ）＝

％

３．財(cái)務(wù)投資回收期（動(dòng)態(tài)）＝

年

說明：

１．經(jīng)營成本＝總成本費(fèi)用－折舊費(fèi)－攤銷費(fèi)－利息支出

２．固定資產(chǎn)投資＝固定資產(chǎn)投資支出－建設(shè)期利息支出

３．中外合資企業(yè)應(yīng)在１２項(xiàng)加“職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利”。

評估表４

資產(chǎn)負(fù)債表

單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序 ｜

｜預(yù)測年份

｜

｜

｜

項(xiàng)

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜

｜號 ｜

｜

年｜

?年｜

年｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

｜

流

動(dòng)

資

產(chǎn)

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

｜

貨

幣

資金

｜

｜

｜

｜

｜ ３｜ 應(yīng)收及預(yù)付賬款

｜

｜

｜

｜

｜

４

｜

存貨

｜

｜

｜

｜ ｜

５

｜

其他

流

動(dòng)

資產(chǎn)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

６

｜

長

期

投資

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

７

｜

固

定

資

產(chǎn)

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

８

｜

固

定

資

產(chǎn)

原值

｜

｜

｜

｜ ｜

９

｜

減

：

累

計(jì)

折舊

｜

｜

｜

｜

｜１０｜固定資產(chǎn)凈值

｜

｜

｜

｜ ｜

１

１

｜

在建

工程

｜

｜

｜

｜ ｜

１

２

｜

其他

固

定

資產(chǎn)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１

３

｜

無

形

及

遞

延

資

產(chǎn)

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１

４

｜

其他

長

期

資

產(chǎn)

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜１５｜資產(chǎn)總計(jì)（１＋６＋７＋１３＋１４）｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

６

｜

流

動(dòng)

負(fù)

債

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

７

｜

短

期

借款

｜

｜

｜

｜ ｜１

８

｜

應(yīng)

付

及

預(yù)

收

賬款

｜

｜

｜

｜ ｜１

９

｜

其他

流

動(dòng)

負(fù)債

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

０

｜

長

期

負(fù)

債

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

１

｜

長

期

借款

｜

｜

｜

｜ ｜２

２

｜

其他

長

期

負(fù)債

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２

３

｜

負(fù)

債

合計(jì)

（１

６

＋

２

０）

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜２

４

｜

所

有

者

權(quán)

益

合計(jì)

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

２

５

｜

實(shí)

收

資本

｜

｜

｜

｜ ｜

２

６

｜

資

本

公積

｜

｜

｜

｜ ｜

２

７

｜

盈

余

公積

｜

｜

｜

｜ ｜２

８

｜

其中

：

公

益金

｜

｜

｜

｜ ｜

２

９

｜

未

分

配

利潤

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜３０｜負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)（２３＋２４）｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜

－－－－｜－－－－｜ ｜３

１

｜

資

產(chǎn)

負(fù)

債

率

２

３

／

１５

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜３

２

｜

流

動(dòng)

比

率

（１

／

１６）

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜３３｜速動(dòng)比率（１－４）／１６

｜

｜

｜

｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

說明：

一、有關(guān)欄目具體內(nèi)容如下：

１．貨幣資金包括：貨幣資金、短期投資。

２．應(yīng)收及預(yù)付賬款包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款凈額、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用、應(yīng)收補(bǔ)貼款等。

３．其他流動(dòng)資產(chǎn)包括：待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失、一年內(nèi)到期的長期債券投資、其他流動(dòng)資產(chǎn)、遞延稅款借項(xiàng)。

４．其他固定資產(chǎn)包括：待處理固定資產(chǎn)凈損失、固定資產(chǎn)清理。

５．應(yīng)付及預(yù)收賬款包括：應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)。

６．其他流動(dòng)負(fù)債包括：未交稅金、未付利潤、其他未交款一年內(nèi)到期的長期負(fù)債、其他流動(dòng)負(fù)債、遞延稅款貸項(xiàng)。

７．其他長期負(fù)債包括：應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款、其他長期負(fù)債。

二、對于商品流通企業(yè)、運(yùn)輸（交通）企業(yè)、郵電通信企業(yè)、股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)等的表式，應(yīng)根據(jù)財(cái)政部規(guī)定的相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表格式，作相應(yīng)調(diào)整。具體調(diào)整內(nèi)容如下：

（一）商品流通企業(yè)

１．應(yīng)收及預(yù)付賬款應(yīng)在工業(yè)企業(yè)包含的內(nèi)容基礎(chǔ)上增加應(yīng)收出口退稅。

２．其他流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)在工業(yè)企業(yè)包含的內(nèi)容基礎(chǔ)上增加待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出。

（二）運(yùn)輸（交通）企業(yè)

１．應(yīng)收及預(yù)付賬款所含內(nèi)容不包含工業(yè)企業(yè)的應(yīng)收補(bǔ)貼款。

（三）郵電通信企業(yè)

１．應(yīng)收及預(yù)付賬款應(yīng)在工業(yè)企業(yè)包含的內(nèi)容基礎(chǔ)上增加備用金，不包括工業(yè)企業(yè)的預(yù)付賬款和應(yīng)收補(bǔ)貼款。

２．其他流動(dòng)負(fù)債應(yīng)在工業(yè)企業(yè)包含的內(nèi)容基礎(chǔ)上增加未交上級收支差額。

３．所有者權(quán)益郵電通信企業(yè)增加“上級撥入資金”一項(xiàng)，可包含在資本公積中。

（四）股份制企業(yè)

１．在工業(yè)企業(yè)中的應(yīng)交稅利所包含的未付利潤應(yīng)為未付股利。

２．資產(chǎn)負(fù)債表２４～３０欄按以下格式修改：

２４欄：股東權(quán)益

２５欄：股本

２６欄：資本公積

２７欄：其中：公益金

２８欄：盈余公積

２９欄：未分配利潤

３０欄：負(fù)債及股東權(quán)益合計(jì)

（五）其他類型和性質(zhì)的企業(yè)表式參照財(cái)政部有關(guān)會(huì)計(jì)表式。

（六）本表預(yù)測年份應(yīng)不短于長期負(fù)債償還年份。

評估表５

借款人損益及利潤分配預(yù)測表

金額單位：萬元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜序 ｜

｜預(yù)測年份

｜

｜

｜

項(xiàng)

目

｜－－－－－－－－－－－－－－｜

｜號 ｜

｜

年｜

?年｜

年｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

｜

產(chǎn)

品

銷

售

收入

｜

｜

｜

｜ ｜

２

｜

減

：

產(chǎn)

品

銷

售

成本

｜

｜

｜

｜ ｜

３

｜

產(chǎn)

品

銷

售

費(fèi)用

｜

｜

｜

｜ ｜ ４｜

產(chǎn)品銷售稅金及附加

｜

｜

｜

｜ ｜

５

｜

產(chǎn)

品

銷

售

利潤

｜

｜

｜

｜ ｜

６

｜

加

：

其他

業(yè)

務(wù)

利潤

｜

｜

｜

｜ ｜

７

｜

減

：

管

理

費(fèi)用

｜

｜

｜

｜ ｜

８

｜

財(cái)

務(wù)

費(fèi)用

｜

｜

｜

｜

｜ ９｜

其中：長期借款利息

｜

｜

｜

｜ ｜１０｜

短期借款利息

｜

｜

｜

｜

｜

１１｜

｜

｜

｜

｜ ｜

１

２

｜

營

業(yè)

利潤

｜

｜

｜

｜ ｜１

３

｜

加

：

投

資

收益

｜

｜

｜

｜ ｜１

４

｜

營

業(yè)

外

凈

收入

｜

｜

｜

｜

｜

１５｜

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜

１

６

｜

利

潤

總額

｜

｜

｜

｜ ｜

１

７

｜

減

：

所

得稅

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜

１

８

｜

凈

利潤

｜

｜

｜

｜

｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜１

９

｜

加

：

年

初

未

分

配

利潤

｜

｜

｜

｜ ｜２

０

｜

上

年

利

潤

調(diào)整

｜

｜

｜

｜ ｜

２

１

｜

可

供

分

配

利潤

｜

｜

｜

｜ ｜２

２

｜

加

：

盈

余

公

積

補(bǔ)虧

｜

｜

｜

｜ ｜２

３

｜

減

：

提

取

盈

余

公積

｜

｜

｜

｜ ｜２

４

｜

其中

：

公

益金

｜

｜

｜

｜ ｜２

５

｜

應(yīng)

付

利潤

｜

｜

｜

｜ ｜２

６

｜

年

末

未

分

配

利潤

｜

｜

｜

｜

第三篇：銀行最新項(xiàng)目貸款調(diào)查報(bào)告格式

銀行最新項(xiàng)目貸款調(diào)查報(bào)告格式

授信方案

一、授信方式：

1.授信業(yè)務(wù)（融資）品種：固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款、配套流動(dòng)資金貸款或相關(guān)開證、保函授信。

2.金額：若是增量授信，寫明增量的敞口額度以及增量后總的授信額度和總的敞口額度。

3.期限：貸款期

年，其中提款期

年、寬限期

年、還款期

年。

4.利率/費(fèi)率：若利率/費(fèi)率需要上報(bào)審批，應(yīng)列明審批情況。5.擔(dān)保方式：如分階段采取不同擔(dān)保方式，需列明擔(dān)保方式和對應(yīng)授信金額，還款期內(nèi)是否要按照還款進(jìn)度撤銷相應(yīng)的擔(dān)保。

二、授信方案 1.參與方式：

（1）如是銀團(tuán)貸款，應(yīng)列明銀團(tuán)貸款總金額；銀團(tuán)組成各方的地位及各自份額。

（2）如非銀團(tuán)貸款，是否有其他銀行貸款參與，參與金額及主要貸款條件。2.提款安排：

（1）首次提款的條件；（2）提款進(jìn)度安排及相應(yīng)條件； 3.還款計(jì)劃：

（1）按年/季/月列明計(jì)劃還款金額；（2）對提前還款是否有限制條件。4.項(xiàng)目資金使用監(jiān)管方案：（1）是否聘請專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)；

（2）是否組建團(tuán)隊(duì)或落實(shí)專人對項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管；（3）是否與申請人簽定項(xiàng)目資金監(jiān)管協(xié)議；

（4）如何審核申請人的提款依據(jù)并跟蹤資金流向，確保項(xiàng)目資金不被挪用；

（5）如何確保項(xiàng)目資金來源到位；（6）能否達(dá)到我行項(xiàng)目監(jiān)管的其他要求。5.資金回籠監(jiān)管方案：

（1）申請人開立帳戶的情況，能否確保我行是唯一的結(jié)算行；（2）如我行不是唯一結(jié)算行，回籠資金如何歸集到我行帳戶，或其經(jīng)營收入或銷售回款進(jìn)入我行帳戶的比例；

（3）對申請人在我行帳戶的資金沉淀量是否有明確的要求。6.主要承諾事項(xiàng)：

列舉申請人及股東就本筆業(yè)務(wù)對我行作出的承諾內(nèi)容，包括但不限于以下一般常用內(nèi)容：（1）申請人主要承諾： ?如項(xiàng)目超支自籌解決；

?辦妥項(xiàng)目保險(xiǎn)手續(xù)，并以我行為第一收益人；

?未經(jīng)貸款行同意，不以本項(xiàng)目對外新增融資、提供擔(dān)保或新增對外

投資；

?未經(jīng)貸款行同意，申請人不出*售、轉(zhuǎn)讓其主要資產(chǎn)（或權(quán)益）； ?若項(xiàng)目需對外出租，抵押人需告知承租人設(shè)定抵押事宜； ?未經(jīng)貸款行同意，不得歸還股東方借款本息、不得進(jìn)行任何形式的利潤分配；

（2）股東主要承諾：

?在貸款本息未清償前，不要求利潤分配及撤資，不收回股東方借款本息；

?出具完工擔(dān)保函；

?在貸款期限內(nèi)提供現(xiàn)金短缺支持。7.貸款期限內(nèi)擬采取的其他財(cái)務(wù)限制性條款 8.綜合收益：

送審業(yè)務(wù)對我行穩(wěn)定和增加存款、擴(kuò)大結(jié)算業(yè)務(wù)、拓展中間業(yè)務(wù)等方面的影響。

第三章 申請人情況分析

一、申請人的基本情況

1.成立時(shí)間：(參照營業(yè)執(zhí)照上的成立日期，同時(shí)注明經(jīng)營期限以及營業(yè)執(zhí)照的有效期限)2.法定代表人：（參照營業(yè)執(zhí)照上的法定代表人名稱，如是境外人士請注明國籍）

3.注冊資本：（寫清金額、幣種和實(shí)際到位的金額；若未全額到位，需寫明法定的最后到位日和剩余部分預(yù)計(jì)何時(shí)到位）

4.資本金構(gòu)成：

5.歷史沿革：（寫清近三年來申請人股東和資本金的變化情況）6.企業(yè)性質(zhì)：（可選國有獨(dú)資、國有控股、民營控股等；如為上市公司請一并注明；如為中外合資企業(yè)請寫明主要投資外方；如為港澳臺(tái)企業(yè)請注明；如為經(jīng)境外轉(zhuǎn)投資企業(yè)請注明）7.主營范圍：（參照營業(yè)執(zhí)照上的主營范圍填列）8.管理層情況：

要求：上述表格中所需填列的管理層人員至少包括但不限于：法人代表、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、其他必要人員（如企業(yè)實(shí)際控制人、有決策作用的副總、總監(jiān)等）。同時(shí)必須用文字形式寫明管理人員是否存在不良記錄和不良嗜好。9.政1府背景情況： 10.股東背景情況： 要求：

①新設(shè)項(xiàng)目公司應(yīng)著重反映股東特別是實(shí)際控制人的生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)實(shí)力、資信、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)能力和項(xiàng)目管理能力。

②具有集團(tuán)背景及多關(guān)聯(lián)企業(yè)的申請人，應(yīng)提供股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，并標(biāo)明投資集團(tuán)內(nèi)關(guān)系、投資額、控股比例、同時(shí)對集團(tuán)主要企業(yè)的主營業(yè)務(wù)、上下游產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)系、在各行取得的融資情況必需有詳細(xì)描述。③股東為民營、外資背景，應(yīng)特別注意查詢并注明相關(guān)公開信息，以及對相應(yīng)的調(diào)查結(jié)果，若無特別信息，也應(yīng)注明。11.關(guān)聯(lián)企業(yè)在我行的授信情況：

12.重大事項(xiàng)：

要求：對申請人在申報(bào)業(yè)務(wù)前一年內(nèi)出現(xiàn)的重大事項(xiàng)予以說明和分析，主要內(nèi)容包括但不限于：①重大體制改革；②重大建設(shè)項(xiàng)目；③重**律訴訟、重大事故和賠償；④重大經(jīng)營管理變化。

二、申請人經(jīng)營情況

如申請人為非新設(shè)法人，需要分析以下內(nèi)容： 1.主營業(yè)務(wù)描述：

要求：分析申請人主要業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要業(yè)務(wù)占比、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)營模式、產(chǎn)能利用情況，并詳細(xì)描述產(chǎn)、供、銷的生產(chǎn)流程）2.上、下游客戶情況及結(jié)算方式：

要求：分析上下游客戶的名稱、業(yè)務(wù)集中度，并分析申請人與上、下游客戶之間的結(jié)算方式、帳期等；重點(diǎn)分析關(guān)聯(lián)方采購和銷售的金額和占比。

3.經(jīng)營優(yōu)、劣勢分析：

要求：分析申請人在品牌、銷售策略、供銷渠道、生產(chǎn)工藝等方面的經(jīng)營優(yōu)勢或劣勢。4.近期發(fā)展規(guī)劃：

要求：分析申請人生產(chǎn)能力的擴(kuò)張、新產(chǎn)品的開發(fā)、新業(yè)務(wù)的拓展、業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型等發(fā)展計(jì)劃；

三、財(cái)務(wù)分析

參見流動(dòng)資金貸款送審報(bào)告要求。重點(diǎn)分析資金來源結(jié)構(gòu)、資金投入明細(xì)。

四、他行融資情況

要求：①授信品種指：流動(dòng)資金貸款、承兌、開證等，具體品種的細(xì)分金額應(yīng)明確填列；②他行大額授信必需了解到期日，同時(shí)了解他行對即將到期的大額授信的續(xù)支持態(tài)度；③利率應(yīng)填列上下浮動(dòng)幅度；④擔(dān)保方式須明確保證人或抵質(zhì)押物名稱；⑤除目前融資行外，了解申請人是否還在向其他銀行申請融資。第四章

項(xiàng)目建設(shè)條件評價(jià)

一、項(xiàng)目建設(shè)必要性

闡述項(xiàng)目建設(shè)對企業(yè)、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必要性和重要性。

二、項(xiàng)目基本情況 1.項(xiàng)目名稱： 2.地理位置：

3.建設(shè)內(nèi)容：項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容及產(chǎn)品

三、項(xiàng)目建設(shè)合法性 項(xiàng)目取得的相關(guān)批復(fù)文件：

（1）項(xiàng)目建議書批復(fù)、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)或項(xiàng)目核準(zhǔn)手續(xù)或備案表；

（2）項(xiàng)目用地規(guī)劃及工程規(guī)劃意見；（3）初步設(shè)計(jì)報(bào)告或擴(kuò)初報(bào)告批復(fù)意見（4）項(xiàng)目用地使用權(quán)證；（5）施工許可證；（6）環(huán)境影響評價(jià)審批；

（7）其他。要求：

①列明取得批復(fù)日期、批復(fù)機(jī)構(gòu)、文號和簡要的批復(fù)內(nèi)容。②注意文件是否齊全，審批層級權(quán)限是否合規(guī)，建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)總投資、期限是否與批復(fù)一致。

四、項(xiàng)目建設(shè)條件評價(jià) 要求：

①評價(jià)與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的交通、技術(shù)、能源、原料供應(yīng)、生產(chǎn)等方面條件是否具備；

②原料供應(yīng)、能源及交通等滿足項(xiàng)目長遠(yuǎn)發(fā)展的需要，有無穩(wěn)定的供貨渠道、對原料、能源等價(jià)格進(jìn)行預(yù)測，分析是否影響項(xiàng)目運(yùn)營。

五、工藝技術(shù)條件評價(jià) 要求：

①建設(shè)項(xiàng)目采用的工藝技術(shù)設(shè)備先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)性和適用性是否已經(jīng)過專家論證，是否符合國家的技術(shù)發(fā)展政策、是否有利于資源的綜合利用、是否有利于提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低能耗和污染排放；

②項(xiàng)目采取的設(shè)備是否屬于國家明文規(guī)定淘汰、禁止采用的設(shè)備；采用的新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備是否安全可靠。

③分析引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備是否與國內(nèi)設(shè)備、零配件、工藝技術(shù)相配套。

④項(xiàng)目參與人對項(xiàng)目管理和技術(shù)是否有承諾，評價(jià)其履行能力。

六、環(huán)境保護(hù) 要求：

項(xiàng)目是否已按照環(huán)境保護(hù)批復(fù)的要求落實(shí)各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)措施。如項(xiàng)目已完工，項(xiàng)目是否已通過環(huán)境保護(hù)部門的驗(yàn)收。

七、項(xiàng)目進(jìn)展情況 1.項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃：

要求：預(yù)計(jì)項(xiàng)目建設(shè)工期；項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃按照重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)排列。2.項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃的實(shí)施及執(zhí)行情況： 要求：

①已開工項(xiàng)目應(yīng)分析計(jì)劃進(jìn)度與形象進(jìn)度是否相符，如不符，需說明原因；

②根據(jù)形象進(jìn)度及實(shí)際支付資金（需取得相關(guān)合同及憑證），分析已完成投資；

③描述資金到位情況。

④已完工項(xiàng)目應(yīng)分析項(xiàng)目投入運(yùn)行的情況，是否達(dá)到計(jì)劃的產(chǎn)能利用率，如未達(dá)到，需說明原因。第五章

市場評價(jià)

一、供求分析

1.項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)）方案和特性； 2.產(chǎn)品（服務(wù)）供求分析：（1）產(chǎn)品（服務(wù)）市場供求現(xiàn)狀；（2）產(chǎn)品（服務(wù)）未來供求趨勢；（3）產(chǎn)品（服務(wù)）價(jià)格走勢預(yù)測。

上述內(nèi)容可根據(jù)統(tǒng)計(jì)部門和行業(yè)協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、專業(yè)行業(yè)研究報(bào)告

以及專家意見進(jìn)行分析。3.產(chǎn)業(yè)政策的影響

闡述政1府或行業(yè)主管部門針對該項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)）所制定的有關(guān)政策，分析未來發(fā)展戰(zhàn)略對項(xiàng)目產(chǎn)生的影響。

二、產(chǎn)品競爭力分析

1.項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)）的主要客戶群 2.項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)）競爭優(yōu)劣勢 要求：

①分析項(xiàng)目產(chǎn)品投放市場與消費(fèi)者收入、消費(fèi)水平及消費(fèi)本產(chǎn)品的數(shù)量、銷售價(jià)格是否相適應(yīng)；銷售方式及促銷手段能否提高原有市場占有率或開辟新的銷售市場。

②從價(jià)格、質(zhì)量、成本及技術(shù)、銷售方案（如銷售渠道建設(shè)）等方面與同行業(yè)同類項(xiàng)目相比較，分析其競爭優(yōu)劣勢。至少列舉出一家國內(nèi)或國際市場份額占比較大的同類企業(yè)及其產(chǎn)品的價(jià)格、成本、質(zhì)量、規(guī)模等并進(jìn)行比較分析。

③項(xiàng)目參與人如對產(chǎn)品（服務(wù)）銷售有相應(yīng)承諾的，應(yīng)評估履約能力。

報(bào)告中含有多個(gè)表格，由于無法粘貼，最終版本請各位壇友下載附件參考

第六章

投資估算和籌資評估

一、項(xiàng)目總投資

1.固定資產(chǎn)投資 2.流動(dòng)資金投資 3.項(xiàng)目總投資 要求：

①通過編制固定資產(chǎn)投資估算表（附表1）估算項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資。固定資產(chǎn)投資主要由工程費(fèi)用（建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)）、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)（基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)準(zhǔn)備金）和建設(shè)期利息。其中：

?項(xiàng)目建設(shè)期利息包括了銀行借款和其他債務(wù)資金的利息以及其他融資費(fèi)用（手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)、管理費(fèi)等），其中建設(shè)期每年應(yīng)計(jì)利息=（年初貸款累計(jì)+本年發(fā)放貸款總額/2）*年利率。

基本預(yù)備費(fèi)=（建筑工程費(fèi)用 + 安裝工程費(fèi)用+ 設(shè)備購置費(fèi)用+工程建設(shè)其它費(fèi)用）＊基本預(yù)備費(fèi)率，費(fèi)率一般為5-10%。

漲價(jià)預(yù)備金：一般按照建筑安裝工程費(fèi)和設(shè)備及工器具購置費(fèi)的一定比率計(jì)算，費(fèi)率按照物價(jià)指數(shù)估算。

②如項(xiàng)目未開工或在建，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)或初步設(shè)計(jì)批復(fù)的概算總投資，并結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施情況分析固定資產(chǎn)投資估算的依據(jù)是否符合國家或地區(qū)有關(guān)規(guī)定，工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全，是否任意擴(kuò)大費(fèi)用范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大規(guī)模；分析投資估算是否打足，有無漏項(xiàng)、少算或人為壓低造價(jià)等。若對批復(fù)總投資作調(diào)整，應(yīng)逐一說明調(diào)整原因。

③如項(xiàng)目已完工或已近完工，應(yīng)按照實(shí)際投入資金及計(jì)劃尚需支付款項(xiàng)進(jìn)行估算。

④增量授信時(shí)，應(yīng)比較前次評估結(jié)果與項(xiàng)目實(shí)際總投資，并分析存在差異的原因。

⑤根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和經(jīng)營方式，估算流動(dòng)資金投資，并說明估算方法。流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為維持正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所占用的全部周轉(zhuǎn)資金，一般可用分項(xiàng)詳細(xì)估算法或擴(kuò)大指標(biāo)估算法。其中： 分項(xiàng)詳細(xì)估算法

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)=現(xiàn)金+應(yīng)收及預(yù)付賬款+存貨 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金 擴(kuò)大指標(biāo)估算法

參照申請人以往的或同類企業(yè)的流動(dòng)資金占用率，對項(xiàng)目流動(dòng)資金需求量進(jìn)行估算?？砂凑珍N售收入流動(dòng)資金占用率、經(jīng)營成本流動(dòng)資金占用率或單位產(chǎn)量流動(dòng)資金占用率等進(jìn)行測算。

⑥項(xiàng)目總投資為實(shí)施項(xiàng)目所需固定資產(chǎn)投資與流動(dòng)資金投資之和

二、項(xiàng)目資金來源

1、資本金：金額、占比、落實(shí)程度和到位的可能性，其中新設(shè)法人，資本金以所有者權(quán)益為準(zhǔn)，并列明其構(gòu)成內(nèi)容，既有法人應(yīng)著重分析對應(yīng)本項(xiàng)目的部分。

2、銀行貸款：描述貸款金額、各銀行貸款份額及落實(shí)程度；

3、其他：具體來源，明確是否優(yōu)先于我行貸款償還； 要求：

①分析各項(xiàng)資金來源的真實(shí)性，投資是否留有資金缺口。

②項(xiàng)目資本金比例是否符合國家關(guān)于項(xiàng)目資本金制度的有關(guān)規(guī)定，計(jì)算資本金基數(shù)的總投資，是指投資項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動(dòng)資金之和，其中鋪底流動(dòng)資金一般為流動(dòng)資金投資30%。

③根據(jù)各項(xiàng)資金來源的到位計(jì)劃，編制投資計(jì)劃及資金籌措表（附表2）。

④本次授信業(yè)務(wù)（融資）品種、金額、期限、利率等合理性。⑤增量授信應(yīng)比較原資金來源計(jì)劃與實(shí)際到位情況，并分析差異的原因，提出落實(shí)資金來源的新方案。

第七章

項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估

一、項(xiàng)目評估取值依據(jù) 1.項(xiàng)目計(jì)算期

項(xiàng)目計(jì)算期

年，其中項(xiàng)目建設(shè)期

年，項(xiàng)目運(yùn)營期

年。要求：對于一般制造型項(xiàng)目，一般以主要設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命期確定，運(yùn)營期最長不宜超過15年；基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施以及學(xué)校、醫(yī)院等公益項(xiàng)目的運(yùn)營期可適當(dāng)延長，一般不超過30年；特許經(jīng)營權(quán)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期應(yīng)短于項(xiàng)目收費(fèi)年限。2.收入

（1）產(chǎn)品（服務(wù)）收入： ?產(chǎn)品（服務(wù)）價(jià)格

?各期運(yùn)營負(fù)荷（產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量）要求：

①說明產(chǎn)品（服務(wù)）價(jià)格及其變化趨勢，并闡述采用價(jià)格的合理性，價(jià)格的變化趨勢應(yīng)符合市場預(yù)測分析結(jié)論；對于適用增值稅的收入，以不含稅價(jià)格計(jì)算。

②說明各期運(yùn)營負(fù)荷（產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量），運(yùn)營負(fù)荷（產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量）應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、設(shè)備調(diào)試和投產(chǎn)計(jì)劃及預(yù)計(jì)市場可接受的程度，并結(jié)合行業(yè)和項(xiàng)目特點(diǎn)合理確定。（2）補(bǔ)貼收入

要求：對于需要政1府在一定時(shí)期內(nèi)給予補(bǔ)貼收入以維持運(yùn)營的項(xiàng)目，應(yīng)估算政1府每年補(bǔ)貼數(shù)額，并分析政1府在一定時(shí)期內(nèi)提供財(cái)政補(bǔ)貼的能力。3.成本和費(fèi)用（1）產(chǎn)品制造成本

?直接材料（單位直接材料成本）?直接工資 ?其他直接支出 ?制造費(fèi)用（2）管理費(fèi)用（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用

（4）營業(yè)費(fèi)用 要求：

①說明上述列示項(xiàng)目包括的主要內(nèi)容和計(jì)算依據(jù)，并編制折舊及攤銷測算表（附表3）和總成本費(fèi)用測算表（附表4）。

②新建項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)國家現(xiàn)行的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，并結(jié)合同行業(yè)同類項(xiàng)目的成本費(fèi)用水平以及本項(xiàng)目特性進(jìn)行計(jì)算，避免漏項(xiàng)和低估。改擴(kuò)建項(xiàng)目成本費(fèi)用水平應(yīng)與原有項(xiàng)目進(jìn)行比較，如存在差異，應(yīng)予以說明。

③根據(jù)行業(yè)和項(xiàng)目特點(diǎn)，成本和費(fèi)用項(xiàng)目可適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整。④成本均按照不含增值稅價(jià)格設(shè)定。

⑤固定資產(chǎn)折舊年限和預(yù)計(jì)殘值率一般按照稅法明確規(guī)定或會(huì)計(jì)制度規(guī)定，建議折舊年限為設(shè)備5-10年，電子計(jì)算機(jī)3-5年，房屋30年。

⑥無形資產(chǎn)攤銷，法律和合同規(guī)定了法定有效期限或者收益年限的，攤銷年限從其規(guī)定，否則應(yīng)注意符合稅法的要求，無形資產(chǎn)的攤銷一般采用平均年限法，不計(jì)殘值。

⑦將總成本費(fèi)用分解為固定成本和可變成本，其中固定成本一般包括折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、工資及福利費(fèi)（計(jì)件工資除外）和財(cái)務(wù)費(fèi)用，可變成本主要包括外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)和計(jì)件工資等。⑧計(jì)算經(jīng)營成本，經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-財(cái)務(wù)費(fèi)用 4.稅費(fèi) 要求：

①列示項(xiàng)目涉及各項(xiàng)稅金及附加，并說明申請人適用的稅率和計(jì)算依據(jù)；一般項(xiàng)目所涉及的稅費(fèi)包括營業(yè)稅（增值稅）、消費(fèi)稅、營業(yè)稅金附加、房產(chǎn)稅、資源稅等。

②項(xiàng)目所涉及的稅金及附加應(yīng)按照稅法及相關(guān)財(cái)政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行，如涉及稅收優(yōu)惠或減免應(yīng)說明理由，并提交當(dāng)?shù)囟悇?wù)相關(guān)證明。

二、項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo) 1.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 2.投資回收期 3.貸款償還期 要求：

①根據(jù)項(xiàng)目評估取值，編制損益表（附表5）、現(xiàn)金流量表（附表6）。如果某些項(xiàng)目在運(yùn)營期內(nèi)需要投入一定的固定資產(chǎn)投資才能得以維持正常運(yùn)營，例如設(shè)備更新費(fèi)用、重新裝修等，應(yīng)將發(fā)生維持運(yùn)營投資列入現(xiàn)金流量表作為現(xiàn)金流出，如該項(xiàng)投資能資本化則記入固定資產(chǎn)原值并計(jì)提折舊，否則作為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。

②計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期和貸款償還期等各指標(biāo)，其中投資回收期從項(xiàng)目建設(shè)開始年算起，至現(xiàn)金流量表中累計(jì)凈現(xiàn)金流量由負(fù)值變?yōu)榱泓c(diǎn)的時(shí)點(diǎn)。

③分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是否高于基準(zhǔn)收益率（五年以上貸款基準(zhǔn)利率加1%-2%的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)）。

④項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期與同行業(yè)同類項(xiàng)目正常財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行比較，如低于同類項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)說明理由。同行業(yè)同類項(xiàng)目

以行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及專業(yè)行業(yè)報(bào)告為準(zhǔn)。

⑤編制貸款償還期計(jì)算表（附表7）。如有他行貸款，應(yīng)按還款期的先后或按同比例（如期限相同）測算我行貸款償還期。分析我行貸款償還期是否與設(shè)定的貸款計(jì)劃相符、還款的頻率是否與項(xiàng)目現(xiàn)金流入相匹配；若不相符，須說明理由。

⑥改擴(kuò)建項(xiàng)目應(yīng)采用有無對比法計(jì)算，即分別計(jì)算改擴(kuò)建后(即“有項(xiàng)目”)以及不擴(kuò)建(即“無項(xiàng)目”)兩種情況下的效益及現(xiàn)金流量，編制改擴(kuò)建項(xiàng)目損益表（附表9）和改擴(kuò)建項(xiàng)目現(xiàn)金流量表（附表10），計(jì)算增量指標(biāo)。

如有些改擴(kuò)建項(xiàng)目，可獨(dú)立計(jì)算新增效益和現(xiàn)金流量可視同新建項(xiàng)目操作。

三、不確定性分析 1.盈虧平衡點(diǎn) 要求：

①計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)

盈虧平衡點(diǎn)＝年平均固定成本/（年平均銷售收入－年平均可變總成本－年平均銷售稅金及附加）

達(dá)到該點(diǎn)項(xiàng)目可保本經(jīng)營，一般來說，盈虧平衡點(diǎn)越低項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。

②分析項(xiàng)目產(chǎn)能如何確保達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)。2.敏感性因素分析 要求：

①進(jìn)行敏感性分析時(shí)將總投資、銷售價(jià)格、銷售成本、匯率（對利用外資達(dá)總投資30%以上的項(xiàng)目）等因素，向不利方向變動(dòng)10%或20%時(shí)，對內(nèi)部收益率的影響是否很大，內(nèi)部收益率是否仍高于基準(zhǔn)收益率，投資利潤率能否達(dá)到行業(yè)平均水平。②編制敏感性分析表（附表7）第八章

項(xiàng)目貸款擔(dān)保評價(jià)

一、抵押擔(dān)保： 1.抵押物的基本情況

2.抵押及相關(guān)手續(xù)操作方案：如分階段采取不同擔(dān)保方式，需列明擔(dān)保方式和對應(yīng)授信金額，還款期內(nèi)是否要按照還款進(jìn)度撤銷相應(yīng)的擔(dān)保。

3.抵押物價(jià)值及變現(xiàn)能力評價(jià)： 4.抵押物擔(dān)保能力綜合評價(jià)：

二、其他擔(dān)保

如保證擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保等，參見流動(dòng)資金貸款送審報(bào)告要求。第九章 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

一、主要風(fēng)險(xiǎn)

1.客戶風(fēng)險(xiǎn)。（包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等）2.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。（綜合分析擬建項(xiàng)目在產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)、建設(shè)條件、市場、生產(chǎn)經(jīng)營、環(huán)保等方面面臨的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目總投資、融資、財(cái)務(wù)可行性等方面存在的問題）

3.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（包括保證人擔(dān)保能力，抵押物擔(dān)保能力、擔(dān)保瑕疵問

題、擔(dān)保手續(xù)操作風(fēng)險(xiǎn)等）

4.銀行管理風(fēng)險(xiǎn)。（包括業(yè)務(wù)政策風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)集中度風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等）

二、風(fēng)險(xiǎn)控制方案

要求：列明針對上述風(fēng)險(xiǎn)擬采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并分析相關(guān)措施的有效性，得出風(fēng)險(xiǎn)能否控制的結(jié)論。第十章 綜合評價(jià) 要求：

1．闡述送審行發(fā)展該客戶的理由：（1）與申請人原有的合作關(guān)系；（2）項(xiàng)目競爭優(yōu)勢；

（3）本筆業(yè)務(wù)為我行帶來的收益。

2．評價(jià)對申請人的整體營銷方案，包括貸款金額、幣種、業(yè)務(wù)品種組合、期限組合、信貸價(jià)格、擔(dān)保方式等與項(xiàng)目的匹配程度； 3．提請審批決策時(shí)關(guān)注的問題及其他需要說明的事項(xiàng)。

4．通過上述分析，作出綜合性的評價(jià)意見，意見應(yīng)明確表示同意與否。

調(diào)查人：

日期：

第四篇：銀行政策性貸款項(xiàng)目信貸管理辦法

ⅩⅩ銀行政策性貸款項(xiàng)目信貸管理辦法

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)和規(guī)范利用ⅩⅩ銀行政策性貸款（以下簡稱開行貸款）資金的管理，保證資金合理、有效使用，提高資金運(yùn)行效益，確保貸款資金及時(shí)償還，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)×市人民政府與ⅩⅩ銀行××省分行（以下簡稱開行）《開發(fā)性金融合作會(huì)談紀(jì)要/備忘錄》，特制訂本辦法。

第二條本辦法所稱ⅩⅩ銀行政策性貸款，是指根據(jù)市借款平臺(tái)與開行簽訂的《借款合同》，開行向我市發(fā)放的貸款。

第三條開行貸款項(xiàng)目資金管理的原則是統(tǒng)一管理、專款專用、動(dòng)態(tài)檢查、確保歸還。

1統(tǒng)一管理。開行貸款資金由×市開發(fā)性金融合作協(xié)調(diào)辦公室（以下簡稱“合作辦”）統(tǒng)一管理。

2與開行簽訂的《借款合同》的借款用途使用，不得截留、擠占和挪用。

3檢查制度，對開行貸款項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)時(shí)、實(shí)地監(jiān)管，并定期向領(lǐng)導(dǎo)小組和開行報(bào)告。

4項(xiàng)目還款資金的落實(shí)情況，積極配合開行做好貸款本息的回收工作，切實(shí)維護(hù)政府信用。

第二章貸款申請和發(fā)放

第四條合作辦對開行貸款發(fā)放進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)劃和調(diào)度，并負(fù)責(zé)每筆貸款發(fā)放申請的審批。

112月底之前，統(tǒng)計(jì)下各項(xiàng)目用款需求，向合作辦提交總體用款計(jì)劃、開行貸款申請計(jì)劃以及按逐個(gè)項(xiàng)目配套的資本金計(jì)劃，并隨附相關(guān)資料，由合作辦審核后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

2報(bào)送開行，并按《借款合同》和資本金配套計(jì)劃要求，督促項(xiàng)目資本金及時(shí)劃撥到位。

3請書提交合作辦審核。對符合用款計(jì)劃且資本金已按開行貸款同比例到位的，由合作辦審批。對超出用款計(jì)劃的須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批（可授權(quán)分管市領(lǐng)導(dǎo)審批）。對資本金未按開行貸款同比例到位的，原則上不予審批，如確屬項(xiàng)目建設(shè)需要，由合作辦協(xié)商開行辦理。

4申請，由借款人按照《借款合同》要求向開行辦理貸款發(fā)放手續(xù)，同時(shí)向開行提交合作辦或領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意的書面意見。

第三章貸款資金支付

第五條開行貸款資金實(shí)行“專戶管理，封閉運(yùn)行”。

1于記載貸款本金發(fā)放情況和辦理貸款本息歸還；在開行指定的結(jié)算經(jīng)辦行開設(shè)項(xiàng)目資金專戶，用于歸集項(xiàng)目資本金和開行劃撥的貸款資金，辦理項(xiàng)目建設(shè)資金的支付和結(jié)算；在結(jié)算經(jīng)辦行開設(shè)還款專戶，用于歸集開行貸款本息償還資金。

2必須經(jīng)過合作辦的審核和背書。

第六條開行貸款資金只能用于《借款合同》約定的借款項(xiàng)目，任何單位和個(gè)人不得擠占、挪用開行貸款。

借款人按照項(xiàng)目單位工程建設(shè)進(jìn)度向合作辦提交支付申請和依據(jù)，經(jīng)合作辦審核同意后，由借款人填制支付憑證，并加蓋合作辦經(jīng)辦人員印鑒后送結(jié)算經(jīng)辦行辦理支付。

第四章貸款本息償還

第七條合作辦統(tǒng)一協(xié)調(diào)開行貸款的本息償還工作。

第八條合作辦根據(jù)借款人與開行簽訂的《借款合同》，每年12月底之前編制下開行貸款本息還款計(jì)劃（含寬限期應(yīng)付利息），逐個(gè)貸款項(xiàng)目明確還款金額和資金來源，報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議（或市長辦公會(huì)）審議，由會(huì)議落實(shí)有關(guān)部門和單位及時(shí)籌措還款資金，涉及財(cái)政資金的由市財(cái)政局及時(shí)做好預(yù)算安排。會(huì)議紀(jì)要同時(shí)抄送開行和代理行。

第九條合作辦根據(jù)會(huì)議紀(jì)要及時(shí)跟蹤和督促有關(guān)部門和單位還款資金到位。在還本付息之日前20天，合作辦應(yīng)檢查還款專戶資金情況，對專戶資金不足以歸還當(dāng)期應(yīng)還款額的，應(yīng)向未到位資金的部門和單位發(fā)出通知書。對還款資金到位有困難的，提請領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)安排，確保在還本付息之日前3天還款專戶資金足額到位。

第十條借款人在約定的還款付息日之前及時(shí)向合作辦提交還款申請和依據(jù)，經(jīng)合作辦審核后，再由借款人填制還款憑證，加蓋合作辦經(jīng)辦人員印鑒后，從還款專戶中劃撥資金到借款人在開行設(shè)立的存款帳戶中還款。

第五章貸款管理工作

第十一條合作辦代表市政府履行配合開行對貸款進(jìn)行管理的職能。管理內(nèi)容主要包括：

1合同談判，了解信貸合同內(nèi)容。貸款發(fā)放后跟蹤了解開行貸款資金使用和資本金到位、貸款用途、項(xiàng)目進(jìn)展和完成工程量、項(xiàng)目監(jiān)理和保險(xiǎn)狀況等；

2分析等方式，了解掌握借款人的經(jīng)營管理狀況和債務(wù)償還能力，重點(diǎn)關(guān)注借款人資金鏈情況、債務(wù)結(jié)構(gòu)情況，在各家銀行的資信及違約情況、企業(yè)重組改制和涉及法律訴訟情況；

3后的投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)情況、產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、成本、價(jià)格、銷售及贏利情況以及項(xiàng)目資產(chǎn)是否被轉(zhuǎn)讓、抵押、拍賣或查封等重大情況；

4質(zhì)押品的合法性、權(quán)屬、狀態(tài)、價(jià)值等變動(dòng)情況跟蹤了解；

5變更事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)因素，負(fù)責(zé)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組和開行反饋相關(guān)信息。

第十二條合作辦應(yīng)建立開行貸款資金使用臺(tái)帳，詳細(xì)記錄有關(guān)貸款資金和資本金到位、資金使用、還款情況，并定期與結(jié)算經(jīng)辦行核對資金。

第十三條合作辦應(yīng)建立對開行貸款項(xiàng)目的定期檢查制度，按季逐個(gè)項(xiàng)目就上述貸款管理內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真檢查，并形成書面報(bào)告報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)小組和開行。

第六章附則

第十四條本辦法自發(fā)布之日起施行，至開行貸款全部償還之日終止。

第十五條本辦法可由合作辦進(jìn)一步制定補(bǔ)充性操作細(xì)則。

第十六條本辦法由合作辦負(fù)責(zé)解釋。

×市ⅩⅩ銀行貸款項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督暫行辦法

第一章總則

第一條為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于全面建設(shè)小康社會(huì)和推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)的戰(zhàn)略決策，通過管好用好開發(fā)性金融貸款，加強(qiáng)地方審計(jì)部門對ⅩⅩ銀行貸款項(xiàng)目的監(jiān)督管理，確保開發(fā)銀行所支持的都是“陽光工程”、“廉政工程”，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本地實(shí)際，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于以政府信用為基礎(chǔ)的所有ⅩⅩ銀行貸款資金及貸款項(xiàng)目，對貸款的審批決策、貸款資金的發(fā)放與支付、貸款合同執(zhí)行、貸后管理以及項(xiàng)目建設(shè)等進(jìn)行全過程審計(jì)監(jiān)督，并對相關(guān)項(xiàng)目和單位進(jìn)行延伸審計(jì)和調(diào)查。市發(fā)改、財(cái)政、建設(shè)、規(guī)劃、交通、水利、工商、稅務(wù)、國土、環(huán)保等行政主管部門和其他相關(guān)部門，應(yīng)當(dāng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，協(xié)助市審計(jì)部門做好對ⅩⅩ銀行貸款項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督工作。

第三條審計(jì)對象是開發(fā)銀行貸款項(xiàng)目的融資、結(jié)算、擔(dān)保、管理平臺(tái)、項(xiàng)目單位、建設(shè)單位和相關(guān)單位等。

第二章審計(jì)監(jiān)督的組織

第四條審計(jì)監(jiān)督以市審計(jì)部門為主，根據(jù)工作需要，可組織當(dāng)?shù)厣鐣?huì)審計(jì)、監(jiān)察、金融合作辦及相關(guān)專業(yè)人員組成審計(jì)監(jiān)督小組。審計(jì)監(jiān)督人員與被審計(jì)單位或者與審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。

第五條審計(jì)監(jiān)督分為常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。

（一）常規(guī)審計(jì)：市審計(jì)部門對ⅩⅩ銀行貸款資金的審批與支付情況要進(jìn)行逐筆審計(jì)，對貸款資金實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，對于大額的資金支付進(jìn)行現(xiàn)場檢查，并對融資、結(jié)算、擔(dān)保、管理平臺(tái)、相關(guān)項(xiàng)目及單位進(jìn)行延伸審計(jì)和調(diào)查。

（二）專項(xiàng)審計(jì)：根據(jù)貸款項(xiàng)目具體情況，選擇一定比例的ⅩⅩ銀行貸款項(xiàng)目作為對象，開展專項(xiàng)審計(jì)。

第六條市審計(jì)部門應(yīng)將對ⅩⅩ銀行貸款項(xiàng)目的審計(jì)列入審計(jì)工作計(jì)劃，有計(jì)劃地開展審計(jì)監(jiān)督工作。

第七條建立與ⅩⅩ銀行稽核審計(jì)部門的溝通與協(xié)作機(jī)制，共同協(xié)商審計(jì)計(jì)劃的實(shí)施與審計(jì)意見的落實(shí)。

第三章審計(jì)內(nèi)容和要點(diǎn)

第八條貸款管理使用情況審計(jì)要點(diǎn)

（一）各融資、結(jié)算平臺(tái)是否按規(guī)定程序向承貸主體轉(zhuǎn)借貸款資金、轉(zhuǎn)貸利率是否高于協(xié)議利率；借款合同及資金撥付手續(xù)是否合規(guī)、完備；項(xiàng)目單位是否按規(guī)定程序申請和支取貸款，是否符合借款合同所約定的要件；各項(xiàng)目單位在支取貸款前，配套資金和資本金是否籌集到位，是否符合國家規(guī)定的比例。

（二）貸款資金是否用于市政府批準(zhǔn)和ⅩⅩ銀行核準(zhǔn)的項(xiàng)目，在使用中有無擠占、截留和挪用等問題；是否按工程進(jìn)度及時(shí)撥付資金，有無閑置、浪費(fèi)和影響資金使用效率問題；是否專戶管理貸款資金，有無弄虛作假騙取貸款等問題。

第九條項(xiàng)目核算情況審計(jì)要點(diǎn)

項(xiàng)目單位是否按規(guī)定設(shè)立了財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和專職會(huì)計(jì)人員，是否按規(guī)定的會(huì)計(jì)制度組織核算，會(huì)計(jì)核算資料是否真實(shí)、合法和完整；有無擠占、挪用、轉(zhuǎn)移項(xiàng)目資金、亂列成本、少計(jì)收入、導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失和損失浪費(fèi)等問題。

第十條貸款項(xiàng)目工程管理情況審計(jì)要點(diǎn)

（一）各項(xiàng)目單位是否認(rèn)真履行了基本建設(shè)程序，各項(xiàng)審批手續(xù)是否完備；有無“三邊”工程或改變規(guī)劃等問題；是否實(shí)行了概算控制，概算調(diào)整是否按規(guī)定程序進(jìn)行審批；是否按投資計(jì)劃組織建設(shè)，有無計(jì)劃外工程等問題。

（二）各項(xiàng)目單位是否健全了有效的內(nèi)控制度，是否建立了工程質(zhì)量監(jiān)督體系，有無因工作失職或?yàn)^職發(fā)生工程質(zhì)量事故等問題；各項(xiàng)目是否實(shí)行了項(xiàng)目法人責(zé)任制；設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和材料設(shè)備采購是否實(shí)行了招標(biāo)投標(biāo)，招標(biāo)投標(biāo)是否符合法定程序，有無規(guī)避或弄虛作假以及轉(zhuǎn)包、違法分包、無證和越級承包工程等問題；工程監(jiān)理是否履行了合同規(guī)定的職責(zé)，對工程造價(jià)的控制是否到位；各項(xiàng)合同是否齊全，合同條款與中標(biāo)標(biāo)書條款是否一致。

（三）有無虛列設(shè)計(jì)變更、高套預(yù)算定額，多計(jì)工程量和現(xiàn)場簽證不實(shí)導(dǎo)致工程造價(jià)不真實(shí)準(zhǔn)確等問題。

第十一條各管理平臺(tái)應(yīng)根據(jù)委托管理協(xié)議對資金進(jìn)行及時(shí)有效的監(jiān)督檢查，對實(shí)際用款單位的經(jīng)營狀況定期跟蹤走訪，發(fā)現(xiàn)惡化或出現(xiàn)異常及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)；對實(shí)際用款單位的財(cái)會(huì)工作定期進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督整改。

第四章審計(jì)報(bào)告

第十二條審計(jì)部門按審計(jì)項(xiàng)目形成審計(jì)報(bào)告，并于每一會(huì)計(jì)結(jié)束后３個(gè)月內(nèi)，將綜合審計(jì)報(bào)告及其他有關(guān)事項(xiàng)的說明上報(bào)市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導(dǎo)小組，并抄送ⅩⅩ銀行。

第十三條審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)、全面反映貸款協(xié)議執(zhí)行和信貸監(jiān)管等信息。市審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。經(jīng)市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導(dǎo)小組、ⅩⅩ銀行和上一級審計(jì)機(jī)關(guān)同意，審計(jì)機(jī)關(guān)可以在一定范圍內(nèi)通報(bào)或者向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果，有效形成良好的社會(huì)信用環(huán)境和監(jiān)督氛圍。

第十四條對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉及違反國家法律、法規(guī)的問題，及時(shí)向市政府、市紀(jì)檢監(jiān)察、市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導(dǎo)小組、上級審計(jì)監(jiān)察主管部門和ⅩⅩ銀行報(bào)告，重要案件線索應(yīng)移交相關(guān)部門處理。

第五章審計(jì)權(quán)利和責(zé)任

第十五條市審計(jì)局有權(quán)了解被審計(jì)單位與審計(jì)有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)收支等情況，有權(quán)要求被審計(jì)單位提供有關(guān)的憑證、賬冊、報(bào)表和其他資料，有權(quán)向與所審計(jì)問題有關(guān)的單位和個(gè)人調(diào)查取證，有權(quán)對被審計(jì)監(jiān)督單位的原始憑證、有關(guān)資料等進(jìn)行復(fù)印或復(fù)制，審計(jì)活動(dòng)受法律保護(hù)，不受其他機(jī)構(gòu)、組織和個(gè)人干擾。

第十六條被審計(jì)單位對審計(jì)部門的工作應(yīng)給予積極配合和協(xié)助，提供有關(guān)數(shù)據(jù)、資料和文件，對提供材料的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。

第十七條審計(jì)部門對本部門組織的審計(jì)監(jiān)督工作質(zhì)量負(fù)責(zé)，有關(guān)責(zé)任要求應(yīng)按國家相關(guān)法規(guī)和審計(jì)部門規(guī)定執(zhí)行。

第十八條審計(jì)人員對其在執(zhí)行職務(wù)時(shí)知悉的國家秘密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密，負(fù)有保密義務(wù)，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第十九條市政府在市審計(jì)局設(shè)立開發(fā)銀行貸款監(jiān)督舉報(bào)中心，舉

第六章附則

第二十條本辦法由市開發(fā)性金融合作領(lǐng)導(dǎo)小組和市審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋。

第二十一條本辦法自頒布之日起施行。

第五篇：項(xiàng)目招投標(biāo)流程

公開（邀請）招標(biāo)采購方式：

1、主持人致主持詞：宣布開標(biāo)會(huì)開始，介紹采購項(xiàng)目內(nèi)容及投標(biāo)人名稱。宣布本次招標(biāo)活動(dòng)的主持人、監(jiān)標(biāo)人、唱標(biāo)人、記錄人、聯(lián)絡(luò)人等工作人員名單。

2、宣讀大會(huì)《會(huì)場紀(jì)律》。

3、查驗(yàn)投標(biāo)單位與會(huì)代表資格：公證員（監(jiān)標(biāo)人、工作人員）查驗(yàn)投標(biāo)單位與會(huì)代表資格身份證明。

4、查驗(yàn)保證金交納情況。請公證員（監(jiān)標(biāo)人、工作人員）查驗(yàn)。

5、宣布各標(biāo)書送達(dá)時(shí)間，查驗(yàn)標(biāo)書密封情況：請公證員（供應(yīng)商代表）檢查投標(biāo)文件密封情況，并公布檢驗(yàn)結(jié)果。

6、公開啟封投標(biāo)文件：請公證員（監(jiān)標(biāo)人、工作人員）啟封標(biāo)書，并做好記錄。同時(shí)要求各投標(biāo)人對開標(biāo)情況如有疑問，請當(dāng)場提出。

7、轉(zhuǎn)入評審階段：宣布進(jìn)入評標(biāo)階段，請投標(biāo)人在指定場所等候，等待評標(biāo)小組通知對有關(guān)事宜進(jìn)行澄清，所有聯(lián)絡(luò)工作請與本次招標(biāo)活動(dòng)的聯(lián)絡(luò)人聯(lián)系。

8、宣讀《評標(biāo)專家須知》并介紹評委會(huì)成員：主持人宣讀《評標(biāo)專家須知》，介紹出席評標(biāo)會(huì)議的評標(biāo)委員會(huì)成員和其他工作人員，征詢評委會(huì)成員回避主張。

9、推選評委會(huì)組長：請?jiān)u委會(huì)成員推選評委會(huì)組長。

10、討論招標(biāo)文件、評標(biāo)辦法（指未進(jìn)行事前論證的項(xiàng)目）：由采購人介紹項(xiàng)目基本情況，并對招標(biāo)文件的內(nèi)容進(jìn)行介紹。

11、評定技術(shù)標(biāo)及商務(wù)標(biāo)。

12、公開啟封價(jià)格標(biāo)投標(biāo)文件：公開唱標(biāo)，請各投標(biāo)人確認(rèn)投標(biāo)報(bào)價(jià)。

13、決標(biāo)：評委會(huì)根據(jù)招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)辦法和投標(biāo)人的投標(biāo)情況進(jìn)行評審，由評委會(huì)組長根據(jù)評委員會(huì)成員簽字的原始評標(biāo)記錄和評審結(jié)果編寫評標(biāo)報(bào)告，評標(biāo)報(bào)告由評委員會(huì)成員確認(rèn)、簽字。

14、宣布評標(biāo)結(jié)果：主持人在開標(biāo)會(huì)場宣讀評標(biāo)結(jié)果及供應(yīng)商質(zhì)疑權(quán)利。

15、公證員致公正詞：請公證處公證員致公證詞。

16、開標(biāo)、評標(biāo)活動(dòng)結(jié)束：感謝大家參與本次政府采購招標(biāo)工作，感謝對政府采購工作的支持。

競爭性談判采購方式：

1、主持人致主持詞：宣布競爭性談判采購會(huì)開始，介紹采購項(xiàng)目內(nèi)容及談判供應(yīng)商名稱。宣布本次采購活動(dòng)的主持人、監(jiān)標(biāo)人、唱標(biāo)人、記錄人、聯(lián)絡(luò)人等工作人員名單。

2、宣讀大會(huì)《會(huì)場紀(jì)律》。

3、查驗(yàn)談判供應(yīng)商與會(huì)代表資格：公證處（監(jiān)標(biāo)人、工作人員）查驗(yàn)談判供應(yīng)商與會(huì)代表資格身份證明。

4、查驗(yàn)保證金交納情況。請公證員（監(jiān)標(biāo)人、工作人員）查驗(yàn)。

5、宣布各談判文件送達(dá)時(shí)間，查驗(yàn)談判文件密封情況：請談判供應(yīng)商代表檢查談判文件密封情況，并公布檢驗(yàn)結(jié)果。

6、公開啟封談判文件：請公證員（監(jiān)標(biāo)人、工作人員）啟封判標(biāo)文件，并做好記錄。同時(shí)要求各談判供應(yīng)商對啟封情況如有疑問，請當(dāng)場提出。

7、介紹談判小組成員并推選談判小組組長：主持人宣讀《專家須知》，主持人逐個(gè)介紹談判小組成員，詢問是否存在回避問題，并由談判小組成員推薦一名組長作為主談人。

8、談判供應(yīng)商資格評審：請談判供應(yīng)商在指定場所等候，等待談判小組通知對有關(guān)事宜進(jìn)行澄清，所有聯(lián)絡(luò)工作請與本次招標(biāo)活動(dòng)的聯(lián)絡(luò)人聯(lián)系。

9、確定談判順序：由工作人員準(zhǔn)備號牌讓參加談判的供應(yīng)商代表抽取，以確定談判順序，并予以公布。

10、談判小組與供應(yīng)商逐一談判：按抽簽確定好的順序，談判小組與供應(yīng)商代表逐一進(jìn)行談判。

11、最終報(bào)價(jià)：由各談判供應(yīng)商代表在事前準(zhǔn)備好的報(bào)價(jià)表上填寫最終報(bào)價(jià)交談判小組。

12、評審談判結(jié)果：談判小組根據(jù)供應(yīng)商的最終報(bào)價(jià)及談判文件中的評審要求進(jìn)行評審，并推薦或確定成交候選人。

13、宣布談判結(jié)果：主持人宣讀談判結(jié)果及供應(yīng)商質(zhì)疑權(quán)利。

14、談判采購活動(dòng)結(jié)束：感謝大家參與本次政府談判采購工作，感謝對政府采購工作的支持。

詢價(jià)采購方式：

1、主持人致主持詞：宣布詢價(jià)采購會(huì)開始，介紹采購項(xiàng)目內(nèi)容及詢價(jià)供應(yīng)商名稱。宣布本次采購活動(dòng)的主持人、監(jiān)標(biāo)人、唱標(biāo)人、記錄人、聯(lián)絡(luò)人等工作人員名單。

2、宣讀大會(huì)《會(huì)場紀(jì)律》。

3、查驗(yàn)詢價(jià)供應(yīng)商與會(huì)代表資格：公證處（監(jiān)標(biāo)人、工作人員）查驗(yàn)詢價(jià)供應(yīng)商與會(huì)代表資格身份證明。

4、查驗(yàn)保證金交納情況。請公證員（監(jiān)標(biāo)人、工作人員）查驗(yàn)。

5、宣布各報(bào)價(jià)文件送達(dá)時(shí)間，查驗(yàn)詢價(jià)文件密封情況：請?jiān)儍r(jià)供應(yīng)商代表檢查報(bào)價(jià)文件密封情況，并公布檢驗(yàn)結(jié)果。

6、公開啟封詢價(jià)采購文件：請公證員（監(jiān)標(biāo)人、工作人員）啟封報(bào)價(jià)文件，并做好記錄。同時(shí)要求各詢價(jià)供應(yīng)商對啟封情況如有疑問，請當(dāng)場提出。

7、詢價(jià)供應(yīng)商資格評審：請?jiān)儍r(jià)供應(yīng)商在指定場所等候，等待詢價(jià)采購小組通知對有關(guān)事宜進(jìn)行澄清，所有聯(lián)絡(luò)工作請與本次招標(biāo)活動(dòng)的聯(lián)絡(luò)人聯(lián)系。

8、唱標(biāo)：請工作人員當(dāng)場拆開報(bào)價(jià)書，公開唱標(biāo)，并做好記錄。同時(shí)要求各投標(biāo)人對開標(biāo)情況如有疑問，請當(dāng)場提出。唱標(biāo)記錄表（含各投標(biāo)人名稱、投標(biāo)價(jià)格、價(jià)格折扣等有關(guān)內(nèi)容）由報(bào)價(jià)人、唱標(biāo)人、記錄人、詢價(jià)小組確認(rèn)簽字。

9、宣布詢價(jià)結(jié)果：根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則確定成交供應(yīng)商，并當(dāng)場宣布結(jié)果。

10、詢價(jià)采購活動(dòng)結(jié)束：感謝大家參與本次政府詢價(jià)采購工作，感謝對政府采購工作的支持。

1、投標(biāo)人身份確認(rèn) 招標(biāo)人和工作人員依照招標(biāo)文件要求，對參與開標(biāo)的人員進(jìn)行身份確認(rèn)。投標(biāo)企業(yè)的法定代表人或委托的公司總經(jīng)理、專職交易員須出示法人卡和交易員卡，項(xiàng)目經(jīng)理出示本人身份證，符合要求方可進(jìn)場參與開標(biāo)。投標(biāo)人代表應(yīng)按招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間，提前到達(dá)開標(biāo)會(huì)地點(diǎn)并簽到，無故缺席、遲到或不佩戴法人卡、交易員卡的視為放棄。

2、繳納投標(biāo)保證金

投標(biāo)人須繳納招標(biāo)文件中規(guī)定數(shù)額的投標(biāo)保證金。

3、主持人（招標(biāo)人）宣布開標(biāo)會(huì)議開始

4、采招監(jiān)管辦監(jiān)督人員宣布投標(biāo)人身份確認(rèn)情況、投標(biāo)須知及會(huì)場紀(jì)律：

(1)、投標(biāo)人進(jìn)入會(huì)場按指定位置依牌入座

(2)、遵守開標(biāo)紀(jì)律，不得大聲喧嘩，禁止吸煙，自覺愛護(hù)公共財(cái)物及設(shè)施

(3)、各投標(biāo)單位之間不得交頭接耳，交流信息(4)、按秩序遞交投標(biāo)書，不得前擁后擠(5)、自覺服從會(huì)場工作人員的指揮

(6)、主持人宣布會(huì)議結(jié)束后，投標(biāo)人方可退場

(7)、如違反投標(biāo)須知及會(huì)場紀(jì)律的投標(biāo)人，按擾亂投標(biāo)秩序論處，將列入不良行為和黑名單。

5、主持人介紹該工程的評標(biāo)辦法及工期、質(zhì)量等要求。并詢問投標(biāo)人對招標(biāo)文件有無異議，有異議當(dāng)場解釋，確認(rèn)無異議后開始開標(biāo)。

6、各投標(biāo)人按招標(biāo)文件要求填寫投標(biāo)書（時(shí)間5分鐘）

7、投標(biāo)人依序遞交投標(biāo)書

8、交易中心工作人員開標(biāo)、唱標(biāo)及記錄，投標(biāo)人法人代表或委托的公司總經(jīng)理先對唱標(biāo)內(nèi)容予以口頭確認(rèn)。

9、確定中標(biāo)候選人

按評標(biāo)辦法抽取讓利標(biāo)底，并計(jì)算確定中標(biāo)候選人。

10、開標(biāo)結(jié)果確認(rèn)簽字 開標(biāo)后投標(biāo)人法定代表人或委托的公司總經(jīng)理、招標(biāo)人、唱標(biāo)人、記錄人及監(jiān)督人均應(yīng)在開標(biāo)記錄單上簽字確認(rèn)。

11、公示中標(biāo)候選人

招標(biāo)人應(yīng)按規(guī)定將中標(biāo)候選單位公示2天，并按要求提交招投標(biāo)情況書面報(bào)告

12、發(fā)放中標(biāo)通知書

公示無異議，發(fā)放中標(biāo)通知書。

開標(biāo)流程 招標(biāo)標(biāo)的名稱: 開標(biāo)前:宣布廢標(biāo)或因故(采購法48所列8項(xiàng)要點(diǎn))不予開標(biāo)決標(biāo).應(yīng)宣布投標(biāo)廠商名稱或代號.說明:「公告期間,無廠商於釋疑期限內(nèi),以書面提請招標(biāo)文件釋疑」或「廠商所提招標(biāo)文件疑義已依法處置」,現(xiàn)在開始進(jìn)行開標(biāo)(開標(biāo)現(xiàn)場不再釋疑).詢問:監(jiān)辦單位有無意見 列席單位有無補(bǔ)充說明

詢問:投標(biāo)廠商有無需要提出已至本校指定地點(diǎn)繳納押標(biāo)金之憑證.(若投標(biāo)廠商未於詢問時(shí)提出,又未將押標(biāo)金憑證附於投標(biāo)件內(nèi),則雖已至本校指定繳納地點(diǎn)繳納,仍視為未繳納押標(biāo)金…為無效標(biāo)).開啟標(biāo)封前:合格標(biāo)封審查

投標(biāo)文件於截標(biāo)日期: 年 月 日 時(shí)前抵達(dá).使用本機(jī)關(guān)隨招標(biāo)文件所附外封套,且外封已書面密封.外封套上已載明廠商名稱,地址.無采購法103條規(guī)定不得參加投標(biāo)之情形(上網(wǎng)查詢).同一廠商只投寄一份投標(biāo)文件.隸屬同一家公司之二個(gè)以上分公司,或一公司與其分公司未就本采購案分別投標(biāo).審查結(jié)果:□有 家(應(yīng)有三家)以上符合上列各款情形之合格廠商.□未滿三家宣布流標(biāo).開啟標(biāo)封: 證件封審查

審查結(jié)果:□宣布(通知)不得為決標(biāo)對象(無效標(biāo))之廠商,家數(shù)及其原因.□有 家(一家以上)廠商符合招標(biāo)文件規(guī)定(若無,宣布流標(biāo)).標(biāo)單封及標(biāo)單審查(后,由承辦,主辦,監(jiān)辦人員會(huì)同簽認(rèn))審查結(jié)果:□宣布(通知)不得為決標(biāo)對象(無效標(biāo))之廠商,家數(shù)及其原因.□有 家(一家以上)廠商符合招標(biāo)文件規(guī)定(若無,宣布流標(biāo)).唱標(biāo)-有標(biāo)價(jià)者,應(yīng)宣布標(biāo)價(jià) 開啟底價(jià)封

◎最低標(biāo)未達(dá)底價(jià)之減價(jià)流程

最低標(biāo)者提示身份及授權(quán)證件及印鑒.最低標(biāo)廠商標(biāo)價(jià)超過底價(jià),洽最低標(biāo)廠商減價(jià)一次.第一次比減價(jià)前,應(yīng)宣布最低標(biāo)價(jià)廠商減價(jià)結(jié)果.第二或第三次比減價(jià)前,應(yīng)宣布前一次比減價(jià)格之最低標(biāo)價(jià).決標(biāo)并制作開(決)標(biāo)紀(jì)錄表(主持人宣布開標(biāo),審標(biāo),決標(biāo)情形).1.本案投標(biāo)場商計(jì) 家,合格投標(biāo)廠商計(jì) 家.2.依序開啟證件封,審查結(jié)果 家符合招標(biāo)文件規(guī)定,有 家不合格.3.合格證件封之標(biāo)單封,經(jīng)開啟審查有 家合格, 家不合格.4.以編號 投標(biāo)廠商以新臺(tái)幣 元整最低,且在底價(jià) 元 整以內(nèi),依采購法52條第1項(xiàng)第1款宣布決標(biāo).一、較規(guī)范的做法：

1、介紹出席開標(biāo)會(huì)議的招標(biāo)單位各有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)；

2、介紹參加投標(biāo)的單位；

3、宣布本次開標(biāo)會(huì)議的開標(biāo)會(huì)議的唱標(biāo)、監(jiān)標(biāo)、記標(biāo)等工作人員

4、宣布開標(biāo)會(huì)議會(huì)場紀(jì)律；

5、檢查、公示標(biāo)書的密封情況和投標(biāo)保證金交納情況，在檢查、公示結(jié)束后由投標(biāo)的單位代表在記錄人員處簽字確認(rèn)。

6、由投標(biāo)的單位代表或開標(biāo)會(huì)議唱標(biāo)主持人進(jìn)行唱標(biāo)并由監(jiān)標(biāo)工作人員檢查投標(biāo)文件印鑒是否齊全、進(jìn)一步確認(rèn)投標(biāo)人的資質(zhì)和能力，并當(dāng)場審查確認(rèn)后記標(biāo)人做好記錄；

7、開標(biāo)階段結(jié)束，進(jìn)入評標(biāo)程序，各投標(biāo)人依次單獨(dú)與招標(biāo)單位各有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)見面交流與答疑；

8、根據(jù)投標(biāo)人的最終報(bào)價(jià)、工期、質(zhì)量保證、售后服務(wù)、企業(yè)信譽(yù)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的業(yè)績等情況，對投標(biāo)人經(jīng)行綜合評價(jià)，在此階段評委應(yīng)充分表達(dá)自己的意見，最后進(jìn)行記名表決。評標(biāo)結(jié)果上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（一般較大的工程都不現(xiàn)場公布評標(biāo)結(jié)果）；

9、中標(biāo)單位持招標(biāo)辦簽發(fā)的中標(biāo)通知書與工程項(xiàng)目主管部門及負(fù)責(zé)人商談簽定合同。

二、讓人難以接受的做法：

1、開、評標(biāo)過程缺乏透明度，現(xiàn)場不唱標(biāo)，始終暗箱操作；

2、現(xiàn)場拍賣式競標(biāo)，（總會(huì)有人出來壓價(jià)競標(biāo)）；

3、投標(biāo)聯(lián)盟單位以不正當(dāng)手段排擠詆毀非投標(biāo)聯(lián)盟單位。

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一、會(huì)議時(shí)間：

二、會(huì)議地點(diǎn)：

三、主持人：

四、會(huì)議議程 第一階段：投標(biāo)

1、主持人宣布會(huì)議開始，介紹與會(huì)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員。

2、監(jiān)督人員宣讀施工招標(biāo)開標(biāo)工作紀(jì)律。

3、主持人宣布投標(biāo)開始，投標(biāo)人順序?qū)⑼稑?biāo)文件放入投標(biāo)箱。

4、到投標(biāo)截止時(shí)間，主持人宣布投標(biāo)截止，投標(biāo)結(jié)束。

5、投標(biāo)人現(xiàn)場稍候，等待開標(biāo)。第二階段：評審?fù)稑?biāo)控制價(jià)上限

1、投標(biāo)控制價(jià)上限編制人員匯報(bào)編制情況。

2、招標(biāo)人組織評審?fù)稑?biāo)控制價(jià)上限并形成決議。

3、招標(biāo)委員會(huì)主任簽署決議。

4、工作人員將投標(biāo)控制價(jià)上限評審決議密封后交招標(biāo)委員會(huì)主任。第三階段 ：開標(biāo)

1、主持人宣布會(huì)議開始，介紹與會(huì)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員。

2、與會(huì)人員簽到，并現(xiàn)場核對投標(biāo)人代表身份(投標(biāo)人必須派法定代表人或其授權(quán)代理人攜單位介紹信及本人身份證(均必須為原件)按時(shí)出席開標(biāo)會(huì)，否則一律視為放棄投標(biāo)，其投標(biāo)文件將不予開啟并原封退還給投標(biāo)人)。

3、招標(biāo)委員會(huì)主任宣讀投標(biāo)控制價(jià)上限評審決議，工作人員在公告牌上公布。

4、監(jiān)督人員和工作人員現(xiàn)場核對投標(biāo)人投標(biāo)擔(dān)保提交情況(投標(biāo)人應(yīng)確保投標(biāo)保證金在投標(biāo)文件送交截止時(shí)間前能有效遞交招標(biāo)代理人并取得招標(biāo)代理人財(cái)務(wù)部門開據(jù)的收據(jù)或匯票原件，否則，其投標(biāo)擔(dān)保視為無效)。

5、監(jiān)督人員、工作人員與投標(biāo)人代表對已有效提交投標(biāo)擔(dān)保的投標(biāo)文件的密封性情況逐個(gè)進(jìn)行核查。

6、工作人員啟封通過密封性情況核查的投標(biāo)文件，對投標(biāo)文件的簽署等情況進(jìn)行核查，對符合要求的投標(biāo)文件，工作人員在監(jiān)督人員和投標(biāo)人代表的監(jiān)督下宣讀投標(biāo)人名稱、投標(biāo)價(jià)等相關(guān)內(nèi)容，同時(shí)在公告牌上公布投標(biāo)價(jià)。

7、投標(biāo)人法定代表人或其授權(quán)代理人確認(rèn)投標(biāo)價(jià)并簽字。

8、監(jiān)督人員與投標(biāo)人代表檢查抽取箱，監(jiān)督人員將標(biāo)有百分點(diǎn)數(shù)字的乒乓球逐個(gè)公示后放入抽取箱中，招標(biāo)人代表從抽取箱中隨機(jī)抽取乒乓球，確定一次平均后下降的百分點(diǎn)，并現(xiàn)場計(jì)算評標(biāo)基準(zhǔn)價(jià)。

9、監(jiān)督人員對宣讀內(nèi)容和抽取過程現(xiàn)場復(fù)核并致監(jiān)督詞。

10、與會(huì)領(lǐng)導(dǎo)講話。

另：有關(guān)中標(biāo)情況可向行政監(jiān)督部門（招標(biāo)辦或紀(jì)委）查詢