第一篇：102個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目2010年度公證審計(jì)結(jié)果

102個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目2010年度公證審計(jì)結(jié)果

(二○一一年六月二十日公告)2011年第30號(hào)：“102個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目2010年度公證審計(jì)結(jié)果”

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和相關(guān)國(guó)外貸援款協(xié)定的規(guī)定，2010年，審計(jì)署組織國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)中心和相關(guān)特派員辦事處對(duì)由中央單位執(zhí)行或組織執(zhí)行的102個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目2009年度財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，向國(guó)外貸援款機(jī)構(gòu)出具了103份審計(jì)報(bào)告(有1個(gè)項(xiàng)目按照國(guó)外貸援款機(jī)構(gòu)的要求出具了2份審計(jì)報(bào)告)。審計(jì)工作是按照國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則和中國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。

一、基本情況

此次審計(jì)的102個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目，包括26個(gè)貸款項(xiàng)目和76個(gè)贈(zèng)款或援助項(xiàng)目(詳見(jiàn)附件)，其中：世界銀行項(xiàng)目49個(gè)、亞洲開(kāi)發(fā)銀行項(xiàng)目12個(gè)、聯(lián)合國(guó)開(kāi)發(fā)計(jì)劃署項(xiàng)目37個(gè)、英國(guó)國(guó)際發(fā)展部項(xiàng)目4個(gè)。這些項(xiàng)目涉及農(nóng)業(yè)、能源、交通、教育、衛(wèi)生、城市建設(shè)和環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域，計(jì)劃投資總額折合人民幣2897.67億元，其中協(xié)議利用外資額折合人民幣385.82億元。截至2009年12月31日，項(xiàng)目累計(jì)完成投資額折合人民幣1774.78億元，其中累計(jì)利用外資額折合人民幣243.11億元。

審計(jì)結(jié)果表明，102個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目總體執(zhí)行情況較好。項(xiàng)目相關(guān)主管部門(mén)較好地履行了國(guó)外貸援款項(xiàng)目管理職責(zé)，在指導(dǎo)和監(jiān)督項(xiàng)目執(zhí)行等方面發(fā)揮了積極作用，推動(dòng)了項(xiàng)目順利實(shí)施，提高了項(xiàng)目資金使用效益；大部分項(xiàng)目單位能夠嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和貸援款協(xié)定，認(rèn)真組織項(xiàng)目實(shí)施，建立健全相關(guān)內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，為達(dá)到項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)奠定了良好的基礎(chǔ)；國(guó)外貸援款項(xiàng)目的實(shí)施發(fā)揮了彌補(bǔ)資金缺口、引入先進(jìn)理念和培養(yǎng)管理人才等方面的積極作用，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目單位在項(xiàng)目建設(shè)管理、法規(guī)和協(xié)定執(zhí)行、財(cái)務(wù)核算和資金管理等方面存在一些不容忽視的問(wèn)題。此次審計(jì)出具的103份審計(jì)報(bào)告中，無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告86份，占83.50%；保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告16份，占15.53%；拒絕表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告1份，占0.97%。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一)17個(gè)項(xiàng)目存在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響的問(wèn)題，出具了保留意見(jiàn)或拒絕表示意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告(詳見(jiàn)附件)。其中：

1.有16個(gè)項(xiàng)目中存在虛列支出或支出證據(jù)不足、支出不符合項(xiàng)目規(guī)定、采購(gòu)方式不符合項(xiàng)目規(guī)定、提款報(bào)賬申請(qǐng)與實(shí)際活動(dòng)不符、未按相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和貸援款協(xié)定要求編制報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不真實(shí)等問(wèn)題，對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表或項(xiàng)目特定目的財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響，審計(jì)機(jī)關(guān)出具了保留意見(jiàn)報(bào)告。

2.有1個(gè)項(xiàng)目因賬面資產(chǎn)與實(shí)際盤(pán)點(diǎn)結(jié)果差異較大，且審計(jì)人員無(wú)法獲得充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，無(wú)法對(duì)該項(xiàng)目發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，出具了拒絕表示意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。

(二)50個(gè)項(xiàng)目存在不符合法規(guī)或貸援款協(xié)定要求、內(nèi)部控制缺陷等問(wèn)題，但未對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表或項(xiàng)目特定目的的財(cái)務(wù)報(bào)表造成重大影響，出具了無(wú)保留意見(jiàn)報(bào)告(詳見(jiàn)附件)。其中：

1.有5個(gè)項(xiàng)目存在配套資金未按規(guī)定及時(shí)足額到位的問(wèn)題，涉及資金9961.66萬(wàn)元，占項(xiàng)目總數(shù)的4.90%。

2.有7個(gè)項(xiàng)目涉及的地方財(cái)政部門(mén)或項(xiàng)目單位違規(guī)挪用、滯留項(xiàng)目資金2.19億元，占項(xiàng)目總數(shù)的6.86%。

3.有36個(gè)項(xiàng)目存在虛假驗(yàn)工計(jì)價(jià)、列支非項(xiàng)目支出或多記支出、財(cái)務(wù)票據(jù)不合規(guī)、超標(biāo)準(zhǔn)支付會(huì)議費(fèi)和管理費(fèi)、未按規(guī)定扣繳稅款、會(huì)計(jì)核算不合規(guī)、資金資產(chǎn)管理不善、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制薄弱等其他違法違規(guī)及財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問(wèn)題，涉及資金4.92億元，占項(xiàng)目總數(shù)的35.29%。

4.有13個(gè)項(xiàng)目存在工程建設(shè)未按規(guī)定招投標(biāo)、招投標(biāo)程序不合規(guī)、違規(guī)分包、未按設(shè)計(jì)的工程內(nèi)容和要求進(jìn)行施工、工程監(jiān)理不到位、項(xiàng)目建設(shè)超概算、后續(xù)管理不善、工程資產(chǎn)閑置等項(xiàng)目工程建設(shè)和管理的問(wèn)題，涉及資金8.32億元，占項(xiàng)目總數(shù)的12.75%。

5.有21個(gè)項(xiàng)目存在投資完成額比例偏低或提款報(bào)賬進(jìn)度較慢的問(wèn)題，占項(xiàng)目總數(shù)的20.59%。

此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)3起重大違法違紀(jì)案件線索，已依法移送有關(guān)部門(mén)處理。

三、審計(jì)處理和整改情況

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告，提出了審計(jì)建議。各項(xiàng)目單位高度重視審計(jì)反映的問(wèn)題，認(rèn)真整改。截至2010年12月底，出具保留意見(jiàn)報(bào)告的16個(gè)項(xiàng)目和出具拒絕表示意見(jiàn)的1個(gè)項(xiàng)目的執(zhí)行單位均已接受審計(jì)意見(jiàn)，對(duì)報(bào)表進(jìn)行了調(diào)整。存在違反國(guó)家法規(guī)、貸援款協(xié)定問(wèn)題和內(nèi)部控制缺陷的50個(gè)項(xiàng)目的執(zhí)行單位也積極采取措施整改，并加強(qiáng)了項(xiàng)目管理。其中，國(guó)內(nèi)配套資金不到位問(wèn)題金額9961.66萬(wàn)元，已整改到位3519.51萬(wàn)元，整改到位率35.33%；挪用、滯留項(xiàng)目資金問(wèn)題金額2.19億元，已整改到位2.13億元，整改到位率97.26%；其他違法違規(guī)及財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問(wèn)題金額4.82億元，已整改到位4.64億元，整改到位率96.27%；項(xiàng)目工程建設(shè)及管理中存在的問(wèn)題金額8.32億元，已整改到位6.86億元，整改到位率82.45%；對(duì)于項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢的問(wèn)題，有關(guān)項(xiàng)目單位通過(guò)完善資金使用計(jì)劃、加強(qiáng)項(xiàng)目工程進(jìn)度管理等措施，加快了項(xiàng)目進(jìn)度。

(本公告中美元折算人民幣按2009年12月31日基準(zhǔn)匯率1美元兌6.8282元人民幣計(jì)算。)附件：2010年度102個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告披露問(wèn)題及整改情況

第二篇：西電東送21個(gè)輸變電項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果

西電東送21個(gè)輸變電項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果

（2014年6月16日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2013年4月至7月，審計(jì)署對(duì)西電東送工程寧東至山東±660千伏直流輸電示范工程等21個(gè)輸變電項(xiàng)目（詳見(jiàn)附件1）的投資建設(shè)、運(yùn)營(yíng)管理等情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

西電東送是實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的重要標(biāo)志性工程，于1993年8月啟動(dòng)，經(jīng)過(guò)多年建設(shè)，初步構(gòu)建了北、中、南3條送電通道。至2013年6月，西電東送工程核準(zhǔn)并開(kāi)工建設(shè)輸變電項(xiàng)目48個(gè)，概算總投資2825億元，計(jì)劃增加送電能力1.33億千瓦。有43個(gè)項(xiàng)目已建成投產(chǎn)，完成投資1793億元，形成送電能力1.01億千瓦，累計(jì)輸送電量2.41萬(wàn)億千瓦時(shí)；另外5個(gè)在建項(xiàng)目計(jì)劃送電能力3140萬(wàn)千瓦。本次審計(jì)的21個(gè)項(xiàng)目，為近年來(lái)投資建成，占已開(kāi)工輸變電項(xiàng)目數(shù)的44%。從審計(jì)情況看，在西電東送工程建設(shè)中，發(fā)展改革委、國(guó)家能源局等部門(mén)注重加強(qiáng)對(duì)電源與電網(wǎng)建設(shè)的指導(dǎo)協(xié)調(diào)，四川、貴州、甘肅、陜西等地方政府積極落實(shí)建設(shè)用地等配套條件，國(guó)家電網(wǎng)公司和中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)南方電網(wǎng)公司）逐步健全項(xiàng)目法人責(zé)任制、合同管理制和監(jiān)理制，及時(shí)籌措建設(shè)資金，規(guī)范財(cái)務(wù)收支管理，有力保障了工程的順利實(shí)施。

二、西電東送工程取得的成效

西電東送工程建設(shè)運(yùn)營(yíng)20年來(lái)，在優(yōu)化資源配置、協(xié)調(diào)東西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、完善電力骨干網(wǎng)架等方面發(fā)揮了重要作用。

一是緩解了能源資源分布不均衡矛盾。我國(guó)水能、煤炭等資源主要集中在西部地區(qū)，東部地區(qū)用電負(fù)荷相對(duì)集中但能源資源比較匱乏。西電東送工程的實(shí)施，加速了西部地區(qū)能源資源開(kāi)發(fā)利用，新能源和可再生能源取得快速發(fā)展。截至2012年，西電東送工程送電能力已達(dá)1.01億千瓦，緩解了煤炭運(yùn)輸壓力，推動(dòng)了國(guó)家能源戰(zhàn)略的順利實(shí)施。

二是促進(jìn)了東西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。西電東送工程不僅帶動(dòng)了西部地區(qū)能源、建筑、運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的發(fā)展，而且經(jīng)濟(jì)、清潔、高效的電力源源不斷地向東部地區(qū)輸送，有力地支撐了東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善了東部地區(qū)環(huán)境，形成了東西優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、共贏發(fā)展的局面。廣東省2012年用電量的24.4%來(lái)源于西電東送，京津唐地區(qū)2010年至2012年用電量的22.5%來(lái)源于內(nèi)蒙古地區(qū)。

三是提升了電網(wǎng)運(yùn)營(yíng)安全保障水平。依托西電東送工程建成的輸電線路現(xiàn)已成為全國(guó)電網(wǎng)的骨干網(wǎng)架，為全國(guó)范圍內(nèi)調(diào)峰錯(cuò)峰、水火互濟(jì)、跨區(qū)域調(diào)節(jié)、互為備用等發(fā)揮了重要作用，電網(wǎng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力得到提高。同時(shí)，西電東送工程在抵御自然災(zāi)害、保障重大活動(dòng)等方面發(fā)揮了積極作用，成功保障了2008年北京奧運(yùn)會(huì)、2010年上海世界博覽會(huì)等重要活動(dòng)的電力供應(yīng)。

四是推動(dòng)了電力工業(yè)技術(shù)進(jìn)步。為了實(shí)現(xiàn)安全、穩(wěn)定遠(yuǎn)距離送電，我國(guó)電力工業(yè)在西電東送等工程帶動(dòng)下，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展，直流輸電技術(shù)從無(wú)到有，具備了自主設(shè)計(jì)、制造等能力，走在世界直流輸電水平的前列，國(guó)產(chǎn)化水平不斷提高。目前，我國(guó)交、直流最高電壓分別達(dá)到1000千伏、±800千伏，500千伏、750（330）千伏電網(wǎng)已成為各區(qū)域和省級(jí)電網(wǎng)的骨干網(wǎng)架。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）工程建設(shè)中存在違反招投標(biāo)規(guī)定的問(wèn)題。主要是電網(wǎng)公司未經(jīng)招標(biāo)將部分電網(wǎng)工程直接發(fā)包給關(guān)聯(lián)企業(yè)，招標(biāo)中存在大幅壓縮招投標(biāo)時(shí)間、評(píng)標(biāo)不合規(guī)等問(wèn)題，涉及金額34.39億元，占審計(jì)抽查金額的16%（詳見(jiàn)附件2）。

（二）設(shè)備材料采購(gòu)、招標(biāo)代理等業(yè)務(wù)中存在未按規(guī)定招標(biāo)問(wèn)題。主要是電網(wǎng)公司直接指定關(guān)聯(lián)企業(yè)承擔(dān)部分設(shè)備材料采購(gòu)、招標(biāo)代理等業(yè)務(wù)，并借機(jī)多支付相關(guān)費(fèi)用，由此向關(guān)聯(lián)企業(yè)輸送利益8.19億元（詳見(jiàn)附件3）。

（三）工程投資控制不嚴(yán)。主要是電網(wǎng)公司工程初步設(shè)計(jì)概算偏高，約束力不強(qiáng)，存在多支付工程價(jià)款、擠占工程建設(shè)成本等問(wèn)題，導(dǎo)致多計(jì)投資10.44億元（詳見(jiàn)附件4）。

（四）套取建設(shè)資金私設(shè)“小金庫(kù)”問(wèn)題。主要是電網(wǎng)公司所屬部分施工單位編造虛假合同、使用虛假發(fā)票等套取電網(wǎng)工程建設(shè)資金13.81億元，用于私設(shè)巨額“小金庫(kù)”，主要用于發(fā)放獎(jiǎng)金、列支各種費(fèi)用（詳見(jiàn)附件5）。

此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的涉及工程招投標(biāo)、設(shè)備材料采購(gòu)、建設(shè)資金使用等方面的違法違紀(jì)案件線索，已依法移送有關(guān)部門(mén)查處。

審計(jì)署已向國(guó)家電網(wǎng)公司和南方電網(wǎng)公司分別出具了審計(jì)報(bào)告。這兩家公司正在對(duì)審計(jì)指出的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行整改，具體整改情況由其分別通過(guò)相關(guān)媒體對(duì)外公告。國(guó)家電網(wǎng)公司和南方電網(wǎng)公司對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題高度重視，多次組織召開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議研究具體整改措施，并要求相關(guān)施工、監(jiān)理、供貨等單位一并認(rèn)真整改。目前，主要從以下三個(gè)方面進(jìn)行整改。

一是認(rèn)真糾正資金不合規(guī)問(wèn)題。主要是核減了工程不實(shí)支出、收回多結(jié)算工程款、對(duì)假發(fā)票問(wèn)題進(jìn)行了清理等。國(guó)家電網(wǎng)公司已收回違規(guī)資金1.96億元，南方電網(wǎng)公司已收回違規(guī)資金0.71億元。

二是嚴(yán)肅處理相關(guān)人員并追究責(zé)任。國(guó)家電網(wǎng)公司對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的單位進(jìn)行了通報(bào)和誡勉談話，對(duì)相關(guān)單位負(fù)責(zé)人和責(zé)任人共計(jì)79人進(jìn)行了責(zé)任追究和黨紀(jì)政紀(jì)處分。南方電網(wǎng)公司已對(duì)10名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了黨紀(jì)政紀(jì)處分、誡勉談話、崗位調(diào)整或降級(jí)處理。

三是建章立制，強(qiáng)化工程建設(shè)和經(jīng)營(yíng)管理。根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，國(guó)家電網(wǎng)公司和南方電網(wǎng)公司積極采納審計(jì)建議，舉一反

三、完善制度。根據(jù)審計(jì)結(jié)果，國(guó)家電網(wǎng)公司已制（修）訂相關(guān)管理制度28項(xiàng)，南方電網(wǎng)公司制定和完善內(nèi)部管理制度9項(xiàng)。

第三篇：梅沙醫(yī)院裝修改造及零星修繕項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS 2008年第6號(hào)（總第017號(hào)）梅沙醫(yī)院裝修改造及零星修繕項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

為加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目的監(jiān)督和管理，提高政府投資項(xiàng)目的效益，根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》和《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局對(duì)深圳市鹽田區(qū)梅沙醫(yī)院送審的梅沙醫(yī)院裝修改造及零星修繕項(xiàng)目進(jìn)行了竣工決算審計(jì)。審計(jì)結(jié)果如下：

一、項(xiàng)目概況

梅沙醫(yī)院裝修改造及零星修繕項(xiàng)目無(wú)計(jì)劃立項(xiàng)。項(xiàng)目主要為梅沙醫(yī)院二次裝修工程及戶內(nèi)外標(biāo)識(shí)工程，裝修施工單位主要為深圳市中深建裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司、深圳市奇信建設(shè)集團(tuán)有限公司，戶內(nèi)外標(biāo)識(shí)制作工程為深圳市卓藝標(biāo)識(shí)設(shè)計(jì)制作有限公司制作。該工程于2007年04月開(kāi)工，2007年12月完工，現(xiàn)已交付使用。

二、實(shí)施審計(jì)的情況

本次審計(jì)時(shí)間范圍截至2008年1月11日，項(xiàng)目主要工程由鹽田區(qū)工程造價(jià)管理站審核，部分零星修繕工程由深圳市合創(chuàng)建設(shè)工程顧問(wèn)有限公司審核。

被審計(jì)單位承諾對(duì)其提供的與本次審計(jì)相關(guān)的所有資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，無(wú)故意隱瞞或遺漏。本次審計(jì)采用送達(dá)審計(jì)的方式，審計(jì)組通過(guò)檢查和審核相關(guān)資料得出審計(jì)結(jié)論。

三、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評(píng)價(jià)

經(jīng)審計(jì)，截至2008年1月11日，該項(xiàng)目資金來(lái)源總計(jì)為969,536.03元，均為應(yīng)付款；資金占用總計(jì)為969,536.03元，均為交付使用資產(chǎn)。

該項(xiàng)目決算送審總金額為1,004,298.00元，審定總金額為969,536.03元，核減金額為34,761.97元。核減原因?yàn)槎鄨?bào)工程費(fèi)用。

審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了資金的運(yùn)用情況，但建設(shè)單位未能按照基本建設(shè)程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目。

四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議

梅沙醫(yī)院二次裝修由十二個(gè)單項(xiàng)工程組成，合計(jì)67.27萬(wàn)元，分別由三個(gè)公司承建，其中由深圳市中深建裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司負(fù)責(zé)承建十個(gè)，合計(jì)造價(jià)46.52萬(wàn)元；另兩個(gè)公司負(fù)責(zé)各自承建一個(gè)項(xiàng)目，合計(jì)20.75萬(wàn)元。按照基本建設(shè)程序建設(shè)單位應(yīng)將二次裝修工程統(tǒng)一規(guī)劃、申請(qǐng)立項(xiàng)并依法招標(biāo)確定施工單位。但建設(shè)單位并未執(zhí)行基本建設(shè)程序，違反了《深圳市鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法（暫行）》、《鹽田區(qū)小型建設(shè)工程施工招投標(biāo)管理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定。造成上述問(wèn)題的原因主要是缺乏整體規(guī)劃設(shè)計(jì)。

在今后的項(xiàng)目管理中，建設(shè)單位應(yīng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行完整的規(guī)劃設(shè)計(jì)，嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，避免類(lèi)似情況再次發(fā)生。

第四篇：2016年第一季度829個(gè)單位1796個(gè)項(xiàng)目貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施跟蹤審計(jì)結(jié)果

2016年第一季度829個(gè)單位1796個(gè)項(xiàng)目

貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施跟蹤審計(jì)結(jié)果

（2016年5月17日公告）

在2016年第一季度的國(guó)家重大政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)中，審計(jì)署重點(diǎn)組織對(duì)829個(gè)單位、1796個(gè)項(xiàng)目財(cái)政資金統(tǒng)籌使用情況進(jìn)行了審計(jì)，并關(guān)注了以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。總的看，相關(guān)部門(mén)和地方加大財(cái)政資金統(tǒng)籌和存量盤(pán)活力度，提高了資金使用效益，但一些單位和項(xiàng)目還有部分財(cái)政資金長(zhǎng)期趴在賬上，未能發(fā)揮資金效益。對(duì)1至2月份審計(jì)發(fā)現(xiàn)的影響財(cái)政資金統(tǒng)籌使用方面的78個(gè)問(wèn)題、156.03億元資金，審計(jì)部門(mén)出具了整改建議函督促整改，截至一季度末，已整改74個(gè)問(wèn)題、統(tǒng)籌盤(pán)活資金155.28億元，尚未整改到位和3月份審計(jì)發(fā)現(xiàn)未及時(shí)統(tǒng)籌使用資金97.08億元，審計(jì)部門(mén)正督促加快整改。

一、有關(guān)部門(mén)和地區(qū)采取的推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用的主要措施

從審計(jì)情況看，有關(guān)部門(mén)和地區(qū)認(rèn)真落實(shí)國(guó)務(wù)院有關(guān)要求，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政資金配置，盤(pán)活存量資金，推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用，及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，主要采取了以下措施：

（一）改進(jìn)專(zhuān)項(xiàng)資金管理。主要是減少了專(zhuān)項(xiàng)資金種類(lèi)，改進(jìn)了專(zhuān)項(xiàng)資金撥付方式。其中，北京市、吉林省分別將79項(xiàng)、159項(xiàng)對(duì)區(qū)縣的專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金整合壓縮為54項(xiàng)、70項(xiàng)；甘肅省整合各類(lèi)財(cái)政扶貧資金408億元，直接切塊下達(dá)到縣，由各縣級(jí)人民政府根據(jù)當(dāng)?shù)胤鲐毠ぷ鲗?shí)際需要安排使用。

（二）強(qiáng)化重點(diǎn)資金統(tǒng)籌。主要是根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)科技、農(nóng)業(yè)、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域性質(zhì)相近的專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行統(tǒng)籌使用。其中，科技部、農(nóng)業(yè)部加大對(duì)本部門(mén)管理專(zhuān)項(xiàng)資金的整合力度，統(tǒng)籌使用工作取得明顯進(jìn)展；湖南、黑龍江、山東、陜西、廣西、內(nèi)蒙古、重慶、貴州、青海等省區(qū)對(duì)65項(xiàng)中央和地方涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行優(yōu)化組合，統(tǒng)籌使用共計(jì)553.46億元；云南省統(tǒng)籌使用環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域5個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金3.12億元。

（三）重點(diǎn)保障發(fā)展急需和民生支出。盤(pán)活后的存量資金，主要用于發(fā)展急需的重點(diǎn)領(lǐng)域和民生相關(guān)支出。其中，人力資源社會(huì)保障部、中國(guó)科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)和天津、河北、福建等省市盤(pán)活歷年結(jié)存財(cái)政資金3.25億元，分別用于高層次中青年領(lǐng)軍人才隊(duì)伍建設(shè)、棚戶區(qū)改造、衛(wèi)生領(lǐng)域急需項(xiàng)目等。

同時(shí)，各部門(mén)、地區(qū)通過(guò)重新安排項(xiàng)目、收回結(jié)存資金等方式，整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題74個(gè)，統(tǒng)籌盤(pán)活財(cái)政資金155.28億元。

二、財(cái)政資金統(tǒng)籌使用中存在的主要問(wèn)題 從審計(jì)情況看，一些現(xiàn)行部門(mén)規(guī)章制度已不適應(yīng)當(dāng)前實(shí)際情況，尚未及時(shí)清理修訂，使部分專(zhuān)項(xiàng)資金未能及時(shí)統(tǒng)籌或統(tǒng)籌后仍未及時(shí)使用，一些單位和項(xiàng)目還有部分財(cái)政資金長(zhǎng)期趴在賬上，未能發(fā)揮資金效益。

（一）有94.28億元專(zhuān)項(xiàng)資金未及時(shí)安排使用發(fā)揮效益。一是部分項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程發(fā)生調(diào)整變化或進(jìn)展緩慢，但資金未按規(guī)定統(tǒng)籌使用，具體包括財(cái)政扶貧資金、城鎮(zhèn)污水垃圾處理設(shè)施項(xiàng)目資金和一些地方投資項(xiàng)目2013年以前結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等，涉及88.82億元；二是項(xiàng)目不具備實(shí)施條件或者已經(jīng)完成，但資金未按規(guī)定統(tǒng)籌使用，具體包括自然災(zāi)害生活救助資金、高校畢業(yè)生“三支一扶”中央補(bǔ)助資金、農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼資金、全科醫(yī)生臨床培養(yǎng)基地中央專(zhuān)項(xiàng)資金、高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)苜蓿示范建設(shè)資金等，涉及3.66億元；三是1.8億元環(huán)保電價(jià)款未及時(shí)安排使用。

（二）有1.41億元專(zhuān)項(xiàng)資金統(tǒng)籌后仍未及時(shí)使用。一是對(duì)已按規(guī)定上繳統(tǒng)籌的存量資金又按原用途申請(qǐng)繼續(xù)使用，但有152.55萬(wàn)元仍未及時(shí)形成支出；二是資金統(tǒng)籌后，仍有1.4億元未及時(shí)形成支出。

（三）財(cái)政資金統(tǒng)籌不到位，造成資金短缺和資金閑置并存。主要是未能有效統(tǒng)籌使用各類(lèi)農(nóng)村住房搬遷專(zhuān)項(xiàng)資金，造成一方面1.39億元財(cái)政資金結(jié)存，另一方面一些項(xiàng)目因自籌資金不足而建設(shè)進(jìn)展緩慢。

附件1．審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的有關(guān)情況

2．有關(guān)部門(mén)和地區(qū)推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用采取的具體措施

3．審計(jì)發(fā)現(xiàn)財(cái)政資金閑置問(wèn)題的具體情況

附件1

審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的有關(guān)情況

一、加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，及時(shí)下?lián)茇?cái)政存量資金

（一）2015年8月，審計(jì)指出截至2014年末車(chē)輛購(gòu)置稅補(bǔ)助公路、水路建設(shè)項(xiàng)目資金累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余達(dá)640億元的問(wèn)題后，交通運(yùn)輸部高度重視，采取多項(xiàng)措施，推動(dòng)各地化解存量資金。截至2016年3月末，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的車(chē)輛購(gòu)置稅存量資金已完成支付573.3億元，占結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總量的89.57%。

（二）2016年2月，審計(jì)指出吉林省琿春市2886.78萬(wàn)元保障性安居工程上級(jí)補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)資金在財(cái)政部門(mén)結(jié)轉(zhuǎn)2年以上未統(tǒng)籌使用問(wèn)題后，琿春市積極加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，截至2016年3月末，已將上述資金撥付至建設(shè)單位用于項(xiàng)目建設(shè)。

二、統(tǒng)籌回收閑置資金，及時(shí)盤(pán)活財(cái)政存量資金

（一）2015年12月，審計(jì)指出安徽省合肥市本級(jí)人防易地建設(shè)費(fèi)結(jié)存6.58億元問(wèn)題后，合肥市財(cái)政局于2016年2月25日將6.58億元專(zhuān)戶存儲(chǔ)的資金全額繳入國(guó)庫(kù)統(tǒng)籌使用。

（二）2016年2月，審計(jì)指出山西省財(cái)政廳對(duì)歷年已安排給財(cái)政廳機(jī)關(guān)的補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)9729.13萬(wàn)元未進(jìn)行統(tǒng)籌安排和使用，導(dǎo)致資金長(zhǎng)期閑置問(wèn)題后，山西省財(cái)政廳積極整改，截至2016年3月末，除繼續(xù)用于實(shí)物庫(kù)等項(xiàng)目建設(shè)的資金外，其余3412.45萬(wàn)元已交回省級(jí)財(cái)政。

（三）2016年2月，審計(jì)指出遼寧省本溪市明山區(qū)財(cái)政局農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)報(bào)賬資金專(zhuān)戶有217.24萬(wàn)元長(zhǎng)期閑置，未按規(guī)定盤(pán)活問(wèn)題后，明山區(qū)人民政府及時(shí)整改，當(dāng)月將閑置的資金收回國(guó)庫(kù)，并下?lián)苡糜诔青l(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和基本公共衛(wèi)生服務(wù)等方面支出。

附件2

有關(guān)部門(mén)和地區(qū)推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用采取的具體措施

一、改進(jìn)專(zhuān)項(xiàng)資金管理

（一）2015年，北京市按照“增一般、減專(zhuān)項(xiàng)、提績(jī)效”的思路，進(jìn)一步清理整合專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目。一是對(duì)政策目標(biāo)接近、資金投入方向類(lèi)同、資金管理方式相近的項(xiàng)目進(jìn)行合并；二是取消因政策到期、調(diào)整等不再繼續(xù)實(shí)施的項(xiàng)目；三是對(duì)屬于區(qū)縣事權(quán)可由各區(qū)統(tǒng)籌安排的項(xiàng)目調(diào)入一般性轉(zhuǎn)移支付。通過(guò)上述措施，市級(jí)財(cái)政對(duì)區(qū)縣的專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目由79項(xiàng)壓縮至54項(xiàng)。

（二）2015年9月，吉林省出臺(tái)《吉林省人民政府關(guān)于改革和完善省對(duì)市縣轉(zhuǎn)移支付制度的意見(jiàn)》等文件，推進(jìn)省對(duì)市縣專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金統(tǒng)籌使用，并結(jié)合2016年省級(jí)財(cái)政預(yù)算編制，在嚴(yán)格規(guī)定列支級(jí)次、合理劃分轉(zhuǎn)移支付類(lèi)型的基礎(chǔ)上，對(duì)資金類(lèi)同項(xiàng)目、政策到期項(xiàng)目、不再實(shí)施的項(xiàng)目分別進(jìn)行整合、撤銷(xiāo)，將省對(duì)市縣專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付由2015年的159項(xiàng)壓縮至2016年的70項(xiàng)，壓縮比例達(dá)56%。

（三）2015年，甘肅省出臺(tái)《2015年全省推進(jìn)“1236”扶貧攻堅(jiān)行動(dòng)資金整合方案》等文件，統(tǒng)籌整合農(nóng)村飲水安全、交通支持、生態(tài)保護(hù)等財(cái)政扶貧資金440億元，按照“管總量不管結(jié)構(gòu)、管任務(wù)不管項(xiàng)目、管監(jiān)督不管實(shí)施”的原則，將其中408億元直接切塊下達(dá)到縣，增強(qiáng)了縣級(jí)安排項(xiàng)目資金的自主性和整體性。

二、強(qiáng)化重點(diǎn)資金統(tǒng)籌

（一）2015年，科技部會(huì)同財(cái)政部將“863”計(jì)劃、“973”計(jì)劃、國(guó)家科技支撐計(jì)劃、國(guó)際科技合作與交流專(zhuān)項(xiàng)資金，以及發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部管理的產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)資金和有關(guān)部門(mén)管理的公益性行業(yè)科研專(zhuān)項(xiàng)資金等整合歸并為國(guó)家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃，集中用于解決國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展各主要領(lǐng)域的重大、核心、關(guān)鍵科技問(wèn)題，并組織產(chǎn)、學(xué)、研優(yōu)勢(shì)力量協(xié)同攻關(guān)。截至2016年3月，已啟動(dòng)國(guó)家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)42個(gè)。

（二）2015年2月，財(cái)政部、農(nóng)業(yè)部按照國(guó)務(wù)院部署啟動(dòng)試點(diǎn)改革，將良種補(bǔ)貼、種糧直補(bǔ)和農(nóng)資綜合補(bǔ)貼合并為“農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼”，統(tǒng)籌用于耕地地力保護(hù)和糧食適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，涉及轉(zhuǎn)移支付資金1446億元。

（三）2014年以來(lái)，云南省將原七彩云南保護(hù)專(zhuān)項(xiàng)資金、生態(tài)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金等5項(xiàng)資金整合為省級(jí)環(huán)境保護(hù)專(zhuān)項(xiàng)資金，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)方式，集中統(tǒng)籌使用3.12億元，用于地市地表水水質(zhì)監(jiān)測(cè)站建設(shè)等項(xiàng)目。

（四）2013年以來(lái)，湖南省長(zhǎng)沙縣整合使用農(nóng)村生態(tài)環(huán)境建設(shè)項(xiàng)目資金、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集鎮(zhèn)污水處理資金等5類(lèi)涉農(nóng)資金1.19億元，用于73個(gè)村和11個(gè)社區(qū)的農(nóng)村環(huán)境綜合整治工程，提高了資金使用效益。

（五）2014年至2015年，黑龍江省整合農(nóng)業(yè)高產(chǎn)創(chuàng)建補(bǔ)助資金、基層農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣體系改革與建設(shè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等專(zhuān)項(xiàng)資金5.61億元，集中用于支持育秧大棚建設(shè)和水稻催芽車(chē)間項(xiàng)目，預(yù)計(jì)每年可新增水稻大棚育苗插秧面積200余萬(wàn)畝，出芽率提高15%至20%。

（六）2014年，山東省啟動(dòng)實(shí)施涉水涉地資金整合試點(diǎn)，將小型農(nóng)田水利重點(diǎn)縣建設(shè)、高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田土地整治等4項(xiàng)性質(zhì)相同專(zhuān)項(xiàng)資金22.32億元整合統(tǒng)籌使用，集中支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，并按整體規(guī)劃布局安排使用。

（七）2011年至2015年，陜西省級(jí)財(cái)政整合統(tǒng)籌使用扶貧資金等7項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金共計(jì)93.2億元，用于陜南地區(qū)避災(zāi)移民搬遷項(xiàng)目中32.4萬(wàn)戶移民搬遷安置建房等工作。

（八）2014年以來(lái)，內(nèi)蒙古自治區(qū)整合中央和地方財(cái)政的農(nóng)村危房改造、校舍維修與改造、農(nóng)村公路建設(shè)、扶貧資金等各類(lèi)涉農(nóng)涉牧專(zhuān)項(xiàng)資金267.1億元，集中用于危房改造、農(nóng)村飲水安全等民生工程。

（九）2013年以來(lái)，重慶市由市發(fā)展改革委牽頭，整合易地扶貧搬遷、生態(tài)搬遷、農(nóng)村危房改造等專(zhuān)項(xiàng)資金45.1億元，集中用于高山生態(tài)扶貧搬遷工作，截至2015年末，累計(jì)搬遷安置54.2萬(wàn)人。

（十）2014年以來(lái)，為建成500萬(wàn)畝優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)高糖糖料蔗基地，廣西壯族自治區(qū)將中央和自治區(qū)分散在國(guó)土資源、農(nóng)業(yè)、水利等部門(mén)的土地整治、水利建設(shè)、甘蔗良種補(bǔ)貼等專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行統(tǒng)籌，以“自治區(qū)雙高基地建設(shè)補(bǔ)助資金”下達(dá)，并根據(jù)建設(shè)任務(wù)需求，由負(fù)責(zé)實(shí)施的縣財(cái)政部門(mén)適當(dāng)調(diào)劑，2014年至2015年已統(tǒng)籌下達(dá)建設(shè)資金40.16億元。

（十一）2015年，貴州省湄潭縣整合統(tǒng)籌中央財(cái)政安排的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金、千億斤糧食生產(chǎn)等8項(xiàng)涉農(nóng)資金5839萬(wàn)元用于發(fā)展茶產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，新建標(biāo)準(zhǔn)化茶園2萬(wàn)畝，建設(shè)服務(wù)體系和物聯(lián)網(wǎng)信息采集點(diǎn)，著力促進(jìn)茶產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

（十二）2015年，青海省出臺(tái)政策，將中央財(cái)政支農(nóng)資金、省級(jí)財(cái)政支農(nóng)資金、省際對(duì)口援助資金、易地扶貧搬遷項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)貸款等全部納入省級(jí)支農(nóng)資金盤(pán)子，集中整合使用支農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金78.2億元，實(shí)行“多個(gè)渠道進(jìn)水、一個(gè)龍頭出水”，推動(dòng)解決支農(nóng)資金重復(fù)投入、分散使用等問(wèn)題。

三、重點(diǎn)保障急需領(lǐng)域和民生支出

（一）2015年，人力資源社會(huì)保障部針對(duì)“政府特殊津貼”項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金較大的實(shí)際情況，積極與財(cái)政部溝通，將“政府特殊津貼”項(xiàng)目歷年累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)資金1.2億元調(diào)整用于“國(guó)家高層次人才特殊支持計(jì)劃──百千萬(wàn)工程領(lǐng)軍人才”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，截至2015年12月已支出5700萬(wàn)元。

（二）2015年，中國(guó)科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)統(tǒng)籌使用“主席基金”等 2003至2014累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)資金1877萬(wàn)元，用于“基層公共醫(yī)療設(shè)施建設(shè)、使用和管理政策措施落實(shí)情況第三方評(píng)估”和“虛擬現(xiàn)實(shí)科技館研發(fā)”等項(xiàng)目。

（三）2015年，天津市全面梳理教育相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，統(tǒng)籌整合學(xué)生資助、千人計(jì)劃等24項(xiàng)教育專(zhuān)項(xiàng)資金1.23億元，以一般轉(zhuǎn)移支付方式撥付各區(qū)縣，用于重點(diǎn)支持區(qū)縣學(xué)校辦學(xué)條件改善、師資隊(duì)伍建設(shè)、教學(xué)質(zhì)量提升等。

（四）2015年，河北省石家莊市盤(pán)活統(tǒng)籌2013城鎮(zhèn)化建設(shè)引導(dǎo)項(xiàng)目結(jié)余資金1581.30萬(wàn)元，用于5個(gè)區(qū)縣農(nóng)村面貌改造提升和節(jié)能爐具推廣項(xiàng)目，以促進(jìn)改造提升農(nóng)村面貌、建設(shè)美麗鄉(xiāng)村和緩解大氣污染。

（五）2015年，福建省衛(wèi)生計(jì)生委對(duì)系統(tǒng)內(nèi)財(cái)政存量資金開(kāi)展4輪盤(pán)活清理工作，針對(duì)省級(jí)醫(yī)學(xué)科研項(xiàng)目支出受科研進(jìn)度影響、結(jié)存較大的情況，對(duì)所屬14家醫(yī)院在保障科研項(xiàng)目正常開(kāi)展的基礎(chǔ)上統(tǒng)籌資金4777.46萬(wàn)元，用于本急需的醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置等項(xiàng)目。附件3

審計(jì)發(fā)現(xiàn)財(cái)政資金閑置問(wèn)題的具體情況

一、有94.28億元專(zhuān)項(xiàng)資金未及時(shí)安排使用發(fā)揮效益

（一）深圳市“市投區(qū)建”項(xiàng)目財(cái)政資金結(jié)存88.74億元未使用。深圳市“市投區(qū)建”項(xiàng)目由市政府負(fù)責(zé)投資、區(qū)政府組織實(shí)施，資金由深圳市財(cái)政委員會(huì)通過(guò)財(cái)政專(zhuān)戶核撥至各區(qū)財(cái)政局財(cái)政專(zhuān)戶，由各區(qū)財(cái)政局支付至項(xiàng)目單位。截至2016年3月末，由于部分區(qū)未落實(shí)財(cái)政資金統(tǒng)籌盤(pán)活的要求，相關(guān)財(cái)政專(zhuān)戶中2013年及以前形成的“市投區(qū)建”項(xiàng)目結(jié)存資金88.74億元未使用。

（二）山東省曹縣結(jié)存省級(jí)財(cái)政扶貧資金351.6萬(wàn)元。2013年，山東省曹縣計(jì)劃開(kāi)展蘆筍種植等20個(gè)重點(diǎn)貧困村扶貧開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，獲省級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼600萬(wàn)元。截至2016年3月末，因項(xiàng)目變更建設(shè)內(nèi)容及進(jìn)展緩慢等，上述資金中有351.6萬(wàn)元未支出，結(jié)存在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政賬戶。

（三）甘肅省靖遠(yuǎn)縣城鎮(zhèn)污水垃圾處理設(shè)施及污水管網(wǎng)工程項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)存525萬(wàn)元。2013年7月，中央財(cái)政撥付甘肅省靖遠(yuǎn)縣生活垃圾衛(wèi)生填埋場(chǎng)工程資金750萬(wàn)元，項(xiàng)目計(jì)劃于2014年建設(shè)完成。截至2016年3月末，該項(xiàng)目處于停工狀態(tài)，除預(yù)付施工單位工程款225萬(wàn)元外，其余中央專(zhuān)項(xiàng)資金525萬(wàn)元尚未使用，結(jié)存在靖遠(yuǎn)縣財(cái)政局專(zhuān)戶。

（四）江西省南昌市本級(jí)自然災(zāi)害生活救助資金結(jié)存5769萬(wàn)元。財(cái)政部、民政部《自然災(zāi)害生活救助資金管理暫行辦法》（財(cái)社〔2011〕6號(hào)）規(guī)定，該專(zhuān)項(xiàng)資金主要用于解決遭受自然災(zāi)害地區(qū)的農(nóng)村居民無(wú)力克服的衣、食、住、醫(yī)等臨時(shí)困難等，資金專(zhuān)款專(zhuān)用。因南昌市近年無(wú)重大自然災(zāi)害發(fā)生，加之南昌市每年仍新增安排該專(zhuān)項(xiàng)資金，導(dǎo)致資金滾存結(jié)余逐年增加。截至2016年3月末，南昌市本級(jí)安排的自然災(zāi)害生活救助資金結(jié)存9969萬(wàn)元未統(tǒng)籌使用，其中2013年及以前結(jié)存5769萬(wàn)元。

（五）貴州省高校畢業(yè)生“三支一扶”中央補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)存733.9萬(wàn)元。2013年11月，貴州省財(cái)政廳收到財(cái)政部下達(dá)的2013年高校畢業(yè)生“三支一扶”計(jì)劃中央補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)2400萬(wàn)元。截至2016年3月末，上述中央資金仍結(jié)存733.9萬(wàn)元未安排使用。

（六）四川省德陽(yáng)市中江縣中央農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼資金結(jié)存790.49萬(wàn)元。財(cái)政部、農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)機(jī)械購(gòu)置補(bǔ)貼專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理暫行辦法》（財(cái)農(nóng)〔2005〕11號(hào)）規(guī)定，農(nóng)業(yè)機(jī)械購(gòu)置補(bǔ)貼資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用。截至2016年3月末，中江縣2013年中央農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼資金已支付完畢，結(jié)余的790.49萬(wàn)元未使用。

（七）湖南省岳陽(yáng)市一人民醫(yī)院全科醫(yī)生臨床培養(yǎng)基地中央預(yù)算內(nèi)投資結(jié)存1700萬(wàn)元。2013年6月，國(guó)家發(fā)展改革委下達(dá)岳陽(yáng)市一人民醫(yī)院全科醫(yī)生臨床培養(yǎng)基地項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)投資1700萬(wàn)元，建設(shè)工期為2013年至2014年。截至2016年3月末，該項(xiàng)目因調(diào)整建設(shè)方案、遷址后建設(shè)用地未落實(shí)無(wú)法開(kāi)工建設(shè)，1700萬(wàn)元中央資金結(jié)存在岳陽(yáng)市一人民醫(yī)院未使用。

（八）遼寧省瓦房店市復(fù)州河橋項(xiàng)目財(cái)政建設(shè)資金結(jié)存260萬(wàn)元。2013年12月，遼寧省瓦房店市財(cái)政局收到大河沿村復(fù)州河橋項(xiàng)目投資資金260萬(wàn)元，其中中央預(yù)算內(nèi)投資234萬(wàn)元，省本級(jí)投資26萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)工期為2013年至2014年。截至2016年3月末，該項(xiàng)目尚未開(kāi)工建設(shè)，上述260萬(wàn)元資金尚結(jié)存在瓦房店市財(cái)政局未支出。

（九）海南省農(nóng)墾總局財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金2.66億元。截至2016年3月末，海南省農(nóng)墾總局2013年及以前形成的財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金2.66億元，其中項(xiàng)目完工結(jié)算后結(jié)余資金2303.97萬(wàn)元，正在推進(jìn)中或已完工待結(jié)算項(xiàng)目資金24 182.84萬(wàn)元，尚未實(shí)施的項(xiàng)目資金158.34萬(wàn)元。

（十）河北省石家莊市高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)苜蓿示范建設(shè)項(xiàng)目中央補(bǔ)助資金結(jié)存720萬(wàn)元。按照農(nóng)業(yè)部辦公廳、財(cái)政部辦公廳印發(fā)的《2013年高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)苜蓿示范建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施指導(dǎo)意見(jiàn)》（農(nóng)辦財(cái)〔2013〕54號(hào)），中央高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)苜蓿示范建設(shè)項(xiàng)目資金用于補(bǔ)助種植面積在3000畝以上的集中連片苜蓿種植項(xiàng)目。2014年和2015年，河北省石家莊市財(cái)政局收到中央高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)苜蓿示范建設(shè)項(xiàng)目資金720萬(wàn)元，但該地區(qū)無(wú)符合條件項(xiàng)目，截至2016年3月末，上述資金仍結(jié)存在石家莊市財(cái)政局。

（十一）河南省燃煤發(fā)電機(jī)組停運(yùn)環(huán)保設(shè)施環(huán)保電價(jià)款 17 995.93萬(wàn)元統(tǒng)籌后尚未使用。2012年至2015年，河南省財(cái)政廳收到燃煤機(jī)組停運(yùn)環(huán)保設(shè)施形成的環(huán)保電價(jià)款 24 820.93萬(wàn)元。除2014年安排6825萬(wàn)元用于產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)用電增量獎(jiǎng)勵(lì)外，截至2016年3月末，其余17 995.93萬(wàn)元一直未安排使用。

二、1.41億元專(zhuān)項(xiàng)資金統(tǒng)籌后仍未及時(shí)使用

（一）廣東省體育局申請(qǐng)將已統(tǒng)籌的省體育局組織培訓(xùn)工作經(jīng)費(fèi)繼續(xù)用于原項(xiàng)目，仍有152.55萬(wàn)元結(jié)存未使用。2015年3月，廣東省體育局組織培訓(xùn)工作經(jīng)費(fèi)190.69萬(wàn)元因結(jié)轉(zhuǎn)超過(guò)2年被省財(cái)政廳依規(guī)收回；7月，省體育局再次重新申報(bào)該項(xiàng)目并獲批，計(jì)劃按原用途繼續(xù)用于一個(gè)周期為4年（2012年至2015年）的運(yùn)動(dòng)員、教練員及系統(tǒng)管理人員、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn)工作。省財(cái)政廳要求上述資金須在2015年末前全部安排使用，但截至2016年3月末，該項(xiàng)目仍未開(kāi)展，省財(cái)政廳再次收回38.14萬(wàn)元，其余152.55萬(wàn)元仍結(jié)存在省體育局未使用。

（二）福建省平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)中央環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金調(diào)整項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容后，仍有829萬(wàn)元閑置未使用。2011年7月，財(cái)政部和環(huán)境保護(hù)部下達(dá)福建省平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)竹嶼湖水環(huán)境綜合治理等項(xiàng)目中央補(bǔ)助資金5000萬(wàn)元。2013年環(huán)境保護(hù)部指出其以完工項(xiàng)目申報(bào)專(zhuān)項(xiàng)資金后，2014年平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)在整改時(shí)，將閑置超過(guò)2年的專(zhuān)項(xiàng)資金調(diào)整用于新立項(xiàng)的“三十六腳湖水環(huán)境綜合整治”項(xiàng)目。截至2016年3月末，因調(diào)整后的項(xiàng)目前期調(diào)研不充分、概算不合理，上述資金中仍有829萬(wàn)元資金閑置未用。

（三）寧夏回族自治區(qū)金太陽(yáng)示范工程中央補(bǔ)助資金1.32億元統(tǒng)籌后仍未支出。2013年，自治區(qū)財(cái)政廳收到2012年金太陽(yáng)示范工程中央財(cái)政補(bǔ)助資金1.32億元，用于吳忠金積工業(yè)園區(qū)20兆瓦屋頂光伏發(fā)電等2個(gè)項(xiàng)目建設(shè)。2015年9月，因項(xiàng)目一直未建設(shè)，吳忠市人民政府將1.32億元計(jì)劃統(tǒng)籌用于城市供水水質(zhì)提標(biāo)改造等工程。截至2016年3月末，1.32億元資金仍結(jié)存在吳忠市財(cái)政局賬戶上未使用。

三、財(cái)政資金統(tǒng)籌不到位，資金短缺和資金閑置并存

2013年至2015年，山西省臨縣涉及農(nóng)村住房搬遷的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金共4項(xiàng)，包括扶貧開(kāi)發(fā)中心管理的易地扶貧搬遷資金、國(guó)土資源局管理的地質(zhì)災(zāi)害治理搬遷資金、發(fā)展改革局管理的采煤沉陷區(qū)治理搬遷資金及以工代賑辦公室管理的易地搬遷資金。上述資金政策目標(biāo)接近、資金投向類(lèi)同，當(dāng)期實(shí)際到位資金20 771.60萬(wàn)元，其中中央財(cái)政資金12 466.77萬(wàn)元。由于上述資金分別由不同主管部門(mén)管理、各項(xiàng)資金補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不同等，截至2016年3月末，臨縣人民政府未有效將各類(lèi)資金統(tǒng)籌整合使用，有13 936.57萬(wàn)元未能及時(shí)使用；而該縣2015年易地搬遷項(xiàng)目有2686.24萬(wàn)元配套資金尚未到位，影響項(xiàng)目推進(jìn)。

第五篇：上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于2010工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選結(jié)果的通報(bào)

上海市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)關(guān)于2010工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選結(jié)果的通報(bào)

滬工審〔2011〕21號(hào)

各區(qū)、縣、局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)：

為進(jìn)一步推進(jìn)全國(guó)總工會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督工作的意見(jiàn)》和上海市總工會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范本市工會(huì)經(jīng)審審計(jì)工作程序的通知》的貫徹落實(shí)，強(qiáng)化質(zhì)量意識(shí)，規(guī)范審計(jì)行為，發(fā)揮經(jīng)審組織的監(jiān)督效能，我會(huì)開(kāi)展了2010上海市工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選，根據(jù)各單位上報(bào)的優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比材料，經(jīng)過(guò)小組核定、市總經(jīng)審辦復(fù)核和專(zhuān)家評(píng)選小組最終審定，上海市徐匯區(qū)總工會(huì)經(jīng)審會(huì)等3家單位報(bào)送的審計(jì)項(xiàng)目獲得一等獎(jiǎng)，上海汽車(chē)工業(yè)（集團(tuán)）總公司經(jīng)審會(huì)等5家單位報(bào)送的審計(jì)項(xiàng)目獲得二等獎(jiǎng)，上海電力股份有限公司工會(huì)經(jīng)審會(huì)等8家單位報(bào)送的審計(jì)項(xiàng)目獲得三等獎(jiǎng)。

希望各區(qū)縣局（產(chǎn)業(yè)）工會(huì)經(jīng)審會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)操作規(guī)范的執(zhí)行力度，進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量，更好地履行經(jīng)審工作的監(jiān)督職能。

附件：2010年上海工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選獲獎(jiǎng)名單

二○一一年三月十日

2010年工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選獲獎(jiǎng)名單

一等獎(jiǎng)

1、上海市徐匯區(qū)總工會(huì)經(jīng)審會(huì)

《關(guān)于徐家匯商城公司工會(huì)2007-08年財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)情況的審計(jì)》

2、上海建工（集團(tuán)）總公司工會(huì)經(jīng)審會(huì)

《上海市機(jī)械施工有限公司工會(huì)2008工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的制定、執(zhí)行和決算的審計(jì)》

3、上海文化廣播影視集團(tuán)工會(huì)經(jīng)審會(huì)

《2008上海文廣新聞傳媒集團(tuán)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)》

二等獎(jiǎng)

1、上海汽車(chē)工業(yè)（集團(tuán)）總公司經(jīng)審會(huì)

《關(guān)于對(duì)上海匯眾汽車(chē)制造有限公司工會(huì)2008年1月至2009年6月財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)報(bào)告》

2、上海市普陀區(qū)總工會(huì)經(jīng)審會(huì)

《上海市普陀區(qū)長(zhǎng)征鎮(zhèn)總工會(huì)2008年財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)》

3、上海城市投資開(kāi)發(fā)建設(shè)總公司工會(huì)經(jīng)審會(huì)

《上海市城市排水有限公司工會(huì)2008工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況暨財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)》

4、中國(guó)海運(yùn)集團(tuán)總公司工會(huì)經(jīng)審會(huì)

《中海燃供上海分公司工會(huì)汪迪云主席離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》

5、上海市嘉定區(qū)總工會(huì)經(jīng)審會(huì)

《嘉定區(qū)迎園醫(yī)院工會(huì)分設(shè)凈資產(chǎn)鑒證審計(jì)》

三等獎(jiǎng)

1、上海電力股份有限公司工會(huì)經(jīng)審會(huì)

《上海長(zhǎng)興島第二發(fā)電廠原工會(huì)主席潘世華離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》

2、上海市海洋石油局工會(huì)經(jīng)審會(huì)

《海洋石油局原工會(huì)主席張新民同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》

3、中國(guó)電信集團(tuán)工會(huì)上海市委員會(huì)

《上海公惠科技服務(wù)有限公司2009財(cái)務(wù)收支審計(jì)》

4、寶鋼集團(tuán)有限公司工會(huì)經(jīng)審會(huì)

《關(guān)于對(duì)寶鋼股份銷(xiāo)售中心原工會(huì)主席李厚玉同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》

5、上海久事集團(tuán)工會(huì)經(jīng)審會(huì)

《巴士實(shí)業(yè)集團(tuán)公司工會(huì)2008經(jīng)費(fèi)收支審計(jì)》

6、上海市醫(yī)務(wù)工會(huì)經(jīng)審會(huì)

《上海市第一人民醫(yī)院工會(huì)職工技術(shù)協(xié)會(huì)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目》

7、上海市盧灣區(qū)總工會(huì)經(jīng)審會(huì)

《盧灣區(qū)五里橋社區(qū)（街道）總工會(huì)2008財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)》

8、上海船舶工業(yè)公司工會(huì)經(jīng)審會(huì)

《中船江南重工股份有限公司工會(huì)2007年至2009年10月工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況審計(jì)》