第一篇：備用金管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

備用金管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

第一章 總 則

第一條 為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條 本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

第三條 本制度適用對(duì)象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長）費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，無出差補(bǔ)貼等。

第二章 備用金借支程序

第四條 公司員工因公出差、公辦，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)借一定數(shù)額的備用金。

第五條 備用金借支程序：借款人因公辦應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單，即派差單，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部應(yīng)收往來會(huì)計(jì)處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往來會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。

第六條 備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金。次年1月6日前，上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。

第七條 借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借款單也不予歸還。

第八條 備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

第三章 費(fèi)用報(bào)銷程序

第九條 費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單（差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付 報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開具收據(jù)，借款單不予退回。

第十條 對(duì)原始票據(jù)的要求：

⑴ 所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷；特殊情況下，必須說明情況合理后，必須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

⑵ 原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報(bào)銷，不能混合粘貼。

⑶ 除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或提供相應(yīng)的單據(jù)號(hào)并簽名。

⑷ 不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。

⑸ 對(duì)于審批手續(xù)不全的原始憑證，會(huì)計(jì)不得編制記帳憑證，出納也不得付款。

⑹ 未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的款項(xiàng)，待報(bào)銷時(shí)再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費(fèi)用，從借款人工資中扣除，當(dāng)月費(fèi)用必須在次月3號(hào)前報(bào)銷。

⑺ 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的費(fèi)用向員工直接查詢，如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，并處于允許報(bào)銷總金額的20%的罰款。

⑻、出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫派差單，派差單作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)，缺一不可，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷各種費(fèi)用（后附派差單）。

第十一條 費(fèi)用報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)記錄個(gè)人費(fèi)用登記帳簿，按月上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行收入成本費(fèi)用考核。

第四章 審批權(quán)限

第十二條 備用金借支審批權(quán)限：

⑴ 備用金借支金額在3000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

⑵ 備用金借支金額在3000元以上的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

⑶ 財(cái)務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。第十三條 費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：

⑴ 部門經(jīng)理以下人員報(bào)銷，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

⑵ 部門經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批；

⑶ 副總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批； ⑷ 財(cái)務(wù)部經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字審批。

⑸ 總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)，待總經(jīng)理返回時(shí)補(bǔ)簽。

第十四條 總經(jīng)理、董事長使用資金或報(bào)銷直接通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。

第五章 出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

第十五條 出差是指公司人員受公司主管負(fù)責(zé)人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)的出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、交通工具標(biāo)準(zhǔn)及出差住宿標(biāo)準(zhǔn)；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差伙食補(bǔ)貼。

第十六條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費(fèi)用均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。

第十七條 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。

第十八條 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長途”。

第十九條 長途出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即： 二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州；

一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

第二十條 出差住宿費(fèi)報(bào)銷，在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

職務(wù) 一類區(qū)（元/人/天）二類區(qū)（元/人/天）一般人員 120 160 科長、主管、工程師級(jí) 140 180 部門經(jīng)理級(jí) 160 220

第二十一條 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。第二十條 長途出差補(bǔ)助，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填寫補(bǔ)助費(fèi)，一類區(qū)40元/天/人，二類區(qū)60元/天/人。

第二十二條 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；

部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)、軟臥需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；

其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。

第二十三條 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑票報(bào)銷，超標(biāo)自付，從補(bǔ)助費(fèi)中直接扣減補(bǔ)助費(fèi)不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對(duì)于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請(qǐng)方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議，不享受任何補(bǔ)助。

第二十四條 出差人員的伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算，即算頭不算尾（當(dāng)天出差當(dāng)天返回的不報(bào)銷伙食補(bǔ)貼）；住宿標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。

第二十五條 出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報(bào)銷，并須事先請(qǐng)示。

第二十六條 長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報(bào)告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報(bào)主管副總、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價(jià)的50%報(bào)銷。

第二十七條 司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，每天住宿、生活補(bǔ)貼按一般員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第二十八條 公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其車船費(fèi)由公 4 司負(fù)擔(dān)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼，不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

第六章 房屋租賃費(fèi)

第二十九條 長期住外業(yè)務(wù)人員租房標(biāo)準(zhǔn)（含水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用）：特區(qū)800元/月以內(nèi)；直轄市600元/月以內(nèi)；其他地區(qū)300元/月以內(nèi)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第七章 市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第三十條 市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。

第三十一條 有伙食補(bǔ)助的人員，市內(nèi)交通費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，沒有補(bǔ)助費(fèi)的，按實(shí)際發(fā)生公交車費(fèi)用報(bào)銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。

第三十二條 所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由，按審批權(quán)限進(jìn)行批準(zhǔn)。

第八章 通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第三十三條 通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動(dòng)電話、固定電話等。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額內(nèi)報(bào)銷。

第三十四條 使用移動(dòng)電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。

第三十五條 通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

副總經(jīng)理300元/月； 部門經(jīng)理200元/月；

車間主任、科長以及特殊崗位人員100元/月。

第三十六條 對(duì)于享有出差補(bǔ)助費(fèi)的業(yè)務(wù)人員，通訊費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，不得另外報(bào)銷通訊費(fèi)用。有規(guī)定定額通訊費(fèi)的人員，不得以出差為由，額外報(bào)銷通訊費(fèi)。

第三十七條 享受通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持24小時(shí)（含節(jié)假日）通訊暢通。

第九章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第三十八條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生 的費(fèi)用。

第三十九條 各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費(fèi)。

第四十條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。

第四十一條 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附有業(yè)務(wù)事由、具體人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)等。

第十章 辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第四十二條 辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。

第四十三條 各部門申請(qǐng)購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時(shí)，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

第四十四條 辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表，按部門分類歸檔，報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門。

第十一章 其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

第四十五條 禮品費(fèi)。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈(zèng)送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，由董事長或總經(jīng)理安排采購，其他個(gè)人不得私自贈(zèng)送禮品。

第四十六條 加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同當(dāng)月工資一起發(fā)放。

第四十七條 福利費(fèi)。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合管理部安排采購并按規(guī)定制度發(fā)放。

第十二章 其他規(guī)定

第四十八條 主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準(zhǔn)，對(duì)外使用的職務(wù)不對(duì)內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項(xiàng)對(duì)應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。

第四十九條 休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

第五十條 備用金借支和報(bào)銷單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理，但審批和報(bào)銷款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期2、4，其余工作日財(cái)務(wù)部不予辦理。

第五十一條 本制度自2011年9月1日起實(shí)行。第五十二條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：備用金管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

備用金管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

第一章 總 則

第一條 為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條 本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

第三條 本制度適用對(duì)象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長）費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，無出差補(bǔ)貼等。

第二章 備用金借支程序

第四條 公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)借一定數(shù)額的備用金。

第五條 備用金借支程序：借款人因公出差應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單，即派差單，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部應(yīng)收往來會(huì)計(jì)處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往來會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。

第六條 備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金。次年1月6日前，上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。

第七條 借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借款單也不予歸還。

第八條 備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

第三章 費(fèi)用報(bào)銷程序

第九條 費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單（差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開具收 1 據(jù)，借款單不予退回。

第十條 對(duì)原始票據(jù)的要求：

⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷；特殊情況下，必須說明情況合理后，必須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報(bào)銷，不能混合粘貼。

⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或提供相應(yīng)的單據(jù)號(hào)并簽名。

⑷、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。

⑸、對(duì)于審批手續(xù)不全的原始憑證，會(huì)計(jì)不得編制記帳憑證，出納也不得付款。

⑹、未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費(fèi)用，從出差費(fèi)用中補(bǔ)助費(fèi)中扣除，當(dāng)月費(fèi)用必須在次月3號(hào)前報(bào)銷。

⑺、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢，如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，并處于允許報(bào)銷總金額的20%的罰款。

⑻、出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫派差單，派差單作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)，缺一不可，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷各種費(fèi)用（后附派差單）。

第十一條 費(fèi)用報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)記錄個(gè)人費(fèi)用登記帳簿，按月上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行收入成本費(fèi)用考核。

第四章 審批權(quán)限

第十二條 備用金借支審批權(quán)限：

⑴、備用金借支金額在3000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

⑵、備用金借支金額在3000元以上的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

⑶、財(cái)務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。第十三條 費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：

⑴、部門經(jīng)理以下人員報(bào)銷，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

⑵、部門經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批；

⑶、副總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批； ⑷、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字審批。

⑸、總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)，待總經(jīng)理返回時(shí)補(bǔ)簽。

第十四條 總經(jīng)理、董事長使用資金或報(bào)銷直接通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。

第五章 出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

第十五條 出差是指公司人員受公司主管負(fù)責(zé)人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)的出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、交通工具標(biāo)準(zhǔn)及出差住宿標(biāo)準(zhǔn)；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差伙食補(bǔ)貼。

第十六條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費(fèi)用均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。

第十七條 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。

第十八條 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長途”。

第十九條 長途出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即： 二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

第二十條 出差住宿費(fèi)報(bào)銷，在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

職務(wù) 一類區(qū)（元/人/天）二類區(qū)（元/人/天）一般人員 120 160 科長、主管、工程師級(jí) 140 180 部門經(jīng)理級(jí) 160 220 第二十一條 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

第二十條 長途出差補(bǔ)助，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填寫補(bǔ)助費(fèi)，一類區(qū)40元/天/人，二類區(qū)60元/天/人。

第二十二條 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；

部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)、軟臥需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；

其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。

第二十三條 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑票報(bào)銷，超標(biāo)自付，從補(bǔ)助費(fèi)中直接扣減補(bǔ)助費(fèi)不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對(duì)于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請(qǐng)方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議，不享受任何補(bǔ)助。

第二十四條 出差人員的伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算，即算頭不算尾（當(dāng)天出差當(dāng)天返回的不報(bào)銷伙食補(bǔ)貼）；住宿標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。

第二十五條 出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報(bào)銷，并須事先請(qǐng)示。

第二十六條 長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報(bào)告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報(bào)主管副總、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價(jià)的50%報(bào)銷。

第二十七條 司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，每天住宿、生活補(bǔ)貼按一般員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第二十八條 公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其車船費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼，不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

第六章 房屋租賃費(fèi)

第十八條 長期住外業(yè)務(wù)人員租房標(biāo)準(zhǔn)（含水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用）：特區(qū)800元/月以內(nèi)；直轄市600元/月以內(nèi)；其他地區(qū)300元/月以內(nèi)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第七章 市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第二十九條 市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。

第三十條 有伙食補(bǔ)助的人員，市內(nèi)交通費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，沒有補(bǔ)助費(fèi)的，按實(shí)際發(fā)生公交車費(fèi)用報(bào)銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。

第三十一條 所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由，按審批權(quán)限進(jìn)行批準(zhǔn)。

第八章 通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第三十二條 通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動(dòng)電話、固定電話等。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額內(nèi)報(bào)銷。

第三十三條 使用移動(dòng)電話的員工，其裸機(jī)的購置費(fèi)一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。第三十四條 通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 副總經(jīng)理300元/月； 部門經(jīng)理200元/月；

車間主任、科長以及特殊崗位人員100元/月。

第三十五條 對(duì)于享有出差補(bǔ)助費(fèi)的業(yè)務(wù)人員，通訊費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，不得另外報(bào)銷通訊費(fèi)用。有規(guī)定定額通訊費(fèi)的人員，不得以出差為由，額外報(bào)銷通訊費(fèi)。

第三十六條 享受通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持24小時(shí)（含節(jié)假日）通訊暢通。

第九章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第三十七條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的 5 費(fèi)用。

第三十八條 各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費(fèi)。

第三十九條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。

第四十條 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附有業(yè)務(wù)事由、具體人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)等。

第十章 辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第四十一條 辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。

第四十二條 各部門申請(qǐng)購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時(shí)，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

第四十三條 辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表，按部門分類歸檔，報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門。

第十一章 其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

第四十四條 禮品費(fèi)。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈(zèng)送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，由董事長或總經(jīng)理安排采購，其他個(gè)人不得私自贈(zèng)送禮品。

第四十五條 加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同當(dāng)月工資一起發(fā)放。

第四十六條 福利費(fèi)。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合管理部安排采購并按規(guī)定制度發(fā)放。

第十二章 其他規(guī)定

第四十七條 主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準(zhǔn)，對(duì)外使用的職務(wù)不對(duì)內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項(xiàng)對(duì)應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。

第四十八條 休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

第四十九條 備用金借支和報(bào)銷單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理，但審批和報(bào)銷款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期2、4，其余工作日財(cái)務(wù)部不予辦理。

第五十條 本制度自2011年9月1日起實(shí)行。第五十一條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：備用金預(yù)支及報(bào)銷制度

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僑城人景區(qū)管理有限公司 備用金預(yù)支及報(bào)銷制度

第1章 目的

1.1 為了有效執(zhí)行公司備用金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明

確審批權(quán)限，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)高效有序的進(jìn)行，特制定本制度。

1.2 本制度是公司備用金管理、借貸、調(diào)配、使用和結(jié)算的規(guī)范，各部門均應(yīng)

遵照?qǐng)?zhí)行。

第2章 適用范圍

適用于鼎彝文化發(fā)展有限公司、僑城人景區(qū)管理有限公司各職能部門

第3章 備用金的預(yù)支及報(bào)銷

3.1 備用金的預(yù)支

3.1.1 備用金的預(yù)支時(shí)間

財(cái)務(wù)部備用金的預(yù)支時(shí)間為每周二、周四，其他時(shí)間不予辦理該手續(xù)。

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3.1.2 備用金的預(yù)支流程

1）支付申請(qǐng)

各部門負(fù)責(zé)人對(duì)次月所需的流動(dòng)資金根據(jù)月工作計(jì)劃應(yīng)提前預(yù)算并做《預(yù)

算表》，需申請(qǐng)備用金時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)填制《備用金審批表》，各部門負(fù)責(zé)人在 審批權(quán)限內(nèi)審核《備用金審批表》預(yù)支用途是否必要、合理，是否在部門

預(yù)算內(nèi)，確定是否同意預(yù)支。

2）財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)

財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)批準(zhǔn)后的《備用金審批表》進(jìn)行核準(zhǔn)，核對(duì)貨幣資

金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，預(yù)算是否超支，報(bào)價(jià)是否合理，不符合相關(guān)規(guī)定或不

在預(yù)算浮動(dòng)范圍內(nèi)的《備用金審批表》有權(quán)予以退回。

3）領(lǐng)導(dǎo)審批

《備用金審批表》按規(guī)定經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核并交由財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后上交公

司領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)不符合規(guī)定的備用金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

4）辦理支付

出納人員根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理備用金支付手續(xù)。

3.1.3 相關(guān)規(guī)定

1）經(jīng)辦人需財(cái)務(wù)部預(yù)支2000元以上的大額備用金必須提前一天通知財(cái)務(wù)部，因未及時(shí)通知財(cái)務(wù)部所造成的后果由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。深圳市鼎彝文化發(fā)展有限公司

2）公司領(lǐng)導(dǎo)出差或其他原因不能及時(shí)審批《備用金審批表》，由經(jīng)辦人或經(jīng)辦

人所在的部門負(fù)責(zé)人通過電聯(lián)話向領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人向領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)完畢

后，出納人員按規(guī)定辦理備用金支付手續(xù)，待領(lǐng)導(dǎo)回到公司由經(jīng)辦人將《備

用金審批表》交由公司領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽。

3）各部門務(wù)必于于當(dāng)月27日18：00之前將次月《預(yù)算表》報(bào)給財(cái)務(wù)部。3.2備用金的報(bào)銷 3.2.1 備用金的報(bào)銷時(shí)間

備用金的報(bào)銷時(shí)間為每周二、周四，其他時(shí)間不予辦理該手續(xù)。3.2.2 備用金的報(bào)銷流程

1）部門審核

經(jīng)辦人務(wù)必在公務(wù)完畢后3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《費(fèi)用報(bào)銷單》，填好

報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，并將相關(guān)票據(jù)附至報(bào)銷單后交由部門負(fù)責(zé)人審核簽字。

2）財(cái)務(wù)報(bào)銷

A、若報(bào)銷款項(xiàng)有經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的《備用金審批表》，財(cái)務(wù)部出納根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)

定審核無誤后辦理報(bào)銷手續(xù)。

B、若報(bào)銷款項(xiàng)無領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的《備用金審批表》，由經(jīng)辦人將《費(fèi)用報(bào)銷單》交

由領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，財(cái)務(wù)部出納根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定審核無誤后辦理報(bào)銷手 續(xù)。深圳市鼎彝文化發(fā)展有限公司

3.2.3 相關(guān)規(guī)定

1）報(bào)銷單金額大小寫必須一致，且不得涂改，金額涂改過的《費(fèi)用報(bào)銷單》

一律作廢，填制日期與報(bào)銷單據(jù)日期不符合規(guī)定且無正當(dāng)理由的，出納

有權(quán)予以退回。

2）報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章。

3）無發(fā)票或收款收據(jù)的費(fèi)用不得報(bào)銷。特殊情況，無法取得發(fā)票及收款收據(jù)的，請(qǐng)寫明未取得發(fā)票的原因，并用同金額的發(fā)票替代，此項(xiàng)費(fèi)用需經(jīng)

公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，財(cái)務(wù)部才能予以報(bào)銷。

4）備用金的使用人員應(yīng)及時(shí)沖帳，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦

通知后還不予辦理者，財(cái)務(wù)部將從下個(gè)月工資中扣除基本工資的5‰。5）跨使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理備用金申請(qǐng)手續(xù)，并沖銷上年 借款。

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2013年11月12日

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”（見附表1），并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。

2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：

二類區(qū)：特區(qū)、上海、某、廣州等地；

一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)

主管、工程師級(jí)首日150130首日220170400hkd

部門經(jīng)理級(jí)首日250200首日300250500hkd

公司副總經(jīng)理級(jí)250300600hkd

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（深圳某外的 短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼）。

2.4.2長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

一般人員3040100hkd

主管、工程師級(jí)4050100hkd

部門經(jīng)理級(jí)6080150hkd

公司副總經(jīng)理級(jí)100150200hkd

2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2.5.3員工在本某內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。

3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.6出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.7員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

3.8超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定

員工探親費(fèi)不予報(bào)銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫

齊全，完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。

5.3.3以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。

5.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

5.3.5對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6、原始憑證的審核

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

7.1憑證名稱；

7.2填制憑證的日期；

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

7.5接受憑證的單位名稱；

7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

7.7數(shù)量、單價(jià)和金額；

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

8、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

8.2購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

8.3支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：

9.1憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。

9.4會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。

11、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

12、本制度從××科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷手續(xù)，現(xiàn)將財(cái)務(wù)報(bào)銷事項(xiàng)規(guī)定如下：

一.報(bào)銷范圍：

（一）.管理費(fèi)用：

1.職工薪酬及福利費(fèi)2.勞保費(fèi)3.辦公費(fèi)

4.交通費(fèi)（燃油、維修、保險(xiǎn)等）5.水電費(fèi)

6.養(yǎng)老保險(xiǎn)金7.差旅費(fèi)8.保險(xiǎn)費(fèi)

9.業(yè)務(wù)費(fèi)10.折舊費(fèi)

11.低值易耗品攤銷12.其它費(fèi)用

（二）.財(cái)務(wù)費(fèi)用：

1.銀行結(jié)算的手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)

2.借款利息3.滯納金

（三）.銷售費(fèi)用：

1.傭金2.廣告、推介、宣傳費(fèi)

二.報(bào)銷程序：

（一）.報(bào)銷人員應(yīng)憑單據(jù)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行票據(jù)整理、審驗(yàn)，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單上。

（二）.經(jīng)審驗(yàn)、整理、粘貼后的報(bào)銷單由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核和董事長簽批后報(bào)銷。

（三）.因票據(jù)不真實(shí)、不合規(guī)、簽字手續(xù)不全的報(bào)銷單，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

三.用款計(jì)劃申請(qǐng)：

（一）每周末各部門經(jīng)理應(yīng)將下周用款計(jì)劃申請(qǐng)單（申請(qǐng)單附后）填列后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將各部門的用款計(jì)劃申請(qǐng)匯總整理后交董事長審批。各部門按審批后的用款計(jì)劃使用。

（二）.報(bào)銷時(shí)按批準(zhǔn)的計(jì)劃金額報(bào)銷；

1.綜合費(fèi)用計(jì)劃；行政、財(cái)務(wù)、營銷、工程、預(yù)算等；

①行政辦公用品、②車輛交通、③職工伙食、④水電租房、⑤日常雜支、⑥業(yè)務(wù)招待、⑦其它、⑧工程報(bào)建、⑨資料

咨詢、⑩各項(xiàng)稅費(fèi)、銷售傭金、廣告推介宣傳、策劃咨詢

等。

2.專項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃；指已簽訂紙質(zhì)合同、協(xié)議、合約、分期

付款的專項(xiàng)費(fèi)用：①工程按進(jìn)度支付的建安費(fèi)；②建筑材

料、③設(shè)備設(shè)施、④設(shè)計(jì)制圖、⑤分期付款的銷售傭金等。

（三）.銀行扣款和協(xié)議約定的款項(xiàng)，由董事長憑發(fā)票簽字核銷。①銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)、②利息支出、③滯納金、④各項(xiàng)稅款

及附加、⑤養(yǎng)老統(tǒng)籌、與其相關(guān)費(fèi)用。

協(xié)議約定費(fèi)用由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、呈報(bào)董事長簽批報(bào)銷。

四.報(bào)銷票據(jù)：

報(bào)銷人應(yīng)向收款方索要正式發(fā)票：

（一）.發(fā)票：

1.單位各稱，填寫發(fā)票的時(shí)間

2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章（稅號(hào)）

3.開票人的姓名，發(fā)票業(yè)務(wù)內(nèi)容等

4.發(fā)票要求必須加蓋稅務(wù)部門監(jiān)制印章的統(tǒng)一發(fā)票

5.其它行政事業(yè)性收據(jù)必須加蓋財(cái)政部門監(jiān)制印章

6.報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真檢驗(yàn)，注意假票。

五.借款：

（一）公司人員因公外出采購、業(yè)務(wù)往來、培訓(xùn)學(xué)習(xí)及其它公務(wù)

需借款時(shí)，應(yīng)填列借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核由董事長簽批

后借款。

（二）業(yè)務(wù)辦理后，應(yīng)在五日內(nèi)報(bào)銷、結(jié)算，并還清借款。

（三）借款人不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還款，財(cái)務(wù)人員可在本人當(dāng)月薪酬

中扣還。

（四）以前借款沒有還清人員，不得重復(fù)再次借款。

六.現(xiàn)金（資金）管理：

（一）現(xiàn)金支付范圍：

1.支付職工薪酬、津貼、補(bǔ)貼、福利等。

2.支付外來人員的勞務(wù)報(bào)酬。

3.用于出差人員的差旅費(fèi)用。

4.支付工程承包的勞務(wù)支出（2萬元以下）。

5.其它需要支付現(xiàn)金的款項(xiàng)。

（二）單筆支出超過1000元，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬（網(wǎng)銀）結(jié)算。

（三）公司每日現(xiàn)金庫存限額為5000元，超出部分

應(yīng)及時(shí)交存銀行。

（四）用款使用現(xiàn)金超過5萬元以上，應(yīng)提前一天通知

財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)部門向銀行申請(qǐng)?zhí)岈F(xiàn)。

（五）為確?，F(xiàn)金安全，銀行取款時(shí)由公司派車，財(cái)務(wù)人員應(yīng)兩人以上同去。

（六）現(xiàn)金出納人員應(yīng)嚴(yán)格現(xiàn)金管理，不準(zhǔn)白條抵庫，不

經(jīng)批準(zhǔn)不得公款私存，混存混用、不準(zhǔn)用公存賬戶套取現(xiàn)金。

（七）建立“現(xiàn)金日?qǐng)?bào)”制度，和“資金動(dòng)態(tài)變化表”財(cái)

務(wù)（出納）人員應(yīng)把當(dāng)日現(xiàn)金收支和余額以表格方

式進(jìn)行盤存、登記、建立現(xiàn)金收支臺(tái)賬（日?qǐng)?bào)表）。及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供現(xiàn)金收支和“資金動(dòng)態(tài)變化”

信息資料。

（八）售房款以銀行轉(zhuǎn)賬、刷卡、收款結(jié)算。如有現(xiàn)金交

款應(yīng)于當(dāng)日交存銀行。

（九）財(cái)務(wù)（出納）人員，要增強(qiáng)責(zé)任心，確?，F(xiàn)金安全。

（十）在現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)中，因責(zé)任造成差錯(cuò)，由個(gè)人負(fù)責(zé)。

七.資金調(diào)整使用：

（一）公司賬戶對(duì)外調(diào)出款項(xiàng)應(yīng)填列：“資金調(diào)出款項(xiàng)審批單”由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，呈報(bào)董事長審批后方可調(diào)用。

（二）銀行轉(zhuǎn)款時(shí)（網(wǎng)銀）結(jié)算時(shí)先由出納人員制單，會(huì)計(jì)人員審核，保證轉(zhuǎn)款準(zhǔn)確和安全性，每一筆轉(zhuǎn)款同時(shí)由二人U盾操作。

八.專項(xiàng)費(fèi)用管理

（一）業(yè)務(wù)費(fèi)用

1.業(yè)務(wù)費(fèi)由董事長統(tǒng)一安排業(yè)務(wù)招待和費(fèi)用開支。

2.各部門如有業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)提出申請(qǐng)，由董事長安排（行政部）負(fù)責(zé)接待和費(fèi)用報(bào)銷。

3.標(biāo)準(zhǔn)按每人每餐50元含煙、酒水等。

4.因公外差人員按公司規(guī)定差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷補(bǔ)助。

（二）伙食費(fèi)用

1.伙食應(yīng)設(shè)專人（兼）對(duì)炊事員和伙房統(tǒng)一管理。

2.指派專人（兼）采購 物料，以減輕炊事人員的工作量。

3.購料人應(yīng)按公司定點(diǎn)超市進(jìn)行購買。

4.憑超市購物小票報(bào)銷。

5.標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行。

（三）車輛費(fèi)用

1.車輛費(fèi)用（燃油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、審驗(yàn)費(fèi)等）。

2.公司設(shè)專人對(duì)車輛費(fèi)用從嚴(yán)控制和管理。

（四）廣告宣傳費(fèi)

1.為擴(kuò)大宣傳公司品牌形象，大力進(jìn)行廣告宣傳是很重要的，廣告效應(yīng)也是企業(yè)收益的重要來源。

2.在銷售活動(dòng)中，所發(fā)生的廣告費(fèi)用（如：媒體、車體、報(bào)紙、外立、固位、彩頁、道旗、等）也是企業(yè)大項(xiàng)費(fèi)用。

3.要指派專人或多人進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，多方了解，貨比三家，優(yōu)中

取優(yōu)。

4.從嚴(yán)控制廣告質(zhì)量、價(jià)位，降低成本，節(jié)約開支。

九.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間

1.每周五上午為費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間。

2.各部門應(yīng)將需要報(bào)銷的單據(jù)提前到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行整理、粘貼、審驗(yàn)，填列報(bào)銷單。

3.由財(cái)務(wù)審核后呈報(bào)董事長審批。

4.不受時(shí)間限定報(bào)銷的款項(xiàng)：

A.已簽訂的紙質(zhì)合同、協(xié)議、合約及按合同規(guī)定分期付款的業(yè)務(wù)款項(xiàng)。

B.建筑工程施工按進(jìn)度分期支付的建安費(fèi)，材料、設(shè)備、設(shè)施、設(shè)計(jì)、制圖費(fèi)和工程施工相關(guān)聯(lián)的費(fèi)用。

C.有特殊情況需要報(bào)銷的業(yè)務(wù)款項(xiàng)。

十.各部門負(fù)責(zé)人為費(fèi)用報(bào)銷的直接責(zé)任人，報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)規(guī)范、準(zhǔn)確、真實(shí)、向公司直接負(fù)責(zé)。