第一篇：政府和社會(huì)資本合作 (PPP)咨詢機(jī)構(gòu)庫管理暫行辦法(財(cái)金〔 2017〕 8 號(hào))

政府和社會(huì)資本合作(PPP)咨詢機(jī)構(gòu)庫管理暫行辦法

財(cái)金〔2017〕8號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局，財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處：

為規(guī)范政府和社會(huì)資本合作(PPP)咨詢機(jī)構(gòu)庫的建立、維護(hù)與管理，促進(jìn)PPP咨詢服務(wù)信息公開和供需有效對(duì)接，推動(dòng)PPP咨詢服務(wù)市場規(guī)范有序發(fā)展，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部發(fā)展改革委人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會(huì)資本合作模式的指導(dǎo)意見》(國辦發(fā)〔2015〕42號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作(PPP)綜合信息平臺(tái)運(yùn)行的通知》(財(cái)金〔2015〕166號(hào))，我們研究起草了《政府和社會(huì)資本合作(PPP)咨詢機(jī)構(gòu)庫管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：政府和社會(huì)資本合作(PPP)咨詢機(jī)構(gòu)庫管理暫行辦法

財(cái) 政 部

2017年3月22日

政府和社會(huì)資本合作(PPP)咨詢機(jī)構(gòu)庫管理暫行

辦法

第一條為規(guī)范政府和社會(huì)資本合作(PPP)咨詢機(jī)構(gòu)庫的建立、維護(hù)與管理，促進(jìn)PPP咨詢服務(wù)信息公開和供需有效對(duì)接，推動(dòng)PPP咨詢服務(wù)市場規(guī)范有序發(fā)展，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部發(fā)展改革委人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會(huì)資本合作模式的指導(dǎo)意見》(國辦發(fā)〔2015〕42號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作(PPP)綜合信息平臺(tái)運(yùn)行的通知》(財(cái)金〔2015〕166號(hào))，制定本辦法。

第二條本辦法所稱PPP咨詢機(jī)構(gòu)庫(以下簡稱“機(jī)構(gòu)庫”)是指，依托全國PPP綜合信息平臺(tái)建立的，為PPP項(xiàng)目政府方提供咨詢服務(wù)的咨詢機(jī)構(gòu)信息集合，包括但不限于咨詢機(jī)構(gòu)的名稱、簡介、主要人員、資質(zhì)、業(yè)績等。

第三條本辦法所稱咨詢服務(wù)是指與PPP項(xiàng)目相關(guān)的智力支持服務(wù)，包括但不限于PPP項(xiàng)目的實(shí)施方案編制、物有所值評(píng)價(jià)、財(cái)政承受能力論證、運(yùn)營中期評(píng)估和績效評(píng)價(jià)以及相關(guān)法律、投融資、財(cái)務(wù)、采購代理、資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)等。

第四條在財(cái)政部PPP工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室指導(dǎo)下，財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作中心(以下簡稱PPP中心)負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)庫的建立、維護(hù)和管理，并通過全國PPP綜合信息平臺(tái)等指定渠道發(fā)布機(jī)構(gòu)庫信息。

第五條機(jī)構(gòu)庫的建立、維護(hù)與管理遵循績效導(dǎo)向、能進(jìn)能出、動(dòng)態(tài)調(diào)整、公開透明的原則。

第六條納入機(jī)構(gòu)庫的咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)同時(shí)滿足下列條件：

(一)為依法設(shè)立的，能夠獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人及其他組織，不包括分公司、辦事處等;

(二)具備如下咨詢服務(wù)業(yè)績：作為獨(dú)立或主要咨詢方，已與全國PPP綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目庫(以下簡稱項(xiàng)目庫)中至少1個(gè)項(xiàng)目的政府方簽訂咨詢服務(wù)合同，實(shí)質(zhì)性提供PPP咨詢服務(wù)，且項(xiàng)目已進(jìn)入準(zhǔn)備、采購、執(zhí)行或移交階段;

(三)咨詢機(jī)構(gòu)有關(guān)信息已錄入項(xiàng)目庫;

(四)近兩年內(nèi)未發(fā)生本辦法第十五條規(guī)定的行為。

第七條各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門及時(shí)將本轄區(qū)內(nèi)項(xiàng)目所涉咨詢機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼等合法登記代碼、名稱、咨詢服務(wù)內(nèi)容、委托方、合同以及其他有關(guān)信息錄入項(xiàng)目庫。

第八條 PPP中心原則上每半年公告一次符合本辦法第六條規(guī)定的咨詢機(jī)構(gòu)名單。公告之日起30日內(nèi)，名單內(nèi)咨詢機(jī)構(gòu)可在完成機(jī)構(gòu)庫在線注冊(cè)和信息提交后，自動(dòng)納入機(jī)構(gòu)庫。30日內(nèi)未完成在線注冊(cè)和信息提交的咨詢機(jī)構(gòu)，納入下一次公告。自第二次公告之日起30日內(nèi)仍未完成在線注冊(cè)和信息提交的咨詢機(jī)構(gòu)，不再納入公告和機(jī)構(gòu)庫。

第九條納入機(jī)構(gòu)庫的咨詢機(jī)構(gòu)享有以下權(quán)利：

(一)應(yīng)邀參與財(cái)政部及所屬單位相關(guān)政策研究、宣傳培訓(xùn)等活動(dòng);

(二)獲得PPP中心的指導(dǎo);

(三)提請(qǐng)項(xiàng)目庫入庫項(xiàng)目所屬同級(jí)財(cái)政部門，在項(xiàng)目庫內(nèi)對(duì)本機(jī)構(gòu)所服務(wù)項(xiàng)目的項(xiàng)目信息和機(jī)構(gòu)信息進(jìn)行更新完善。

第十條納入機(jī)構(gòu)庫的咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)按本辦法規(guī)定及時(shí)錄入和更新機(jī)構(gòu)庫有關(guān)信息，同意機(jī)構(gòu)庫公開其中除國家秘密和商業(yè)秘密外的所有信息，并對(duì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。

咨詢機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)于每季度結(jié)束前，對(duì)上季度發(fā)生變化的信息進(jìn)行更新。咨詢機(jī)構(gòu)名稱、主要人員等重大信息發(fā)生變化的，應(yīng)于發(fā)生變化之日起30日內(nèi)進(jìn)行更新。

第十一條 PPP中心應(yīng)逐步提升機(jī)構(gòu)庫信息采集和處理能力，及時(shí)公開機(jī)構(gòu)庫信息，完善咨詢機(jī)構(gòu)信息查詢及檢索功能，促進(jìn)咨詢服務(wù)供需雙方有效對(duì)接。

第十二條機(jī)構(gòu)庫信息僅供政府方選擇咨詢機(jī)構(gòu)時(shí)參考。政府方選擇咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合政府采購相關(guān)規(guī)定，可以選擇未納入機(jī)構(gòu)庫的咨詢機(jī)構(gòu)。

第十三條委托納入機(jī)構(gòu)庫的咨詢機(jī)構(gòu)提供咨詢服務(wù)的政府方，在提交咨詢服務(wù)合同并完成機(jī)構(gòu)庫實(shí)名注冊(cè)后，可以對(duì)咨詢機(jī)構(gòu)的能力、服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行在線評(píng)價(jià)。

第十四條PPP中心負(fù)責(zé)定期檢查機(jī)構(gòu)庫信息，要求已納入機(jī)構(gòu)庫的咨詢機(jī)構(gòu)及時(shí)提交機(jī)構(gòu)庫管理和信息公開所需信息，并對(duì)信息存在問題的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行質(zhì)詢。

第十五條機(jī)構(gòu)庫實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。納入機(jī)構(gòu)庫的咨詢機(jī)構(gòu)可向PPP中心提交書面申請(qǐng)自愿退出機(jī)構(gòu)庫。

納入機(jī)構(gòu)庫的咨詢機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，一經(jīng)查實(shí)，PPP中心將予以清退出機(jī)構(gòu)庫：

(一)通過捏造事實(shí)、隱瞞真相、提供虛假信息等不正當(dāng)方式，騙取入庫資格的;

(二)未經(jīng)授權(quán)，擅自以財(cái)政部或者PPP中心名義開展虛假宣傳，招攬、承接業(yè)務(wù)的;

(三)泄露國家秘密、商業(yè)秘密，以及未正式發(fā)布的法律法規(guī)規(guī)章草案、政策信息或研究成果的;

(四)連續(xù)12個(gè)月未在PPP綜合信息平臺(tái)更新PPP咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)開展情況的;

(五)同一項(xiàng)目中同時(shí)為政府和社會(huì)資本雙方提供咨詢服務(wù)的;

(六)為政府方提供咨詢服務(wù)期間與潛在社會(huì)資本串通的;

(七)無相應(yīng)能力承攬業(yè)務(wù)或未盡職履行造成重大失誤、項(xiàng)目失敗或擱置的;

(八)項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營期后，由于咨詢服務(wù)原因給公共服務(wù)供給帶來不利影響的;

(九)拒絕接受PPP中心對(duì)機(jī)構(gòu)庫進(jìn)行監(jiān)督管理、對(duì)入庫機(jī)構(gòu)信息進(jìn)行檢查、質(zhì)詢的;

(十)其他違反法律、法規(guī)、規(guī)章和國家PPP政策，擾亂PPP咨詢服務(wù)市場秩序的行為。

第十六條對(duì)于自愿退出或經(jīng)查實(shí)清退出機(jī)構(gòu)庫的咨詢機(jī)構(gòu)，PPP中心應(yīng)在收到書面退出申請(qǐng)或確認(rèn)清退之日起15個(gè)工作日內(nèi)予以公告。

退出機(jī)構(gòu)庫的咨詢機(jī)構(gòu)自公告之日起兩年內(nèi)，不得重新進(jìn)入機(jī)構(gòu)庫。兩年后提請(qǐng)?jiān)俅稳霂斓模巨k法第六條所需咨詢服務(wù)業(yè)績應(yīng)自退出公告之日起重新計(jì)算。

第十七條已納入機(jī)構(gòu)庫的咨詢機(jī)構(gòu)有本辦法第十五條規(guī)定行為，且情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣或被追究法律責(zé)任的，PPP中心應(yīng)將其列入黑名單并予以公告，公告之日起五年內(nèi)不得進(jìn)入機(jī)構(gòu)庫。

第十八條政府方與咨詢機(jī)構(gòu)可在咨詢服務(wù)合同中明確咨詢服務(wù)績效考核要求，加強(qiáng)咨詢服務(wù)質(zhì)量管理。

鼓勵(lì)咨詢機(jī)構(gòu)建立行業(yè)自律機(jī)制，明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，開展績效評(píng)價(jià)，共同維護(hù)咨詢服務(wù)市場秩序，抵制行業(yè)內(nèi)不正當(dāng)競爭行為。

第十九條PPP中心、地方各級(jí)財(cái)政部門及相關(guān)工作人員在機(jī)構(gòu)庫管理過程中，存在違法違紀(jì)行為的，按照國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任;涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十條本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

第二十一條本辦法自2017年5月1日起施行。

第二篇：政府和社會(huì)資本合作PPP合同管理政策集錦

政府和社會(huì)資本合作PPP合同管理政策集錦

時(shí)間：2015-09-18 10:11 來源：PPP知乎 作者：張華東

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政府和社會(huì)資本合作(Public-Private Partnership，簡稱PPP)是在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域建立的一種長期合作關(guān)系。黨的十八屆三中全會(huì)《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》明確提出：“允許社會(huì)資本通過特許經(jīng)營參與城市基礎(chǔ)設(shè)施投資和運(yùn)營”，凡屬事務(wù)性管理服務(wù)，原則上都要進(jìn)入競爭機(jī)制，通過合同、委托等方式向社會(huì)購買，為PPP在我國的運(yùn)用和推廣提供了廣闊的發(fā)展前景。國務(wù)院加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理，將地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理，將成為大規(guī)模推廣PPP模式的基礎(chǔ)。

PPP模式最早由英國政府于1992年提出，目前已在世界范圍內(nèi)得到了廣泛的推廣與運(yùn)用。在中國，PPP項(xiàng)目的應(yīng)用早在1995年就已經(jīng)開始了，在二十多年來的PPP項(xiàng)目的實(shí)踐與推廣中積累了很多成功和經(jīng)驗(yàn)和失敗的教訓(xùn)。大量PPP項(xiàng)目在國內(nèi)的應(yīng)用，從理論層面和實(shí)踐層面為我們提供了將PPP項(xiàng)目模式與我國國情相結(jié)合的現(xiàn)實(shí)素材，積淀了正反兩方面的經(jīng)驗(yàn)。

目前，從中央到地方的我國PPP新政熱潮下，市場主體對(duì)PPP投融資模式仍然缺少統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，本章意在對(duì)PPP項(xiàng)目全生命周期視角下的一些重要PPP投融資模式類型的分析，對(duì)社會(huì)金融資本方介入PPP交易架構(gòu)提出建議，以期對(duì)社會(huì)各界理解和適用PPP模式給予實(shí)操方法上的啟發(fā)，基于PPP合同管理，更好地促進(jìn)政府和社會(huì)資本的廣泛和深度合作。

從世界銀行對(duì)PPP的分類來看，主要包括外包類、特許經(jīng)營類和私有化類。在我國，關(guān)于PPP模式的法規(guī)與政策分類，重要的文件規(guī)定有：

(一)《關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會(huì)資本合作模式的指導(dǎo)意見》(國辦發(fā)【2015】42號(hào)，2015年5月19日)

“圍繞增加公共產(chǎn)品和公共服務(wù)供給，在能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、科技、保障性安居工程、醫(yī)療、衛(wèi)生、養(yǎng)老、教育、文化等公共服務(wù)領(lǐng)域，廣泛采用政府和社會(huì)資本合作模式?！?/p>

具體PPP投融資類型包括：

1、特許經(jīng)營;

2、轉(zhuǎn)讓—運(yùn)營—移交(TOT);

3、改建—運(yùn)營—移交(ROT);

4、建設(shè)—運(yùn)營—移交(BOT);

5、建設(shè)—擁有—運(yùn)營(BOO);

6、其他PPP投融資類型。

(二)《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》(六部委第25號(hào)令，2015年4月25日)

基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營可以采取以下方式：

1、在一定期限內(nèi)，政府授予特許經(jīng)營者投資新建或改擴(kuò)建、運(yùn)營基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)，期限屆滿移交政府;(即BOT、ROT)。

2、在一定期限內(nèi)，政府授予特許經(jīng)營者投資新建或改擴(kuò)建、擁有并運(yùn)營基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)，期限屆滿移交政府;(即BOO、ROO)。

3、特許經(jīng)營者投資新建或改擴(kuò)建基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)并移交政府后，由政府授予其在一定期限內(nèi)運(yùn)營;(即BTO)。

4、國家規(guī)定的其他方式。

(三)國家發(fā)展改革委員會(huì)《關(guān)于開展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見》(發(fā)改投資【2014】2724號(hào)，2014年12月2日)(附：政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目通用合同指南)

項(xiàng)目適用范圍：PPP模式主要適用于政府負(fù)有提供責(zé)任又適宜市場化運(yùn)作的公共服務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施類項(xiàng)目。

操作模式選擇：

1、經(jīng)營性項(xiàng)目，可通過政府授予特許經(jīng)營權(quán)，采用建設(shè)-運(yùn)營-移交(BOT)、建設(shè)-擁有-運(yùn)營-移交(B00T)等模式推進(jìn)。、準(zhǔn)經(jīng)營性項(xiàng)目，可通過政府授予特許經(jīng)營權(quán)附加部分補(bǔ)貼或直接投資參股等措施，采用建設(shè)-運(yùn)營-移交(BOT)、建設(shè)-擁有-運(yùn)營(BOO)等模式推進(jìn)。

3、非經(jīng)營性項(xiàng)目，可通過政府購買服務(wù)，采用建設(shè)-擁有-運(yùn)營(BOO)、委托運(yùn)營等市場化模式推進(jìn)。

4、積極開展創(chuàng)新，靈活運(yùn)用多種PPP模式，切實(shí)提高項(xiàng)目運(yùn)作效率。(四)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南(試行)的通知》(財(cái)金【2014】113號(hào)，2014年11月29日)(附：政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目操作流程圖)

適用范圍：本指南適用于規(guī)范政府、社會(huì)資本和其他參與方開展政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目的識(shí)別、準(zhǔn)備、采購、執(zhí)行和移交等活動(dòng)。本指南有效期3年。

PPP項(xiàng)目運(yùn)作方式主要包括：

1、委托運(yùn)營(O & M)，指政府將存量公共資產(chǎn)的運(yùn)營維護(hù)職責(zé)委托給社會(huì)資本或項(xiàng)目公司，社會(huì)資本或項(xiàng)目公司不負(fù)責(zé)用戶服務(wù)的政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目運(yùn)作方式。

2、管理合同(MC)，指政府將存量公共資產(chǎn)的運(yùn)營、維護(hù)及用戶服務(wù)職責(zé)授權(quán)給社會(huì)資本或項(xiàng)目公司的項(xiàng)目運(yùn)作方式，通常作為轉(zhuǎn)讓-運(yùn)營-移交的過渡方式。

3、建設(shè)-運(yùn)營-移交(BOT)

4、建設(shè)-擁有-運(yùn)營(BOO)

5、轉(zhuǎn)讓-運(yùn)營-移交(TOT)

6、改建-運(yùn)營-移交(ROT)

7、其他PPP投融資類型。

綜上可知，我國PPP新政文件中對(duì)PPP投融資模式的一些類型做出了列舉，同時(shí)國家鼓勵(lì)社會(huì)各界創(chuàng)新，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，靈活創(chuàng)設(shè)具體的PPP項(xiàng)目投融資模式。2015年4月21日，國務(wù)院常務(wù)會(huì)議通過了《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》，決定用制度創(chuàng)新激發(fā)民間投資活力，該法規(guī)被認(rèn)為是PPP推進(jìn)的基本法。國辦發(fā)[2015]42號(hào)文中給出了PPP最新定義：“政府和社會(huì)資本合作模式是公共服務(wù)供給機(jī)制的重大創(chuàng)新，即政府采取競爭性方式擇優(yōu)選擇具有投資、運(yùn)營管理能力的社會(huì)資本，雙方按照平等協(xié)商原則訂立合同，明確責(zé)權(quán)利關(guān)系，政府依據(jù)公共服務(wù)績效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)資本支付相應(yīng)對(duì)價(jià)，保證社會(huì)資本獲得合理收益。政府和社會(huì)資本合作模式有利于充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，提升公共服務(wù)的供給質(zhì)量和效率，實(shí)現(xiàn)公共利益最大化。”

在新的時(shí)代背景下，PPP模式在我國的發(fā)展將是大勢所趨，是我國解決地方政府性債務(wù)、吸納民間資本、推進(jìn)體制改革的重要舉措，從中央到地方都在積極頒布和推行與PPP相關(guān)之法規(guī)和政策。PPP模式的目的是在社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施的設(shè)計(jì)、建造和運(yùn)營中，引進(jìn)資源、改善服務(wù)和創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)模型，發(fā)揮資源和資金的最大價(jià)值，提供完善的服務(wù)設(shè)施和創(chuàng)造優(yōu)良的社會(huì)效益。PPP模式，不僅僅是一種項(xiàng)目融資方式，它更是一種提高政府對(duì)整個(gè)社會(huì)資源管理效率的方式，其核心是合同管理，是基于相對(duì)完備的PPP合同上的社會(huì)契約精神，要求政府于企業(yè)作為平等的合同雙方，分配風(fēng)險(xiǎn)、分擔(dān)責(zé)任和分享利益。

PPP模式合作的程序是資源控制權(quán)的轉(zhuǎn)移，社會(huì)資本建設(shè)項(xiàng)目，政府定義項(xiàng)目運(yùn)營特征，社會(huì)資本在一定期限內(nèi)提供公共服務(wù)，項(xiàng)目所有權(quán)最終歸于政府。根據(jù)財(cái)政部2014年11月29日《關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南(試行)的通知》(財(cái)經(jīng)【2014】113號(hào))，政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目(PPP)合作模式操作流程，分為項(xiàng)目識(shí)別(項(xiàng)目發(fā)起、項(xiàng)目篩選、物有所值評(píng)價(jià)、財(cái)政承受能力論證)，項(xiàng)目準(zhǔn)備(管理架構(gòu)組建、實(shí)施方案編制、實(shí)施方案審核)，項(xiàng)目采購(資格預(yù)審、采購文件編制、響應(yīng)文件評(píng)審、談判與合同簽署)，項(xiàng)目執(zhí)行(項(xiàng)目公司設(shè)立、融資管理、績效檢測與支付、中期評(píng)估)，項(xiàng)目移交(移交準(zhǔn)備、性能測試、資產(chǎn)交割、績效評(píng)價(jià))等多個(gè)環(huán)節(jié)。PPP模式的結(jié)構(gòu)形式非常靈活廣泛，幾乎包含了介于完全由政府直接供給與完全由社會(huì)資本提供公共產(chǎn)品之間的所有公共服務(wù)供給模式?？傮w而言，PPP合同可以分為：服務(wù)合同，管理合同，委托經(jīng)營合同或租賃合同，建設(shè)-運(yùn)營-移交(BOT)及類似安排，特許經(jīng)營權(quán)，合資企業(yè)等基本類型。

PPP并不是一個(gè)具體、確定的投融資模式。當(dāng)聽到一個(gè)項(xiàng)目采用PPP模式時(shí)，沒人明了該項(xiàng)目的具體架構(gòu)安排。只有明示該P(yáng)PP項(xiàng)目的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，如為BOT、BT、TOT等，我們才能知道該項(xiàng)目的準(zhǔn)確內(nèi)核。此外，BOT等會(huì)有BOOT、BOO、BT、BLO、BTO等各種變化和變種。結(jié)合我國國情與法規(guī)政策，可將PPP模式分為合同承包、特許經(jīng)營和私有化三大類。

結(jié)構(gòu)的每個(gè)選項(xiàng)都有不同特點(diǎn)，本章針對(duì)共性問題，分析PPP合同核心條款設(shè)計(jì)。

(一)背景條款

具體包括合同相關(guān)術(shù)語的定義和解釋、合同簽訂的背景和目的、聲明和保證、合同生效條件、合同體系構(gòu)成等。這是對(duì)PPP結(jié)構(gòu)選擇與特點(diǎn)以及項(xiàng)目目的的核心陳述，決定了項(xiàng)目的后續(xù)全過程設(shè)計(jì)和處理，具有重要意義，為項(xiàng)目合同的必備篇章。

(二)原則條款

在所選在PPP結(jié)構(gòu)下，項(xiàng)目合同各方需就訂立合同的主體資格及履行合同的相關(guān)事項(xiàng)加以聲明和保證，并明確項(xiàng)目合同各方因違反聲明和保證應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任;明確關(guān)于合同正文、合同附件、補(bǔ)充協(xié)議和變更協(xié)議等效力優(yōu)先次序，以及履約原則和違約處理原則。

(三)主體條款

1、包括政府主體、社會(huì)資本主體，重點(diǎn)明確項(xiàng)目合同各主體資格(如簽訂項(xiàng)目合同的政府主體，應(yīng)是具有相應(yīng)行政權(quán)力的政府，或其授權(quán)的實(shí)施機(jī)構(gòu);簽訂項(xiàng)目合同的社會(huì)資本主體，應(yīng)是符合條件的國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商投資企業(yè)、混合所有制企業(yè)，或其他投資、經(jīng)營主體。)并概括性地約定各主體的主要權(quán)利和義務(wù)(如政府方依法監(jiān)管權(quán)力和行使項(xiàng)目合同約定的權(quán)利，遵守項(xiàng)目合同、及時(shí)提供項(xiàng)目配套條件、項(xiàng)目審批協(xié)調(diào)支持、維護(hù)市場秩序等義務(wù);社會(huì)資本主體按約定獲得政府支持的權(quán)利和按約定實(shí)施項(xiàng)目、獲得相應(yīng)回報(bào)的權(quán)利等，按約定提供項(xiàng)目資金，履行環(huán)境、地質(zhì)、文物保護(hù)及安全生產(chǎn)等義務(wù)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任等。)

2、主體條款部分還應(yīng)當(dāng)明確項(xiàng)目公司的設(shè)立及其存續(xù)期間的法人治理結(jié)構(gòu)及經(jīng)營管理機(jī)制等事項(xiàng)，如政府參股項(xiàng)目公司的，還應(yīng)明確政府出資人代表、投資金額、股權(quán)比例、出資方式等;政府股份享有的分配權(quán)益;政府股東代表在項(xiàng)目公司法人治理結(jié)構(gòu)中的特殊安排等。

(四)標(biāo)的條款

1、在PPP 合同的這個(gè)部分，應(yīng)主要約定政府和社會(huì)資本合作關(guān)系的重要事項(xiàng)，包括合作內(nèi)容、合作期限、排他性約定及合作的履約保證等，為項(xiàng)目合同的必備篇章。、在合作內(nèi)容方面，著重明確合作項(xiàng)目的邊界范圍。如涉及投資的，應(yīng)明確投資標(biāo)的物的范圍;涉及工程建設(shè)的，應(yīng)明確項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容;涉及提供服務(wù)的，應(yīng)明確服務(wù)對(duì)象及內(nèi)容等，以及政府為合作項(xiàng)目提供的主要條件或支持措施。

3、明確社會(huì)資本主體在合作期間獲得回報(bào)的具體途徑以及合作各階段項(xiàng)目有形及無形資產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、處置權(quán)的歸屬。

4、如有必要，可做出合作期間內(nèi)的排他性約定以及項(xiàng)目合同各方的履約擔(dān)保事項(xiàng)。

(五)執(zhí)行條款

該部分內(nèi)容是有效履行PPP項(xiàng)目合同的核心，應(yīng)當(dāng)詳盡約定執(zhí)行規(guī)劃、方案以及流程。

1、項(xiàng)目前期工作。

(1)重點(diǎn)約定項(xiàng)目公司設(shè)立、管理架構(gòu)組建，技術(shù)、商業(yè)、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)等方面的各項(xiàng)準(zhǔn)備，實(shí)施方案編制和審核以及合作項(xiàng)目前期工作內(nèi)容、任務(wù)分工、經(jīng)費(fèi)承擔(dān)及違約責(zé)任等事項(xiàng)。

(2)對(duì)于政府開展前期工作的經(jīng)費(fèi)需要社會(huì)資本主體承擔(dān)的，應(yīng)明確費(fèi)用范圍、確認(rèn)和支付方式，以及前期工作成果和知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬。

(3)項(xiàng)目合同應(yīng)明確各方在前期工作中違約行為的認(rèn)定和違約責(zé)任。可視影響將違約行為劃分為重大違約和一般違約，并分別約定違約責(zé)任。

2、工程建設(shè)。

(1)重點(diǎn)約定合作項(xiàng)目工程建設(shè)條件，進(jìn)度、質(zhì)量、安全要求，變更管理，實(shí)際投資認(rèn)定，工程驗(yàn)收，工程保險(xiǎn)及違約責(zé)任等事項(xiàng)。

(2)如涉及土地整理事項(xiàng)，項(xiàng)目合同應(yīng)約定征地、拆遷、安置的范圍、進(jìn)度、實(shí)施責(zé)任主體及費(fèi)用負(fù)擔(dān)，并對(duì)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、妥善處理后續(xù)遺留問題提出明確要求。

(3)在該部分，項(xiàng)目合同還應(yīng)約定工程完工之后的保修安排和質(zhì)保金、保修期保函的設(shè)置和使用。

(4)若需要，可對(duì)項(xiàng)目建設(shè)招標(biāo)采購、工程投資、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度以及工程建設(shè)檔案資料等事項(xiàng)安排特別監(jiān)管措施，應(yīng)在合同中明確監(jiān)管的主體、內(nèi)容、方法和程序，以及費(fèi)用安排。

項(xiàng)目合同應(yīng)明確各方在工程建設(shè)工作中違約行為的認(rèn)定和違約責(zé)任。可視影響將違約行為劃分為重大違約和一般違約，并分別約定違約責(zé)任。

3、績效檢測與支付

項(xiàng)目實(shí)施過程中，加強(qiáng)工程質(zhì)量、運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)的全稱監(jiān)督，確保公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量、效率和延續(xù)性，鼓勵(lì)推進(jìn)第三方評(píng)估，評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)公示，作為合同調(diào)整的重要參考依據(jù)，并據(jù)此作為價(jià)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)政補(bǔ)貼等的支付依據(jù)。

(六)資金條款

1、根據(jù)投資概算等約定項(xiàng)目投資規(guī)模、投資計(jì)劃(分)、投資控制與超支責(zé)任、融資方案和資金籌措、融資條件、投融資監(jiān)管及違約責(zé)任等事項(xiàng)。

2、如政府為合作項(xiàng)目提供投資補(bǔ)助、基金注資、擔(dān)保補(bǔ)貼、貸款貼息等支持，應(yīng)明確具體方式及必要條件以及設(shè)定對(duì)投融資的特別監(jiān)管措施，各方投融資違約行為的認(rèn)定和違約責(zé)任。

(七)驗(yàn)收條款

項(xiàng)目驗(yàn)收應(yīng)遵照國家及地方主管部門關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收管理的規(guī)定執(zhí)行，通常包括專項(xiàng)驗(yàn)收和竣工驗(yàn)收。項(xiàng)目合同應(yīng)約定項(xiàng)目驗(yàn)收的計(jì)劃、標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用和工作機(jī)制等要求。如有必要，應(yīng)針對(duì)特定環(huán)節(jié)做出專項(xiàng)安排。

(八)運(yùn)營條款：

1、運(yùn)營包括試運(yùn)營和正式運(yùn)營，重點(diǎn)約定合作項(xiàng)目運(yùn)營的外部條件、運(yùn)營服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和要求、更新改造及追加投資、服務(wù)計(jì)量、運(yùn)營期保險(xiǎn)、政府監(jiān)管、運(yùn)營支出及違約責(zé)任等事項(xiàng)，適用于包含項(xiàng)目運(yùn)營環(huán)節(jié)的合作項(xiàng)目。

2、項(xiàng)目合同應(yīng)約定項(xiàng)目運(yùn)營維護(hù)與設(shè)施修理事項(xiàng)，詳細(xì)內(nèi)容可在合同附件中描述。

3、項(xiàng)目合同應(yīng)約定在運(yùn)營過程中產(chǎn)生的主副產(chǎn)品的權(quán)屬和處置權(quán)限，以及運(yùn)營期間由于政府特殊要求造成社會(huì)資本主體支出增加、收入減少的補(bǔ)償方式、補(bǔ)償金額、支付程序及協(xié)商機(jī)制。

(九)核算條款

在PPP合同中，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的投資規(guī)模、投資計(jì)劃與資金到位方案等進(jìn)行系統(tǒng)、科學(xué)的核算和評(píng)估，約定合作項(xiàng)目收入、回報(bào)模式，價(jià)格確定和調(diào)整方式，財(cái)務(wù)監(jiān)管及違約責(zé)任等事項(xiàng)。

十)移交條款

1、政府移交資產(chǎn)：重點(diǎn)約定政府向社會(huì)資本主體移交資產(chǎn)的準(zhǔn)備工作、移交范圍、履約標(biāo)準(zhǔn)、移交程序及違約責(zé)任等。

2、社會(huì)資本方移交項(xiàng)目：重點(diǎn)約定社會(huì)資本主體向政府移交項(xiàng)目的過渡期、移交范圍和標(biāo)準(zhǔn)、移交程序、質(zhì)量保證及違約責(zé)任等。

3、項(xiàng)目合同應(yīng)明確各方在移交工作中違約行為的認(rèn)定和違約責(zé)任。可視影響將違約行為劃分為重大違約和一般違約，并分別約定違約責(zé)任。

(十一)擔(dān)保條款

1、如有必要，可以約定項(xiàng)目合同各方的履約擔(dān)保事項(xiàng)，明確履約擔(dān)保的類型、提供方式、提供時(shí)間、擔(dān)保額度、兌取條件和退還等。

2、對(duì)于合作周期較長的項(xiàng)目，可分階段安排履約擔(dān)保。(十二)保險(xiǎn)條款

1、項(xiàng)目合同應(yīng)約定工程建設(shè)期需要投保的險(xiǎn)種、保險(xiǎn)范圍、保險(xiǎn)責(zé)任期間、保額、投保人、受益人、保險(xiǎn)賠償金的使用等。

2、項(xiàng)目合同應(yīng)約定運(yùn)營期需要投保的險(xiǎn)種、保險(xiǎn)范圍、保險(xiǎn)責(zé)任期間、保額、投保人、受益人、保險(xiǎn)賠償金的使用等。

(十三)信息披露與保密條款

1、為維護(hù)公共利益、促進(jìn)依法行政、提高項(xiàng)目透明度，合同各方有義務(wù)按照法律法規(guī)和項(xiàng)目合同約定，向?qū)Ψ交蛏鐣?huì)披露相關(guān)信息。詳細(xì)披露事項(xiàng)可在合同附件中明確。

2、項(xiàng)目合同應(yīng)約定保密信息范圍、保密措施、保密責(zé)任。保密信息通常包括項(xiàng)目涉及國家安全、商業(yè)秘密或合同各方約定的其他信息。

(十四)廉政與反賄賂條款

1、項(xiàng)目合同應(yīng)約定各方恪守廉潔從政、廉潔從業(yè)和防范腐敗的責(zé)任。

2、項(xiàng)目合同應(yīng)約定反不正當(dāng)競爭和商業(yè)賄賂條款，保證項(xiàng)目過程的法治與公平。

(十五)合同的變更、修訂與轉(zhuǎn)讓條款

1、項(xiàng)目合同應(yīng)對(duì)合同內(nèi)容變更或修訂的觸發(fā)條件、變更程序、處理方法等進(jìn)行約定。、項(xiàng)目合同應(yīng)約定合同權(quán)利義務(wù)是否允許轉(zhuǎn)讓;如允許轉(zhuǎn)讓，應(yīng)約定需滿足的條件和程序。

(十六)特許經(jīng)營權(quán)條款

1、從本質(zhì)上講，特許經(jīng)營模式是將政府的角色從服務(wù)提供者變成服務(wù)價(jià)格和質(zhì)量的規(guī)范者。

2、特許經(jīng)營權(quán)是政府允許社會(huì)資本運(yùn)營商在指定區(qū)域內(nèi)負(fù)責(zé)全面提供公共服務(wù)，同時(shí)負(fù)責(zé)所有資本投資，但在項(xiàng)目合同中必須強(qiáng)化監(jiān)管措施，防止壟斷利益損害。

(十七)不可抗力和法律變更

1、項(xiàng)目合同應(yīng)約定不可抗力事件的類型和范圍，根據(jù)不可抗力事件對(duì)合同履行造成的影響程度，分別約定不可抗力事件的處理。

2、項(xiàng)目合同應(yīng)約定如在項(xiàng)目合同生效后發(fā)布新的法律、法規(guī)或?qū)Ψ?、法?guī)進(jìn)行修訂，影響項(xiàng)目運(yùn)行或各方項(xiàng)目收益時(shí)，變更項(xiàng)目合同或解除項(xiàng)目合同的觸發(fā)條件、影響評(píng)估、處理程序等原則和事項(xiàng)。

(十八)解約條款

1、按照公平合理的原則，重點(diǎn)約定合同的退出機(jī)制，即明確合同解除事由、解除程序以及合同解除后的結(jié)算、項(xiàng)目移交等事項(xiàng)。

2、結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)和合同解除事由，可分別約定在合同解除時(shí)項(xiàng)目接管、項(xiàng)目持續(xù)運(yùn)行、公共利益保護(hù)以及其他處置措施等。

(十九)違約條款

1、其他章節(jié)關(guān)于違約的未約定事項(xiàng)，在本章中予以約定;或者對(duì)于合同中涉及違約的各種情形在合同中予以集中約定，并對(duì)相應(yīng)的違約責(zé)任進(jìn)行明確細(xì)化。

2、項(xiàng)目合同應(yīng)明確各方在各個(gè)環(huán)節(jié)中違約行為的認(rèn)定和違約責(zé)任，可視影響將違約行為劃分為重大違約和一般違約，并分別約定違約責(zé)任。

(二十)糾紛解決條款

1、重點(diǎn)約定爭議解決方式，如協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟。

2、項(xiàng)目合同應(yīng)當(dāng)約定爭議期間的合同履行，除法律規(guī)定或另有約定外，任何一方不得以發(fā)生爭議為由，停止項(xiàng)目運(yùn)營服務(wù)、停止項(xiàng)目運(yùn)營支持服務(wù)或采取其他影響公共利益的措施。

二十一)兜底條款

約定項(xiàng)目合同的其他未盡事項(xiàng)，包括合同適用的法律、語言、貨幣等事項(xiàng)。上述是對(duì)PPP合同核心條款設(shè)計(jì)的二十一項(xiàng)重點(diǎn)提示。在此，提醒讀者注意，除PPP交易架構(gòu)中最核心的政府與社會(huì)資本合作合同(《PPP主合同》)外，PPP交易架構(gòu)與關(guān)聯(lián)的其他各種各樣的交易安排，也應(yīng)屬于廣義PPP投融資體系的內(nèi)容，這些內(nèi)容須遵守和圍繞《PPP主合同》發(fā)揮其作用。

PPP模式的合作，是政府于社會(huì)資本之間的一種長期合約關(guān)系，政府于社會(huì)資本通過合同結(jié)成穩(wěn)定的契約關(guān)系。運(yùn)用PPP模式需遵循一下主要原則：

1、風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)分配原則。PPP模式致力于在政府和社會(huì)資本之間實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)分配，在受制于法律約束和社會(huì)公共利益的前提下，將風(fēng)險(xiǎn)分配給對(duì)政府而言能夠以最小成本、最有效管理它的一方承擔(dān)，并給予風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方選擇如何處理和最小化該類風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)利。

2、項(xiàng)目產(chǎn)出導(dǎo)向原則。PPP項(xiàng)目的目的是實(shí)現(xiàn)在項(xiàng)目建設(shè)完成后，項(xiàng)目資產(chǎn)需要達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)或要求的各項(xiàng)物理、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和各項(xiàng)服務(wù)的交付范圍、績效水平。

3、合同主體的地位平等原則。在PPP項(xiàng)目下，合同各方應(yīng)是平等主體，以市場機(jī)制為基礎(chǔ)建立互惠合作關(guān)系，通過合同條款約定并保障各方的權(quán)利義務(wù)。

4、切實(shí)履約原則。PPP模式的項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，建立在各利益相關(guān)方對(duì)PPP相關(guān)協(xié)議的切實(shí)履行的基礎(chǔ)上，包括實(shí)際履行、全面履行和善意履行。

5、公開透明原則。針對(duì)項(xiàng)目采購、建設(shè)和運(yùn)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確政府的監(jiān)管職責(zé)，發(fā)揮專業(yè)機(jī)構(gòu)作用，提高信息公開程度，確保項(xiàng)目的陽光運(yùn)行。

6、合理回報(bào)原則。鼓勵(lì)社會(huì)資本在確保公共利益的前提下，降低項(xiàng)目運(yùn)營成本，提高資源配置效率，獲取合理的投資回報(bào)。

7、強(qiáng)調(diào)質(zhì)量和效率原則。政府通過引入社會(huì)資本和市場機(jī)制，促進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域和公共服務(wù)領(lǐng)域的有效供給和服務(wù)質(zhì)量，提高公共資源的配置和運(yùn)行效率。

8、合法合規(guī)合約原則。PPP項(xiàng)目合同及項(xiàng)目經(jīng)營等文件和程序，要與相關(guān)的法律法規(guī)和政策、技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)相匹配，確保合規(guī)合法、內(nèi)容全面、結(jié)構(gòu)合理和具有可操作性。、強(qiáng)調(diào)國際經(jīng)驗(yàn)與國內(nèi)實(shí)踐相結(jié)合原則。在PPP項(xiàng)目中，要廣泛借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)總結(jié)國內(nèi)各類實(shí)踐，促進(jìn)各類項(xiàng)目的健康、有效發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)公共服務(wù)。

10、鼓勵(lì)創(chuàng)新原則。PPP并不是一個(gè)具體、確定的投融資模式，要把握PPP項(xiàng)目的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，積極探索、務(wù)實(shí)創(chuàng)新，適應(yīng)當(dāng)前深化投融資體制改革的現(xiàn)實(shí)需要。

我國PPP新政熱潮下，市場主體對(duì)PPP投融資模式缺少統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。PPP模式的一個(gè)典型結(jié)構(gòu)是公共部門與中標(biāo)單位組成的特殊目的公司簽訂特許合同，由特殊目的公司負(fù)責(zé)融資、建設(shè)及經(jīng)營。這種融資形式的實(shí)質(zhì)是政府通過給予私營公司長期的特許經(jīng)營權(quán)和收益權(quán)來換取基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以解決政府的財(cái)政困境。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問題的通知》(財(cái)金【2014】76號(hào)，2014年9月23日)、《國家發(fā)展改革委關(guān)于開展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見》(發(fā)改投資【2014】2724號(hào)，2014年12月2日)，財(cái)政部和國家發(fā)改委均對(duì)PPP項(xiàng)目的識(shí)別、準(zhǔn)備、采購、執(zhí)行和移交提出了細(xì)化要求。在PPP方案設(shè)計(jì)和招投標(biāo)階段，項(xiàng)目公司設(shè)立，建設(shè)、融資和運(yùn)營等環(huán)節(jié)均有原則性規(guī)定。但在PPP新政下須考慮績效考核、中期評(píng)估、項(xiàng)目透明化等新規(guī)定的影響。

國家發(fā)展改革委在2014年12月2日發(fā)布《國家發(fā)展改革委關(guān)于開展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見》(發(fā)改投資[2014]2724號(hào))之附件《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目通用合同指南》，2014年12月30日財(cái)政部根據(jù)《關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問題的通知》(財(cái)金〔2014〕76號(hào))和《關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南(試行)的通知》(財(cái)金〔2014〕113號(hào))，為科學(xué)規(guī)范推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作(Public-Private Partnership, 以下簡稱PPP)模式，現(xiàn)就規(guī)范PPP合同管理工作，發(fā)布《關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作合同管理工作的通知》(財(cái)金〔2014〕156號(hào))之附件《PPP項(xiàng)目合同指南(試行)》

根據(jù)前述PPP模式的主要原則和國家法律法規(guī)之規(guī)定，按照風(fēng)險(xiǎn)分配優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等和風(fēng)險(xiǎn)可控等原則，綜合考慮政府風(fēng)險(xiǎn)管理能力、項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制和市場風(fēng)險(xiǎn)管理能力等要素，在政府和社會(huì)資本間合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)治理和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。

下文扼要分析一下PPP項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)以及PPP合同面臨的主要問題：

一)政治風(fēng)險(xiǎn)

基于政治、政府和官員的風(fēng)險(xiǎn)，足以導(dǎo)致項(xiàng)目失敗、合同的變更或失效，主要有以下幾點(diǎn)：

1、審批延誤風(fēng)險(xiǎn)

審批延誤風(fēng)險(xiǎn)只要是指由于項(xiàng)目的審批程序過于復(fù)雜，導(dǎo)致立項(xiàng)周期過長和項(xiàng)目成本過高，且批準(zhǔn)之后對(duì)項(xiàng)目的性質(zhì)和規(guī)模進(jìn)行必要的商業(yè)調(diào)整非常困難，給項(xiàng)目的正常運(yùn)作帶來威脅，比如某些行業(yè)里一直存在的成本價(jià)格倒掛現(xiàn)象。

2、政治決策失誤風(fēng)險(xiǎn)

政治決策失誤是指由于政府的決策程序不規(guī)范、官僚作風(fēng)、缺乏PPP項(xiàng)目運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)和能力、前期準(zhǔn)備不足和信息不對(duì)稱等導(dǎo)致項(xiàng)目決策失誤的風(fēng)險(xiǎn)。

3、政治反對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

政治反對(duì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種原因?qū)е鹿娎娴貌坏奖Ｗo(hù)或受損，從而引起指正甚至公眾反對(duì)項(xiàng)目建設(shè)所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

4、政府信用風(fēng)險(xiǎn)

政府信用風(fēng)險(xiǎn)是指政府不履行或拒絕履行合同約定的責(zé)任和義務(wù)而給項(xiàng)目帶來直接或間接危害的風(fēng)險(xiǎn)，以及項(xiàng)目相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)備、配套設(shè)備不到位引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

5、政府官員腐敗風(fēng)險(xiǎn)

政府官員腐敗風(fēng)險(xiǎn)是指政府或官員或其代表利用其權(quán)力影響力要求或索取不合法的財(cái)物，直接增加項(xiàng)目公司在關(guān)系維持方面的成本，并加大了政府在將來的違約風(fēng)險(xiǎn)。

(二)法律風(fēng)險(xiǎn)

基于法律體系不完善或法律法規(guī)變更所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：

1、法律及監(jiān)管體系不完善

PPP項(xiàng)目涉及的法律法規(guī)比較多，我國PPP項(xiàng)目還在起步階段，現(xiàn)有的PPP立法，層次較低、效力較差、相互之間存在某些沖突、可操作性差、部門利益之爭等原因造成的風(fēng)險(xiǎn)。

2、法律變更風(fēng)險(xiǎn)

求、收費(fèi)、合同的有效性等變化，從而危害到項(xiàng)目的正常建設(shè)和運(yùn)行，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目終止或失敗。

3、民事、行政、刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

在項(xiàng)目中的一些不法行為所導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)，比如環(huán)境污染、濫用職權(quán)、安全事故等。

(三)市場風(fēng)險(xiǎn)

在市場層面，由于項(xiàng)目的周期性，也會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致合同相應(yīng)問題，主要是：

1、項(xiàng)目唯一性風(fēng)險(xiǎn)

指政府或其他投資人新建或改建其他相似項(xiàng)目，導(dǎo)致對(duì)該項(xiàng)目形成實(shí)質(zhì)性商業(yè)競爭而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，從而引發(fā)市場需求變化風(fēng)險(xiǎn)、市場收益風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等一些列后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)。

2、融資風(fēng)險(xiǎn)

指由于融資結(jié)構(gòu)不合理、金融市場不健全、融資的可及性等因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，其中最主要的表現(xiàn)形式是融資困難，如逾期未能完成融資，可能導(dǎo)致中標(biāo)資格被取消等后果。

3、市場收益不足風(fēng)險(xiǎn)

指項(xiàng)目運(yùn)營后的收益不能收回投資或不能達(dá)到預(yù)定水平的風(fēng)險(xiǎn)。

4、市場需求變化風(fēng)險(xiǎn)

指由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境、人口變化、法律法規(guī)調(diào)整等因素使市場需求發(fā)生變化，導(dǎo)致市場預(yù)測與實(shí)際需求之間出現(xiàn)差異而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

5、收費(fèi)變更風(fēng)險(xiǎn)

指由于PPP產(chǎn)品或服務(wù)的收費(fèi)價(jià)格過高、過低或者收費(fèi)調(diào)整不彈性、不自由導(dǎo)致項(xiàng)目公司的運(yùn)營收入不如預(yù)期而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

(四)不可抗力風(fēng)險(xiǎn)

指合同一方無法控制，在簽訂合同前無法合理防范，情況發(fā)生時(shí)又無法回避或克服的事件或情況，如自然災(zāi)害或事故、戰(zhàn)爭、禁運(yùn)等

(五)稅收、利率、外匯、通貨膨脹、環(huán)保等社會(huì)管理風(fēng)險(xiǎn)

市場利率變動(dòng)的不確定性、外匯匯率變化和兌換風(fēng)險(xiǎn)、物價(jià)上升或貨幣購買力下降、政府或社會(huì)團(tuán)體對(duì)項(xiàng)目的環(huán)保要求提高等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

上述是對(duì)PPP項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)的簡要列舉，這些類型的風(fēng)險(xiǎn)足以帶來一系列的PPP合同問題，且一個(gè)PPP項(xiàng)目不止于一份PPP合同，一個(gè)項(xiàng)目的失敗往往不是單一風(fēng)險(xiǎn)作用的結(jié)果。從微觀分析，PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，貫穿于PPP項(xiàng)目的從設(shè)計(jì)、融資、建造、運(yùn)營、維護(hù)至移交的全生命周期，廣泛存在于項(xiàng)目識(shí)別、項(xiàng)目準(zhǔn)備、項(xiàng)目采購、項(xiàng)目執(zhí)行、項(xiàng)目移交的完整周期和過程之中?；谇笆鯬PP項(xiàng)目之風(fēng)險(xiǎn)分析，PPP合同管理對(duì)于運(yùn)用PPP模式需要特別注意的問題包括以下六大方面：

一、主體穩(wěn)定性問題

PPP項(xiàng)目的合作主體是政府與社會(huì)資本，由于項(xiàng)目周期與監(jiān)管問題、市場風(fēng)險(xiǎn)與不可抗力因素等可能導(dǎo)致履約主體的能力變更或者主體退出，勢必影響PPP合同的穩(wěn)定性和執(zhí)行力，國家發(fā)展改革委《關(guān)于開展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見》對(duì)此已有規(guī)定：“依托各類產(chǎn)權(quán)、股權(quán)交易市場，為社會(huì)資本提供多元化、規(guī)范化、市場化的退出渠道?！?/p>

在PPP合同內(nèi)容與合同管理方面，必須對(duì)主體穩(wěn)定性及相關(guān)問題作出明確約定。

二、政府債務(wù)問題

PPP項(xiàng)目通常包含政府對(duì)社會(huì)資本的長期付費(fèi)承諾或因分擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的顯性或隱性擔(dān)保責(zé)任，盡管政府財(cái)政預(yù)算機(jī)制與政府資產(chǎn)負(fù)債管控措施日漸建立并開展，但并未有效建立，且存在政治風(fēng)險(xiǎn)無法避免的情況，PPP項(xiàng)目仍然可能突破財(cái)政承受能力而導(dǎo)致政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在PPP合同中應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)際履約能力作出明確的可執(zhí)行的操作模式。

三、項(xiàng)目選擇問題

PPP項(xiàng)目通常由政府發(fā)起，其對(duì)于PPP融資功能的依賴容易導(dǎo)致對(duì)項(xiàng)目前景過于樂觀的估測，在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的項(xiàng)目中社會(huì)資本頁無足夠動(dòng)力對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治?，從而?dǎo)致項(xiàng)目選擇的錯(cuò)誤。此外，PPP項(xiàng)目的規(guī)劃和篩選有可能受到腐敗或政治利益考慮的影響。

公共資產(chǎn)和公共服務(wù)的提供通常具有排他性，在一些行業(yè)或領(lǐng)域存在壟斷屬性，導(dǎo)致PPP項(xiàng)目的競爭壓力通常來自于社會(huì)資本準(zhǔn)入階段，但由于PPP類項(xiàng)目的多樣性、復(fù)雜性和長期性特點(diǎn)，不同社會(huì)資本提供的價(jià)值、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和要求的回報(bào)難以在選擇階段進(jìn)行有效的直接比較，政府無法通過現(xiàn)有的政府采購程序有效甄選出最具競爭力的社會(huì)資本方。

五、履約管理問題

當(dāng)簽署PPP項(xiàng)目協(xié)議后，政府和社會(huì)資本即進(jìn)入項(xiàng)目履約階段。一方面，由于履約階段缺少競爭壓力，政府在缺少相稱資源和技能的情況下很難對(duì)社會(huì)資本的履約能力和履約情況進(jìn)行有效監(jiān)管;另一方面，由于缺乏有限的爭議解決機(jī)制，在政府履約情況不佳時(shí)，社會(huì)資本也難以采取實(shí)際有效措施保護(hù)自身權(quán)益。

六、定紛止?fàn)帣C(jī)制問題

PPP模式不僅是一種項(xiàng)目融資方式，更是一種提高政府對(duì)整個(gè)社會(huì)資源管理效率的方式，具有投資額巨大、投資周期長、價(jià)格受監(jiān)管、投資回報(bào)期長等特點(diǎn)，其合同內(nèi)容的可執(zhí)行性、項(xiàng)目實(shí)施的可控性、財(cái)物核算與糾紛解決機(jī)制非常重要，決定了項(xiàng)目運(yùn)作的價(jià)值和成敗。

PPP模式是基于完備合同下的契約精神，要求政府和社會(huì)資本應(yīng)作為平等的合作雙方，共同分配風(fēng)險(xiǎn)、分擔(dān)責(zé)任和分享利益。PPP模式比較復(fù)雜，涉及到多方利益，協(xié)調(diào)利益分配是實(shí)施PPP項(xiàng)目的關(guān)鍵，PPP項(xiàng)目的核心是合同管理。

成功推廣PPP模式，促進(jìn)民間資本進(jìn)入公共品與服務(wù)領(lǐng)域，需要建立一個(gè)行之有效的保障機(jī)制。PPP項(xiàng)目提供法律服務(wù)，主要集中在兩個(gè)階段，其一，為PPP項(xiàng)目前期籌備階段。其二，為PPP項(xiàng)目建設(shè)階段、運(yùn)營階段、移交階段，需要著重解決一下主要方面：

首先，制定法律、法規(guī)，保障社會(huì)資本的利益。

公共產(chǎn)品與服務(wù)項(xiàng)目通常前期投資額高，回報(bào)周期長，影響項(xiàng)目的因素多，收益不確定性大，社會(huì)資本在參與這些項(xiàng)目時(shí)會(huì)考慮進(jìn)入后的風(fēng)險(xiǎn)。如果沒有相應(yīng)法律、法規(guī)保障社會(huì)資本方的利益，PPP模式就難以有效推廣。通過立法等形式，對(duì)社會(huì)資本的利益予以保障，方能吸引更多民間資本進(jìn)入，符合現(xiàn)在國家允

PPP項(xiàng)目公司通過基金、私募等方式籌集資本金，并允許項(xiàng)目公司發(fā)行公司債、企業(yè)債、各種非金融性融資產(chǎn)品等原則。

其次，完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。

政府部門對(duì)政治風(fēng)險(xiǎn)、法律變更的承受能力強(qiáng)，而融資、經(jīng)營等風(fēng)險(xiǎn)，與企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)直接相關(guān)，根據(jù)項(xiàng)目具體情況在政府和社會(huì)資本之間分配風(fēng)險(xiǎn)，建立合理公平的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。

最后，協(xié)調(diào)好參與方利益。

在PPP項(xiàng)目中，政府主要任務(wù)是授權(quán)和監(jiān)管，對(duì)社會(huì)資本的經(jīng)營和利潤進(jìn)行調(diào)節(jié)，代表公眾利益的同時(shí)保證社會(huì)資本方能夠得到合理收益。在簽訂合同時(shí)，制定好收益分配規(guī)則，均衡各方收益。如果社會(huì)資本從PPP項(xiàng)目獲得利潤較低時(shí)，政府根據(jù)合同對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)貼以保證合作繼續(xù)，反之，若社會(huì)資本從PPP項(xiàng)目中獲得超額利潤時(shí)，政府可根據(jù)合同控制其利潤水平。

未來，國家政策層面應(yīng)細(xì)化、完善現(xiàn)有“中期評(píng)估、項(xiàng)目變更、項(xiàng)目退出、監(jiān)督審計(jì)、公眾利益保護(hù)”等機(jī)制，為地方政府和社會(huì)各界設(shè)計(jì)、創(chuàng)新PPP投融資模式提供政策依據(jù)并規(guī)范行為邊界。PPP模式項(xiàng)目，必須執(zhí)行公正、公平、公開的合作原則。國際組織和各國政府在PPP模式合作中的共同經(jīng)驗(yàn)表明，成功PPP模式合作的先決條件是：(1)堅(jiān)實(shí)的法律框架;(2)明確的政府職能;(3)能干的執(zhí)行團(tuán)隊(duì);(4)透明的規(guī)定程序;(5)科學(xué)的操作方法。隨著政府層面和社會(huì)資本層面對(duì)PPP的法律健全和認(rèn)識(shí)加深，中國必將迎來PPP項(xiàng)目發(fā)展繁榮的推進(jìn)政治和經(jīng)濟(jì)體制改革的新時(shí)代。

PPP項(xiàng)目之參考合同范本

政府和社會(huì)資本合作(Public-Private Partnership，PPP)項(xiàng)目合同是指政府方(政府或政府授權(quán)機(jī)構(gòu))與社會(huì)資本方(社會(huì)資本或項(xiàng)目公司)依法就PPP項(xiàng)目合作所訂立的合同。在PPP項(xiàng)目中，除項(xiàng)目合同外，項(xiàng)目公司的股東之間，項(xiàng)目公司與項(xiàng)目的融資方、承包商、專業(yè)運(yùn)營商、原料供應(yīng)商、產(chǎn)品或服務(wù)購買方、保險(xiǎn)公司等其他參與方之間，還會(huì)圍繞PPP項(xiàng)目合作訂立一系列合同來確立和調(diào)整彼此之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，共同構(gòu)成PPP項(xiàng)目的合同體系。PPP項(xiàng)目合同是整個(gè)合同體系的基礎(chǔ)和核心，政府方與社會(huì)資本方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系以及PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制等均通過PPP項(xiàng)目合同確定，并以此作為各方主張權(quán)利、履行義務(wù)的依據(jù)和項(xiàng)目全生命周期順利實(shí)施的保障。

PPP從行為性質(zhì)上屬于政府向社會(huì)資本采購公共服務(wù)的民事法律行為，構(gòu)成民事主體之間的民事法律關(guān)系。同時(shí)，政府作為公共事務(wù)的管理者，在履行PPP項(xiàng)目的規(guī)劃、管理、監(jiān)督等行政職能時(shí)，與社會(huì)資本之間構(gòu)成行政法律關(guān)系。因此，我國PPP項(xiàng)目合同相關(guān)法律關(guān)系的確立和調(diào)整依據(jù)，主要是現(xiàn)行的民商法、行政法、經(jīng)濟(jì)法和社會(huì)法，包括《民法通則》、《合同法》、《預(yù)算法》、《政府采購法》、《公司法》、《擔(dān)保法》、《保險(xiǎn)法》、《行政許可法》、《行政處罰法》、《行政復(fù)議法》、《民事訴訟法》、《仲裁法》、《行政訴訟法》、《會(huì)計(jì)法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《土地管理法》、《建筑法》、《環(huán)境保護(hù)法》等，并涉及部分《公務(wù)員法》、《刑法》、《刑事訴訟法》之規(guī)定。

根據(jù)上述法律規(guī)定以及《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》(國發(fā)[2014]43 號(hào))、《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國發(fā)[2014]45 號(hào))、《國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵(lì)社會(huì)投資的指導(dǎo)意見》(國發(fā)[2014]60 號(hào))、《國家發(fā)展改革委關(guān)于開展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見》(發(fā)改投資[2014]2724號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問題的通知》(財(cái)金[2014]76 號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南的通知》(財(cái)金[2014]113 號(hào))、《關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作合同管理工作的通知》(財(cái)金〔2014〕156號(hào))有關(guān)要求，參考國家發(fā)展改革委在2014年12月2日發(fā)布《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目通用合同指南》和財(cái)政部2014年12月30日發(fā)布之《PPP項(xiàng)目合同指南(試行)》，結(jié)合國內(nèi)外各方PPP項(xiàng)目 實(shí)踐，編制本PPP項(xiàng)目合同參考范本，以幫助PPP 項(xiàng)目各參與方全面系統(tǒng)地認(rèn)識(shí)PPP 項(xiàng)目合同，指導(dǎo)合同的訂立和履行。

本章作者在PPP項(xiàng)目合同參考范本的編制過程中堅(jiān)持了幾點(diǎn)編制原則：

1、合同各方主體地位平等原則

PPP項(xiàng)目合同的各方當(dāng)事人均是平等主體，以市場機(jī)制為基礎(chǔ)建立互惠合作關(guān)系，通過合同條款約定并保障權(quán)利、義務(wù)。

2、合法、合規(guī)原則

PPP框架下，項(xiàng)目合同要與相關(guān)法律法規(guī)和技術(shù)規(guī)范做好銜接，確保內(nèi)容全面、結(jié)構(gòu)合理、具有可操作性，并能夠有效促進(jìn)PPP項(xiàng)目合同的各環(huán)節(jié)的執(zhí)行。

3、提高公共服務(wù)質(zhì)量和效率原則

政府基于PPP架構(gòu)，通過引入社會(huì)資本和市場機(jī)制，促進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域建設(shè)，增加公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的有效供給，提高公共資源配置效率和社會(huì)價(jià)值。

4、公開透明原則

在PPP模式下，基于法律法規(guī)和政策規(guī)定，針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確政府監(jiān)管職責(zé)，發(fā)揮專業(yè)機(jī)構(gòu)作用，提高信息公開程度，確保項(xiàng)目在陽光下運(yùn)行。

5、社會(huì)資本獲得合理回報(bào)原則

充分利用社會(huì)資本在國家建設(shè)和公共服務(wù)中的積極價(jià)值，鼓勵(lì)社會(huì)資本在確保公共利益的前提下，降低項(xiàng)目運(yùn)作成本、提高資源配置效率、獲取合理投資回報(bào)。

6、風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)分配原則

PPP模式致力于在政府和社會(huì)資本之間實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)分配，在受制于法律約束和社會(huì)公共利益的前提下，根據(jù)公平公正原則，將風(fēng)險(xiǎn)分配給對(duì)政府而言能夠以最小成本、最有效管理它的一方承擔(dān)，并給予風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方選擇如何處理和最小化該類風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)利。

7、國際經(jīng)驗(yàn)與國內(nèi)實(shí)踐相結(jié)合原則

在PPP項(xiàng)目中，要廣泛借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)總結(jié)國內(nèi)各類實(shí)踐，促進(jìn)各類項(xiàng)目的健康、有效發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)公共服務(wù)。

8、鼓勵(lì)創(chuàng)新原則

PPP并不是一個(gè)具體、確定的投融資模式，要把握PPP項(xiàng)目的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，以PPP項(xiàng)目合同體系的視野，積極探索、務(wù)實(shí)創(chuàng)新、靈活約定，推進(jìn)深化投融資體制改革的現(xiàn)實(shí)需要。

本章作者對(duì)PPP項(xiàng)目合同參考范本的設(shè)計(jì)內(nèi)容簡介如下：

PPP項(xiàng)目合同參考范本，由合同正文和合同附件組成，對(duì)PPP 項(xiàng)目合同通常所包含的具有共性的條款和機(jī)制作原則性介紹，主要反映合同的一般要求，采用模塊化的編寫框架，共設(shè)置21個(gè)模塊、115項(xiàng)條款，說明各主要參與方在PPP 項(xiàng)

目中的角色及訂立相關(guān)合同的目的，闡述PPP 項(xiàng)目合同的主要內(nèi)容和核心條款，分析合同條款中的風(fēng)險(xiǎn)分配原則、基本內(nèi)容和權(quán)利義務(wù)安排。適用于不同模式合作項(xiàng)目的投融資、建設(shè)、運(yùn)營和服務(wù)、移交等階段，具有較強(qiáng)的通用性，并不能適用所有PPP 項(xiàng)目的特點(diǎn)和個(gè)性需求。

原則上，所有模式項(xiàng)目合同的正文都應(yīng)包含10個(gè)通用模塊：總則、合同主體、合作關(guān)系、項(xiàng)目前期工作、收入和回報(bào)、不可抗力和法律變更、合同解除、違約處理、爭議解決，以及其他約定。同時(shí)本參考范本還從付費(fèi)機(jī)制和行業(yè)領(lǐng)域兩個(gè)方面，剖析不同類型PPP 項(xiàng)目合同中的核心要素和特定條款。

PPP 項(xiàng)目兼具長期性、復(fù)雜性與多樣性，項(xiàng)目所處地域、行業(yè)、市場環(huán)境等情況的不同，各參與方合作意愿、風(fēng)險(xiǎn)偏好、談判能力等方面的差異，最終表現(xiàn)為合同內(nèi)容上的千差萬別。實(shí)踐中，PPP 項(xiàng)目各參與方應(yīng)當(dāng)結(jié)合項(xiàng)目客觀需要和談判結(jié)果，充分借助專業(yè)力量，因地制宜地訂立PPP 項(xiàng)目合同。各行業(yè)可參考本《PPP項(xiàng)目合同參考范本》分別研究制定相應(yīng)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)合同范本，并及時(shí)總結(jié)開展政府和社會(huì)資本合作中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷細(xì)化、完善合同文本。鑒于我國PPP 工作尚處于起步階段，法律制度、機(jī)構(gòu)能力和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等方面均有待進(jìn)一步加強(qiáng)和豐富，今后將及時(shí)對(duì)本參考范本進(jìn)行修訂和完善，以饗讀者

第三篇：PPP(政府與社會(huì)資本合作)模式

PPP（政府與社會(huì)資本合作）模式

Public-Private Partnership

一、PPP模式的定義

PPP模式，也稱PPP融資，或者PPP。

PPP是英文“Public-Private Partnership”的簡寫，是指政府與私營商簽訂長期協(xié)議，授權(quán)私營商代替政府建設(shè)、運(yùn)營或管理公共基礎(chǔ)設(shè)施并向公眾提供公共服務(wù)。①、PPP的狹義定義

可以理解為一系列項(xiàng)目融資模式的總稱，包含BOT、TOT、DBFO等多種模式。PPP的狹義定義更加強(qiáng)調(diào)合作過程中的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制和項(xiàng)目的衡工量值原則。②、PPP的廣義定義

是指公共部門通過與私人部門建立伙伴關(guān)系提供公共產(chǎn)品或服務(wù)的一種方式，是在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域建立的一種長期合作關(guān)系。③、PPP通常模式

是由社會(huì)資本承擔(dān)設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)營、維護(hù)基礎(chǔ)設(shè)施的大部分工作，并通過“使用者付費(fèi)”及必要的“政府付費(fèi)”獲得合理投資回報(bào)；政府部門負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)價(jià)格和質(zhì)量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。

二、PPP模式的意義

提高了資源使用效能和建設(shè)、運(yùn)營效率。加快轉(zhuǎn)變政府職能，完善財(cái)政投入 及管理方式，拓寬城鎮(zhèn)化建設(shè)融資渠道，培養(yǎng)合格市場投資主體，形成投資、建設(shè)、運(yùn)營的市場化體系和投資、補(bǔ)貼、價(jià)格等政策要素的協(xié)同機(jī)制。

①、推廣運(yùn)用PPP模式，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)、支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的必然要求。政府通過PPP模式向社會(huì)資本開放基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)項(xiàng)目，可以拓寬城鎮(zhèn)化建設(shè)融資渠道，形成多元化、可持續(xù)的資金投入機(jī)制，有利于整合社會(huì)資源，盤活社會(huì)存量資本，激發(fā)民間投資活力，拓展企業(yè)發(fā)展空間，提升經(jīng)濟(jì)增長動(dòng)力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)。

②、推廣運(yùn)用PPP模式，是加快轉(zhuǎn)變政府職能,規(guī)范政府的發(fā)展規(guī)劃、市場監(jiān)管、公共服務(wù)職能，與社會(huì)資本的管理效率、技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)力有機(jī)結(jié)合，減少政府對(duì)微觀事務(wù)的過度參與，提高公共服務(wù)的效率與質(zhì)量。PPP模式要求平等參與、公開透明，政府和社會(huì)資本按照合同辦事，更好地實(shí)現(xiàn)政府職能轉(zhuǎn)變。

③、推廣運(yùn)用PPP模式，是深化財(cái)稅體制改革、構(gòu)建現(xiàn)代財(cái)政制度的重要內(nèi)容。PPP模式的實(shí)質(zhì)是政府購買服務(wù)，要求從以往單一的預(yù)算收支管理，逐步轉(zhuǎn)向強(qiáng)化中長期財(cái)政規(guī)劃，這與深化財(cái)稅體制改革的方向和目標(biāo)高度一致。

三、PPP模式的分類

PPP模式廣義上可以分為外包、特許經(jīng)營和私有化三大類。①、外包類

PPP項(xiàng)目由政府投資，私人部門承包整個(gè)項(xiàng)目中的一項(xiàng)或幾項(xiàng)職能，只負(fù)責(zé)工程建設(shè)，或者受政府之托代為管理維護(hù)設(shè)施或提供部分公共服務(wù)，并通過政府付費(fèi)實(shí)現(xiàn)收益。在外包類PPP項(xiàng)目中，私人部門承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。②、特許經(jīng)營類

項(xiàng)目需要私人參與部分或全部投資，并通過一定的合作機(jī)制與公共部門分擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、共享項(xiàng)目收益。特許經(jīng)營類項(xiàng)目能充分發(fā)揮雙方各自的優(yōu)勢，節(jié)約整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)和經(jīng)營成本，同時(shí)還能提高公共服務(wù)的質(zhì)量。根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際收益情況，通過建立有效的監(jiān)管機(jī)制，協(xié)調(diào)好私人部門的利潤和項(xiàng)目的公益性兩者之間的平衡關(guān)系。項(xiàng)目的資產(chǎn)最終歸公共部門保留，因此一般存在使用權(quán)和所有權(quán)的移交過程，即合同結(jié)束后要求私人部門將項(xiàng)目的使用權(quán)或所有權(quán)移交給公共部門。③、私有化類

PPP項(xiàng)目則需要私人部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全部投資，在政府的監(jiān)管下，通過向用戶收費(fèi)收回投資實(shí)現(xiàn)利潤。私有化類PPP項(xiàng)目的所有權(quán)永久歸私人擁有，并且不具備有限追索的特性，因此私人部門在這類PPP項(xiàng)目中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最大。

四、PPP模式的優(yōu)點(diǎn)

在公共服務(wù)領(lǐng)域推PPP模式，是激發(fā)市場活力、打造經(jīng)濟(jì)新增長點(diǎn)的重要改革舉措。在能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、科技、保障性安居工程、醫(yī)療、衛(wèi)生、養(yǎng)老、教育、文化等公共服務(wù)領(lǐng)域，采用PPP模式，對(duì)統(tǒng)籌 做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)工作具有戰(zhàn)略意義。

①、消除費(fèi)用的超支。公共部門和私人企業(yè)在初始階段共同參與項(xiàng)目的識(shí)別、可行性研究、設(shè)施和融資等項(xiàng)目建設(shè)過程,保證了項(xiàng)目在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上的可行性，縮短前期工作周期,使項(xiàng)目費(fèi)用降低。PPP模式只有當(dāng)項(xiàng)目已經(jīng)完成并得到政府批準(zhǔn)使用后，私營部門才能開始獲得收益,因此PPP模式有利于提高效率和降低工程造價(jià),能夠消除項(xiàng)目完工風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)。

②、有利于轉(zhuǎn)換政府職能，減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)。政府可以從繁重的事務(wù)中脫身出來，從過去的基礎(chǔ)設(shè)施公共服務(wù)的提供者變成一個(gè)監(jiān)管的角色，從而保證質(zhì)量，也可以在財(cái)政預(yù)算方面減輕政府壓力。

③、促進(jìn)了投資主體的多元化。利用私營部門來提供資產(chǎn)和服務(wù)能為政府部門提供更多的資金和技能,促進(jìn)了投融資體制改革。同時(shí),私營部門參與項(xiàng)目還能推動(dòng)在項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工、設(shè)施管理過程等方面的革新,提高辦事效率,傳播最佳管理理念和經(jīng)驗(yàn)。④、政府部門和民間部門可以取長補(bǔ)短。發(fā)揮政府公共機(jī)構(gòu)和民營機(jī)構(gòu)各自的優(yōu)勢，彌補(bǔ)對(duì)方身上的不足。雙方可以形成互利的長期目標(biāo)，可以以最有效的成本為公眾提供高質(zhì)量的服務(wù)。

⑤、有利于打破行業(yè)準(zhǔn)入限制，激發(fā)經(jīng)濟(jì)活力和創(chuàng)造力。PPP模式可以有效打破社會(huì)資本進(jìn)入公共服務(wù)領(lǐng)域的各種不合理限制，鼓勵(lì)國有控股企業(yè)、民營企業(yè)、混合所有制企業(yè)等各類型企業(yè)積極參與提供公共服務(wù)，給予中小企業(yè)更多參與機(jī)會(huì)，大幅拓展社會(huì)資本特別是民營資本的發(fā)展空間，激發(fā)市場主體活力和發(fā)展?jié)摿?，有利于盤活社會(huì)存量資本，形成多元化、可持續(xù)的公共服務(wù)資金投入渠道，打造新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)增長動(dòng)力。

⑥、風(fēng)險(xiǎn)分配合理。與BOT等模式不同,PPP在項(xiàng)目初期就可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分配,同時(shí)由于政府分擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn),使風(fēng)險(xiǎn)分配更合理,減少了承建商與投資商風(fēng)險(xiǎn),從而降低了融資難度,提高了項(xiàng)目融資成功的可能性。政府在分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也擁有一定的控制權(quán)。

⑦、有利于完善財(cái)政投入和管理方式，提高財(cái)政資金使用效益。在政府和社會(huì)資本合作模式下，政府以運(yùn)營補(bǔ)貼等作為社會(huì)資本提供公共服務(wù)的對(duì)價(jià)，以績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為對(duì)價(jià)支付依據(jù)，并納入預(yù)算管理、財(cái)政中期規(guī)劃和政府財(cái)務(wù)報(bào)告，能夠在當(dāng)代人和后代人之間公平地分擔(dān)公共資金投入，符合代際公平原則，有效彌補(bǔ)當(dāng)期財(cái)政投入不足，有利于減輕當(dāng)期財(cái)政支出壓力，平滑間財(cái)政支出波動(dòng)，防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

五、PPP模式的必要條件

①、政府支持。在PPP模式中公共民營合作雙方的角色和責(zé)任會(huì)隨項(xiàng)目的不同而有所差異，但政府的總體角色和責(zé)任——為大眾提供最優(yōu)質(zhì)的公共設(shè)施和服務(wù)卻是始終不變的。PPP模式是提供公共設(shè)施或服務(wù)的一種比較有效的方式，但并不是對(duì)政府有效治理和決策的替代。在任何情況下，政府均應(yīng)從保護(hù)和促進(jìn)公共利益的立場出發(fā)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的總體策劃，組織招標(biāo)，理順各參與機(jī)構(gòu)之間的權(quán)限和關(guān)系，降低項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)等。②、政策保障.A、減少審批環(huán)節(jié)，提高審查工作效率。項(xiàng)目合同簽署后，可并行辦理必要的審批手續(xù)，有關(guān)部門要簡化辦理手續(xù)，優(yōu)化辦理程序，主動(dòng)加強(qiáng)服務(wù)，對(duì)實(shí)施方案中已經(jīng)明確的內(nèi)容不再作實(shí)質(zhì)性審查。

B、多種方式保障項(xiàng)目用地。實(shí)行多樣化土地供應(yīng)，保障項(xiàng)目建設(shè)用地。對(duì)符合劃撥用地目錄的項(xiàng)目，可按劃撥方式供地，劃撥土地不得改變土地用途。建成的項(xiàng)目經(jīng)依法批準(zhǔn)可以抵押，土地使用權(quán)性質(zhì)不變，待合同經(jīng)營期滿后，連同公共設(shè)施一并移交政府；實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)后改變項(xiàng)目性質(zhì)應(yīng)該以有償方式取得土地使用權(quán)的，應(yīng)依法辦理土地有償使用手續(xù)。

C、完善財(cái)稅支持政策。通過以獎(jiǎng)代補(bǔ)等措施，引導(dǎo)和鼓勵(lì)地方融資平臺(tái)存量項(xiàng)目轉(zhuǎn)型為政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目。落實(shí)和完善國家支持公共服務(wù)事業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，公共服務(wù)項(xiàng)目采取PPP模式的，可按規(guī)定享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。鼓勵(lì)地方政府在承擔(dān)有限損失的前提下，與具有投資管理經(jīng)驗(yàn)的金融機(jī)構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立基金，并通過引入結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，吸引更多社會(huì)資本參與。

D、做好金融服務(wù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)符合PPP模式特點(diǎn)的金融服務(wù)，優(yōu)化信貸評(píng)審方式，積極為政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目提供融資支持。依托各類產(chǎn)權(quán)、股權(quán)交易市場，為社會(huì)資本提供多元化、規(guī)范化、市場化的退出渠道。金融監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督管理，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)正確識(shí)別、計(jì)量和控制風(fēng)險(xiǎn)，按照風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)原則支持PPP項(xiàng)目融資。③、法律保證

PPP項(xiàng)目依法合規(guī)在競爭性取得私營投資商，在運(yùn)作需要在法律層面上的保證，對(duì)政府部門與企業(yè)部門在項(xiàng)目中需要承擔(dān)的責(zé)任、義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確界定，保護(hù)雙方利益。通過完善的法律法規(guī)對(duì)參與雙方進(jìn)行有效約束，是最大限度發(fā)揮優(yōu)勢和彌補(bǔ)不足的有力保證。

第四篇：傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域政府和社會(huì)資本合作(PPP)項(xiàng)目庫管理辦法(試行)

傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域政府和社會(huì)資本合作(PPP)項(xiàng)目庫管理辦法(試行)

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域政府和社會(huì)資本合作(PPP)項(xiàng)目操作流程，結(jié)合投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)(重大建設(shè)項(xiàng)目庫)使用要求，制定本辦法。

第二條 各級(jí)發(fā)展改革部門建立PPP項(xiàng)目庫，適用本辦法。第三條 本辦法所稱PPP項(xiàng)目是指各行業(yè)部門、事業(yè)單位、各類企業(yè)主體等在投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)中填報(bào)并擬采用PPP模式實(shí)施的項(xiàng)目。

第四條 項(xiàng)目庫建設(shè)和管理遵循“統(tǒng)一建設(shè)、分級(jí)管理、資源共享、規(guī)范使用”的原則。

第五條 國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)項(xiàng)目庫的統(tǒng)一建設(shè)，各級(jí)發(fā)展改革委是本級(jí)項(xiàng)目庫的管理部門，負(fù)責(zé)本級(jí)項(xiàng)目庫的使用和管理工作，并會(huì)同行業(yè)主管部門做好項(xiàng)目的分類匯總、審核、跟蹤推進(jìn)等相關(guān)工作。

國家信息中心受國家發(fā)展改革委投資司委托，承擔(dān)項(xiàng)目庫的日常運(yùn)營及技術(shù)維護(hù)工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)目庫指標(biāo)設(shè)定、修改等。

第二章 項(xiàng)目的入庫和填報(bào)程序 第六條 各行業(yè)部門、事業(yè)單位、各類企業(yè)主體等是PPP項(xiàng)目的填報(bào)單位，填報(bào)單位進(jìn)行項(xiàng)目填報(bào)前，需要在重大建設(shè)項(xiàng)目庫(http://kpp.ndrc.gov.cn)填寫有關(guān)基本信息進(jìn)行用戶注冊(cè)。填報(bào)單位必須是法人機(jī)構(gòu)，注冊(cè)時(shí)需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證。其中，填報(bào)單位應(yīng)根據(jù)歸口情況選擇本級(jí)發(fā)展改革部門作為審核單位。填報(bào)單位在各項(xiàng)信息填寫齊備后完成注冊(cè)，并通過注冊(cè)郵箱進(jìn)行身份驗(yàn)證，完成賬戶激活。未激活賬戶的單位可以開展信息填報(bào)工作，但不能上報(bào)信息。

第七條 PPP項(xiàng)目庫依托重大建設(shè)項(xiàng)目庫“儲(chǔ)備項(xiàng)目”模塊運(yùn)行，填報(bào)單位在“填報(bào)區(qū)”通過“新增”錄入“基本信息”、“投資情況”、“前期工作”、“PPP項(xiàng)目”等信息。其中，“PPP項(xiàng)目”板塊是專為填報(bào)PPP有關(guān)信息而設(shè)置。填報(bào)單位在項(xiàng)目選擇擬采用PPP模式后，可執(zhí)行錄入PPP有關(guān)信息并保存的操作，對(duì)于已保存的項(xiàng)目，通過“修改”功能進(jìn)行補(bǔ)充完善。

入庫項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合使用國家重大建設(shè)項(xiàng)目庫加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目儲(chǔ)備等相關(guān)管理要求。

第八條 PPP項(xiàng)目庫填報(bào)信息按照項(xiàng)目實(shí)施程序分為基礎(chǔ)信息、實(shí)施方案編制、實(shí)施方案審查及確定、社會(huì)資本方遴選、合同簽訂等五個(gè)部分，填報(bào)單位在填報(bào)時(shí)應(yīng)確保信息準(zhǔn)確。填報(bào)單位在完成一項(xiàng)或多項(xiàng)工作的信息填報(bào)后，可通過“報(bào)送”功能提交給注冊(cè)時(shí)選擇的歸口審核單位進(jìn)行審核。填報(bào)單位可以在“已報(bào)區(qū)”查看已報(bào)送的項(xiàng)目，未經(jīng)審核單位鎖定的階段信息可再次進(jìn)行補(bǔ)充或修改。

第九條 填報(bào)單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，完成相應(yīng)階段的信息填寫。在PPP項(xiàng)目進(jìn)行儲(chǔ)備時(shí)，完成PPP項(xiàng)目基礎(chǔ)信息的填寫;在完成實(shí)施方案編制后，填寫實(shí)施方案編制階段的有關(guān)信息;在獲得實(shí)施方案批復(fù)后，填寫實(shí)施方案審查及確定階段的有關(guān)信息;在選定社會(huì)資本方后，填寫社會(huì)資本方遴選階段的有關(guān)信息;在簽署正式合同后，填寫合同簽訂階段的有關(guān)信息。

第三章 項(xiàng)目庫的使用管理

第十條 各級(jí)發(fā)展改革部門作為PPP項(xiàng)目的歸口審核單位，通過預(yù)置用戶名和密碼登陸國家電子政務(wù)外網(wǎng)(http://kpp.cegn.cn)進(jìn)行項(xiàng)目庫的使用和管理。在“儲(chǔ)備項(xiàng)目審核”模塊的“審核區(qū)”中，定期對(duì)填報(bào)單位(或下級(jí)用戶)提交的PPP項(xiàng)目信息進(jìn)行初審。對(duì)符合本地區(qū)儲(chǔ)備原則與范圍的項(xiàng)目，使用“入本級(jí)庫”的功能完成初審，將其納入本級(jí)PPP項(xiàng)目儲(chǔ)備庫;對(duì)于不符合要求的項(xiàng)目，使用“退回”功能退回填報(bào)單位(或下級(jí)用戶)。

各級(jí)發(fā)展改革部門在“本級(jí)PPP項(xiàng)目庫”中，定期組織對(duì)入庫項(xiàng)目審查，在填報(bào)單位按項(xiàng)目實(shí)施階段完成信息填報(bào)后，對(duì)入庫項(xiàng)目信息的真實(shí)性和完整性進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核時(shí)，各級(jí)發(fā)展改革部門可對(duì)填報(bào)的PPP項(xiàng)目信息進(jìn)行修改編輯，對(duì)通過復(fù)核的PPP階段信息欄目進(jìn)行鎖定。一經(jīng)鎖定，填報(bào)單位不能對(duì)該階段項(xiàng)目信息進(jìn)行編輯。如需修改，可向?qū)徍藛挝簧暾?qǐng)將項(xiàng)目退回或授權(quán)修改。

第十一條 各級(jí)發(fā)展改革部門根據(jù)自身需求使用項(xiàng)目庫的推介功能，推介項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具備PPP談判條件。對(duì)應(yīng)項(xiàng)目庫填報(bào)階段，原則上應(yīng)在實(shí)施方案編制完成后。

第十二條 對(duì)簽訂合同后正式進(jìn)入實(shí)施階段的項(xiàng)目，由各級(jí)發(fā)展改革部門確認(rèn)其進(jìn)入實(shí)施階段，并按完善相關(guān)進(jìn)展信息。

第十三條 項(xiàng)目庫實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)項(xiàng)目推進(jìn)過程中確定不再采用PPP模式的項(xiàng)目，由各級(jí)發(fā)展改革部門確認(rèn)其取消實(shí)施PPP，已填報(bào)的項(xiàng)目信息繼續(xù)在項(xiàng)目庫中保存。

第四章 附 則

第十四條 項(xiàng)目庫建設(shè)、管理和使用單位有責(zé)任和義務(wù)保障項(xiàng)目庫的信息安全。嚴(yán)禁私自復(fù)制、下載、泄露、轉(zhuǎn)讓或出售項(xiàng)目庫中的信息和資料。

第十五條 因項(xiàng)目庫建設(shè)、管理和使用單位工作人員個(gè)人的違法、違規(guī)等行為對(duì)有關(guān)單位造成損失的，應(yīng)當(dāng)由本人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第五篇：《關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作PPP綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目庫管理的通知》的一些解讀

對(duì)《關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作（PPP）綜合信息平臺(tái)

項(xiàng)目庫管理的通知》的一些理解

近期主要財(cái)政金融政策出臺(tái)的文件較多，通讀《關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作（PPP）綜合信息平臺(tái)項(xiàng)目庫管理的通知》?，F(xiàn)將本人理解的與公司融投資業(yè)務(wù)有關(guān)的一些具體規(guī)定進(jìn)行摘錄，并加入個(gè)人的理解分析，希望對(duì)公司的投融資業(yè)務(wù)有所助力。

這個(gè)文件讀完之后，個(gè)人的感覺主要是政府為規(guī)范PPP項(xiàng)目庫而專門制定的文件。

一、關(guān)于包裝規(guī)范。嚴(yán)格新項(xiàng)目入庫標(biāo)準(zhǔn)。具體而言就是三項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：

1、是判別項(xiàng)目類型，對(duì)不適宜采用PPP模式實(shí)施的項(xiàng)目，不應(yīng)入庫。不適宜采用PPP模式，即商業(yè)地產(chǎn)開發(fā)、招商引資等項(xiàng)目；涉及國家安全或者重大公共利益以及僅有工程建設(shè)而無實(shí)質(zhì)性運(yùn)營的項(xiàng)目等。這一項(xiàng)規(guī)定本人認(rèn)為主要是防止地方政府將商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目變相包裝入庫（如商業(yè)CBD的建設(shè)開發(fā)等），另外是僅僅為了建設(shè)而建設(shè)包裝PPP，無實(shí)質(zhì)運(yùn)營內(nèi)容。

2、前期準(zhǔn)備工作是否到位，即通常所講的項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)和采購程序是否合規(guī)，是否符合政府采購法等相關(guān)手續(xù)。雖然目前參與招投標(biāo)的PPP項(xiàng)目通常情況下都已經(jīng)具備完善的前期合法性手續(xù)，但出于防范風(fēng)險(xiǎn)考慮，在項(xiàng)目跟蹤、投標(biāo)前期還是需要對(duì)項(xiàng)目的合法性程序、手續(xù)資料進(jìn)行提前摸底，確保項(xiàng)目合法。目前公司現(xiàn)有的要件主要采用中標(biāo)后找項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)取得的方式獲取，前期由于市場體系無要求，要件取得總體處于滯后狀態(tài)，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立項(xiàng)目前期合法性手續(xù)篩查機(jī)制，防范風(fēng)險(xiǎn)。

3、是否建立按效付費(fèi)機(jī)制，此項(xiàng)規(guī)定對(duì)地方政府的影響主要是對(duì)可行性缺口補(bǔ)助PPP項(xiàng)目的財(cái)政承受能力包裝進(jìn)行了規(guī)范，避免政府付費(fèi)出現(xiàn)階段性劇烈波動(dòng)；另一方面對(duì)于社會(huì)資本方進(jìn)入運(yùn)營維護(hù)期之后的績效考核權(quán)重進(jìn)行了加重，“項(xiàng)目建設(shè)成本必須參與績效考核且實(shí)際與績效考核結(jié)果掛鉤部分占比必須超過30%”，意味著政府為保障PPP項(xiàng)目運(yùn)營維護(hù)期社會(huì)資本方的正確履職，又補(bǔ)充了一道枷鎖，防止社會(huì)資本只建設(shè)不運(yùn)營，或者將運(yùn)營內(nèi)容整體轉(zhuǎn)包從而規(guī)避運(yùn)營。

二、關(guān)于追溯清理。對(duì)于已經(jīng)入庫但不符合上述條件的項(xiàng)目，以及已經(jīng)落地但“不符合規(guī)范運(yùn)作要求的”項(xiàng)目進(jìn)行清理，除上述三個(gè)方面外，主要有：

1、未按規(guī)定轉(zhuǎn)型的融資平臺(tái)公司作為社會(huì)資本方的（如XX發(fā)展投資有限公司）；

2、采購文件中設(shè)置歧視性條款（蘿卜招聘）；

3、未按合同約定落實(shí)項(xiàng)目債權(quán)融資的（結(jié)合實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，此項(xiàng)主要問題在于付費(fèi)主體為區(qū)縣級(jí)財(cái)政的PPP項(xiàng)目，金融機(jī)構(gòu)出于風(fēng)險(xiǎn)考慮，通常對(duì)于一般財(cái)政預(yù)算收入小于30億元的財(cái)政獨(dú)立的區(qū)、縣PPP項(xiàng)目惜貸，導(dǎo)致截止目前大量區(qū)縣級(jí)PPP項(xiàng)目融資無法落地）；

4、未按時(shí)足額繳納項(xiàng)目資本金、以債務(wù)性資金充當(dāng)資本金或由第三方代持社會(huì)資本方股份的（此項(xiàng)內(nèi)容主要是清理無一定資金實(shí)力的社會(huì)資本方，對(duì)于傳統(tǒng)“先低價(jià)中標(biāo)，再變更談判”）的項(xiàng)目營銷思路，是一個(gè)封堵，PPP項(xiàng)目合同通常在實(shí)施方案的框架內(nèi)簽訂，且在一定范圍內(nèi)投資額的超支由社會(huì)資本方承擔(dān)，采用變更索賠等方式進(jìn)行PPP項(xiàng)目承接的，除了面臨投資額不能輕易突破的困難，而且存在PPP合同對(duì)資本金出資的苛刻要求。）

5、政府提供兜底或固定收益承諾等形式的擔(dān)保；

6、關(guān)于清理時(shí)間限制：“各省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)于2018年3月31日前完成本地區(qū)項(xiàng)目管理庫集中清理工作，并將清理工作完成情況報(bào)財(cái)政部金融司備案”。