第一篇：4、資金使用管理辦法及財(cái)務(wù)管理制度

吉木薩爾縣中醫(yī)醫(yī)院專項(xiàng)資金使用

管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范吉木薩爾縣中醫(yī)醫(yī)院衛(wèi)生專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益，結(jié)合我院實(shí)際情況，制定醫(yī)院衛(wèi)生專項(xiàng)資金使用管理規(guī)定。

第二條 衛(wèi)生專項(xiàng)資金指中央、省、市級(jí)財(cái)政為保障群眾健康，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展，安排的有專門用途的經(jīng)費(fèi)。衛(wèi)生專項(xiàng)資金按項(xiàng)目進(jìn)行管理（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目資金）。

第三條 衛(wèi)生專項(xiàng)資金根據(jù)項(xiàng)目用途，按照統(tǒng)一分配，分級(jí)管理，專款專用，追蹤問(wèn)效的原則進(jìn)行分配、管理、使用和考核。按照“誰(shuí)分配，誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)使用，誰(shuí)負(fù)責(zé)”、“錢隨事走，權(quán)責(zé)一致”的管理原則，實(shí)行資金分配責(zé)任制和資金使用責(zé)任制。

第四條 衛(wèi)生專項(xiàng)資金應(yīng)納入醫(yī)院財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，實(shí)行?？顚Ｓ?。

第二章 部門主要職責(zé)

第五條 醫(yī)院統(tǒng)一負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施和資金使用，主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)主要責(zé)任，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)直接責(zé)任。明確項(xiàng)目執(zhí)行人員（包括負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人），項(xiàng)目執(zhí)行人員應(yīng)全面執(zhí)行項(xiàng)目實(shí)施方案，完成項(xiàng)目任務(wù)，實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)；定期報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施和資金使用進(jìn)度統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按照項(xiàng)目實(shí)施方案規(guī)范使用資金，提供的經(jīng)費(fèi)報(bào)賬資料應(yīng)真實(shí)、有效；負(fù)責(zé)項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)。

第六條 使用衛(wèi)生專項(xiàng)資金應(yīng)編制項(xiàng)目實(shí)施方案和資金分配使用方案。編制項(xiàng)目實(shí)施方案應(yīng)明確項(xiàng)目目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、任務(wù)、執(zhí)行時(shí)間、資金管理、組織管理措施和監(jiān)督評(píng)估要求。編制資金分配使用方案應(yīng)提出資金分配原則，明確資金使用方向。不得在實(shí)施中改變資金用途。項(xiàng)目實(shí)施方案和資金分配方案應(yīng)報(bào)送財(cái)政局和衛(wèi)生局審定、備案。

第三章 專項(xiàng)資金的審批

第七條 加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的審核，規(guī)范使用項(xiàng)目資金，保障項(xiàng)目資金安全和合理有效使用；遵循專款專用的原則，對(duì)項(xiàng)目資金單獨(dú)設(shè)立賬戶或?qū)Ｙ~，按年度、項(xiàng)目、資金類別等進(jìn)行總分類核算和明細(xì)分類核算；應(yīng)明確項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理人員（包括負(fù)責(zé)人、審核人、經(jīng)辦人），財(cái)務(wù)人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)，保證項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出有效和財(cái)務(wù)管理的連續(xù)性。

第八條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵照《會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》等規(guī)定，根據(jù)衛(wèi)生專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理要求，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督，真實(shí)記錄、核算和反映項(xiàng)目資金收支活動(dòng)，按時(shí)編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表；應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案，嚴(yán)格審核經(jīng)費(fèi)報(bào)銷憑據(jù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，做到方法正確、記賬準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、符合時(shí)限，對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的違規(guī)行為有權(quán)制止或糾正；協(xié)同項(xiàng)目執(zhí)行人開展項(xiàng)目資金績(jī)效考評(píng)。

第九條 專項(xiàng)資金按國(guó)庫(kù)集中支付等相關(guān)規(guī)定支付和管理，列入專項(xiàng)資金補(bǔ)助的項(xiàng)目，屬于《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和縣級(jí)政府采購(gòu)管理的有關(guān)規(guī)定范圍的，須嚴(yán)格按政府采購(gòu)制度執(zhí)行。

第十條 項(xiàng)目資金應(yīng)用于項(xiàng)目實(shí)施方案規(guī)定的用途，主要是與項(xiàng)目活動(dòng)直接相關(guān)的設(shè)備和藥品費(fèi)、耗材試劑費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、文化建設(shè)、宣教費(fèi)、管理費(fèi)、人工費(fèi)、工作補(bǔ)助、救治補(bǔ)助和其他等支出。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)控制在項(xiàng)目資金預(yù)算額度內(nèi)，嚴(yán)格開支標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。

第十一條 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用支付應(yīng)明確項(xiàng)目方案名稱、年度、下達(dá)資金文號(hào)、資金用途和支付額度等；提供的原始憑證必須是國(guó)家統(tǒng)一正式收據(jù)或發(fā)票，且內(nèi)容完整、清楚；勞務(wù)費(fèi)、講課費(fèi)、人員費(fèi)用、工作補(bǔ)助等發(fā)放給個(gè)人的自制原始憑證，必須有領(lǐng)款人簽字和相關(guān)信息；培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)開支必須有培訓(xùn)記錄清單及相關(guān)證明文件等；報(bào)賬憑據(jù)，應(yīng)有經(jīng)辦人、審核人、負(fù)責(zé)人的簽名和簽署日期，負(fù)責(zé)人簽名應(yīng)當(dāng)明確表示是否同意報(bào)賬，財(cái)務(wù)審核票據(jù)是否合理合法。

第十二條：專項(xiàng)工作業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷，經(jīng)辦人必須在發(fā)票上注明每筆支出的事由，部門負(fù)責(zé)人簽字證實(shí)，按報(bào)賬審批權(quán)限送專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人審批簽署意見后，交財(cái)務(wù)列支。經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人對(duì)支出項(xiàng)目的真實(shí)性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)對(duì)報(bào)銷單據(jù)的合規(guī)性、審批程序是否符合財(cái)務(wù)制度負(fù)責(zé)；專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)人對(duì)支出的合法性、合理性負(fù)責(zé)。所有報(bào)銷原始憑證，必須內(nèi)容合法，發(fā)票簽章、字跡要清晰，項(xiàng)目填寫齊全，要具備費(fèi)用開支項(xiàng)目、單位名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額等內(nèi)容，大小寫相符，不得涂改；否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷

第四章 監(jiān)督管理和績(jī)效評(píng)價(jià)

第十三條 衛(wèi)生專項(xiàng)資金形成的國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)納入單位資產(chǎn)管理，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)禁變?yōu)樗接胸?cái)產(chǎn)。

第十四條 項(xiàng)目資金必須專款專用，任何單位和個(gè)人不得以任何理由和方式截留、擠占和挪用，嚴(yán)禁用項(xiàng)目資金支付各種罰款、捐款、贊助、投資和基建等，嚴(yán)禁用于發(fā)放各種福利支出。第十五條 項(xiàng)目完成后結(jié)余資金使用，應(yīng)按規(guī)定的程序辦理。

第十六條 項(xiàng)目完成后，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程及完成結(jié)果進(jìn)行綜合性考核與評(píng)價(jià)?？荚u(píng)應(yīng)以國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策、項(xiàng)目管理方案和項(xiàng)目資金管理制度等為依據(jù)進(jìn)行，主要內(nèi)容包括：

（一）項(xiàng)目任務(wù)完成情況，包括項(xiàng)目管理方案中規(guī)定的工作任務(wù)數(shù)量和質(zhì)量等完成情況；

（二）項(xiàng)目組織管理情況，包括各級(jí)政府及相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目的重視程度、組織協(xié)調(diào)力度、項(xiàng)目管理實(shí)施方案的制定與落實(shí)等；

（三）項(xiàng)目資金使用和財(cái)務(wù)管理情況，包括項(xiàng)目資金到位、使用情況，項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)與落實(shí)、資金使用的合規(guī)性等；

（四）項(xiàng)目實(shí)施的效果，包括項(xiàng)目實(shí)施所帶來(lái)的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益以及項(xiàng)目持續(xù)影響等；

（五）其他。

第十七條 項(xiàng)目應(yīng)按要求開展自評(píng)和考評(píng)工作，定期對(duì)本單位項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度、完成質(zhì)量、項(xiàng)目組織管理、財(cái)務(wù)狀況及項(xiàng)目成效進(jìn)行考核、分析；項(xiàng)目完成后，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行全面績(jī)效考評(píng)，并提交考評(píng)報(bào)告。

第十八條 醫(yī)院應(yīng)自覺接受審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查。

第十九條 對(duì)項(xiàng)目資金使用不合規(guī)、弄虛作假，截留、挪用、擠占項(xiàng)目資金的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理制度

第一條：為加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的監(jiān)管力度，規(guī)范支出，提高資金使用 效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條：專項(xiàng)資金是指單位為完成專項(xiàng)或特定工作，由上級(jí)部門撥付給本單位的專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。專項(xiàng)工作支出一般包括專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)支出、專項(xiàng)會(huì)議費(fèi)支出、專項(xiàng)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)支出、專項(xiàng)修繕費(fèi)支出等。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)開支范圍：管理人員補(bǔ)貼、辦公、水電、郵電、燃料、辦案誤餐費(fèi)等。

第三條：專項(xiàng)資金的使用和管理

（一）專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途?？顚Ｓ茫瑢ｍ?xiàng)、專人審批開支，本著統(tǒng)籌安排，量入為出的原則，由單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。

（二）管理專項(xiàng)資金應(yīng)設(shè)置“專項(xiàng)資金管理臺(tái)帳”進(jìn)行日常管理，要定期對(duì)專項(xiàng)工作實(shí)施進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)事前、事中和事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。

（三）專項(xiàng)工作完成后，應(yīng)根據(jù)有關(guān)要求及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況報(bào)告。當(dāng)年不能完成的專項(xiàng)工作，其資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。第四條：專項(xiàng)工作業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷，經(jīng)辦人必須在發(fā)票上注明每筆支出的事由，部門負(fù)責(zé)人簽字證實(shí)，按報(bào)賬審批權(quán)限送專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任、副主任審批簽署意見后，交財(cái)務(wù)列支。經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人對(duì)支出項(xiàng)目的真實(shí)性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)對(duì)報(bào)銷單據(jù)的合規(guī)性、審批程序是否符合財(cái)務(wù)制度負(fù)責(zé)；專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任、副主任對(duì)支出的合法性、合理性負(fù)責(zé)。所有報(bào)銷原始憑證，必須內(nèi)容合法，手寫發(fā)票簽章、字跡要清晰，項(xiàng)目填寫齊全，要具備費(fèi)用開支項(xiàng)目、單位名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額等內(nèi)容，大小寫相符，不得涂改。否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷

第五條：專項(xiàng)資金的使用必須和醫(yī)院報(bào)銷制度相統(tǒng)一必須先預(yù)算后實(shí)施，否則財(cái)務(wù)科不予日?qǐng)?bào)賬。

第二篇：募集資金使用管理辦法

鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

鴻博股份有限公司

募集資金使用管理辦法（修訂稿）

第一章

總

則

第一條

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公司公開募集資金行為的管理，規(guī)范公司對(duì)募集資金的使用，切實(shí)保護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條

本辦法所指的募集資金系指，公司通過(guò)公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。

第三條

公司應(yīng)當(dāng)提高科學(xué)決策水平和管理能力，嚴(yán)格依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行科學(xué)分析、審慎決策，著力提高公司盈利能力。

第四條

公司董事會(huì)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金使用管理辦法，并確保本辦法的有效實(shí)施。

公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，督促上市公司規(guī)范使用募集資金，自覺維護(hù)上市公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。

募集資金投資項(xiàng)目通過(guò)公司的控股子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本辦法。

第五條

保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)對(duì)公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和本辦法的規(guī)定進(jìn)行公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

第二章

募集資金專戶存儲(chǔ)

第六條

募集資金到位后，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資。

公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶（以下簡(jiǎn)稱“專戶”）集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過(guò)募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。

公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。

公司因募集資金投資項(xiàng)目個(gè)數(shù)過(guò)少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)當(dāng)事先向深圳證券交易所提交書面申請(qǐng)并征得深圳證券交易所同意。

第七條

公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個(gè)月以內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；

（二）募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；

（三）公司一次或12個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從專戶支取的金額超過(guò)1000萬(wàn)元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡(jiǎn)稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；

（四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；

（五）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

（六）保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對(duì)公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

（七）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

公司通過(guò)控股子公司實(shí)施募投項(xiàng)目的，應(yīng)由公司、實(shí)施募投項(xiàng)目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機(jī)構(gòu)共同簽署三方監(jiān)管協(xié)議，公司及其控股子公司應(yīng)當(dāng)視為共同一方。

上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機(jī)構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月以內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深圳 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

證券交易所備案后公告。

第八條

公司應(yīng)積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

第九條

公司怠于履行督促義務(wù)或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)在知悉有關(guān)事實(shí)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告。

第三章

募集資金的使用

第十條

公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告深圳證券交易所并公告。

第十一條

公司募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

公司不得將募集資金通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。

第十二條 公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

第十三條 公司對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序規(guī)定如下：

（一）募集資金使用的依據(jù)是募集資金使用計(jì)劃書；

（二）募集資金使用計(jì)劃書按照下列程序編制和審批：

1、公司募集資金投資項(xiàng)目的負(fù)責(zé)部門根據(jù)募集資金投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制募集資金使用計(jì)劃書；

2、募集資金使用計(jì)劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審查；

3、募集資金使用計(jì)劃書由董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

（三）公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)按照經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書組織實(shí)施。使用募集資金時(shí)，由具體使用部門（單位）填寫申請(qǐng)表，經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)簽后，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行。

第十四條 公司應(yīng)當(dāng)每半全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的投資計(jì)劃差異超過(guò)30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資項(xiàng)目投資計(jì)劃，并在募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。

第十五條 募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目,并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃：

（一）募集資金投資項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；

（二）募集資金投資項(xiàng)目擱置時(shí)間超過(guò)一年的；

（三）超過(guò)最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%的；

（四）募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。

第十六條 公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。

第十七條 公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施，置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月。

公司已在發(fā)行申請(qǐng)文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在完成置換前對(duì)外公告。

第十八條 公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告交易所并公告改變?cè)蚣氨Ｋ]機(jī)構(gòu)的意見。

公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體、重大資產(chǎn)購(gòu)置方式等實(shí)施方式的，還應(yīng)在獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見后提交股東大會(huì)審議。

第十九條 公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。

第二十條 公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（一）不得變相改變募集資金用途；閑置募集資金在暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得通過(guò)直接或間接的安排用于新股配售、申購(gòu)，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易；

（二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；

（三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)12個(gè)月；

（四）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）；

（五）過(guò)去十二月內(nèi)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資；

（六）承諾在使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間，不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、不對(duì)控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助；

（七）保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見。

上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；

（二）募集資金使用情況；

（三）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；

（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

（五）本次使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金前十二個(gè)月內(nèi)公司從事風(fēng)險(xiǎn)投資的情況以及對(duì)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、不對(duì)控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助的相關(guān)承諾；

（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；

（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。

補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告。

第二十一條

公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過(guò)后，按照以下先后順序有計(jì)劃的使用超募資金（實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計(jì)劃募集資金金額）：

（一）補(bǔ)充募投項(xiàng)目資金缺口；

（二）用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目； 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（三）歸還銀行貸款；

（四）暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金；

（五）進(jìn)行現(xiàn)金管理；

（六）永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。

第二十二條

公司將超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照在建項(xiàng)目和新項(xiàng)目的進(jìn)度情況使用；通過(guò)子公司實(shí)施項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在子公司設(shè)立募集資金專戶管理。如果僅將超募資金用于向子公司增資，參照超募資金償還銀行貸款或者補(bǔ)充流動(dòng)資金的相關(guān)規(guī)定處理。

公司使用超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)出具專項(xiàng)意見，依照《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。公司使用超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章的要求履行信息披露義務(wù)。

第二十三條

公司使用超募資金償還銀行借款或永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）公司十二個(gè)月內(nèi)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，未為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助；

（二）公司應(yīng)承諾償還銀行借款或補(bǔ)充流動(dòng)資金后十二個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資及為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助并對(duì)外披露；

（三）公司應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際需求償還銀行借款或補(bǔ)充流動(dòng)資金，每十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額不得超過(guò)募集資金總額的30%。

第二十四條

公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過(guò)十二個(gè)月，且必須符合以下條件：

（一）安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；

（二）流動(dòng)性好，不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。

公司原則上應(yīng)當(dāng)僅對(duì)發(fā)行主體為商業(yè)銀行的投資產(chǎn)品進(jìn)行投資，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。

投資產(chǎn)品的發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外其他金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，且應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或者用作其他用途，開立或者注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。

第二十五條

公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議通過(guò)后二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；

（二）募集資金使用情況、募集資金閑置的原因；

（三）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用 途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

（四）投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性，包括但不限于產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾，公司為確保資金安全所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等；

（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見。

首次披露后，當(dāng)出現(xiàn)產(chǎn)品發(fā)行主體財(cái)務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大不利因素時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露，提示風(fēng)險(xiǎn)，并披露為確保資金安全已采取或者擬采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

第四章

募集資金投資項(xiàng)目的變更

第二十六條

公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：

（一）取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；

（二）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；

（三）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；

（四）本所認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。

公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)后方可變更募集資金投資項(xiàng)目。

第二十七條 公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)投資于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。

第二十八條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。

第二十九條 公司擬變更募集資金投向的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（一）原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；

（二）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；

（三）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；

（四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說(shuō)明（如適用）；

（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金投資項(xiàng)目的意見；

（六）變更募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；

（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。

新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。

第三十條 公司變更募集資金投資項(xiàng)目用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。

公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。

第三十一條 公司擬將募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的（募集資金投資項(xiàng)目在公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組中已全部對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容：

（一）對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的具體原因；

（二）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額；

（三）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；

（四）換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；

（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；

（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的意見；

（七）轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；

（八）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。

公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。

第三十二條 單個(gè)募集資金投資項(xiàng)目完成后，公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬(wàn)或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報(bào)告中披露。

公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、第二十四條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。

第三十三條 募集資金投資項(xiàng)目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見；

（二）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；

（三）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于500萬(wàn)或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報(bào)告中披露。

第五章 募集資金管理與監(jiān)督

第三十四條 公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。

公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部門沒(méi)有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。

董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)委員會(huì)的報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)出具半及募集資金的存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告并披露，審計(jì)時(shí)，應(yīng)聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。當(dāng)期使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露本報(bào)告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)依法編制以及是否如實(shí)反映了募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。

鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無(wú)法提出結(jié)論”的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在報(bào)告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)認(rèn)真分析注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告。

第三十六條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項(xiàng)法律意見書。

公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)或者募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購(gòu)資產(chǎn)的相關(guān)承諾。

第三十七條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

第三十八條 保薦機(jī)構(gòu)與公司應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦機(jī)構(gòu)至少每半年對(duì)公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。保薦機(jī)構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告。

第六章

附

則

第三十九條

本辦法未盡事宜，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本辦法與應(yīng)適用的相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及公司章程沖突時(shí)，應(yīng)按后者規(guī)定內(nèi)容執(zhí)行，并應(yīng)及時(shí)對(duì)本辦法進(jìn)行修訂。

第四十條

本辦法經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)后生效，修改時(shí)亦同。

第四十一條

本辦法由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級(jí)集團(tuán)公司《關(guān)于對(duì)XX集團(tuán)有限公司專項(xiàng)巡視情況的反饋意見》有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對(duì)外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外捐贈(zèng)、贊助和對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(dòng)(不含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括出資設(shè)立企業(yè)、對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)和對(duì)外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.5 對(duì)外大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料采購(gòu)等； 3.2.6 對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)； 3.2.7 對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動(dòng)和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤(rùn)分配及補(bǔ)虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實(shí)行“集體決策、分級(jí)授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實(shí)行公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對(duì)外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤(rùn)分配及補(bǔ)虧、對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易，無(wú)論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬(wàn)以上（含100萬(wàn)）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.4 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）對(duì)外大宗物資或大額采購(gòu)；

5.5 20萬(wàn)以上（含20萬(wàn)）非生產(chǎn)性支出，包括對(duì)外捐贈(zèng)和贊助支出；

5.6 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出（不含工資、勞務(wù)費(fèi)等）及50萬(wàn)以上（含50萬(wàn)）預(yù)算外正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報(bào)告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請(qǐng)示報(bào)告等相關(guān)資料，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項(xiàng)實(shí)行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的大額資金使用事項(xiàng)，填寫大額資金使用支付申請(qǐng)單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實(shí)行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財(cái)務(wù)部對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由財(cái)務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第四篇：大額資金使用管理辦法

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條為加強(qiáng)公司大額資金使用管理，加強(qiáng)公司所屬各部門之間資金拆借管理，規(guī)范大額資金使用，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善決策程序并明確責(zé)任，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本級(jí)、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、企業(yè)并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易、重大物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目招投標(biāo)等活動(dòng)中，單筆發(fā)生金額在500萬(wàn)元以上，或單筆超過(guò)本單位上一凈資產(chǎn)1%（含）（見附件1）的資金使用事項(xiàng)，兩者取其低。

第四條大額資金使用中對(duì)外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈(zèng)和贊助支出，無(wú)論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條企業(yè)間資金拆借包括各公司對(duì)外拆借資金和對(duì)內(nèi)拆借資金。

本辦法所指對(duì)外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集團(tuán)之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

本辦法所指對(duì)內(nèi)拆借資金是指將本單位資金借出到建設(shè)集團(tuán)所屬內(nèi)部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

公司不允許發(fā)生各種形式的對(duì)外拆借資金。

第六條大額資金使用實(shí)行公司集體決策和個(gè)人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則。各公司總經(jīng)理辦公會(huì)、各公司董事會(huì)為大額資金使用決策

機(jī)構(gòu)。公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人，各公司總會(huì)計(jì)師（含財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導(dǎo)。

第八條單筆發(fā)生金額在500萬(wàn)元以上或單筆超過(guò)本公司上一年凈資產(chǎn)1%（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理。

根據(jù)公司及所屬子公司的實(shí)際情況，對(duì)于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業(yè)務(wù)），如確屬需要可由決策機(jī)構(gòu)授權(quán)相關(guān)人員審批。各公司決策機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)授權(quán)審批事宜的檢查和管理，并承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。

以上各項(xiàng)決策機(jī)構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案并上報(bào)上級(jí)公司財(cái)務(wù)部備案。

單筆發(fā)生金額在500萬(wàn)元以內(nèi)或單筆不超過(guò)本公司上一凈資產(chǎn)1%的資金使用事項(xiàng)按各單位日常業(yè)務(wù)處理。

第九條對(duì)內(nèi)拆借資金在500萬(wàn)元以上（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案；對(duì)內(nèi)拆借資金在500萬(wàn)元以內(nèi)的資金使用事項(xiàng)可由各公司行政正職和總會(huì)計(jì)師（或會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人）聯(lián)名簽署審批。

第十條各公司財(cái)務(wù)部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點(diǎn)負(fù)責(zé)審核大額資金使用的審批程序、預(yù)算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問(wèn)題。

第十一條各公司其他職能部門按照各自職責(zé)分別負(fù)責(zé)大額資

金使用的規(guī)劃計(jì)劃、研究論證、執(zhí)行檢查、審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察工作等。

第十二條各公司審計(jì)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)將大額資金使用作為重點(diǎn)內(nèi)容之一進(jìn)行檢查，并獨(dú)立發(fā)表審計(jì)意見。

第十三條各公司大額資金使用應(yīng)填報(bào)《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應(yīng)遵循以下流程：業(yè)務(wù)部門經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意提出項(xiàng)目付款申請(qǐng)——相關(guān)職能部門會(huì)簽——財(cái)務(wù)部門審核——主管領(lǐng)導(dǎo)審簽——行政正職或決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)——業(yè)務(wù)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)——有關(guān)部門整理檔案資料。

第十四條對(duì)內(nèi)拆借資金經(jīng)過(guò)審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔(dān)保方式。

第十五條各公司應(yīng)將大額資金使用所依據(jù)的合同文本、會(huì)議紀(jì)要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條各公司應(yīng)建立健全大額資金使用報(bào)告制度和后評(píng)價(jià)制度。重點(diǎn)報(bào)告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容；重點(diǎn)評(píng)價(jià)大額資金使用的前期決策程序、過(guò)程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。

第十七條各公司應(yīng)建立大額資金使用的責(zé)任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、第一責(zé)任人以及其他責(zé)任人，分別給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。

（一）按規(guī)定程序應(yīng)報(bào)批事項(xiàng)未報(bào)批的；

（二）因未深入調(diào)研和科學(xué)論證，盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；

（三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個(gè)人擅自批準(zhǔn)的；

（四）為個(gè)人或少數(shù)人利益，隱匿大額資金使用真實(shí)意圖，侵吞國(guó)有資產(chǎn)的；

（五）對(duì)堅(jiān)持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的。

第十八條各公司應(yīng)依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內(nèi)，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報(bào)上級(jí)公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十條本辦法自印發(fā)之日起施行。

第五篇：財(cái)務(wù)印章使用管理辦法

財(cái)務(wù)部印章、網(wǎng)銀、銀行卡和支票使用管理制度

一、目的

為加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀、銀行卡和支票的管理，明確印章的使用及銀行卡和支票的購(gòu)買、保管、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)和程序，特制訂本制度。

二、財(cái)務(wù)部印章管理使用制度

1、財(cái)務(wù)部印章包括：財(cái)務(wù)專用章、公司法人章。

2、財(cái)務(wù)部印章的保管及使用規(guī)定：

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人全權(quán)負(fù)責(zé)印章的保管和使用管理，具體細(xì)則如下： ⑴ 財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管，用于財(cái)務(wù)收據(jù)、銀行業(yè)務(wù)的辦理；以公司名義報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、辦理銀行賬務(wù)、出具財(cái)務(wù)證明等事務(wù)，特殊情況由財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示公司總經(jīng)理后再加蓋財(cái)務(wù)專用章；

⑵ 公司法人章由出納保管，用于辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)使用；

3、財(cái)務(wù)部印章的其他規(guī)定：

⑴ 銀行預(yù)留印鑒和財(cái)務(wù)收據(jù)不得由一人保管和使用； ⑵ 印章保管人不得擅自將印章交與保管人之外的任何人使用或管理；

⑶ 印章人因事請(qǐng)假時(shí)，需辦理交接手續(xù)；節(jié)假日期間必須由印章保管人將印章封存。

4、財(cái)務(wù)部印章的遺失及處理：

發(fā)現(xiàn)印章丟失，印章保管人應(yīng)立即向印章管理負(fù)責(zé)人報(bào)告并登報(bào)聲明作廢，同時(shí)報(bào)公司綜合部備案后申請(qǐng)重新刻制，財(cái)務(wù)部視情節(jié)嚴(yán)重程度，對(duì)保管人作出批評(píng)或者適當(dāng)處罰。

三、銀行動(dòng)態(tài)口令牌、銀行U盾和銀行卡的保管及使用制度

1、網(wǎng)銀操作包括：各個(gè)銀行的動(dòng)態(tài)口令卡、U盾和因公司業(yè)務(wù)開辦的個(gè)人銀行卡和存折。

2、保管及使用規(guī)定：

（1）動(dòng)態(tài)操作口令卡、U盾和銀行卡由公司會(huì)計(jì)（審核員）保管，各個(gè)銀行的網(wǎng)上銀行密碼和銀行卡密碼由財(cái)務(wù)部出納（操作員）保管，嚴(yán)禁非網(wǎng)上銀行操作人員上機(jī)。

（2）出納進(jìn)行操作時(shí)，認(rèn)真核對(duì)撥付計(jì)劃的原始票據(jù)后進(jìn)行網(wǎng)上制單，嚴(yán)禁手續(xù)不全的款項(xiàng)支付，審核員根據(jù)撥付計(jì)劃審核賬號(hào)、金額大小寫的準(zhǔn)確性。

（3）出納員每天對(duì)撥付的款項(xiàng)進(jìn)行逐筆查詢并確認(rèn)交易是否成功。

（4）出納經(jīng)常和銀行聯(lián)系，掌握網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的更新動(dòng)向，對(duì)于網(wǎng)銀出現(xiàn)故障時(shí)作出記錄并報(bào)部門經(jīng)理情況，積極和銀行溝通，避免造成經(jīng)濟(jì)損失。

（5）出納利用網(wǎng)銀的查詢功能，及時(shí)掌握資金余額，及時(shí)對(duì)賬，做到日清月結(jié)。

（6）操作員和審核員保管好U盾及口令卡密碼，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)給他人使用或者讓他們代替操作，暫時(shí)離開電腦或者業(yè)務(wù)辦理完成后，要及時(shí)退出操作系統(tǒng)，因特殊原因需要使用銀行卡去銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)示財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后由財(cái)務(wù)人員陪同的情況下一同去相關(guān)銀行辦理業(yè)務(wù)，辦理完成后應(yīng)及時(shí)歸還銀行卡。

（7）遇到特殊情況時(shí)，操作員和審核員因事出差或者請(qǐng)假時(shí)，應(yīng)請(qǐng)示部門經(jīng)理辦理交接事宜，嚴(yán)禁一個(gè)人對(duì)網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)和個(gè)人銀行卡業(yè)務(wù)進(jìn)行操作和審核。

（8）網(wǎng)銀U盾和銀行卡由會(huì)計(jì)保管，銀行卡密碼由出納保管，由財(cái)務(wù)經(jīng)理掌握全面工作。

3、電子口令牌、U盾和銀行卡一旦失效或者遺失，要及時(shí)到銀行掛失并辦理新的口令牌、U盾和銀行卡。

四、財(cái)務(wù)部支票管理使用制度

1、支票包括：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和電匯單。

2、支票保管和使用規(guī)定:

⑴ 銀行支票與財(cái)務(wù)印鑒，出納保管銀行支票，銀行印鑒由出納和會(huì)計(jì)分開保管；

⑵不得簽發(fā)“空頭支票”和“遠(yuǎn)期支票” 辦理支票結(jié)算必須遵守《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和《中國(guó)人民銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定。

⑶支票領(lǐng)用：金額、收款單位、簽發(fā)日期、用途由出納人員認(rèn)真填寫。對(duì)填錯(cuò)的支票，要蓋“作廢”章，并妥善保管。⑷ 特殊情況，需要以現(xiàn)金支票的形式支付供應(yīng)商或者建筑商的，要對(duì)方開具有效收據(jù)，嚴(yán)禁把沒(méi)有填寫齊全的支票交給收款單位。

⑸ 每月應(yīng)根據(jù)銀行日記帳和銀行對(duì)帳單，編制銀行存款未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)節(jié)表，做到帳款相符。

3、支票不慎遺失，要及時(shí)采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施（掛失止付、公示催告等）。

四、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。