第一篇：承包人工程資金使用監(jiān)督管理辦法

承包人工程資金使用監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條 為確保軌道交通工程建設(shè)資金?？顚Ｓ?、保證工程質(zhì)量和進(jìn)度、保證資金使用的合法性，根據(jù)市政府“三統(tǒng)一、兩分開(kāi)”的投融資建設(shè)管理體制和《xx市軌道交通建設(shè)資金管理辦法》，結(jié)合我市軌道交通工程建設(shè)管理實(shí)際，制定本辦法。

第二條 公

司(指揮部)(以下簡(jiǎn)稱業(yè)主)應(yīng)建立健全工程資金監(jiān)管的管理制度，監(jiān)管承包人和銀行的工程資金監(jiān)管協(xié)議執(zhí)行情況；對(duì)承包人資金使用信用進(jìn)行評(píng)級(jí)工作。

第三條 業(yè)主成立由資金組、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、工程等部門聯(lián)合組成的工程資金監(jiān)管小組，建立承包人工程資金使用臺(tái)帳，實(shí)時(shí)掌握承包人工程資金動(dòng)態(tài)，特別是承包人大額資金的使用。

第四條 工程資金監(jiān)管的對(duì)象是車站、區(qū)間、軌道等主體工程合同標(biāo)以及有必要加強(qiáng)資金監(jiān)管的其他合同標(biāo)的承包人。

第五條 工程資金監(jiān)管范圍包括：業(yè)主撥付的各項(xiàng)工程資金；承包人投標(biāo)時(shí)承諾的自帶資金；與項(xiàng)目有關(guān)的銀行貸款等資金。

第六條 業(yè)主對(duì)承包人工程資金監(jiān)督管理的具體內(nèi)容：（1）承包商材料設(shè)備采購(gòu)、租賃及外加工：控制的重點(diǎn)是材料設(shè)備確定用于本工程且已到現(xiàn)場(chǎng)，檢查的內(nèi)容包括全部付款、部分付款、預(yù)付款和支付欠款等，承包人需提供采購(gòu)租賃合同、發(fā)票、監(jiān)理驗(yàn)收證明等相關(guān)資料。（2）勞務(wù)分包款：承包人需提供經(jīng)業(yè)主批準(zhǔn)的分包合同、經(jīng)監(jiān)理簽認(rèn)的勞務(wù)分包工程量清單。（3）總公司管理費(fèi)及利潤(rùn)、基金的提取支付：需提供總公司有關(guān)文件，銀行經(jīng)辦人根據(jù)投標(biāo)文件確定的管理費(fèi)率、基金提取率及工程進(jìn)度計(jì)量判定其是否合理，對(duì)其合理范圍內(nèi)的部分，必須在保證工程建設(shè)資金需要的前提下報(bào)業(yè)主審核后方可支付。嚴(yán)格控制總公司超常規(guī)大額度從項(xiàng)目部提取資金（50萬(wàn)元以上）。（4）承包人“資金支付計(jì)劃表”（附件二）外大額資金使用：業(yè)主對(duì)“資金支付計(jì)劃表”外大額資金使用進(jìn)行監(jiān)管，嚴(yán)格控制現(xiàn)金提取額度，對(duì)超定額的或者偶然性項(xiàng)目開(kāi)支，提交費(fèi)用清單，判斷其合理性，無(wú)合理文件證明的，銀行拒絕大額現(xiàn)金支取。（5）往來(lái)款項(xiàng)：承包人建設(shè)期內(nèi)應(yīng)?？顚Ｓ?，杜絕資金外借。

第二章 簽訂工程資金管理協(xié)議書(shū)

第七條 業(yè)主、承包人、開(kāi)戶銀行在建設(shè)承包協(xié)議的基礎(chǔ)上，簽定“工程資金管理協(xié)議書(shū)”（附件一），作為施工合同的補(bǔ)充協(xié)議，經(jīng)甲、乙雙方簽字后的協(xié)議與施工合同具有同等的效力。新開(kāi)工項(xiàng)目在簽訂施工合同時(shí)簽訂。

第八條 工程資金管理協(xié)議書(shū)內(nèi)容包括：(1)乙方(承包人)為完成項(xiàng)目施工成立的項(xiàng)目經(jīng)理部在丙方(結(jié)算銀行)開(kāi)設(shè)結(jié)算戶。(2)甲方(業(yè)主)的合同支付款按期、按計(jì)量匯入乙方在丙方開(kāi)設(shè)的賬戶。(3)乙方必須將甲方所撥資金及自備流動(dòng)資金等專項(xiàng)用于本項(xiàng)目建設(shè)。(4)甲方對(duì)乙方工程資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，以確保乙方的建設(shè)資金在工程建設(shè)期限內(nèi)?？顚Ｓ?。（5）丙方受甲方委托協(xié)助對(duì)乙方在丙方開(kāi)設(shè)的結(jié)算戶資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督、提供信息并為乙方提供便捷有效的銀行服務(wù)。

第九條 甲方的權(quán)利與責(zé)任是：(1)及時(shí)向乙方支付預(yù)付款、工程進(jìn)度款和保留金。(2)審查乙方提供的購(gòu)貨合同、協(xié)議和發(fā)票是否真實(shí)，檢查其所購(gòu)材料、設(shè)備是否用于本項(xiàng)目建設(shè)，檢查其對(duì)分包單位（所有分包單位必須符合公司關(guān)于合同分包的相關(guān)規(guī)定）支付的工程款是否真實(shí)，對(duì)乙方提出的“資金支付計(jì)劃表”（附件二）向丙方作出是否有異議的支付指令，對(duì)本工程以外的購(gòu)貨款項(xiàng)，有權(quán)拒絕簽署意見(jiàn)。（3）在發(fā)現(xiàn)乙方將本項(xiàng)目資金挪用、轉(zhuǎn)移，或者年終不能及時(shí)支付農(nóng)民工工資時(shí)，甲方有權(quán)暫停工程撥款，要求丙方協(xié)助暫停辦理乙方帳戶內(nèi)的結(jié)算，有權(quán)采取相應(yīng)違約責(zé)任追究措施，直至乙方改正為止。(4)抽查丙方對(duì)乙方的資金收支監(jiān)督情況，如丙方不能履行其責(zé)任，甲方有權(quán)終止本協(xié)議、要求乙方另行開(kāi)戶。(5)建立“承包人資金使用臺(tái)帳”。（6）對(duì)乙方資金使用信用情況進(jìn)行評(píng)級(jí)。（7）在乙、丙雙方由于資金使用等相關(guān)問(wèn)題發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，甲方應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、解決。

第十條 乙方的權(quán)利與責(zé)任是：(1)項(xiàng)目經(jīng)理部成立后，乙方應(yīng)盡快在丙方開(kāi)設(shè)結(jié)算戶；在工程建設(shè)期間，除甲方同意外，不得再另行開(kāi)設(shè)賬戶。(2)確保本項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?，不發(fā)生挪用、轉(zhuǎn)移資金的現(xiàn)象；保證不通過(guò)權(quán)益轉(zhuǎn)讓、抵押、擔(dān)保等任何其他方式使用結(jié)算戶的資金。(3)每月編制“資金支付計(jì)劃表”，并附有真實(shí)、合法的合同、協(xié)議和發(fā)票復(fù)印件，隨計(jì)量一并上報(bào)甲方，由甲方簽署意見(jiàn)。（4）在辦理“資金支付計(jì)劃表”外的結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將合同、協(xié)議和發(fā)票復(fù)印件送甲方備案。(5)按期支付農(nóng)民工工資，督促分包單位支付農(nóng)民工工資，執(zhí)行省、市有關(guān)部門制訂的保護(hù)農(nóng)民工權(quán)益的各項(xiàng)規(guī)定與措施。（6）在保證本合同項(xiàng)目工程建設(shè)所需資金的前提下，在工程計(jì)量達(dá)到合同價(jià)款的80%以上時(shí)，經(jīng)甲方同意，可以向上

級(jí)單位繳納管理費(fèi)、機(jī)械設(shè)備及周轉(zhuǎn)材料租賃費(fèi)、職工保險(xiǎn)、養(yǎng)老及醫(yī)療統(tǒng)籌基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等款項(xiàng)，但須附上級(jí)單位出具的轉(zhuǎn)賬通知等有關(guān)資料。

第十一條 丙方的權(quán)利與責(zé)任是：(1)成立由分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員參加的項(xiàng)目工作小組，明確業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，杜絕“壓票”現(xiàn)象。(2)根據(jù)乙方的“資金支付計(jì)劃表”及甲方的意見(jiàn)，按規(guī)定辦理各項(xiàng)支付，嚴(yán)格監(jiān)督乙方違規(guī)支付資金的行為。(3)辦理乙方日常備用金的支付。（4）對(duì)乙方資金使用中的異常行為及時(shí)通報(bào)甲方。(5)每月末編制乙方“資金支付實(shí)際情況表”（附件三），并于下月初報(bào)送甲方。（6）為甲、乙方提供便利化的銀行服務(wù)。

第三章 工程資金監(jiān)管流程

第十二條 工程資金撥付及監(jiān)管程序：（1）業(yè)主將各項(xiàng)工程款按時(shí)、足額撥付至承包人在指定的銀行帳戶內(nèi)。（2）承包人定期編制“資金支付計(jì)劃表”一式三份（與每月財(cái)務(wù)支付月報(bào)一同上報(bào)），詳細(xì)列明業(yè)主對(duì)承包人資金管理范圍內(nèi)的擬支付款項(xiàng)單位、內(nèi)容、金額、時(shí)間，報(bào)業(yè)主審批。（3）業(yè)主根據(jù)項(xiàng)目資金?？顚Ｓ迷瓌t，對(duì)承包人資金管理內(nèi)容規(guī)定對(duì)承包人上報(bào)的“資金支付計(jì)劃表”進(jìn)行審查，審查無(wú)誤后簽署無(wú)異議的支付意見(jiàn)。（4）業(yè)主對(duì)承包人報(bào)送的“資金支付計(jì)劃表”所進(jìn)行的審查應(yīng)于5日內(nèi)完畢，5日內(nèi)無(wú)回復(fù)應(yīng)向承包人說(shuō)明原因，否則視同無(wú)異議。（5）業(yè)主對(duì)承包人“資金支付計(jì)劃表”簽署意見(jiàn)后，一份交承包人留存；一份由業(yè)主建立“承包人資金使用臺(tái)帳”，作為今后支付依據(jù)；一份交銀行。（6）銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)算：凡在“資金支付計(jì)劃表”范圍的支付正常辦理，超出“資金支付計(jì)劃表”的，應(yīng)及時(shí)告知業(yè)主。業(yè)主應(yīng)召集承包人詳細(xì)了解情況并審查進(jìn)一步的資料，確定屬于正常支付的，簽署支付意見(jiàn)后通知銀行辦理結(jié)算，如判定為不合理支付，簽署否定意見(jiàn)，通知銀行暫停本次支付。（7）銀行根據(jù)承包人資金收付情況每月填制“資金支付實(shí)際情況表”報(bào)業(yè)主。（8）業(yè)主根據(jù)銀行編制的每月實(shí)際資金收付情況調(diào)整“承包人資金使用臺(tái)帳”。（9）業(yè)主每季度對(duì)承包人資金使用信用情況進(jìn)行考核。

第四章 監(jiān)督與處罰

第十三條 業(yè)主實(shí)行承包人資金使用信用評(píng)級(jí)制度，每季度對(duì)承包人資金使用信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)級(jí)，發(fā)布各項(xiàng)目承包人年度資金使用信用等級(jí)，作為承包人今后接受資金監(jiān)管、工程投標(biāo)的依據(jù)之一。

第十四條 業(yè)主對(duì)承包人的資金信用年度評(píng)定分優(yōu)良、合格、不合格三個(gè)等級(jí)。出現(xiàn)以下行為時(shí)業(yè)主判定承包人的資金信用季度評(píng)定為“不合格”：（1）不能履行承包合同及其附屬協(xié)議。（2）轉(zhuǎn)移、挪用大額工程資金（50萬(wàn)元以上）。（3）隱瞞開(kāi)戶、私自設(shè)帳逃避資金監(jiān)管。（4）嚴(yán)重拖欠農(nóng)民工工資、造成農(nóng)民工集體上訪。（5）債務(wù)糾紛導(dǎo)致法院凍結(jié)業(yè)主資金。（6）拒不執(zhí)行資金監(jiān)管，拒不提交“資金計(jì)劃表”、拒不執(zhí)行“資金計(jì)劃表”。（7）有違紀(jì)、違法行為。（8）其他嚴(yán)重資金違規(guī)和嚴(yán)重違反資金監(jiān)管“意見(jiàn)”的行為。承包人的資金使用信用季度評(píng)定判定為“合格”的標(biāo)準(zhǔn)為：無(wú)以上“不合格”標(biāo)準(zhǔn)所述行為。經(jīng)業(yè)主聯(lián)合認(rèn)定，承包人的資金使用信用年度評(píng)定判定為“優(yōu)良”的標(biāo)準(zhǔn)為：一年中每季度評(píng)定均為“合格”，且承包人工程質(zhì)量、進(jìn)度和財(cái)務(wù)狀況良好。承包人的資金使用信用年度評(píng)定判定為“不合格”的標(biāo)準(zhǔn)為：連續(xù)兩季度被評(píng)為“不合格”。承包人的資金使用信用年度評(píng)定判定為“合格”的標(biāo)準(zhǔn)為：全年每季度評(píng)定為“合格”或有一季度評(píng)定為“不合格”，但在警示后迅速整改。

第十五條 承包人資金使用評(píng)級(jí)制度與其他獎(jiǎng)懲制度相配套，年度評(píng)級(jí)“合格”以上的單位方有資格參與各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)評(píng)比及我市軌道交通工程建設(shè)投標(biāo)。

第十六條 承包人不得以支付工程款、上繳管理費(fèi)等名義轉(zhuǎn)移、挪用、外借項(xiàng)目工程資金。承包人發(fā)生轉(zhuǎn)移、挪用、外借項(xiàng)目工程資金行為時(shí)，業(yè)主有權(quán)要求承包人限期（10天）收回，逾期不收回的承包人應(yīng)承擔(dān)轉(zhuǎn)移、挪用、外借資金額5%的違約責(zé)任賠償。

第十七條 承包人發(fā)生拖欠民工工資，或者對(duì)分包單位監(jiān)管不力導(dǎo)致民工工資無(wú)法按時(shí)兌現(xiàn)，造成集中上訪事件時(shí)，業(yè)主有權(quán)扣留承包人合同內(nèi)資金，必要時(shí)可以直接支付。

第十八條 銀行不得以開(kāi)展工程資金監(jiān)管為由對(duì)承包人的結(jié)算申請(qǐng)采取壓票、拖延支付時(shí)間等方式達(dá)到截留資金的目的，銀行還應(yīng)根據(jù)監(jiān)管協(xié)議要求對(duì)承包人的結(jié)算、融資等工作給予方便化、快捷化。經(jīng)業(yè)主、承包人認(rèn)定，結(jié)算銀行有截留資金、影響工程建設(shè)行為時(shí)，業(yè)主、承包人有權(quán)終止資金監(jiān)管協(xié)議另行開(kāi)戶。

第十九條 業(yè)主、承包人、開(kāi)戶銀行三方本著實(shí)事求是、誠(chéng)實(shí)信用、協(xié)商一致的原則，履行保密責(zé)任，不得將其他兩方的商業(yè)秘密透露給三方以外的其他單位或個(gè)人。

第五章 附則

第二十二條 本辦法由xx軌道交通有限公司解釋、補(bǔ)充。

第二十三條 本辦法自200x年1月1日起執(zhí)行。

第二篇：農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理辦法

農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)農(nóng)村公路建設(shè)資金管理，保證資金安全、合理、有效使用，根據(jù)國(guó)家關(guān)于基本建設(shè)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)管理制度和交通部有關(guān)農(nóng)村公路建設(shè)工程管理規(guī)定，制定本辦法。

第二條 農(nóng)村公路建設(shè)資金（以下簡(jiǎn)稱建設(shè)資金）是指用于納入中央或地方投資計(jì)劃的縣際及通鄉(xiāng)通村公路建設(shè)或改造的全部資金，包括中央和地方各級(jí)財(cái)政撥款、交通規(guī)費(fèi)、銀行貸款等各種來(lái)源的資金。

第三條 建設(shè)資金使用必須嚴(yán)格遵循?？顚Ｓ?、講究效益原則.第四條 各級(jí)交通主管部門應(yīng)建立健全建設(shè)資金使用監(jiān)督管理制度，建設(shè)資金使用單位應(yīng)建立健全資金使用內(nèi)部控制制度和重大開(kāi)支由領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定制度，并自覺(jué)接受財(cái)政、審計(jì)、上級(jí)主管部門等政府部門和群眾的監(jiān)督。

第五條 本辦法適用于管理和使用建設(shè)資金的各級(jí)交通主管部門及其所屬管理單位（以下簡(jiǎn)稱管理單位）、項(xiàng)目建設(shè)單位（含項(xiàng)目業(yè)主，以下簡(jiǎn)稱建設(shè)單位）。

第二章 建設(shè)資金的使用管理

第六條 建設(shè)資金實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、分級(jí)監(jiān)督管理方式。交通部負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督全國(guó)農(nóng)村公路建設(shè)資金使用管理工作，各?。ㄊ小^(qū)）交通主管部門負(fù)責(zé)本轄區(qū)建設(shè)資金的使用監(jiān)管工作，建設(shè)單位負(fù)責(zé)按規(guī)定使用建設(shè)資金，采取“一級(jí)管一級(jí)”的分級(jí)負(fù)責(zé)、分級(jí)監(jiān)督管理方式。

第七條 建設(shè)資金必須用于農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目，任何單位或個(gè)人不得截留、擠占和挪用。管理單位要做到專項(xiàng)管理、專項(xiàng)核算、專項(xiàng)撥付；建設(shè)單位要做到專戶存儲(chǔ)、專項(xiàng)核算，專款專用。

第八條 管理、使用建設(shè)資金的單位，應(yīng)設(shè)置財(cái)會(huì)部門，由具有從業(yè)資格的專職或兼職財(cái)會(huì)人員管理建設(shè)資金。

第九條 建設(shè)資金的一切收付，必須通過(guò)財(cái)會(huì)部門進(jìn)

行。

第十條 建設(shè)單位在使用建設(shè)資金前，應(yīng)根據(jù)本辦法和國(guó)家、上級(jí)主管單位的有關(guān)規(guī)定，制定本單位的建設(shè)資金使用監(jiān)督管理制度。

第十一條 管理單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目投資計(jì)劃和預(yù)算，在確保工程質(zhì)量的前提下，嚴(yán)格按工程進(jìn)度和對(duì)各類資金的到位規(guī)定及時(shí)劃撥建設(shè)資金。

第十二條 管理單位遇有下列情況之一的，不得劃撥建設(shè)資金：

（一）計(jì)劃外工程；

（二）超過(guò)批復(fù)工程概預(yù)算；

（三）擅自改變建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；

（四）工程質(zhì)量有重大缺陷未達(dá)到整改要求的。第十三條 對(duì)于使用管理上有特殊要求的建設(shè)資金，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其中：

（一）中央專項(xiàng)資金只能由建設(shè)單位按規(guī)定支付農(nóng)村公路建設(shè)款，其他任何單位、組織和個(gè)人都不能從中提取管理費(fèi)用。

（二）國(guó)債資金按照國(guó)家關(guān)于國(guó)債資金使用管理規(guī)定執(zhí)行；

（三）農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目，不得拖欠農(nóng)民工工資和農(nóng)民的征地拆遷費(fèi)。

第十四條 建設(shè)單位支付建設(shè)資金時(shí)，必須符合下列程序：

（一）有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核。工程、計(jì)劃等業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議對(duì)結(jié)算憑證（發(fā)票、收據(jù)、工程價(jià)款結(jié)算單等）進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。

實(shí)行工程監(jiān)理制的項(xiàng)目，其工程價(jià)款結(jié)算單必須經(jīng)監(jiān)理工程師審查簽字同意后再交給業(yè)務(wù)部門審核。

（二）財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和合同、協(xié)議，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核同意支付的憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的正確性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后簽署同意支付意見(jiàn)。

（三）根據(jù)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門的同意支付審核意見(jiàn)，單位

領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人審核無(wú)誤后簽署同意支付意見(jiàn)。

（四）財(cái)務(wù)部門根據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人的同意支付簽批意見(jiàn)辦理付款手續(xù)。

第十五條 建設(shè)單位遇有下列情況之一的，單位領(lǐng)導(dǎo)不得簽批同意、財(cái)務(wù)部門不得辦理付款：

（一）違反國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度的；

（二）計(jì)劃外工程；

（三）擅自改變建設(shè)工程項(xiàng)目和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；

（四）工程質(zhì)量不合格的；

（五）實(shí)行工程監(jiān)理制度的，工程價(jià)款結(jié)算單未經(jīng)監(jiān)理工程師簽證同意的；

（六）不符合合同條款規(guī)定的；

（七）原始憑證不合法、手續(xù)不完備、支付審批程序不規(guī)范的。

第十六條 農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行工程質(zhì)量保證金制度，建設(shè)單位與施工單位結(jié)算工程價(jià)款時(shí)，應(yīng)按合同價(jià)的一定比例預(yù)留質(zhì)保金；工程交工驗(yàn)收合格且缺陷責(zé)任期滿后，按合同支付剩余質(zhì)保金。

第十七條 建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格控制支出，在保證工程質(zhì)量的前提下，努力降低造價(jià)。

第十八條 建設(shè)單位必須按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。項(xiàng)目竣工后，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。

第三章 建設(shè)資金的監(jiān)督檢查

第十九條 對(duì)建設(shè)資金使用情況的監(jiān)督，實(shí)行單位自查與接受財(cái)政、審計(jì)等政府機(jī)關(guān)和上級(jí)主管單位的監(jiān)督檢查相結(jié)合的辦法；通鄉(xiāng)通村公路建設(shè)資金，實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，由建設(shè)單位定期向當(dāng)?shù)厝罕姽冀ㄔO(shè)資金使用情況，對(duì)群眾反映屬實(shí)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。

第二十條 交通主管部門對(duì)建設(shè)資金監(jiān)督管理的主要職責(zé)：

（一）制定建設(shè)資金管理制度；

（二）審核、匯編、審批農(nóng)村公路建設(shè)工程支出計(jì)

劃、預(yù)算和財(cái)務(wù)決算；

（三）合理安排及時(shí)劃撥建設(shè)資金；

（四）監(jiān)督管理建設(shè)項(xiàng)目工程概預(yù)算、投資計(jì)劃和預(yù)算安排（包括計(jì)劃、預(yù)算調(diào)整）、工程招投標(biāo)、合同簽訂、財(cái)務(wù)決算、竣工驗(yàn)收；

（五）監(jiān)督檢查建設(shè)資金籌集、使用和管理，及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，對(duì)重大問(wèn)題提出意見(jiàn)報(bào)上級(jí)交通主管部門；

（六）收集、匯總、報(bào)送建設(shè)資金管理信息，審核、編報(bào)農(nóng)村公路建設(shè)工程投資效益的分析報(bào)告；

（七）督促建設(shè)單位及時(shí)編報(bào)工程財(cái)務(wù)決算，做好竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。

第二十一條 建設(shè)單位應(yīng)對(duì)支付給施工單位的工程款的使用情況實(shí)施監(jiān)督，確保已付工程款按合同約定滿足工程需要。

第二十二條 交通主管部門應(yīng)對(duì)建設(shè)資金全過(guò)程監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查的內(nèi)容包括：

（一）是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度和建設(shè)資金管理規(guī)定；

（二）工程項(xiàng)目是否有擅自改變建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題；

（三）是否嚴(yán)格執(zhí)行概預(yù)算管理規(guī)定，有無(wú)將建設(shè)資金用于計(jì)劃外工程；

（四）籌集的資金是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，配套資金是否落實(shí)、到位是否及時(shí)；

（五）是否按合同規(guī)定撥付工程進(jìn)度款，有無(wú)高估冒算，虛報(bào)冒領(lǐng)情況，工程預(yù)備費(fèi)使用是否符合有關(guān)規(guī)定；

（六）是否按規(guī)定使用建設(shè)單位管理費(fèi)、提留工程質(zhì)量保證金，有無(wú)亂攤亂擠建設(shè)成本的問(wèn)題。

（七）資金支付程序是否符合規(guī)定；

（八）財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)是否建立健全，并配備相應(yīng)的財(cái)會(huì)人員，各項(xiàng)原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、憑證賬冊(cè)、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部制約制度等基礎(chǔ)性工作是否健全規(guī)范。

第二十三條 各級(jí)交通主管部門應(yīng)定期、不定期地對(duì)所屬單位、建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)資金管理、使用情況進(jìn)行檢查。第二十四條 根據(jù)交審發(fā)（2001）62號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)交

通建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督的通知》，交通主管部門應(yīng)加強(qiáng)工程項(xiàng)目從開(kāi)工到竣工決算的審計(jì)工作。對(duì)重要農(nóng)村公路項(xiàng)目必須進(jìn)行審計(jì)，一般農(nóng)村公路項(xiàng)目原則上也要進(jìn)行審計(jì)。

第四章 罰則

第二十五條 管理、使用建設(shè)資金的單位或有關(guān)人員，違反法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)制度和本辦法規(guī)定的，除觸犯刑法移交司法機(jī)關(guān)追究有關(guān)人員刑事責(zé)任外，區(qū)別情況和情節(jié)給予以下一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)處罰：

（一）責(zé)令限期整改；

（二）通報(bào)批評(píng)；

（三）追繳建設(shè)資金；

（四）沒(méi)收非法所得；

（五）處以罰款；

（六）暫停撥付建設(shè)資金；

（七）停止撥付建設(shè)資金；

（八）核減本投資計(jì)劃；

（九）扣減下投資計(jì)劃；

（十）追究有關(guān)人員行政責(zé)任。

第五章 附則

第二十六條 各省、自治區(qū)、直轄市交通主管部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則。

第二十七條 本辦法由交通部負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理辦法

農(nóng)村公路建設(shè)專項(xiàng)資金使用監(jiān)督

管 理 辦 法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)農(nóng)村公路建設(shè)專項(xiàng)資金管理，保證資金安全、合理、有效使用，根據(jù)公路建設(shè)資金使用監(jiān)督有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。

第二條 農(nóng)村公路建設(shè)資金（以下簡(jiǎn)稱建設(shè)資金）是指納入中央或地方投資計(jì)劃的縣際及通鄉(xiāng)通村公路建設(shè)或公路橋梁改造建設(shè)的財(cái)政性資金及其他資金。

第三條 建設(shè)資金使用必須嚴(yán)格遵循?？顚Ｓ?、講究效益原則。

第四條 建設(shè)資金納入專戶統(tǒng)一管理，并建立健全建設(shè)資金使用監(jiān)督管理制度，建設(shè)資金使用單位應(yīng)建立健全資金使用內(nèi)部控制制度和重大開(kāi)支由領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定制度，并自覺(jué)接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)和上級(jí)主管部門等政府部門和群眾的監(jiān)督。

第五條 本辦法適用于管理和使用建設(shè)資金的管理單位（以下簡(jiǎn)稱管理單位）、項(xiàng)目建設(shè)單位。

第二章 建設(shè)資金的使用管理

第六條 建設(shè)資金必須用于農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目，任何單位或個(gè)人不得截留、擠占和挪用。

第七條 國(guó)家、省、市及縣財(cái)政撥付資金，納入專戶統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ?，實(shí)行封閉式運(yùn)行。第八條 農(nóng)村公路建設(shè)統(tǒng)一由項(xiàng)目所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）為業(yè)主單位，負(fù)責(zé)管理、組織實(shí)施工作，通村（組）公路建設(shè)項(xiàng)目必須由具備建筑資質(zhì)工程的施工企業(yè)簽訂合同，客運(yùn)網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目必須遵守招投標(biāo)制、監(jiān)理管理制。

第九條 管理、使用建設(shè)資金的單位，應(yīng)設(shè)置財(cái)會(huì)部門，由具有從業(yè)資格的專職或兼職財(cái)會(huì)人員管理建設(shè)資金。建設(shè)資金的一切收付，必須通過(guò)財(cái)會(huì)部門進(jìn)行。

第十條 縣交通主管部門根據(jù)國(guó)家項(xiàng)目投資計(jì)劃，在確保工程質(zhì)量的前提下，嚴(yán)格按工程進(jìn)度和對(duì)各類資金的到位規(guī)定及時(shí)劃撥建設(shè)資金。

第十一條 規(guī)范撥款審批程序，明確撥款流程。

（一）業(yè)主單位向縣交通部門提出請(qǐng)款申請(qǐng)，填寫《專項(xiàng)資金撥付審批標(biāo)》；

（二）縣交通業(yè)務(wù)主管部門對(duì)工程進(jìn)度和請(qǐng)款申請(qǐng)進(jìn)行初步核實(shí)，提出撥款意見(jiàn)；

（三）縣交通主管部門審批撥款意見(jiàn)。

第十二條 遇有下列情況之一的，不得劃撥建設(shè)資金：

（一）計(jì)劃外工程或?qū)嶋H項(xiàng)目與下達(dá)計(jì)劃項(xiàng)目不一致；

（二）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變建設(shè)工程項(xiàng)目和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的或擅自變更工程設(shè)計(jì)的；

（三）工程質(zhì)量有重大缺陷未達(dá)到整改要求的；

（四）竣工驗(yàn)收不合格的。

第十三條 遇下列情況的暫停下?lián)芙ㄔO(shè)資金：

（一）招投標(biāo)不規(guī)范，施工單位存在資質(zhì)掛靠等行為；

（二）監(jiān)理合同不規(guī)范，監(jiān)理單位及人員不到位；

（三）施工工藝不規(guī)范，被責(zé)令停工整改的；

（四）檢測(cè)不規(guī)范，不能提供有效檢測(cè)報(bào)告的；

（五）建設(shè)資料不齊全，未及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)；

（六）建設(shè)資金使用手續(xù)不齊全，資金擠占挪用，賬目不清楚。第十四條 對(duì)于使用管理上有特殊要求的建設(shè)資金，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其中：

（一）中央和上級(jí)撥付的專項(xiàng)資金只能由建設(shè)單位按規(guī)定支付農(nóng)村公路建設(shè)款，并嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)對(duì)補(bǔ)助資金使用的有關(guān)規(guī)定。任何單位、組織和個(gè)人都不能從中提取管理費(fèi)用。

（二）車購(gòu)稅資金按照國(guó)家有關(guān)使用管理規(guī)定執(zhí)行；

（三）農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目，不得拖欠農(nóng)民工工資和農(nóng)民的征地拆遷費(fèi)。

第十五條 建設(shè)單位支付建設(shè)資金時(shí)，必須符合下列程序：

（一）業(yè)務(wù)部門提出撥款意見(jiàn)。應(yīng)根據(jù)有關(guān)文件和項(xiàng)目投資計(jì)劃，按工程進(jìn)度提出撥款意見(jiàn)，對(duì)結(jié)算憑證稅務(wù)發(fā)票、工程價(jià)款結(jié)算單等）進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。實(shí)行工程監(jiān)理制的項(xiàng)目，其工程價(jià)款結(jié)算單必須經(jīng)監(jiān)理工程師審查簽字同意后再交給業(yè)務(wù)部門審核。

（二）財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和合同、協(xié)議，對(duì)業(yè)務(wù)部門審核同意支付的憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的正確性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后簽署同意支付意見(jiàn)。

（三）根據(jù)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門的同意支付審核意見(jiàn)，單位領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人審核無(wú)誤后簽署同意支付意見(jiàn)。

（四）財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見(jiàn)辦理付款手續(xù)。

第十六條 業(yè)主單位辦理工程結(jié)算支付業(yè)務(wù)，憑出具稅務(wù)發(fā)票，撥付給施工單位，不得轉(zhuǎn)付個(gè)人賬戶。

第三章 建設(shè)資金的監(jiān)督檢查

第十七條 交通主管部門應(yīng)對(duì)建設(shè)資金全過(guò)程監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查的內(nèi)容包括：

（一）是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度和建設(shè)資金管理規(guī)定；

（二）工程項(xiàng)目是否有擅自改變建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題；

（三）是否嚴(yán)格執(zhí)行概預(yù)算管理規(guī)定，有無(wú)將建設(shè)資金用于計(jì)劃外工程；

（四）籌集的資金是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，配套資金是否落實(shí)、到位是否及時(shí)；

（五）是否按合同規(guī)定撥付工程進(jìn)度款，有無(wú)高估冒算，虛報(bào)冒領(lǐng)情況，工程預(yù)備費(fèi)使用是否符合有關(guān)規(guī)定；

（六）實(shí)行工程監(jiān)理制度的，工程價(jià)款結(jié)算是否經(jīng)監(jiān)理工程師簽字同意；

（七）資金支付程序是否符合規(guī)定；

（八）是否存在大額現(xiàn)金支付工程款、白條報(bào)賬現(xiàn)象；

（九）財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)是否建立健全，并配備相應(yīng)的財(cái)會(huì)人員，各項(xiàng)原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、憑證賬冊(cè)、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部制約制度等基礎(chǔ)性工作是否健全規(guī)范。

第十八條 對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題相關(guān)單位要及時(shí)糾正，劃分責(zé)任，認(rèn)真處理。對(duì)截留、擠占、挪用、克扣農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)助資金的或擅自變更建設(shè)規(guī)模的，將按情節(jié)給予相應(yīng)處理：

（一）責(zé)令限期整改；

（二）通報(bào)批評(píng)；

（三）暫停撥付建設(shè)資金；

（四）停止撥付建設(shè)資金；

（五）追回已下?lián)艿母骷?jí)補(bǔ)助資金；

（六）核減投資計(jì)劃；

（十）扣減下投資計(jì)劃。

第四章 附 則

第十九條 本辦法由縣交通主管部門負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本辦法自下發(fā)之日起施行。

二O一四年一月六日

第四篇：資金合作社監(jiān)督管理辦法

玉田縣農(nóng)村資金專業(yè)合作社試點(diǎn)

監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)農(nóng)村資金專業(yè)合作社的監(jiān)督管理，規(guī)范其組織和行為，保障農(nóng)村資金專業(yè)合作社依法、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《農(nóng)民專業(yè)合作社法》、《唐山市開(kāi)展農(nóng)村資金專業(yè)合作社試點(diǎn)工作實(shí)施辦法》、《中共玉田縣委玉田縣人民政府關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村資金專業(yè)合作社試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（玉字?2011?58號(hào)）等有關(guān)法律、法規(guī)和文件規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。

第二條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社是指經(jīng)縣農(nóng)村資金專業(yè)合作社試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)設(shè)立并報(bào)唐山市農(nóng)村資金專業(yè)合作社試點(diǎn)工作監(jiān)管部門備案同意，由所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村范圍內(nèi)農(nóng)民自愿入股組成，利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，為本社社員發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、創(chuàng)業(yè)致富提供資金互助服務(wù)的合作組織。

第三條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

（一）堅(jiān)持為農(nóng)性。成員以農(nóng)民為主體，以服務(wù)成員、促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村發(fā)展為宗旨，謀求全體成員的共同利益。

（二）堅(jiān)持合作制性質(zhì)。實(shí)行民辦、民管、民受益、民

擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；堅(jiān)持入社自愿、退社自由；堅(jiān)持民主管理且成員地位平等。

（三）堅(jiān)持區(qū)域性。合作社發(fā)展社員和資金融通嚴(yán)格限制在一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內(nèi)。不得跨區(qū)域開(kāi)展業(yè)務(wù)，不得對(duì)城市居民和單位開(kāi)展業(yè)務(wù)。

（四）堅(jiān)持社員制。農(nóng)村資金專業(yè)合作吸納社員股金、互助金和發(fā)放資金，必須嚴(yán)格限制在本社社員內(nèi)進(jìn)行，成為農(nóng)村資金專業(yè)合作社社員必須履行必要的手續(xù)。禁止農(nóng)村資金專業(yè)合作社向不特定對(duì)象吸納和投放資金。

（五）堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)可控。充分認(rèn)識(shí)和評(píng)估可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)處于可以控制的范圍內(nèi)，確保農(nóng)村資金專業(yè)合作社安全穩(wěn)健運(yùn)行。

（六）堅(jiān)持規(guī)模適度。農(nóng)村資金專業(yè)合作社吸納基礎(chǔ)股金和互助金的規(guī)模根據(jù)社員資金需求確定，不盲目擴(kuò)大規(guī)模。農(nóng)村資金專業(yè)合作社應(yīng)根據(jù)本社實(shí)際，提出吸納股金和互助金及投放資金的規(guī)模額度，并報(bào)縣主管部門備案。

（七）實(shí)行盈余返還。農(nóng)村資金專業(yè)合作社的部分盈余按照當(dāng)年社員存入互助金的積數(shù)比例及章程規(guī)定的方式向社員進(jìn)行返還。

第四條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社對(duì)由社員股金、積累及合法取得的其他資產(chǎn)所形成的財(cái)產(chǎn)，享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利，并以上述財(cái)產(chǎn)對(duì)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

第五條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社的合法權(quán)益和依法開(kāi)展服務(wù)活動(dòng)受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵犯。

第六條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社社員以其社員股金和在本社的社員積累為限對(duì)該社承擔(dān)責(zé)任。

第七條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社從事服務(wù)活動(dòng)，應(yīng)遵守有關(guān)法律法規(guī)和國(guó)家金融方針政策，誠(chéng)實(shí)守信，審慎經(jīng)營(yíng)，接受相關(guān)監(jiān)管部門和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)管。

第八條 縣統(tǒng)籌委作為全縣農(nóng)村資金專業(yè)合作社試點(diǎn)的監(jiān)管部門，依照本辦法的規(guī)定實(shí)施日常監(jiān)管和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他有關(guān)部門和組織，依據(jù)各自職責(zé)，對(duì)農(nóng)村資金專業(yè)合作社的建設(shè)和發(fā)展給予指導(dǎo)、扶持和服務(wù)。

第二章 設(shè)立和登記

第九條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社應(yīng)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)以發(fā)起方式設(shè)立。其名稱是在“資金專業(yè)合作社”前加行政區(qū)劃組成。

第十條 設(shè)立農(nóng)村資金專業(yè)合作社應(yīng)符合以下條件：

（一）有符合本辦法要求的章程。

（二）有10名以上符合社員條件的發(fā)起人（具體條件參照玉字[2011]58號(hào)文件）。

（三）有符合要求數(shù)目的農(nóng)民社員。農(nóng)民社員應(yīng)占社員總數(shù)的80%以上。

（四）有符合本辦法要求的基礎(chǔ)股金。試點(diǎn)起步基礎(chǔ)股金規(guī)模不低于500萬(wàn)元?；A(chǔ)股金實(shí)繳數(shù)額要經(jīng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)資確認(rèn)，并形成驗(yàn)資報(bào)告。

（五）有符合任職資格的理事、經(jīng)理和具備從業(yè)條件的工作人員。

（六）有符合要求的服務(wù)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其它設(shè)施。

（七）有符合規(guī)定的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。

（八）相關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定的其它條件。

第十一條 開(kāi)展農(nóng)村資金專業(yè)合作社試點(diǎn)，要嚴(yán)格履行審批備案程序。試點(diǎn)單位（籌建小組）向縣監(jiān)管部門提出申請(qǐng)，并提交相關(guān)資料；縣監(jiān)管部門對(duì)其相關(guān)情況進(jìn)行審查，提出意見(jiàn)，并征得縣分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門同意后，報(bào)市監(jiān)管部門備案；縣監(jiān)管部門依據(jù)市監(jiān)管部門蓋章的《唐山市農(nóng)村資金專業(yè)合作社試點(diǎn)申請(qǐng)備案表》，下發(fā)同意籌建試點(diǎn)批復(fù)，試點(diǎn)單位憑批復(fù)到民政部門辦理登記，經(jīng)登記注冊(cè)后，方可開(kāi)展試點(diǎn)活動(dòng)。

第十二條 申請(qǐng)籌建農(nóng)村資金專業(yè)合作社，應(yīng)提交以下文件、資料：

（一）籌建申請(qǐng)書(shū)；

（二）籌建方案；

（三）發(fā)起人有關(guān)情況；

（四）發(fā)起人協(xié)議書(shū)；

（五）章程（草案）；

（六）主要管理制度；

（七）擬任理事、經(jīng)理的任職資格相關(guān)材料、資格證明及本農(nóng)村資金專業(yè)合作社依法、依規(guī)經(jīng)營(yíng)承諾書(shū)；

（八）擬任監(jiān)事的任職資格相關(guān)材料及資格證明；

（九）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施等相關(guān)資料；

（十）相關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定的其他文件、資料。

第十三條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社章程必須符合本辦法的有關(guān)規(guī)定要求，同時(shí)應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：

（一）總則；

（二）業(yè)務(wù)范圍；

（三）社員；

（四）股權(quán)管理；

（五）組織機(jī)構(gòu)；

（六）業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理；

（七）解散和清算；

（八）附則。

第十四條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社不得設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

第三章

社員和股權(quán)管理

第十五條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社社員是指符合本辦法要求的入股條件，承認(rèn)并遵守章程，向農(nóng)村資金專業(yè)合作社入股的農(nóng)民。章程也可以限定其社員為某一農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的成員。

第十六條 農(nóng)民向農(nóng)村資金專業(yè)合作社入股應(yīng)符合以下條件：

（一）具有完全民事行為能力；

（二）戶口所在地或經(jīng)常居住地（本地有固定住所且居住滿3年）在入股農(nóng)村資金專業(yè)合作社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）內(nèi)（在原有專業(yè)合作社基礎(chǔ)上組建資金合作社的原外鄉(xiāng)鎮(zhèn)社員除外）；

（三）入股資金為自有資金且來(lái)源合法，達(dá)到章程規(guī)定的不少于1000元入股金額起點(diǎn)；

（四）誠(chéng)實(shí)守信，聲譽(yù)良好；

（五）相關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。

第十七條 單個(gè)農(nóng)民向農(nóng)村資金專業(yè)合作社入股，其持股比例不得超過(guò)農(nóng)村資金專業(yè)合作社股金總額的10%，超過(guò)5%的應(yīng)經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門批準(zhǔn)。

社員入股必須以貨幣出資，不得以實(shí)物、債權(quán)等其它方式入股。

第十八條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社應(yīng)向入股社員頒發(fā)實(shí)名股金證，作為社員的入股憑證。

第十九條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社的社員享有以下權(quán)利：

（一）參加社員大會(huì)，并享有表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)，按照章程規(guī)定參加該社的民主管理；

（二）享受該社提供的各項(xiàng)服務(wù)；

（三）按照章程規(guī)定或者社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）決議分享盈余；

（四）查閱該社的章程和社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)告；

（五）向有關(guān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)投訴和舉報(bào)；

（六）章程規(guī)定的其他權(quán)利。

第二十條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社社員參加社員大會(huì)，享有一票基本表決權(quán)。出資額（股金和互助金）較大的社員按照章程規(guī)定，可以享有附加表決權(quán)。但附加表決權(quán)的權(quán)重不得超過(guò)基本表決權(quán)的20％。享有附加表決權(quán)的社員及其享有的附加表決權(quán)數(shù)，應(yīng)當(dāng)在每次社員大會(huì)召開(kāi)時(shí)告知出席會(huì)議的社員。章程可以限制附加表決權(quán)行使的范圍。

社員代表參加社員代表大會(huì)，享有一票表決權(quán)。

不能出席會(huì)議的社員（社員代表）可授權(quán)其他社員（社員代表）代為行使其表決權(quán)。授權(quán)應(yīng)采取書(shū)面形式，并明確授權(quán)內(nèi)容。

第二十一條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社社員承擔(dān)下列義務(wù)：

（一）執(zhí)行社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）的決議；

（二）按章程規(guī)定交納股金；

（三）按期足額償還借用互助金及占用費(fèi)；

（四）按照章程規(guī)定承擔(dān)虧損；

（五）積極向本社反映情況，提供信息；

（六）章程規(guī)定的其它義務(wù)。

第二十二條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社社員不得以所持本社基礎(chǔ)股金為自己或他人擔(dān)保。

第二十三條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社社員的基礎(chǔ)股金和積累可以轉(zhuǎn)讓、繼承和贈(zèng)與，但理事、監(jiān)事和經(jīng)理持有的基礎(chǔ)股金和積累在任職期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第二十四條 同時(shí)滿足以下條件，經(jīng)批準(zhǔn)社員可辦理退基礎(chǔ)股手續(xù)。退股手續(xù)辦理完結(jié)，社員資格即行終止。

（一）提前3個(gè)月書(shū)面申請(qǐng)全額退基礎(chǔ)股；

（二）本資金專業(yè)合作社當(dāng)年盈利；

（三）退股后本資金專業(yè)合作社資本充足率不低于8%；

（四）在本社沒(méi)有逾期未償還的互助金及其占用費(fèi)。

第二十五條 社員在其資格終止前與農(nóng)村資金專業(yè)合作社已訂立的合同，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行；章程另有規(guī)定或者與該社另有約定的除外。

第二十六條 社員資格終止的，農(nóng)村資金專業(yè)合作社應(yīng)當(dāng)按照章程規(guī)定的方式、期限和程序，及時(shí)退還該社員的基礎(chǔ)股金和積累份額。社員資格終止的當(dāng)年不享受盈余分配。

第四章 組織機(jī)構(gòu)

第二十七條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社社員大會(huì)由全體社員組成，是合作社的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。社員超過(guò)100人的，可以由全體社員選舉產(chǎn)生不少于31名的社員代表組成社員代表大會(huì)，社員代表大會(huì)按照章程規(guī)定行使社員大會(huì)職權(quán)。

社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）行使以下職權(quán)：

（一）制定或修改章程；

（二）選舉、更換理事、監(jiān)事；

（三）審議通過(guò)基本管理制度；

（四）審議批準(zhǔn)工作報(bào)告；

（五）審議決定固定資產(chǎn)購(gòu)臵以及其他重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

（六）審議批準(zhǔn)財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案；

（七）審議決定管理和工作人員崗位責(zé)任制形式及計(jì)酬辦法；

（八）對(duì)解散和清算等做出決議；

（九）章程規(guī)定的其它職權(quán)。

第二十八條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社召開(kāi)社員大會(huì)（社員代表大會(huì)），出席人數(shù)應(yīng)當(dāng)達(dá)到社員（社員代表）總數(shù)三分之二以上。

社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）選舉或者做出決議，應(yīng)當(dāng)由該社社員（社員代表）表決權(quán)總數(shù)過(guò)半數(shù)通過(guò)；做出修改章程或者解散和清算的決議應(yīng)當(dāng)由該社社員表決權(quán)總數(shù)的三分之二以上通過(guò)。章程另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十九條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）每年至少召開(kāi)一次，有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)在20日內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）：

（一）三分之一以上的社員提議；

（二）理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理提議；

（三）章程規(guī)定的其它情形。

第三十條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）由理事會(huì)召集，應(yīng)于會(huì)議召開(kāi)15日前將會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)及審議事項(xiàng)通知全體社員（社員代表）。章程另有規(guī)定的除外。

第三十一條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社的社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，應(yīng)當(dāng)將所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的社員（社員代表）、理事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

第三十二條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社設(shè)立理事會(huì)，理事不少于5人，設(shè)理事長(zhǎng)1人，理事長(zhǎng)為法定代表人。理事會(huì)的職責(zé)及議事規(guī)則由章程規(guī)定。

第三十三條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社可設(shè)經(jīng)理1名（可由

理事長(zhǎng)兼任）。經(jīng)理按照章程規(guī)定和社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）的授權(quán)，負(fù)責(zé)該社的經(jīng)營(yíng)管理。

經(jīng)理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)同意，經(jīng)理可以聘任（解聘）財(cái)務(wù)、互助金投放等工作人員。理事長(zhǎng)、經(jīng)理的直系親屬不得擔(dān)任本社的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員、出納。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本社會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

第三十四條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)不少于3人，選擇遵紀(jì)守法、誠(chéng)實(shí)守信、無(wú)違法違規(guī)和嚴(yán)重失信等不良記錄的人員擔(dān)任。農(nóng)村資金專業(yè)合作社理事、經(jīng)理任職資格需經(jīng)縣監(jiān)管部門核準(zhǔn)。農(nóng)村資金專業(yè)合作社理事長(zhǎng)、經(jīng)理應(yīng)在60歲以下、高中或中專及以上學(xué)歷，從事經(jīng)濟(jì)工作5年以上；資金投放負(fù)責(zé)人應(yīng)從事農(nóng)經(jīng)或其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作3年以上，高中或中專及以上學(xué)歷，上崗前應(yīng)通過(guò)相應(yīng)的從業(yè)資格考試。財(cái)務(wù)人員應(yīng)持有《會(huì)計(jì)證》并從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作3年以上。農(nóng)村資金專業(yè)合作社的主要工作人員均應(yīng)參加統(tǒng)一組織的專業(yè)培訓(xùn)，對(duì)培訓(xùn)合格者頒發(fā)上崗證書(shū)，實(shí)行持證上崗。

第三十五條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社應(yīng)設(shè)立由社員代表組成的監(jiān)事會(huì)，其成員一般不少于3人，設(shè)監(jiān)事長(zhǎng)1人。監(jiān)事會(huì)按照章程規(guī)定和社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）授權(quán)，對(duì)農(nóng)村資金專業(yè)合作社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)的職責(zé)及議

事規(guī)則由章程規(guī)定。

農(nóng)村資金專業(yè)合作社經(jīng)理和工作人員不得兼任監(jiān)事。

第三十六條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社的理事、監(jiān)事、經(jīng)理和工作人員不得有以下行為：

（一）侵占、挪用或者私分本社資產(chǎn)；

（二）將本社資金借貸給非社員或者以本社資產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；

（三）違反制度規(guī)定程序投放互助金；

（四）違反資金投放限額規(guī)定投放互助金；

（五）從事?lián)p害合作社利益的其它活動(dòng)。

違反上述規(guī)定所得的收入應(yīng)予以追繳；造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；觸犯法律的，依法承擔(dān)法律責(zé)任。

第三十七條 執(zhí)行與農(nóng)村資金專業(yè)合作社業(yè)務(wù)有關(guān)的公務(wù)人員不得擔(dān)任農(nóng)村資金專業(yè)合作社的理事長(zhǎng)、經(jīng)理和工作人員。

第五章 經(jīng)營(yíng)管理

第三十八條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社以吸收社員基礎(chǔ)股金、互助金、接受社會(huì)捐贈(zèng)、財(cái)政專項(xiàng)扶持等合法資金作為資金來(lái)源。

農(nóng)村資金專業(yè)合作社支付給社員的互助金利率可參照

銀行同期同檔次存款利率執(zhí)行。

第三十九條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社的資金主要用于投放本社社員生產(chǎn)生活所需資金，以小額、短期為主，優(yōu)先解決社員生產(chǎn)流動(dòng)資金不足困難。向社員收取的資金占用費(fèi)可按略低于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社同期同檔貸款利率掌握。

第四十條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社發(fā)放大額投放資金，應(yīng)事先征求理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)，如有不同意見(jiàn)，仍堅(jiān)持發(fā)放的，應(yīng)由同意的人員簽字，并由其承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第四十一條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社不得投放資金用于基本建設(shè)和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，不得購(gòu)買股票和企業(yè)債券。不得向金融部門或其他單位拆借資金用于投放。不得超過(guò)規(guī)定利率標(biāo)準(zhǔn)吸收、投放資金，嚴(yán)禁高進(jìn)高出。

第四十二條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社不得向非社員吸收存款、投放資金，不得向不特定對(duì)象吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，不得以該社資產(chǎn)為其他單位或個(gè)人提供擔(dān)保。

第四十三條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社根據(jù)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要，考慮安全因素，應(yīng)按基礎(chǔ)股金和互助金總額一定比例合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。

第四十四條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社應(yīng)審慎經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理：

（一）確保資本充足率。資本充足率不得低于8%；

（二）實(shí)行資產(chǎn)損失準(zhǔn)備制度。（1）資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%。（2）提取呆賬準(zhǔn)備。按投放資金年末余額的1%提取，直至歷年結(jié)轉(zhuǎn)的呆賬準(zhǔn)備金余額達(dá)到年末投放余額的3%為止。從達(dá)到起，呆賬準(zhǔn)備改按年末投放資金余額的3%實(shí)行差額提取。

（三）建立備付金制度。庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等備付金占股金與社員互助金、應(yīng)付互助金利息合計(jì)金額的比率不得低于15%。備付金低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，一律不得投放資金。

（四）實(shí)行資金投放限額管理制度。（1）對(duì)一般社員的投放限額：?jiǎn)喂P和單戶累計(jì)投放在10萬(wàn)元（含）以下的互助金投放余額占總投放余額的在70%以上，單筆和單戶累計(jì)投放互助金最高不超過(guò)15萬(wàn)元（含）。（2）對(duì)前十大戶的投放限額：前十大戶投放總額不得超過(guò)資本凈額的50%。（3）對(duì)發(fā)起人的投放限額：發(fā)起人投放資金不得超過(guò)其交納的互助金總額。

各農(nóng)村資金專業(yè)合作社向社員投放資金的有關(guān)限額標(biāo)準(zhǔn)，由縣監(jiān)管部門在本辦法規(guī)定的限額內(nèi)逐年核定。

（五）按照安全、便捷、利民的原則，嚴(yán)格資金投放手續(xù)程序及回收責(zé)任制。（1）建立健全借款申請(qǐng)制度、審批制度、“三查”制度（資金投放前調(diào)查、投放時(shí)審查、投放后檢查）和抵押、擔(dān)保、合同借款制度。堅(jiān)持執(zhí)行借款申請(qǐng)、調(diào)查論證、集體會(huì)辦、經(jīng)理審定、簽訂合同、辦理借款等手

續(xù)程序。每筆借款必須由確有償還能力的單位或個(gè)人擔(dān)保，擔(dān)保者必須當(dāng)場(chǎng)簽字認(rèn)可，抵押物必須便于變現(xiàn)。每筆借款必須有專人論證，經(jīng)理審批，不得未經(jīng)論證或?qū)徟斗刨Y金。任何人不得違反規(guī)定的手續(xù)程序投放資金。（2）堅(jiān)持誰(shuí)經(jīng)手調(diào)查論證、誰(shuí)審批發(fā)放、誰(shuí)負(fù)責(zé)收回的原則。因不執(zhí)行制度造成投放資金逾期的，要追究當(dāng)事者的責(zé)任。從嚴(yán)控制借款展期，特殊情況只能展期一次，且必須結(jié)清占用費(fèi)。嚴(yán)禁將應(yīng)收的占用費(fèi)轉(zhuǎn)投放，記往來(lái)或暫懸?guī)齑?。?）對(duì)投放資金逾期率超過(guò)5%或呆滯率2%以上的，要限制投放。

（六）建立內(nèi)部稽核制度。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)農(nóng)村資金專業(yè)合作社內(nèi)部稽核工作。每月對(duì)所發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)逐筆稽核，稽核后匯總填寫稽核報(bào)告書(shū)，連同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表一并上報(bào)主管部門。

（七）加強(qiáng)安全防范。加強(qiáng)本社防盜、防劫、消防設(shè)施建設(shè)，堅(jiān)持不設(shè)金庫(kù)，超限額現(xiàn)款要及時(shí)送存銀行或信用社；大額現(xiàn)款的存取要有兩人同行，建立專人值班制度等。

（八）相關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定的其它審慎要求。

第四十五條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社執(zhí)行《玉田縣農(nóng)村資金專業(yè)合作社試點(diǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》，設(shè)臵會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第四十六條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社應(yīng)當(dāng)為每個(gè)成員設(shè)立成員賬戶，主要記載下列內(nèi)容：

（一）社員的出資額；

（二）量化給社員的公積金份額；

（三）社員存入本社的互助金;

（四）社員借用本社的互助金。

第四十七條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金、進(jìn)行收益分配，在分配中應(yīng)體現(xiàn)多積累和可持續(xù)的原則。其順序?yàn)椋?/p>

1、彌補(bǔ)本社以前社員積累的虧損。

2、按盈余（減彌補(bǔ)虧損）不低于10%的比例提取法定盈余公積金。

3、提取一般準(zhǔn)備金。按資金投放余額的1%提取，提足為止；也可按彌補(bǔ)虧損后盈余的10%提取。具體提取方法根據(jù)本社當(dāng)年盈余狀況而定。

4、提取任意盈余公積。按不低于彌補(bǔ)虧損后盈余的25%提取。

5、盈余返還及分配紅利：

（1）按一年期銀行存款利率標(biāo)準(zhǔn)分配基礎(chǔ)股金的紅利；

（2）將剩余可分配盈余的50-60%，以當(dāng)年社員互助金積數(shù)份額，按比例對(duì)相關(guān)社員進(jìn)行盈余返還。

（3）按前項(xiàng)規(guī)定分配返還后的剩余部分，以社員賬戶中記載的基礎(chǔ)股金和法定盈余公積金份額，按比例分配給本社成員，可以現(xiàn)金分配，也可以轉(zhuǎn)增社員基礎(chǔ)股金。

第四十八條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社法定盈余公積金達(dá)到注冊(cè)資本的50%時(shí)，可不再提取。法定盈余公積金可用于彌補(bǔ)以前虧損，但轉(zhuǎn)增股金后，留存的法定盈余公積金不少于注冊(cè)資本的25%為限。農(nóng)村資金專業(yè)合作社當(dāng)年如有未分配盈余（虧損）應(yīng)全額計(jì)入社員積累，按照股金份額量化至每個(gè)社員。

第四十九條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)本社進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并對(duì)理事長(zhǎng)、經(jīng)理進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)，審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)向社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）報(bào)告。

社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）也可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)本社進(jìn)行審計(jì)。

第五十條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社應(yīng)按照規(guī)定向社員披露社員基礎(chǔ)股金和積累情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投放資金及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)情況、盈利及其分配情況、案件和其他重大事項(xiàng)。

第五十一條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社應(yīng)按規(guī)定向縣監(jiān)管部門報(bào)送業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告及相關(guān)資料，并對(duì)所報(bào)報(bào)表、報(bào)告和相關(guān)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

第六章 監(jiān)督管理

第五十二條 縣統(tǒng)籌委作為監(jiān)管部門，要認(rèn)真履行對(duì)農(nóng)村資金專業(yè)合作社進(jìn)行指導(dǎo)、管理、監(jiān)督、服務(wù)的職責(zé)，主

要包括：向市領(lǐng)導(dǎo)小組提供情況和建議；研究、提出和參與制定有關(guān)政策、規(guī)章；監(jiān)督執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策；幫助建立健全各項(xiàng)管理制度；指導(dǎo)開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，促其規(guī)范運(yùn)作；參與培訓(xùn)工作人員，提高政策水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)；審計(jì)監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和收益分配；建立網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控等。

第五十三條 監(jiān)管部門按照審慎監(jiān)管要求對(duì)農(nóng)村資金專業(yè)合作社進(jìn)行持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管，采取切實(shí)有效的監(jiān)管措施，確保本縣各農(nóng)村資金專業(yè)合作社規(guī)范運(yùn)行。

第五十四條 縣監(jiān)管部門會(huì)同鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門按季度對(duì)本轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村資金專業(yè)合作社進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)縣試點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組；縣監(jiān)管部門年終對(duì)農(nóng)村資金專業(yè)合作社進(jìn)行年檢，具體年檢辦法另行制定。農(nóng)村資金專業(yè)合作社按月向縣監(jiān)管部門上報(bào)有關(guān)財(cái)務(wù)和資金運(yùn)行情況報(bào)表。

第五十五條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社違反本辦法和其它審慎性要求的，監(jiān)管部門應(yīng)責(zé)令其限期整改，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第五十六條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社違反有關(guān)法律、法規(guī)，有下列行為之一，除有關(guān)部門依法查處外，市、縣相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)責(zé)令其停業(yè)改正，直至取消其試點(diǎn)資格的處罰：

1、在業(yè)務(wù)范圍和互助金投向上違反本辦法規(guī)定；

2、非法吸收或變相吸收公眾存款；

3、違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定高息放貸，牟取暴利；

4、賬外經(jīng)營(yíng)；

5、私設(shè)分支機(jī)構(gòu)；

6、拒絕接受主管部門按本規(guī)定檢查、審計(jì)和年檢等；

7、連續(xù)二年年檢不合格；

8、經(jīng)市、縣兩級(jí)相關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)定，存在嚴(yán)重違反有關(guān)法律法規(guī)和本辦法的其他行為。

第七章 解散和清算

第五十七條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社因以下原因解散：

（一）章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；

（二）社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）決議解散；

（三）被主管部門停止試點(diǎn)。

第五十八條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)由社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）推舉社員組成清算組，開(kāi)始解散清算。逾期不能組成清算組的，社員、債權(quán)人可以向法院申請(qǐng)指定社員組成清算組進(jìn)行清算。

第五十九條 清算組自成立之日起接管農(nóng)村資金專業(yè)合作社，負(fù)責(zé)處理與清算有關(guān)未了結(jié)業(yè)務(wù)，清理財(cái)產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)，分配清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)，代表農(nóng)村資金專業(yè)合作社參與訴訟、仲裁或者其他法律事宜。

第六十條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社因本規(guī)定第五十七條第一款的原因解散不能辦理社員退股。

第六十一條 清算組負(fù)責(zé)制定包括清償農(nóng)村資金專業(yè)合作社員工的工資及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，清償所欠其它各項(xiàng)債務(wù)，以及分配剩余財(cái)產(chǎn)在內(nèi)的清算方案，經(jīng)社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）通過(guò)后實(shí)施。

第六十二條 清算組成員應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法履行清算義務(wù)，因故意或者重大過(guò)失給農(nóng)村資金專業(yè)合作社社員及債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第六十三條 農(nóng)村資金專業(yè)合作社因解散、被停止試點(diǎn)而終止的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)到民政部門辦理注銷登記，并予以公告。

第八章 附 則

第六十四條 本辦法由玉田縣農(nóng)村資金專業(yè)合作社試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。

（此頁(yè)無(wú)正文）

主題詞：農(nóng)村資金專業(yè)合作社試點(diǎn) 監(jiān)督管理 辦法

玉田縣農(nóng)村資金專業(yè)合作社試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室 2012年4月9日印

(共印15份)

第五篇：募集資金使用管理辦法

鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

鴻博股份有限公司

募集資金使用管理辦法（修訂稿）

第一章

總

則

第一條

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公司公開(kāi)募集資金行為的管理，規(guī)范公司對(duì)募集資金的使用，切實(shí)保護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條

本辦法所指的募集資金系指，公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行證券（包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開(kāi)發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。

第三條

公司應(yīng)當(dāng)提高科學(xué)決策水平和管理能力，嚴(yán)格依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行科學(xué)分析、審慎決策，著力提高公司盈利能力。

第四條

公司董事會(huì)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金使用管理辦法，并確保本辦法的有效實(shí)施。

公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，督促上市公司規(guī)范使用募集資金，自覺(jué)維護(hù)上市公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。

募集資金投資項(xiàng)目通過(guò)公司的控股子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本辦法。

第五條

保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)對(duì)公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和本辦法的規(guī)定進(jìn)行公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

第二章

募集資金專戶存儲(chǔ)

第六條

募集資金到位后，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資。

公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶（以下簡(jiǎn)稱“專戶”）集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過(guò)募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。

公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。

公司因募集資金投資項(xiàng)目個(gè)數(shù)過(guò)少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)當(dāng)事先向深圳證券交易所提交書(shū)面申請(qǐng)并征得深圳證券交易所同意。

第七條

公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個(gè)月以內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；

（二）募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；

（三）公司一次或12個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從專戶支取的金額超過(guò)1000萬(wàn)元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡(jiǎn)稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；

（四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；

（五）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

（六）保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對(duì)公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

（七）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

公司通過(guò)控股子公司實(shí)施募投項(xiàng)目的，應(yīng)由公司、實(shí)施募投項(xiàng)目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機(jī)構(gòu)共同簽署三方監(jiān)管協(xié)議，公司及其控股子公司應(yīng)當(dāng)視為共同一方。

上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機(jī)構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月以內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深圳 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

證券交易所備案后公告。

第八條

公司應(yīng)積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

第九條

公司怠于履行督促義務(wù)或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)在知悉有關(guān)事實(shí)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告。

第三章

募集資金的使用

第十條

公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告深圳證券交易所并公告。

第十一條

公司募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

公司不得將募集資金通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。

第十二條 公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

第十三條 公司對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序規(guī)定如下：

（一）募集資金使用的依據(jù)是募集資金使用計(jì)劃書(shū)；

（二）募集資金使用計(jì)劃書(shū)按照下列程序編制和審批：

1、公司募集資金投資項(xiàng)目的負(fù)責(zé)部門根據(jù)募集資金投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制募集資金使用計(jì)劃書(shū)；

2、募集資金使用計(jì)劃書(shū)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審查；

3、募集資金使用計(jì)劃書(shū)由董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

（三）公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)按照經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書(shū)組織實(shí)施。使用募集資金時(shí)，由具體使用部門（單位）填寫申請(qǐng)表，經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)簽后，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行。

第十四條 公司應(yīng)當(dāng)每半全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的投資計(jì)劃差異超過(guò)30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資項(xiàng)目投資計(jì)劃，并在募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。

第十五條 募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目,并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃：

（一）募集資金投資項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；

（二）募集資金投資項(xiàng)目擱置時(shí)間超過(guò)一年的；

（三）超過(guò)最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%的；

（四）募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。

第十六條 公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。

第十七條 公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施，置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月。

公司已在發(fā)行申請(qǐng)文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在完成置換前對(duì)外公告。

第十八條 公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告交易所并公告改變?cè)蚣氨Ｋ]機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)。

公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體、重大資產(chǎn)購(gòu)置方式等實(shí)施方式的，還應(yīng)在獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)后提交股東大會(huì)審議。

第十九條 公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。

第二十條 公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（一）不得變相改變募集資金用途；閑置募集資金在暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得通過(guò)直接或間接的安排用于新股配售、申購(gòu)，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易；

（二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；

（三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)12個(gè)月；

（四）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）；

（五）過(guò)去十二月內(nèi)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資；

（六）承諾在使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間，不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、不對(duì)控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助；

（七）保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見(jiàn)。

上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；

（二）募集資金使用情況；

（三）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；

（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

（五）本次使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金前十二個(gè)月內(nèi)公司從事風(fēng)險(xiǎn)投資的情況以及對(duì)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、不對(duì)控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助的相關(guān)承諾；

（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)；

（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。

補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告。

第二十一條

公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過(guò)后，按照以下先后順序有計(jì)劃的使用超募資金（實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計(jì)劃募集資金金額）：

（一）補(bǔ)充募投項(xiàng)目資金缺口；

（二）用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目； 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（三）歸還銀行貸款；

（四）暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金；

（五）進(jìn)行現(xiàn)金管理；

（六）永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。

第二十二條

公司將超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照在建項(xiàng)目和新項(xiàng)目的進(jìn)度情況使用；通過(guò)子公司實(shí)施項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在子公司設(shè)立募集資金專戶管理。如果僅將超募資金用于向子公司增資，參照超募資金償還銀行貸款或者補(bǔ)充流動(dòng)資金的相關(guān)規(guī)定處理。

公司使用超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)出具專項(xiàng)意見(jiàn)，依照《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。公司使用超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章的要求履行信息披露義務(wù)。

第二十三條

公司使用超募資金償還銀行借款或永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）公司十二個(gè)月內(nèi)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，未為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助；

（二）公司應(yīng)承諾償還銀行借款或補(bǔ)充流動(dòng)資金后十二個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資及為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助并對(duì)外披露；

（三）公司應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際需求償還銀行借款或補(bǔ)充流動(dòng)資金，每十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額不得超過(guò)募集資金總額的30%。

第二十四條

公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過(guò)十二個(gè)月，且必須符合以下條件：

（一）安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；

（二）流動(dòng)性好，不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。

公司原則上應(yīng)當(dāng)僅對(duì)發(fā)行主體為商業(yè)銀行的投資產(chǎn)品進(jìn)行投資，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)，按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。

投資產(chǎn)品的發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外其他金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)，且應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或者用作其他用途，開(kāi)立或者注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。

第二十五條

公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議通過(guò)后二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；

（二）募集資金使用情況、募集資金閑置的原因；

（三）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用 途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

（四）投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性，包括但不限于產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾，公司為確保資金安全所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等；

（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)。

首次披露后，當(dāng)出現(xiàn)產(chǎn)品發(fā)行主體財(cái)務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大不利因素時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露，提示風(fēng)險(xiǎn)，并披露為確保資金安全已采取或者擬采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

第四章

募集資金投資項(xiàng)目的變更

第二十六條

公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：

（一）取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；

（二）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；

（三）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；

（四）本所認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。

公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)后方可變更募集資金投資項(xiàng)目。

第二十七條 公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)投資于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。

第二十八條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。

第二十九條 公司擬變更募集資金投向的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（一）原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；

（二）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；

（三）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；

（四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說(shuō)明（如適用）；

（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金投資項(xiàng)目的意見(jiàn)；

（六）變更募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；

（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。

新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。

第三十條 公司變更募集資金投資項(xiàng)目用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。

公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。

第三十一條 公司擬將募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的（募集資金投資項(xiàng)目在公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組中已全部對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容：

（一）對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的具體原因；

（二）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額；

（三）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；

（四）換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；

（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；

（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的意見(jiàn)；

（七）轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明；

（八）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。

公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。

第三十二條 單個(gè)募集資金投資項(xiàng)目完成后，公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬(wàn)或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報(bào)告中披露。

公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、第二十四條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。

第三十三條 募集資金投資項(xiàng)目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)；

（二）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；

（三）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于500萬(wàn)或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報(bào)告中披露。

第五章 募集資金管理與監(jiān)督

第三十四條 公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。

公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部門沒(méi)有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。

董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)委員會(huì)的報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)出具半及募集資金的存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告并披露，審計(jì)時(shí)，應(yīng)聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。當(dāng)期使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露本報(bào)告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)依法編制以及是否如實(shí)反映了募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。

鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無(wú)法提出結(jié)論”的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在報(bào)告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)認(rèn)真分析注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見(jiàn)。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告。

第三十六條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項(xiàng)法律意見(jiàn)書(shū)。

公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)或者募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購(gòu)資產(chǎn)的相關(guān)承諾。

第三十七條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

第三十八條 保薦機(jī)構(gòu)與公司應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦機(jī)構(gòu)至少每半年對(duì)公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。保薦機(jī)構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告。

第六章

附

則

第三十九條

本辦法未盡事宜，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本辦法與應(yīng)適用的相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及公司章程沖突時(shí)，應(yīng)按后者規(guī)定內(nèi)容執(zhí)行，并應(yīng)及時(shí)對(duì)本辦法進(jìn)行修訂。

第四十條

本辦法經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)后生效，修改時(shí)亦同。

第四十一條

本辦法由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。