第一篇：信用社(銀行)庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關(guān)職能責(zé)任檢查方案

＃＃信用社（銀行）庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關(guān)職能責(zé)任檢查方

案

各信用社（部）、信用分社：

根據(jù)《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》（x信聯(lián)發(fā)[＃＃]83號(hào)）及修訂后的《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》（x信聯(lián)發(fā)[＃＃]50號(hào)）、《xx省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法》（x信聯(lián)發(fā)[＃＃]49號(hào)）《xx省農(nóng)村信用社出納管理辦法》（x信聯(lián)發(fā)[＃＃]73號(hào)）等相關(guān)文件之規(guī)定，現(xiàn)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關(guān)職能責(zé)任檢查明確如下：

一、信用社主任對(duì)信用社本部的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必須檢查兩次，信用社主任對(duì)信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必須檢查一次（《xx省農(nóng)村信用社出納管理辦法》第四十一條）。有金庫(kù)的信用社（部）主任每月必須有15個(gè)晚上住社值班，信用社（部）主任每個(gè)季度要親自對(duì)開(kāi)戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、重要空白憑證進(jìn)行一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》第十一條）。

二、信用分社主任對(duì)信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必須檢查兩次（《xx省農(nóng)村信用社出納管理辦法》第四十一條）。有金庫(kù)的信用分社主任每月必須有15個(gè)晚上住分社值班，信用分社主任每個(gè)季度要親自對(duì)開(kāi)戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、重要空白憑證進(jìn)行一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》第十一條）。

三、信用社委派會(huì)計(jì)對(duì)信用社、信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每旬必須檢查一次，即每月必須檢查三次（《xx省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法》第十六條）。信用社委派會(huì)計(jì)或信用社計(jì)算機(jī)主管應(yīng)履行事后監(jiān)督員職責(zé)，對(duì)信用社本部每日發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面檢查，并對(duì)信用社本部的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每天必須碰庫(kù)一次

（《＃＃市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理暫行規(guī)定》第八條）。信用社委派會(huì)計(jì)每月要親自對(duì)開(kāi)戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、借據(jù)進(jìn)行一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村信用社賬務(wù)核對(duì)制度》第十條）。

四、信用分社會(huì)計(jì)對(duì)信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每旬必須檢查一次，即每月必須檢查三次（《xx省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法》第十六條）。信用分社會(huì)計(jì)或信用分社計(jì)算機(jī)主管應(yīng)履行事后監(jiān)督員職責(zé)，對(duì)信用分社每日發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面檢查，并對(duì)信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每天必須碰庫(kù)一次（《＃＃市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理暫行規(guī)定》第八條）。信用分社會(huì)計(jì)每月要親自對(duì)開(kāi)戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、借據(jù)進(jìn)行一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村信用社賬務(wù)核對(duì)制度》第十條）。

五、人事部門要加強(qiáng)員工教育管理，嚴(yán)格執(zhí)行親屬回避制度，及時(shí)通知稽核部門開(kāi)展離任、離崗審計(jì)，要加強(qiáng)會(huì)計(jì)、出納、信貸等操作要害崗位人員管理，經(jīng)常分析（每季不少于一次）要害崗位人員思想動(dòng)態(tài)，了解行為動(dòng)向，慎重審查要害崗位上崗人員，嚴(yán)格防范道德風(fēng)險(xiǎn)（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》第十四條）。

六、聯(lián)社稽核、監(jiān)察、保衛(wèi)等案防部門的工作人員對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)（包括聯(lián)社機(jī)關(guān)重要憑證總庫(kù)與聯(lián)社營(yíng)業(yè)部重要憑證電腦總庫(kù)）的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證、開(kāi)戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、其他應(yīng)收款、違章違紀(jì)貸款、虛收利息、借據(jù)等項(xiàng)目要定期或定期檢查，即每季至少檢查核對(duì)一次（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》第十四條），聯(lián)社稽核工作人員每年對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)賬務(wù)至少要進(jìn)行一次全面稽核（《農(nóng)村信用社案件防范與查處工作意見(jiàn)》第四點(diǎn)）。

七、財(cái)務(wù)、科技部門的財(cái)務(wù)工作人員、重要空白憑證專管員、計(jì)算機(jī)管理人員對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證、開(kāi)戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、其他應(yīng)收款、計(jì)算機(jī)操作人員密碼

更換、計(jì)算機(jī)授權(quán)、計(jì)算機(jī)運(yùn)行、工作日志等情況每季必須檢查一次。（《xx省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法》第十六條、《xx省農(nóng)村信用社賬務(wù)核對(duì)制度》第十六條、《xx省農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)安全管理暫行辦法》第七十八條）。

八、財(cái)務(wù)核算中心的工作人員對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金限額、結(jié)算開(kāi)戶情況、應(yīng)付利息計(jì)提和使用情況、貸款利息收入真實(shí)情況、聯(lián)社機(jī)關(guān)重要空白憑證總庫(kù)與聯(lián)社營(yíng)業(yè)部重要空白憑證電腦總庫(kù)每季必須檢查一次（《xx省農(nóng)村信用社賬務(wù)核對(duì)制度》第十六條）。

九、業(yè)務(wù)發(fā)展部、貸審中心的工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)信用社借款人經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤檢查（《貸款通則》第三十一條、《xx省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》第七條），即對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的新放貸款借據(jù)每季檢查不得少于一次，并排查出冒名貸款、跨區(qū)域貸款、超權(quán)限貸款等違章違紀(jì)貸款。

十、資產(chǎn)保全、清收隊(duì)等保全部門對(duì)信貸資產(chǎn)五級(jí)分類應(yīng)按照省聯(lián)社要求認(rèn)真檢查，督促整改（《xx省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》第七條、《xx省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)五級(jí)分類工作方案》第五點(diǎn)），即對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的不良貸款借據(jù)每季檢查不得少于一次，并排查出逾期貸款是否正常，違章違紀(jì)貸款是否從正常貸款科目直接逾期貸款，不良貸款是否不降反升，不良貸款分類結(jié)果是真實(shí)，抵押物到期是否進(jìn)行保全、是否及時(shí)處置。

十一、聯(lián)社機(jī)關(guān)掛點(diǎn)工作人員對(duì)掛點(diǎn)信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每季必須檢查一次。

十二、聯(lián)社主任、分管案防工作的副主任（負(fù)責(zé)人）每月至少要對(duì)基層信用社進(jìn)行一次安全檢查，全年對(duì)每個(gè)信用社所有網(wǎng)點(diǎn)要檢查一次以上（包括庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證、庫(kù)房管理、監(jiān)控設(shè)施等安 3

全性檢查事項(xiàng)）。

以上檢查事項(xiàng)均要有工作底稿和備查資料，并作為案防工作責(zé)任追究的重要依據(jù)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

特此通知

第二篇：關(guān)于明確邵西市農(nóng)村信用社庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關(guān)職能責(zé)任檢查的通知

x信聯(lián)字[2012]xx號(hào)

關(guān)于明確邵西市農(nóng)村信用社庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關(guān)職能責(zé)

任檢查的通知

各信用社（部）、信用分社：

根據(jù)《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》（x信聯(lián)發(fā)[2005]83號(hào)）及修訂后的《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》（x信聯(lián)發(fā)

[2007]50號(hào)）、《xx省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法》（x信聯(lián)發(fā)

[2006]49號(hào)）《xx省農(nóng)村信用社出納管理辦法》（x信聯(lián)發(fā)[2007]73號(hào)）等相關(guān)文件之規(guī)定，現(xiàn)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關(guān)職能責(zé)任檢查明確如下：

一、信用社主任對(duì)信用社本部的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必須檢查兩次，信用社主任對(duì)信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必須檢查一次（《xx省農(nóng)村信用社出納管理辦法》第四十一條）。有金庫(kù)的信用社（部）主任每月必須有15個(gè)晚上住社值班，信用社（部）主任每個(gè)季度要親自對(duì)開(kāi)戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、重要空白憑證進(jìn)行一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》第十一條）。1

二、信用分社主任對(duì)信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必

須檢查兩次（《xx省農(nóng)村信用社出納管理辦法》第四十一條）。有金庫(kù)的信用分社主任每月必須有15個(gè)晚上住分社值班，信用分社主任每個(gè)

季度要親自對(duì)開(kāi)戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、重要空白憑證進(jìn)行

一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》第十一條）。

三、信用社委派會(huì)計(jì)對(duì)信用社、信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白

憑證每旬必須檢查一次，即每月必須檢查三次（《xx省農(nóng)村信用社重要

空白憑證管理辦法》第十六條）。信用社委派會(huì)計(jì)或信用社計(jì)算機(jī)主管

應(yīng)履行事后監(jiān)督員職責(zé)，對(duì)信用社本部每日發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面檢

查，并對(duì)信用社本部的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每天必須碰庫(kù)一次

（《邵西市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理暫行規(guī)定》第八條）。信用社

委派會(huì)計(jì)每月要親自對(duì)開(kāi)戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、借據(jù)進(jìn)行

一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村信用社賬務(wù)核對(duì)制度》第十條）。

四、信用分社會(huì)計(jì)對(duì)信用分社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每旬必

須檢查一次，即每月必須檢查三次（《xx省農(nóng)村信用社重要空白憑證管

理辦法》第十六條）。信用分社會(huì)計(jì)或信用分社計(jì)算機(jī)主管應(yīng)履行事后

監(jiān)督員職責(zé)，對(duì)信用分社每日發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面檢查，并對(duì)信用分

社的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證每天必須碰庫(kù)一次（《邵西市農(nóng)村信用社

綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理暫行規(guī)定》第八條）。信用分社會(huì)計(jì)每月要親自對(duì)

開(kāi)戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、借據(jù)進(jìn)行一次核對(duì)（《xx省農(nóng)村

信用社賬務(wù)核對(duì)制度》第十條）。

五、人事部門要加強(qiáng)員工教育管理，嚴(yán)格執(zhí)行親屬回避制度，及

時(shí)通知稽核部門開(kāi)展離任、離崗審計(jì)，要加強(qiáng)會(huì)計(jì)、出納、信貸等操

作要害崗位人員管理，經(jīng)常分析（每季不少于一次）要害崗位人員思

想動(dòng)態(tài)，了解行為動(dòng)向，慎重審查要害崗位上崗人員，嚴(yán)格防范道德

風(fēng)險(xiǎn)（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》第十四條）。

六、聯(lián)社稽核、監(jiān)察、保衛(wèi)等案防部門的工作人員對(duì)全轄信用社

所有網(wǎng)點(diǎn)（包括聯(lián)社機(jī)關(guān)重要憑證總庫(kù)與聯(lián)社營(yíng)業(yè)部重要憑證電腦總

庫(kù)）的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證、開(kāi)戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、其他應(yīng)收款、違章違紀(jì)貸款、虛收利息、借據(jù)等項(xiàng)目要定期或定期檢

查，即每季至少檢查核對(duì)一次（《xx省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定》

第十四條），聯(lián)社稽核工作人員每年對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)賬務(wù)至少要

進(jìn)行一次全面稽核（《農(nóng)村信用社案件防范與查處工作意見(jiàn)》第四點(diǎn)）。

七、財(cái)務(wù)、科技部門的財(cái)務(wù)工作人員、重要空白憑證專管員、計(jì)

算機(jī)管理人員對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證、開(kāi)

戶單位往來(lái)賬務(wù)、社內(nèi)往來(lái)賬務(wù)、其他應(yīng)收款、計(jì)算機(jī)操作人員密碼

更換、計(jì)算機(jī)授權(quán)、計(jì)算機(jī)運(yùn)行、工作日志等情況每季必須檢查一次。（《xx省農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法》第十六條、《xx省農(nóng)村信用

社賬務(wù)核對(duì)制度》第十六條、《xx省農(nóng)村信用社計(jì)算機(jī)安全管理暫行辦法》第七十八條）。

八、財(cái)務(wù)核算中心的工作人員對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金

限額、結(jié)算開(kāi)戶情況、應(yīng)付利息計(jì)提和使用情況、貸款利息收入真實(shí)

情況、聯(lián)社機(jī)關(guān)重要空白憑證總庫(kù)與聯(lián)社營(yíng)業(yè)部重要空白憑證電腦總

庫(kù)每季必須檢查一次（《xx省農(nóng)村信用社賬務(wù)核對(duì)制度》第十六條）。

九、業(yè)務(wù)發(fā)展部、貸審中心的工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)信用社借款人經(jīng)營(yíng)

情況進(jìn)行追蹤檢查（《貸款通則》第三十一條、《xx省農(nóng)村信用社信貸管

理基本制度》第七條），即對(duì)全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的新放貸款借據(jù)每季

檢查不得少于一次，并排查出冒名貸款、跨區(qū)域貸款、超權(quán)限貸款等

違章違紀(jì)貸款。

十、資產(chǎn)保全、清收隊(duì)等保全部門對(duì)信貸資產(chǎn)五級(jí)分類應(yīng)按照省

聯(lián)社要求認(rèn)真檢查，督促整改（《xx省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》

第七條、《xx省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)五級(jí)分類工作方案》第五點(diǎn)），即對(duì)

全轄信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的不良貸款借據(jù)每季檢查不得少于一次，并排查

出逾期貸款是否正常，違章違紀(jì)貸款是否從正常貸款科目直接逾期貸

款，不良貸款是否不降反升，不良貸款分類結(jié)果是真實(shí)，抵押物到期

是否進(jìn)行保全、是否及時(shí)處置。

十一、聯(lián)社機(jī)關(guān)掛點(diǎn)工作人員對(duì)掛點(diǎn)信用社所有網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金

及重要空白憑證每季必須檢查一次。

十二、聯(lián)社主任、分管案防工作的副主任（負(fù)責(zé)人）每月至少要

對(duì)基層信用社進(jìn)行一次安全檢查，全年對(duì)每個(gè)信用社所有網(wǎng)點(diǎn)要檢查

一次以上（包括庫(kù)存現(xiàn)金及重要空白憑證、庫(kù)房管理、監(jiān)控設(shè)施等安

全性檢查事項(xiàng)）。

以上檢查事項(xiàng)均要有工作底稿和備查資料，并作為案防工作責(zé)任

追究的重要依據(jù)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

特此通知

二0一二年八月二日

主題詞：庫(kù)存現(xiàn)金 重要憑證 職能責(zé)任檢查通知抄報(bào)：市辦事處

抄送：本社領(lǐng)導(dǎo)、各部室

xx縣農(nóng)村信用聯(lián)社印發(fā)日期：2012年8月2日

印刷45份

第三篇：銀行會(huì)計(jì)空白重要憑證管理辦法

XX市商業(yè)銀行股份有限公司 重要空白憑證管理實(shí)施細(xì)則

（試行）第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)重要空白憑證管理，規(guī)范重要空白憑證的使用、監(jiān)督和核算，根據(jù)中國(guó)人民銀行《有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法》，特制訂本實(shí)施細(xì)則。

第二條 重要空白憑證是銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中資金或權(quán)利的載體，是重要的會(huì)計(jì)核算工具，必須嚴(yán)格管理。

第三條 重要空白憑證是無(wú)面額，經(jīng)銀行或單位填寫金額并簽章后即具有支付款項(xiàng)功能的空白憑證。它包括：存單、存折、支票、匯票、本票、信用卡（證）、信用證修改書、報(bào)單、即時(shí)通付款憑證、資信證明書、委托調(diào)查報(bào)告、存款證明書、協(xié)議存款憑證、業(yè)務(wù)委托書、單位定期(通知存款)證實(shí)書、信匯、電匯、對(duì)公業(yè)務(wù)客戶自助卡及其他按規(guī)定應(yīng)納入重要空白憑證管理的各種憑證。

第二章 基本規(guī)定

第四條 重要空白憑證實(shí)行“統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、專人專管、章證分管”制度，并納入表外科目，以“一份一元”為記賬單位進(jìn)行核算，確保賬實(shí)、賬簿、上下對(duì)賬相符。

第五條 由總行建立重要空白憑證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)重要空白憑證的種類，憑證表外核算科目、憑證編號(hào)、憑證印制入庫(kù)、調(diào)撥、使用、出售、作廢、掛失、銷毀業(yè)務(wù)進(jìn)行全過(guò)程、分級(jí)次控制。重要空白憑證管理分為總行結(jié)算管理部、支行、網(wǎng)點(diǎn)支行和 1 營(yíng)業(yè)柜員四級(jí)。

第六條 重要空白憑證必須嚴(yán)格管理，做到手續(xù)嚴(yán)密，賬實(shí)相符，確保安全。總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)重要空白憑證的印制、調(diào)運(yùn)和管理工作。非業(yè)務(wù)人員（包括行長(zhǎng)等）不得直接管理。

第七條 重要空白憑證核算必須納入事后監(jiān)督范圍。第八條 重要空白憑證上應(yīng)印具號(hào)碼，按號(hào)碼順序發(fā)售和使用，不得跳號(hào)。

第三章 憑證印制

第九條 各支行使用的業(yè)務(wù)憑證由總行統(tǒng)一格式、內(nèi)容定點(diǎn)印刷。各支行不得直接向印刷廠定制。重要空白憑證必須按照以下要求印制：

一、重要空白憑證應(yīng)按中國(guó)人民銀行規(guī)定，由總行統(tǒng)一安排、定點(diǎn)印制（中國(guó)人民銀行自行安排的除外）?？傂胁捎谜袠?biāo)方式對(duì)承印廠家進(jìn)行資格審定，確定承印廠家，負(fù)責(zé)價(jià)格、質(zhì)量的統(tǒng)一制定。所確定的廠家必須保密設(shè)施好、技術(shù)力量強(qiáng)、內(nèi)部管理嚴(yán)，并與總行簽定合同書，詳細(xì)規(guī)定印刷質(zhì)量和價(jià)格，明確責(zé)權(quán)。

二、各指定印制企業(yè)必須按照《XX市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)憑證樣本》及其對(duì)重要空白憑證防偽功能的規(guī)定印制憑證，嚴(yán)禁擅自改動(dòng)樣本格式。

三、各指定印制企業(yè)必須保證履行向XX市商業(yè)銀行所做出的服務(wù)承諾書中關(guān)于安全保密、設(shè)備保障、成本管理、工藝技術(shù)管理、質(zhì)量管理、庫(kù)房管理、服務(wù)管理、運(yùn)輸管理等方面的有關(guān)責(zé)任。

第四章 空白憑證的調(diào)運(yùn)

第十條 憑證請(qǐng)領(lǐng)實(shí)行“請(qǐng)領(lǐng)日期預(yù)約”、“身份自動(dòng)核驗(yàn)”制度。憑證領(lǐng)取必須由綜合業(yè)務(wù)憑證管理系統(tǒng)設(shè)定的憑證專管柜員辦理。

第十一條 重要空白憑證的調(diào)運(yùn)必須嚴(yán)格管理，明確責(zé)任，嚴(yán)防丟失，確保安全。分行到總行領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)應(yīng)填制“重要空白憑證調(diào)撥單”，并加蓋預(yù)留印鑒，由領(lǐng)用人持有效身份證件辦理領(lǐng)取手續(xù)后，憑有效柜員權(quán)限卡刷卡簽收。重要空白憑證領(lǐng)用必須做到雙人專車押運(yùn)。

第十一條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不得越級(jí)直接向總行或印刷廠調(diào)運(yùn)憑證，也不得跨越總行向其它分行調(diào)劑憑證。網(wǎng)點(diǎn)之間不允許直接調(diào)劑憑證。柜員之間不得擅自調(diào)劑重要空白憑證，對(duì)交班或確屬業(yè)務(wù)臨時(shí)需要的，應(yīng)經(jīng)主管柜員授權(quán)后辦理往入往出業(yè)務(wù)。

第五章 憑證保管

第十二條 重要空白憑證實(shí)行“專人管理，入庫(kù)保管”辦法。憑證庫(kù)房必須指定專人負(fù)責(zé)，并應(yīng)有防水、防火、防盜、防潮、防蛀及監(jiān)控等安全設(shè)施。日中業(yè)務(wù)人員如需臨時(shí)離崗，應(yīng)將未用的重要空白憑證入柜（箱）妥善保管。每日營(yíng)業(yè)終了，業(yè)務(wù)人員應(yīng)將未用完的重要空白憑證隨同現(xiàn)金裝箱入庫(kù)保管。

第十三條 各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須建立“重要空白憑證保管登記簿”，詳細(xì)記載重要空白憑證的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、出入庫(kù)時(shí)間領(lǐng)用人簽字等內(nèi)容。各支行必須由專人負(fù)責(zé)重要空白憑證的管理，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)指定專人保管。憑證經(jīng)管人員嚴(yán)格按照責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的標(biāo)準(zhǔn)選擇配備。

第十四條 重要空白憑證和一般憑證必須分開(kāi)保管。

第六章 憑證領(lǐng)用

第十五條 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)填寫“重要空白憑證領(lǐng)用單” 加蓋預(yù)留印鑒并經(jīng)業(yè)務(wù)主管人員簽章后向重要空白憑證保管部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)根據(jù)本網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量的大小酌情領(lǐng)用重要空白憑證，原則上分行一次不得超過(guò)3個(gè)月的用量，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)一次不得超過(guò)1個(gè)月的用量，柜員一次不得超過(guò)１周的用量。非業(yè)務(wù)人員不得領(lǐng)用重要空白憑證。

第十六條 網(wǎng)點(diǎn)柜員領(lǐng)用憑證必須由主管人員審批授權(quán)。網(wǎng)點(diǎn)和柜員之間的憑證發(fā)放與領(lǐng)用、上繳與收回必須做到逐份清點(diǎn)、當(dāng)天發(fā)放、當(dāng)天領(lǐng)用，當(dāng)天上繳、當(dāng)天收回。柜員之間的往入、往出業(yè)務(wù)應(yīng)于當(dāng)天處理完畢。

第十七條 柜員因工作職能范圍變動(dòng)，或因憑證停用等管理需要，須將未用的重要空白憑證及時(shí)按規(guī)定移交或上繳網(wǎng)點(diǎn)憑證管理人員，不得滯留。

第七章 憑證出售

第十八條 客戶購(gòu)買重要空白憑證，須填制收費(fèi)憑證并加蓋全部預(yù)留印鑒方為有效。購(gòu)買一般憑證并用現(xiàn)金結(jié)算費(fèi)用的可不加蓋預(yù)留印鑒。

第十九條 各支行在出售重要空白憑證時(shí)，應(yīng)驗(yàn)明客戶身份，有預(yù)留賬戶密碼的，應(yīng)由客戶在隱敝的情況下自行輸入賬戶密碼予以認(rèn)證，及時(shí)登記重要空白憑證出售登記簿并由客戶簽收認(rèn)可。

第二十條 由客戶簽發(fā)的重要空白憑證，應(yīng)由網(wǎng)點(diǎn)指定柜員出售。嚴(yán)禁將重要空白憑證出售給非我行開(kāi)戶客戶。

第八章 憑證使用

第二十一條 屬于我行簽發(fā)的重要空白憑證，必須做到“印、押、證”分管分用。業(yè)務(wù)人員在簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，應(yīng)按序號(hào)連續(xù)使用，在“重要空白憑證使用登記簿”上進(jìn)行銷號(hào)控制。填錯(cuò)的重要空白憑證，加蓋“作廢”標(biāo)記，剪下右上角憑證號(hào)碼后作有關(guān)科目憑證的附件（剪下的憑證號(hào)碼貼在重要空白憑證使用登記簿上），作廢的銀行卡，應(yīng)從磁條中進(jìn)行段剪角或打洞破壞磁條后納入廢卡管理。嚴(yán)禁跳號(hào)使用。

第二十二條 各支行應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用重要空白憑證，嚴(yán)禁將重要空白憑證移作他用，不準(zhǔn)預(yù)先在重要空白憑證上加蓋印章備用。屬于計(jì)算機(jī)打印的重要空白憑證未經(jīng)業(yè)務(wù)主管授權(quán)不得擅自手工填制。重要空白憑證只能套打，不得自行打印。

第二十三條 凡由本行簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)使用。

第九章 憑證核算

第二十四條 重要空白憑證核算，一律以“一份一元”為記賬單位，納入表外科目，按種類分戶進(jìn)行核算。

第二十五條 憑證管理核算應(yīng)執(zhí)行當(dāng)天業(yè)務(wù)、當(dāng)天記賬、日清月結(jié)制度。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生憑證業(yè)務(wù)時(shí)，必須在營(yíng)業(yè)終了前將重要空白憑證借貸發(fā)生額進(jìn)行批量記賬。因通訊等問(wèn)題造成記賬不成功的，必須查明原因，及時(shí)手工補(bǔ)記賬。業(yè)務(wù)人員每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)重要空白憑證進(jìn)行換人賬實(shí)核對(duì)，每月必須核對(duì)表外賬戶與庫(kù)存登記簿，按規(guī)定進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，以確保賬簿、賬實(shí)相符。

第二十六條 嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須每天使用系統(tǒng)交易進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，以確保賬實(shí)相符。對(duì)發(fā)生不符等情況，必須及時(shí)查明原因，落實(shí)責(zé)任。

第十章 空白重要憑的注銷與掛失

第二十七條 客戶銷戶時(shí)，應(yīng)將剩余重要空白憑證全部交回開(kāi)戶銀行登記注銷，不得短缺。開(kāi)戶銀行對(duì)客戶交回的重要空白憑證，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)切角作廢，并填寫“客戶交回未用重要空白憑證清單”一式三份，由雙方核點(diǎn)簽字?？蛻魧?duì)申購(gòu)的重要空白憑證負(fù)全部責(zé)任，如有丟失或未交，由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失，由申購(gòu)客戶負(fù)責(zé)。

第二十八條 因客戶自行填錯(cuò)等原因而作廢的重要空白憑證，應(yīng)由客戶填寫“重要空白憑證銷號(hào)申請(qǐng)書”，銀行憑以注銷憑證號(hào)碼。

第二十九條 業(yè)務(wù)人員簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，應(yīng)進(jìn)行銷號(hào)控制。填錯(cuò)的重要空白憑證，立即進(jìn)行切角、打洞或加蓋“作廢”戳記，作有關(guān)科目憑證的附件。

第三十條 各支行應(yīng)定期或不定期地進(jìn)行憑證庫(kù)存盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)或柜員憑證丟失、缺號(hào)等現(xiàn)象，立即進(jìn)行憑證掛失處理，編制掛失憑證清單，并上報(bào)總行。同時(shí)要對(duì)掛失情況進(jìn)行認(rèn)真查處，如過(guò)后重新找回，則應(yīng)及時(shí)進(jìn)行解掛處理；如確屬丟失，則應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷處理。

第十一章 重要空白憑證的銷毀

第三十一條 各級(jí)行要嚴(yán)格遵照憑證銷毀管理權(quán)限銷毀重要空白憑證。各支行負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)并監(jiān)銷所轄的銷毀憑證工作； 6 負(fù)責(zé)集中收回下屬各網(wǎng)點(diǎn)待銷毀憑證，在未經(jīng)總行審批并監(jiān)銷的情況下，不得擅自銷毀憑證。

第三十二條 對(duì)于客戶交回和已停用的重要空白憑證應(yīng)及時(shí)造具清單上繳各支行加封入庫(kù)妥善保管。分行造具銷毀重要憑證銷毀清冊(cè)，按照憑證管理權(quán)限報(bào)總行批準(zhǔn)銷毀。網(wǎng)點(diǎn)不得長(zhǎng)久保管待銷毀憑證；各柜員不得保留已停用的或客戶交回未用的作廢憑證。

第三十三條 總行要認(rèn)真審查各支行有關(guān)待銷毀憑證的報(bào)告及其清單，適時(shí)安排組織轄區(qū)的憑證銷毀工作。各支行要按照總行安排，對(duì)已作廢憑證進(jìn)行憑證銷毀處理，編制銷毀清單。

第十二章 重要空白憑證的檢查與核對(duì)

第三十四條 重要空白憑證管理的檢查分為專項(xiàng)檢查和全面檢查。

一、專項(xiàng)檢查由各支行涉及重要空白憑證的業(yè)務(wù)主管部門組織實(shí)施。

1、每日營(yíng)業(yè)結(jié)束前，應(yīng)當(dāng)每日由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或者業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)重要空白憑證使用柜員的庫(kù)存進(jìn)行檢查并核對(duì)實(shí)物與賬務(wù)記載一致。

2、分行結(jié)算管理部應(yīng)當(dāng)每1月對(duì)重要空白憑證使用管理情況檢查一次。

3、分行分管副行長(zhǎng)應(yīng)每季度對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證使用管理情況抽查一次，被查面必須達(dá)100％。

4總行結(jié)算管理部應(yīng)當(dāng)定期或不定期組織對(duì)重要空白憑證使用管理情況檢查。

5、總行分管副行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)定期或不定期組織對(duì)重要空白憑證使用管理情況檢查。

二、全面檢查由總行或分行領(lǐng)導(dǎo)、稽核、計(jì)劃財(cái)務(wù)或結(jié)算管理部門組織實(shí)施。全面檢查重要空白憑證管理的情況以及各業(yè)務(wù)主管部門實(shí)施專項(xiàng)檢查的情況和對(duì)存在問(wèn)題處理的情況。分行組織的全面檢查，每年不得少于兩次。

第三十五條 重要空白憑證檢查內(nèi)容為本《實(shí)施細(xì)則》的各項(xiàng)規(guī)定。每次檢查，應(yīng)當(dāng)?shù)怯洝爸匾瞻讘{證檢查登記簿”，寫出評(píng)語(yǔ)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要提出解決的意見(jiàn)，并負(fù)責(zé)監(jiān)督落實(shí)。

第三十六條 任何時(shí)間發(fā)現(xiàn)有價(jià)單證和重要空白憑證實(shí)物與賬實(shí)不符，都應(yīng)當(dāng)立即追查原因并報(bào)告總行。情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)當(dāng)報(bào)告公安機(jī)關(guān)。

第十三章 違規(guī)處罰

第三十七條 凡盜取、套取、偽造存單(折)及其他有價(jià)單證，利用假掛失、騙取和冒領(lǐng)客戶存款者。當(dāng)事人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償全部經(jīng)濟(jì)損失、并予以行政處分，并視其情況移交公安、檢察機(jī)關(guān)，依法追究其刑事責(zé)任。

第三十八條 凡違反以下其中一條者，視其情節(jié)每次處以100元以上1000元以下的罰款或給予行政紀(jì)律處分。

一、不按規(guī)定建立、登記各類重要空白憑證登記簿。

二、不執(zhí)行憑支行，網(wǎng)點(diǎn)支行領(lǐng)導(dǎo)簽批的重要空白憑證領(lǐng)用單領(lǐng)取憑證；對(duì)領(lǐng)取的空白重要憑證不及時(shí)拆包，雙人逐張核點(diǎn)，抽驗(yàn)質(zhì)量、及時(shí)入庫(kù)等造成差錯(cuò)的。

三、不按規(guī)定對(duì)空白重要憑證分內(nèi)、外庫(kù)保管，分處存放保 8 管。

四、沒(méi)有按規(guī)定建立重要空白憑證的相關(guān)登記簿，沒(méi)有做到專人、實(shí)時(shí)登記。并按日核對(duì)，造成帳實(shí)不相符的。

五、未堅(jiān)持對(duì)已使用的重要空白憑證進(jìn)行銷號(hào)控制。

六、未按規(guī)定在營(yíng)業(yè)終了將重要空白憑證裝入專用箱入庫(kù)保管。

七、將重要空白憑證交與他人管理、將客戶購(gòu)買的重要空白憑證交給非購(gòu)買單位人員的。

八、讓客戶簽發(fā)屬于銀行簽發(fā)的空白重要憑證的。

九、跳號(hào)發(fā)售或跳號(hào)使用重要空白憑證的。

十、在重要空白憑證上預(yù)先蓋好印章備用的。

十一、營(yíng)業(yè)門柜(網(wǎng)點(diǎn))重要空白憑證超限額的。

十二、作廢重要空白憑證未上繳有關(guān)部門的。

十三、重要空白憑證、會(huì)計(jì)資料保管不當(dāng)，造成霉變、毀損、遺失、被盜、火災(zāi)等損失的。

十四、沒(méi)有對(duì)注銷、作廢、待銷毀重要空白憑證按規(guī)定操作程序進(jìn)行處理者。

十五、其他違規(guī)操作。

第十四章

附

則

第三十六條 本《實(shí)施細(xì)則》由XX市商業(yè)銀行總行解釋、修改。

第三十七條 本《實(shí)施細(xì)則》從下發(fā)日開(kāi)始實(shí)施。此前重要空白憑證管理辦法與《實(shí)施細(xì)則》相抵觸之處，以本《實(shí)施細(xì)則》為準(zhǔn)。

第四篇：河北銀行重要空白憑證管理辦法

河北銀行辦公室關(guān)于印發(fā)

《重要空白憑證管理辦法》的通知

各分行、石家莊營(yíng)業(yè)管理部，各事業(yè)部：

為加強(qiáng)重要空白憑證管理，規(guī)范重要空白憑證印制、領(lǐng)用、保管操作程序，總行制定了《重要空白憑證管理辦法》，已經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并遵照?qǐng)?zhí)行。

河北銀行辦公室 2015年5月14日

河北銀行重要空白憑證管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)重要空白憑證管理，規(guī)范重要空白憑證印制、領(lǐng)用、保管操作程序，根據(jù)中國(guó)人民銀行《有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法》及本行有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 重要空白憑證是指無(wú)面額經(jīng)銀行或單位填寫金額并簽章后具有支付效力的憑證，以及其他需要進(jìn)行控號(hào)管理的空白憑證。包括支票、本票、匯票、電匯憑證、存折、存單、銀行卡、憑證式國(guó)債收款憑證以及其他重要空白憑證等（重要空白憑證詳細(xì)種類及代碼見(jiàn)附件1）。

第三條 根據(jù)使用范圍的不同，重要空白憑證分為總行憑證、分行憑證、支行憑證。

（一）總行憑證指在全行范圍內(nèi)可使用的憑證，包括存折、存單、銀行卡、銀行匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書、本票申請(qǐng)書、人民幣單位存款余額證明書、資信證明書、單位存款開(kāi)戶證實(shí)書、單位定期存單、印鑒卡片、個(gè)人存款證明書、憑證式國(guó)債收款憑證、USBKEY、代理保險(xiǎn)公司保單等重要空白憑證?？傂袘{證的入庫(kù)、出庫(kù)只能由總行憑證庫(kù)完成，不得在分行間直接調(diào)撥。

（二）分行憑證指具有地域使用范圍限制的憑證，包括本票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、代理業(yè)務(wù)發(fā)票（收據(jù)）等。分行憑證的入庫(kù)、出庫(kù)只能由分行憑證庫(kù)完成，在同一使用區(qū)域分行之間可以直接調(diào)撥。

（三）支行憑證指在支行入庫(kù)，且只能在入庫(kù)機(jī)構(gòu)使用的憑證，包括銀行代收費(fèi)業(yè)務(wù)專用發(fā)票等。

第四條總行運(yùn)營(yíng)管理部、分行（含石家莊營(yíng)業(yè)管理部，下同）運(yùn)營(yíng)管理部門（運(yùn)營(yíng)管理部或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部）、支行營(yíng)業(yè)室負(fù)責(zé)重要空白憑證的管理工作。

第五條 各機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)重要空白憑證管理辦法的落實(shí)工作，監(jiān)督憑證庫(kù)管員、經(jīng)辦人員正確管理和使用重要空白憑證，確保賬實(shí)相符。

第二章印制

第六條 總行根據(jù)人民銀行、外匯管理局等部門有關(guān)重要空白憑證管理規(guī)定，制定本行重要空白憑證的格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格及使用說(shuō)明。

第七條 總行業(yè)務(wù)主管部門、各分行因業(yè)務(wù)需要增加或變更重要空白憑證時(shí)，應(yīng)將該憑證樣式、使用說(shuō)明、監(jiān)管要求報(bào)總行運(yùn)營(yíng)管理部審定。

第八條 人民銀行按區(qū)域管理的票據(jù)等憑證由分行根據(jù)所在地人民銀行要求向指定廠家印制，并向總行備案；代理業(yè)務(wù)發(fā)票（收據(jù)）由合作單位印制后向我行提供；其他重要空白憑證由總行統(tǒng)一印制。第九條 總行業(yè)務(wù)主管部門、各分行根據(jù)業(yè)務(wù)需求情況，合理匡算重要空白憑證的使用量，于每年3月、8月各向總行運(yùn)營(yíng)管理部報(bào)送一次印制計(jì)劃，總行統(tǒng)一將印制計(jì)劃報(bào)送印刷廠家（空白業(yè)務(wù)憑證印制計(jì)劃表見(jiàn)附件2）。

第三章 保管與交接

第十條 重要空白憑證實(shí)行三級(jí)管理體制，總行設(shè)立總行憑證庫(kù)，各分行設(shè)立分行憑證庫(kù)，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立支行憑證庫(kù)。

第十一條 各級(jí)憑證庫(kù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行雙人分管制度，堅(jiān)持雙人操作原則，兩名庫(kù)管員應(yīng)分別負(fù)責(zé)憑證實(shí)物管理和系統(tǒng)登記、核算，雙方要定期盤點(diǎn)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。

第十二條 憑證保管人員應(yīng)遵循“印、押、證”分管要求，保管匯票、本票憑證的人員不得同時(shí)保管匯票、本票專用章。

第十三條 重要空白憑證要入保險(xiǎn)柜或?qū)Ｓ脦?kù)房保管，嚴(yán)禁在公共場(chǎng)所存放重要空白憑證。憑證存放地點(diǎn)要做到門窗堅(jiān)固、安全、整潔。各種憑證要擺放有序，防霉變、防潮濕、防火、防盜，無(wú)蟲蛀、鼠咬現(xiàn)象；庫(kù)房?jī)?nèi)應(yīng)安裝視頻監(jiān)控設(shè)備，回放圖像應(yīng)能清晰顯示人員庫(kù)內(nèi)活動(dòng)的全過(guò)程和庫(kù)內(nèi)所有存放物品，視頻圖像資料保存時(shí)間不少于30天；庫(kù)房?jī)?nèi)應(yīng)按照規(guī)定配備消防設(shè)施。

第十四條 柜員領(lǐng)用的重要空白憑證，必須放于專箱妥善保管。營(yíng)業(yè)中，柜員臨時(shí)離崗，應(yīng)做到人離箱鎖，并將其放臵在營(yíng)業(yè)室內(nèi)視頻監(jiān)控設(shè)備的監(jiān)控范圍內(nèi)；營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)實(shí)物，確保賬實(shí)相符，并將憑證和印章分開(kāi)入庫(kù)妥善保管。

第十五條 營(yíng)業(yè)終了柜員完成憑證碰庫(kù)后應(yīng)與他人進(jìn)行憑證尾箱的交接；無(wú)法與他人進(jìn)行交接的憑證尾箱，應(yīng)換人清點(diǎn)核對(duì)，并在相關(guān)憑證或清單上簽章確認(rèn)。

第十六條 柜員崗位變動(dòng)或休假前，應(yīng)將憑證尾箱上繳至機(jī)構(gòu)憑證庫(kù)管員，由憑證庫(kù)管員在次日營(yíng)業(yè)前交叉領(lǐng)用；憑證庫(kù)管員崗位變動(dòng)或休假前應(yīng)辦理交接手續(xù)，未辦妥交接手續(xù)前不得離崗。

第十七條 辦理憑證交接時(shí)，交接雙方必須逐張清點(diǎn)并與系統(tǒng)記錄核對(duì)相符，交接工作應(yīng)由本機(jī)構(gòu)上級(jí)管理人員監(jiān)交，相關(guān)人員應(yīng)在相應(yīng)登記簿上簽章。

第四章 入庫(kù)及領(lǐng)用

第十八條 符合發(fā)送條件的重要空白憑證由廠家直接發(fā)往分行，分行變更憑證收件人、地址時(shí)，必須及時(shí)上報(bào)總行，由總行通知印刷廠家。分行一次印制數(shù)量過(guò)少的重要空白憑證，由總行負(fù)責(zé)向分行發(fā)放或由分行自行領(lǐng)取。

第十九條 各級(jí)庫(kù)管員收到印刷廠家發(fā)來(lái)的重要空白憑證時(shí)，應(yīng)首先認(rèn)真檢查貨物外包裝是否完好無(wú)損，并根據(jù)印刷廠家提供的發(fā)貨清單對(duì)憑證實(shí)物進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)編號(hào)，無(wú)誤后收貨入庫(kù)；驗(yàn)貨過(guò)程發(fā)現(xiàn)憑證包裝破損、缺失或編號(hào)不符等情況，應(yīng)拒絕收貨并立即與印刷廠家聯(lián)系，同時(shí)向總行報(bào)告。

第二十條 分、支行應(yīng)指定一名憑證庫(kù)管員作為憑證專管員，填寫“憑證專管員備案表”（見(jiàn)附件3）向上級(jí)憑證庫(kù)管理部門備案。

第二十一條 分、支行在向上級(jí)憑證庫(kù)領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，應(yīng)至少安排兩名正式員工（其中一人必須為憑證專管員），持加蓋本機(jī)構(gòu)預(yù)留印鑒的“重要空白憑證領(lǐng)用單”及工作證辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第二十二條 領(lǐng)取重要空白憑證應(yīng)遵循“雙人領(lǐng)取、雙人押運(yùn)”的原則，確保運(yùn)送路線的安全，返回途中不得隨意停留或辦理其他事情，回行后應(yīng)立即辦理重要空白憑證的調(diào)撥、接收。出入庫(kù)雙方均應(yīng)及時(shí)查看是否存在在途重要空白憑證，對(duì)未及時(shí)核銷的在途憑證應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

第二十三條 領(lǐng)取的重要空白憑證入庫(kù)時(shí)，必須在監(jiān)控下雙人復(fù)點(diǎn)；領(lǐng)用或使用時(shí)需將整包憑證拆包的，必須在監(jiān)控下逐張清點(diǎn)；入庫(kù)或拆包發(fā)現(xiàn)重號(hào)、錯(cuò)號(hào)、跳號(hào)或有缺陷等問(wèn)題，應(yīng)保留原包裝封簽，并立即逐級(jí)上報(bào)至總行。

第二十四條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量和安保條件，做好憑證領(lǐng)取計(jì)劃。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向上一級(jí)領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)需匡算15-30日的需用量；機(jī)構(gòu)柜員領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)應(yīng)按不超過(guò)7日的需用量匡算。領(lǐng)用雙方應(yīng)當(dāng)面核對(duì)重要空白憑證的數(shù)量、號(hào)碼，并確認(rèn)無(wú)誤。

第二十五條 各級(jí)憑證庫(kù)管員應(yīng)認(rèn)真核定營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或柜員重要空白憑證的領(lǐng)用量，防止重要空白憑證庫(kù)存量過(guò)大或不足。

第二十六條

各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要建立“重要單證登記簿”，并按種類詳細(xì)記載憑證的領(lǐng)用單位、時(shí)間、數(shù)量、起止號(hào)碼、結(jié)存數(shù)量。重要空白憑證出入庫(kù)、領(lǐng)用時(shí)逐筆記載“重要單證登記簿”，登記起止號(hào)碼，所記載號(hào)碼必須與憑證實(shí)物號(hào)碼核對(duì)一致。

第五章 出售

第二十七條 出售重要空白憑證應(yīng)按憑證序號(hào)順序進(jìn)行，不得跳號(hào)，并做好登記交接。

第二十八條 向客戶出售支票等重要空白憑證時(shí)應(yīng)嚴(yán)格控制數(shù)量，對(duì)信譽(yù)較好、使用量較大的客戶可酌情增加一次性購(gòu)買數(shù)量；對(duì)使用量較小的客戶，可以根據(jù)實(shí)際情況按份出售。

第二十九條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理上門出售重要空白憑證業(yè)務(wù)時(shí)，須嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定及操作流程謹(jǐn)慎辦理，防范各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

第三十條 開(kāi)戶單位購(gòu)買重要空白憑證，應(yīng)填寫“重要空白憑證領(lǐng)用單”，加蓋開(kāi)戶單位預(yù)留印鑒并由領(lǐng)用人簽字后，提交開(kāi)戶銀行。經(jīng)辦柜員在核對(duì)領(lǐng)用人身份、預(yù)留印鑒無(wú)誤后，在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中記賬。

第三十一條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員簽發(fā)、使用重要空白憑證，必須嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程，嚴(yán)禁事先加蓋業(yè)務(wù)用章和經(jīng)辦柜員名章。

第六章 銷毀和作廢

第三十二條 本行重要空白憑證集中由總行或分行庫(kù)房管理部門負(fù)責(zé)銷毀；分行集中銷毀的，應(yīng)在銷毀結(jié)束后形成報(bào)告向總行備案。

第三十三條 憑證換版時(shí)應(yīng)將未用的重要空白憑證轉(zhuǎn)待銷毀處理。待銷毀憑證參照正常重要空白憑證管理，等待統(tǒng)一銷毀。

第三十四條 待銷毀憑證銷毀前，上繳機(jī)構(gòu)應(yīng)填制“待銷毀重要空白憑證銷毀清冊(cè)”（見(jiàn)附件4）一式兩份，經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽字后雙人（含憑證專管員）攜帶待銷毀重要空白憑證與上級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交接，上級(jí)機(jī)構(gòu)雙人清點(diǎn)無(wú)誤后妥善保管。銷毀清冊(cè)由上級(jí)機(jī)構(gòu)憑證專管員簽章后一份留存，另一份返回上繳機(jī)構(gòu)。

第三十五條 待銷毀憑證銷毀時(shí)，庫(kù)房管理部門應(yīng)提出申請(qǐng)，經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)審批后會(huì)同紀(jì)檢部門共同監(jiān)銷。銷毀清冊(cè)作為會(huì)計(jì)檔案永久保管。

第三十六條 客戶交回不再使用的重要空白憑證，由開(kāi)戶行柜員當(dāng)面加蓋“作廢”戳記并截角作廢，作有關(guān)傳票的附件隨當(dāng)日傳票裝訂。

第三十七條 柜員因操作失誤等作廢的重要空白憑證，不得隨意處理，應(yīng)將全套憑證加蓋“作廢”戳記并截角作廢，作有關(guān)傳票的附件隨當(dāng)日傳票裝訂。

第三十八條 重要空白憑證由于印刷質(zhì)量或其他原因不符合要求的，由憑證專管員逐級(jí)上報(bào)總行批準(zhǔn)后，進(jìn)行作廢處理。

第七章 檢查

第三十九條 各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)憑證庫(kù)管員至少每旬盤點(diǎn)重要空白憑證一次，總、分行憑證庫(kù)管員至少每月盤點(diǎn)一次，每次盤點(diǎn)完畢后及時(shí)登記“查庫(kù)登記簿”。

第四十條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)室主任至少每旬查庫(kù)一次，主管營(yíng)業(yè)室的行長(zhǎng)助理至少每季查庫(kù)一次，行長(zhǎng)至少每年查庫(kù)一次；

分行運(yùn)營(yíng)管理部門主要負(fù)責(zé)人至少每季對(duì)分行憑證庫(kù)查庫(kù)一次，主管行領(lǐng)導(dǎo)至少每半年查庫(kù)一次；

總行運(yùn)營(yíng)管理部主要負(fù)責(zé)人至少每半年對(duì)總行憑證庫(kù)查庫(kù)一次，主管領(lǐng)導(dǎo)至少每年查庫(kù)一次；

查庫(kù)不得合并進(jìn)行。已拆包的重要空白憑證應(yīng)逐份清點(diǎn)，各級(jí)查庫(kù)人員每次查庫(kù)完畢后應(yīng)及時(shí)登記“查庫(kù)登記簿”。

第四十一條營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)室主任至少每旬對(duì)重要空白憑證使用、保管等情況進(jìn)行檢查，委派會(huì)計(jì)主管協(xié)助并督促營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)落實(shí)檢查要求；

分行運(yùn)營(yíng)管理部門至少每半年對(duì)所轄機(jī)構(gòu)重要空白憑證管理工作進(jìn)行一次專項(xiàng)抽查或突擊檢查；

總行運(yùn)營(yíng)管理部至少每年對(duì)各分行及其所轄機(jī)構(gòu)重要空白憑證管理工作進(jìn)行一次抽查或突擊檢查；

各級(jí)檢查人員應(yīng)對(duì)檢查情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。

第四十二條 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)立即查明原因，采取補(bǔ)救措施，防止可能出現(xiàn)的隱患與風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)重要空白憑證賬實(shí)不符，應(yīng)立即查明原因，并于發(fā)現(xiàn)起24小時(shí)內(nèi)書面上報(bào)總行。

第四十三條 非本機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行檢查應(yīng)出示介紹信，并由庫(kù)房管理部門人員陪同，庫(kù)房管理人員核對(duì)相關(guān)人員證件后，將相關(guān)證件復(fù)印件專夾保管或貼于查庫(kù)登記簿上。

第八章 其他規(guī)定

第四十四條重要空白憑證通過(guò)備忘科目“重要空白憑證”核算。按憑證種類開(kāi)戶，每份按一元假定價(jià)格記賬。每日營(yíng)業(yè)終了，“重要空白憑證”余額應(yīng)與登記簿結(jié)存數(shù)核對(duì)一致。

第四十五條 重要空白憑證不得作為教學(xué)練習(xí)用具。如確需使用(如系統(tǒng)測(cè)試使用)，須經(jīng)總行主管行長(zhǎng)批準(zhǔn)，出庫(kù)時(shí)由憑證專管員切角，保留憑證號(hào)碼，并在憑證明顯處加蓋“作廢”戳記。用后及時(shí)轉(zhuǎn)入待銷毀并妥善保管，待總、分行集中銷毀憑證時(shí)銷毀。第四十六條 除重要空白憑證外的其他一般憑證的格式、印刷、入庫(kù)及領(lǐng)用參照重要空白憑證執(zhí)行。

第四十七條 凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定，造成損失的，按《河北銀行員工違規(guī)行為處理規(guī)定》處理；觸犯刑法的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第九章 附則

第四十八條 各分行可根據(jù)本辦法結(jié)合實(shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則并報(bào)總行備案。

第四十九條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋、修改。第五十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原《空白業(yè)務(wù)憑證管理辦法》（冀銀發(fā)?2011?42號(hào)）同時(shí)廢止。

附件：1.重要空白憑證種類及代碼表 2.空白業(yè)務(wù)憑證印制計(jì)劃表 3.憑證專管員備案表

4.待銷毀重要空白憑證銷毀清冊(cè)

第五篇：銀行重要空白憑證及有價(jià)單證管理辦法

XX銀行重要空白憑證及有價(jià)單證管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)我行重要空白憑證及有價(jià)單證的管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部控制制度，根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第6號(hào)）《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》、《關(guān)于印發(fā)<有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法>的通知》（銀發(fā)[1997]163號(hào)）及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 重要空白憑證及有價(jià)單證必須嚴(yán)格管理，做到手續(xù)嚴(yán)密，賬實(shí)相符，保證安全。

第二章 重要空白憑證的印制管理

第三條 本辦法所稱的重要空白憑證是指經(jīng)銀行或單位（個(gè)人）填寫金額并簽章后，即具有支付款項(xiàng)功能或發(fā)生責(zé)權(quán)關(guān)系的空白憑證，包括存單（含個(gè)人存單和單位存單）、儲(chǔ)蓄存折、一本通存折、一卡通、支票、開(kāi)戶證實(shí)書、存款證明（含單位存款證明和個(gè)人存款證明）、匯票（含銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行匯票）、現(xiàn)金出庫(kù)單、各種發(fā)票（含代理業(yè)務(wù)發(fā)票）、貸方補(bǔ)充報(bào)單、支付系統(tǒng)專用憑證等憑證。

第四條 我行各種憑證由總行統(tǒng)一印制，分級(jí)領(lǐng)用，各分行、支行（以下統(tǒng)稱“分支機(jī)構(gòu)”）不得私自印制憑證。屬我行自行設(shè)計(jì)印制的重要空白憑證，其格式內(nèi)容的設(shè)計(jì)由總行相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé),屬上級(jí)部門統(tǒng)一設(shè)計(jì)要求的重要空白憑證由總行根據(jù)上級(jí)部門要求，從上級(jí)部門領(lǐng)取或指定有資質(zhì)的廠家按照統(tǒng)一格式、內(nèi)容印刷。

第五條 重要空白憑證實(shí)行總行、分行和支行三級(jí)管理，在我行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)里按總行、分行、支行分別設(shè)立庫(kù)錢箱管理?？偅ǚ郑┬袝?huì)計(jì)部設(shè)專職憑證管理員，支行應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)支行憑證管理工作。

第六條 重要空白憑證實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人的制度?？偅ǚ郑┬袑Ｂ殤{證管理員對(duì)全（分）行憑證管理工作負(fù)責(zé)，支行憑證管理員對(duì)所在支行憑證管理工作負(fù)責(zé)，前臺(tái)綜合柜員對(duì)自己所保管、領(lǐng)用的重要空白憑證負(fù)責(zé)。

第七條

重要空白憑證按號(hào)碼順序發(fā)售和使用，不得跳號(hào)使用，并納入表外科目、以一份一元為記賬單位進(jìn)行核算，確保賬實(shí)、賬簿、賬賬相符。

第八條

重要空白憑證實(shí)行“誰(shuí)使用，誰(shuí)管理”的原則。柜員離柜，須將未用的重要空白憑證入柜（箱、庫(kù)）落鎖妥善保管。

第九條 總行及分支機(jī)構(gòu)必須建立《重要空白憑證登記簿》，并按憑證種類、數(shù)量詳細(xì)登記購(gòu)入、下發(fā)和領(lǐng)用、上繳、出庫(kù)、入庫(kù)及結(jié)余情況。綜合柜員所保管的憑證按綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)記載信息為依據(jù)進(jìn)行管理。第十條 重要空白憑證的購(gòu)入

總行憑證管理員在收到印制憑證發(fā)貨單和實(shí)物之后，根據(jù)憑證發(fā)貨單認(rèn)真核對(duì)實(shí)物種類和數(shù)量，無(wú)誤后入庫(kù)保管，并根據(jù)印制憑證發(fā)貨單記載《重要空白憑證登記簿》，將購(gòu)貨發(fā)票和憑證發(fā)貨單送交總行核算中心記賬員進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十一條 總行核算中心記賬員憑總行憑證管理員送交的購(gòu)貨發(fā)票編制表外科目收入傳票（傳票中應(yīng)列明種類、數(shù)量、起訖號(hào)碼等），按種類、數(shù)量、起訖號(hào)碼輸機(jī)記賬。

第三章 重要空白憑證的領(lǐng)取、下發(fā)、領(lǐng)用 第十二條 分支機(jī)構(gòu)到總行領(lǐng)取重要空白憑證，必須由憑證管理員辦理，不得由票據(jù)傳遞員或其他人員代為領(lǐng)取。

第十三條 分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，應(yīng)填寫一式三聯(lián)《重要空白憑證領(lǐng)取清單》（以下簡(jiǎn)稱《領(lǐng)取清單》），經(jīng)分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)經(jīng)理或負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)、加蓋分支機(jī)構(gòu)行政公章后，方可到總行（分行）會(huì)計(jì)部憑證庫(kù)房辦理領(lǐng)取手續(xù)。《領(lǐng)取清單》由分支機(jī)構(gòu)、核算中心、總行（分行）憑證管理員各保管一份。

分行到總行領(lǐng)取重要空白憑證必須派專車、由兩人共同進(jìn)行。領(lǐng)憑證專車途中不得搭載他人，以保證重要空白憑證的安全。

第十四條 分支機(jī)構(gòu)憑證管理員攜帶本人工作牌辦理憑證領(lǐng)取手續(xù)，將《領(lǐng)取清單》交總（分）行憑證管理員審核。總行（分行）憑證管理員在審驗(yàn)分支機(jī)構(gòu)出具的《領(lǐng)取清單》無(wú)誤后，辦理出庫(kù)手續(xù)。

第十五條 分支機(jī)構(gòu)憑證管理員須經(jīng)常查看重要空白憑證的庫(kù)存，根據(jù)本行業(yè)務(wù)情況有計(jì)劃的領(lǐng)取重要空白憑證。

第十六條

分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)須做到當(dāng)面清點(diǎn)、確保核對(duì)無(wú)誤。

第十七條

分支機(jī)構(gòu)到總行（分行）領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，總行（分行）憑證管理員須及時(shí)登記《重要空白憑證登記簿》；分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證后，總行（分行）憑證管理員應(yīng)及時(shí)將《領(lǐng)取清單》送總行（分行）核算中心，核算中心記賬員依據(jù)《領(lǐng)取清單》進(jìn)行憑證下發(fā)。

第十八條 下發(fā)的重要空白憑證必須當(dāng)天在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行控制，做到當(dāng)天發(fā)放、當(dāng)天領(lǐng)用。

第十九條 實(shí)行憑證配送的支行按照《XX銀行憑證配送管理辦法》執(zhí)行。

第二十條 憑證實(shí)行全面集中配送的支行，原則上不再為其辦理憑證領(lǐng)用。因特殊情況到總行領(lǐng)取憑證的，需總行會(huì)計(jì)部經(jīng)理審批。若因漏報(bào)配送計(jì)劃需到總行領(lǐng)取憑證的，經(jīng)審批后可以領(lǐng)取。

第四章 重要空白憑證的出售、使用、領(lǐng)用、上繳 第二十一條 重要空白憑證的出售

（一）客戶購(gòu)買重要空白憑證，須填制《重要空白憑證購(gòu)買清單》，并加蓋全部預(yù)留印鑒方可辦理售出手續(xù)。

(二)支行須指定專柜出售重要空白憑證，在出售重要空白憑證時(shí)，應(yīng)確認(rèn)客戶身份；有預(yù)留賬戶密碼的，由客戶自行輸入賬戶密碼予以確認(rèn)；柜員將起訖號(hào)碼及時(shí)記入《重要空白憑證領(lǐng)用登記簿》上，并由客戶簽收。

（三）為控制風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票實(shí)行交叉管理，即一個(gè)柜員負(fù)責(zé)在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)作“憑證出售”交易，另一柜員負(fù)責(zé)核驗(yàn)《重要空白憑證購(gòu)買清單》憑證號(hào)碼和實(shí)物一致后將憑證實(shí)物交客戶，同時(shí)登記《重要空白憑證領(lǐng)用登記簿》上，并由客戶簽收。

(四)向客戶出售空白支票應(yīng)本著“了解你的客戶”的原則，對(duì)業(yè)務(wù)量較大、路途較遠(yuǎn)的，可根據(jù)客戶的實(shí)際情況酌情出售，但應(yīng)以控制風(fēng)險(xiǎn)為主。出售3本以上的，由會(huì)計(jì)經(jīng)理審批并在《重要空白憑證購(gòu)買清單》簽字后方可出售。

第二十二條 重要空白憑證的使用

(一)簽發(fā)重要空白憑證，必須做到“章、證、押”分管分用。但由綜合柜員保管使用的“個(gè)人業(yè)務(wù)單證折專用章”、存折、一卡通、一本通、儲(chǔ)蓄存單等重要空白憑證可以自管自用。自管自用的章、證必須妥善保管，做到“誰(shuí)使用，誰(shuí)負(fù)責(zé)”。

（二）嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用重要空白憑證，非業(yè)務(wù)人員不得領(lǐng)用重要空白憑證；嚴(yán)禁將重要空白憑證移作他用，不準(zhǔn)預(yù)先在重要空白憑證上加蓋印章備用。屬于計(jì)算機(jī)打印的重要空白憑證，任何人不得擅自手工填制。

(三)凡由客戶填寫的重要空白憑證，嚴(yán)禁由銀行內(nèi)部經(jīng)辦業(yè)務(wù)的人員代為填寫。

(四)凡綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)不能自動(dòng)銷號(hào)的重要空白憑證，必須于每日營(yíng)業(yè)終了手工進(jìn)行銷號(hào)。

第二十三條 重要空白憑證的領(lǐng)用

(一)綜合柜員須根據(jù)工作需要，有計(jì)劃領(lǐng)用重要空白憑證。領(lǐng)用重要空白憑證應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，及時(shí)在手工《重要空白憑證登記簿》登記并簽收。

（二）柜員領(lǐng)用重要空白憑證須填制“表外科目收入出傳票”。

(三)柜員之間進(jìn)行憑證調(diào)配，須經(jīng)高級(jí)別柜員授權(quán)后方可進(jìn)行。

第二十四條 重要空白憑證的上繳、接收

(一)分支機(jī)構(gòu)憑證管理員對(duì)停止使用的重要空白必須填制《重要空白憑證銷毀清單》一式三聯(lián),在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中輸入上繳的單證種類、號(hào)碼，登記《重要空白憑證登記簿》，清點(diǎn)實(shí)物無(wú)誤后，上繳總行（分行）重要憑證管理部門。

(二)總行（分行）憑證管理員收到分行（支行）上繳的憑證實(shí)物和《重要空白憑證銷毀清單》后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)憑證實(shí)物是否與銷毀清單相符，無(wú)誤后在銷毀清單上簽收，一聯(lián)退分支機(jī)構(gòu)作備忘科目附件隨當(dāng)日傳票送事后監(jiān)督，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)核算中心作賬務(wù)處理，一聯(lián)憑證管理部門保管。(三)對(duì)要求繳回的重要空白憑證，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)必須做到當(dāng)天上繳、當(dāng)天接收。

（四）柜員入庫(kù)重要空白憑證須填制“表外科目付出傳票”。第二十五條 因滿頁(yè)需更換或銷戶的存折，在存折封皮上加蓋“換折”或“銷戶”戳記后，存折封皮作為換折或銷戶業(yè)務(wù)附件；存折記賬頁(yè)交客戶。

第五章 重要空白憑證的核對(duì)與檢查

第二十六條 柜員每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，須對(duì)重要空白憑證進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，并循環(huán)互查，做到雙人落鎖，確保賬實(shí)相符。

第二十七條 會(huì)計(jì)經(jīng)理每周至少查庫(kù)一次；支行行長(zhǎng)（或副行長(zhǎng)）每月至少檢查一次重要空白憑證的保管情況，將庫(kù)存數(shù)量、金額與表外有關(guān)賬戶核對(duì)相符，填寫查庫(kù)記錄，以備查考；總行（分行）主管業(yè)務(wù)經(jīng)理每季度至少檢查一次總行（分行）憑證大庫(kù)保管情況，并填寫查庫(kù)記錄。

第二十八條 在盤點(diǎn)、檢查或被檢查中發(fā)現(xiàn)重要空白憑證賬、簿、實(shí)不符的，不得自行調(diào)整，必須查明原因、寫出說(shuō)明后再行調(diào)整。如系電腦系統(tǒng)差錯(cuò)，經(jīng)科技部確認(rèn)后辦理調(diào)整，并在《重要空白憑證登記簿》上載明情況；如系違反制度造成的事故或被盜、冒領(lǐng)等案件，應(yīng)立即報(bào)告本行行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)部和保衛(wèi)部、監(jiān)察室，另案查處。

第六章 重要空白憑證作廢

第二十九條 柜員對(duì)各種重要空白憑證在使用中如有毀損或因打印錯(cuò)誤等原因而作廢的應(yīng)加蓋“作廢”戳記，如有換折應(yīng)加蓋“換折”戳記，日終將當(dāng)日作廢、更換的憑證實(shí)物與打印“XX銀行作廢、更換清單”統(tǒng)計(jì)的數(shù)量、品種核對(duì)一致,作廢、更換的憑證附備忘科目傳票后上繳事后監(jiān)督部門。

第三十條 對(duì)客戶交回未用重要空白憑證，應(yīng)當(dāng)場(chǎng)剪角作廢或加蓋“作廢”戳記后交本機(jī)構(gòu)憑證管理員保管。柜員不得保留已停用的或客戶交回未用的作廢憑證。

第三十一條 作廢的銀行承兌匯票，逐張加蓋“作廢”戳記，在《重要空白憑證登記簿》上登記后作當(dāng)日傳票的附件交事后監(jiān)督部門。

事后監(jiān)督部門建立《重要空白憑證登記簿》，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)交回的已作廢銀行承兌匯票進(jìn)行剪號(hào)、粘貼管理。

第三十二條 客戶交回的作廢重要空白憑證和“客戶未用空白憑證清單”一并妥善保管，每季末核對(duì)一次，以保證賬實(shí)相符。

第三十三條 分支機(jī)構(gòu)憑證管理員對(duì)收回的作廢憑證，填制《銷毀清冊(cè)》一式兩聯(lián)，由會(huì)計(jì)經(jīng)理對(duì)銷毀清冊(cè)和繳回實(shí)物進(jìn)行核對(duì)后簽名確認(rèn)無(wú)誤后，和“客戶未用空白憑證清單”一并繳回總行（分行）?？傂校ǚ中校{證管理員在清點(diǎn)憑證無(wú)誤后在《銷毀清冊(cè)》簽收，總行（分行）、分支機(jī)構(gòu)各保管一份。第三十四條 分支機(jī)構(gòu)收回的作廢憑證于每季末的最后一個(gè)星期五繳回總行（分行）憑證庫(kù)房。

第三十五條 總行（或分行）憑證管理員收到支行繳回的銷毀清冊(cè)和實(shí)物后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)銷毀清冊(cè)是否與繳回實(shí)物一致，無(wú)誤后簽字確認(rèn)。一聯(lián)退支行妥善保管，另一聯(lián)由總行（分行）憑證管理員留存?zhèn)洳椤?/p>

第三十六條 因停用批量作廢的重要空白憑證，參照第三十二條執(zhí)行。

第七章 重要空白憑證的銷毀

第三十七條 停用和作廢的重要空白憑證由總行（分行）統(tǒng)一銷毀，各支行不得自行銷毀。

第三十八條 停用和作廢的重要空白憑證在銷毀前，總行（分行）憑證管理員必須填寫“重要空白憑證銷毀清冊(cè)”，由稽核人員核對(duì)表外科目賬、銷毀清冊(cè)、登記簿結(jié)存數(shù)與實(shí)物是否相符。

第三十九條 重要空白憑證銷毀前，需擬定銷毀方案，內(nèi)容包括：銷毀方式、時(shí)間、登記、地點(diǎn)、應(yīng)急措施等報(bào)稽核部、監(jiān)察室、保衛(wèi)部批準(zhǔn)，并報(bào)總行（分行）主管行長(zhǎng)批準(zhǔn)，由會(huì)計(jì)人員、稽核人員及保衛(wèi)人員實(shí)地監(jiān)銷全過(guò)程。

第四十條 重要空白憑證銷毀后，監(jiān)銷人員在憑證銷毀清冊(cè)上簽字證明，總行（分行）憑證管理員憑銷毀清冊(cè)銷記重要空白憑證登記簿；銷毀清冊(cè)作為永久檔案保管。

第八章 重要空白憑證的庫(kù)房管理

第四十一條

重要空白憑證庫(kù)房應(yīng)由憑證管理員進(jìn)行日常管理，庫(kù)房要有安全防范措施，無(wú)關(guān)人員不得隨意進(jìn)入庫(kù)房。庫(kù)房?jī)?nèi)嚴(yán)禁存放易燃、易爆物品，禁止吸煙，防火防盜，確保安全。

第四十二條 重要空白憑證庫(kù)房要保持干燥，整潔有序。憑證管理員要經(jīng)常清點(diǎn)庫(kù)存，至少每月徹底清點(diǎn)一次。對(duì)過(guò)時(shí)不用、號(hào)碼有誤、作廢及其他不能繼續(xù)使用的空白重要憑證，要及時(shí)清理造冊(cè)，打捆保管，防止散亂遺失。

第四十三條 憑證庫(kù)管員要做到出、入庫(kù)手續(xù)健全，登記簿與憑證實(shí)物一致。

第九章 有價(jià)單證的管理

第四十四條

本辦法所稱有價(jià)單證是指待發(fā)行的印有固定面額的特定憑證，包括：金融債券、代理發(fā)行的各類債券、定額存單、定額匯票、定額本票以及印有固定面值金額的其他有價(jià)單證等。

第四十五條 有價(jià)單證的保管

（一）有價(jià)單證實(shí)行“證、賬分管”原則，由會(huì)計(jì)崗管賬，出納崗管證。需要加簽印章的有價(jià)單證，要嚴(yán)格執(zhí)行“證、印分管”。

（二）總行（分行）出納部門應(yīng)建立有價(jià)單證保管登記簿。出納專管人員變動(dòng)時(shí)應(yīng)辦好交接手續(xù)。

（三）有價(jià)單證的樣本和暗記，比照人民幣票樣管理辦法妥善保管。

第四十六條 有價(jià)單證的調(diào)運(yùn)，有價(jià)單證視同現(xiàn)金出入庫(kù)管理。

第四十七條 有價(jià)單證的領(lǐng)用。分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)用有價(jià)單證時(shí)，應(yīng)向總行（分行）出納部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并進(jìn)行登記；綜合柜員領(lǐng)用有價(jià)單證時(shí)也須辦理領(lǐng)用手續(xù)并進(jìn)行登記。營(yíng)業(yè)結(jié)束后，有價(jià)單證隨款箱入庫(kù)保管。

第四十八條 有價(jià)單證的發(fā)出

（一）有價(jià)單證的發(fā)售或簽發(fā)應(yīng)堅(jiān)持“先收款后辦理”的原則，并進(jìn)行銷號(hào)控制。

（二）發(fā)現(xiàn)多缺漏頁(yè)錯(cuò)號(hào)等情況，應(yīng)將差錯(cuò)部分留查，不得發(fā)售使用，并及時(shí)與總行（分行）出納部門聯(lián)系；出納部門及時(shí)與領(lǐng)發(fā)機(jī)構(gòu)聯(lián)系。

第四十九條 有價(jià)單證的核算

（一）有價(jià)單證一律納入表外科目核算，以原面值金額列賬。會(huì)計(jì)部門建立“有價(jià)單證登記簿”進(jìn)行明細(xì)核算。

（二）已兌付、作廢及停止使用的待銷毀的有價(jià)單證應(yīng)設(shè)表外科目單獨(dú)核算。

第五十條 有價(jià)單證的核對(duì)

（一）總行（分行）出納庫(kù)房保管的有價(jià)單證每日進(jìn)行清庫(kù)；支行保管的有價(jià)單證，每日進(jìn)行賬、實(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。

（二）總行（分行）出納庫(kù)房保管的有價(jià)單證庫(kù)存數(shù)，應(yīng)定期與會(huì)計(jì)部門表外科目有關(guān)賬戶余額核對(duì)相符。

（三）有價(jià)單證按規(guī)定上繳時(shí)，先由會(huì)計(jì)、出納部門賬實(shí)核對(duì)相符。

第五十一條 有價(jià)單證的銷毀

（一）已經(jīng)兌付、停止使用或注銷作廢的有價(jià)單證，應(yīng)剪角或加蓋“作廢”戳記、填具“銷毀清單”后，繳送總行（分行）出納庫(kù)房保管。

（二）有價(jià)單證需要銷毀時(shí)，由出納部門造具清單，經(jīng)稽核部門核對(duì)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一銷毀。銷毀程序參照“重要空白憑證的銷毀”進(jìn)行。

第十章 附 則

第五十二條

對(duì)違反本辦法的有關(guān)責(zé)任人員，視情節(jié)輕重，按《員工違反規(guī)章制度處罰規(guī)定》給予處罰。

第五十三條 本辦法由XX銀行總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第五十四條 本辦法自下發(fā)之日起施行。原《XX市商業(yè)銀行重要空白憑證管理辦法》（洛商銀【2006】192號(hào)）同時(shí)作廢。